Download pdf - (AUDITED) TAHUN 2016 LAPORAN KEUANGANrsuhaji.jatimprov.go.id/images/download/LAPORAN KEU 2016.pdf · pemerintah provinsi jawa timur laporan perubahan ekuitas untuk periode yang berakhir

[Type text] Page i

RUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYAJl. Manyar Kertoadi Telp. (031) 5924000

Fax. (031) 5947890 Surabaya 60117Website: rshajisurabaya.com

R S U HAJI

SURABAYA

LAPORAN KEUANGANTAHUN 2016(AUDITED)

[Type text] Page ii

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMURRUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYA

Jl. Manyar Kertoadi Surabaya Telp. (031) 5924000 Fax. (031) 5947898_____________________________________________

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan BLUD Rumah Sakit Umum Haji Surabaya yang terdiri dari (a)

Laporan Realisasi Anggaran; (b) Laporan Operasional; (c) Neraca; (d) Laporan Arus Kas;

(e) Laporan Perubahan Ekuitas; (f) Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2016

sebagaimana terlampir adalah tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern

yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, posisi

keuangan arus kas dan catatan atas laporan keuangan secara layak sesuai dengan Standar

Akuntansi Pemerintahan.

Surabaya, Desember 2016

DIREKTUR

RUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYA

dr. ACHMAD DJAELI, MPPM

Pembina Utama Muda

NIP. 19570407 198312 1 001

[Type text] Page iii

KATA PENGANTAR

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, Rumah Sakit Umum Haji

Surabaya telah menyelesaikan penyusunan Laporan Keuangan tahun 2016. Didalam

penyusunan Laporan Keuangan ini melibatkan semua pihak yang terkait dengan harapan

agar dapat merangkum secara keseluruhan informasi yang disampaikan dalam Laporan

Keuangan ini.

Namun kita menyadari bahwa masih terdapat kekurangan, hal ini disebabkan

keterbatasan Sumber Daya Manusia, Sarana dan Prasarana sehingga penyusunan Laporan

Keuangan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya masih jauh dari harapan. Oleh karena itu

masukan, saran dan kritik dari semua pihak yang sifatnya membangun sangat diperlukan

demi kesempurnaan Laporan Keuangan selanjutnya. Dan tak lupa kami sampaikan terima

kasih kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan Laporan Keuangan ini.

Surabaya, Desember 2016

DIREKTUR

RUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYA

dr. ACHMAD DJAELI, MPPM

Pembina Utama Muda

NIP. 19570407 198312 1 001

[Type text] Page iv

[Type text] Page v

SURAT PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB …………………………....

KATA PENGANTAR ………………………………………………………...

DAFTAR ISI ………………………………………………………………….

DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................

LAPORAN REALISASI ANGGARAN …………………………………….

NERACA...........................................................................................................

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS……………………………………….

LAPORAN OPERASIONAL…………………………………………………

LAPORAN ARUS KAS.......................……………………………………….

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN .................................................

BAB I : PENDAHULUAN ……………………………………………….

1.1. Latar Belakang ………...……………………………..........

1.2. Maksud dan Tujuan ………………………………….........

1.3. Landasan Hukum …………………………………………

1.4. Sistematika Penulisan …………………………………….

BAB II : EKONOMI MAKRO, KEBIJAKAN KEUANGAN DAN PENCAPAIAN

TARGET KINERJA APBD...................………..

2.1 Kondisi

Ekonomi.................................................................

2.2 Kebijaka Keuangan

..............................................................

2.3 Indikator Pencapaian Target Kinerja APBD.......................

i

ii

iii

v

1

3

5

6

7

8

8

8

8

9

10

12

12

13

DAFTAR ISIHalaman

[Type text] Page vi

BAB III: IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN................

BAB IV : KEBIJAKAN AKUNTANSI..........................................................

4.1 Entitas

Akuntansi.....................................................................

4.2 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan Laporan

Keuangan...............................................................................

..

4.3Prinsip-prinsip Akuntansi yang digunakan dalam

penyususnan laporan keuangan Rumah Sakit Haji

Surabaya..

4.4 Penyusunan dan penyajian Laporan

Keuangan........................

BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN …………........

5.1 Penjelasan Umum laporan Realisasi Anggaran......................

5.2 Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional…....….............

5.3 Penjelasan Atas Pos-Pos Neraca..…………………...……….

5.4 Penjelasan Atas Pos- Pos Laporan Arus Kas……….....……..

5.5 Penjelasan atas Laporan Perubahan Ekuitas……………........

5.6 Penjelasan Atas Pos Lainnya...................................................

BAB VI : PENJELASAN ATAS INFORMASI-INFORMASI NON

KEUANGAN..................................................................................

6.1 Domisili dan bentuk hukum serta jurisdiksi Rumah Sakit

Umum Haji

14

16

20

20

21

21

22

28

28

50

57

69

70

71

72

[Type text] Page vii

Surabaya..............................................................

6.2 Penjelasan mengenai sifat operasi dan kegiatan Rumah

Sakit Umum Haji

Surabaya..............................................................

6.3 Ketentuan perundang-undangan yang menjadi kegiatan

operasional Rumah Sakit Umum Haji

Surabaya.....................

BAB VII: PENUTUP …………………………...…………………………….

72

1

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMURLAPORAN REALISASI ANGGARAN

TAHUN ANGGARAN 2016

URUSAN PEMERINTAHAN : ( 102 ) Kesehatan

ORGANISASI : ( 0500 ) Rumah Sakit Haji Surabaya Prov. Jatim Jumlah (Rp) Bertambah /(Berkurang)

Nomor Urut

Uraian Anggaran Setelah Perubahan

Realisasi( Rp ) %

1 2 3 4 5(=4-3) 6

4 PENDAPATAN DAERAH 162.750.000.000,00 168.706.414.638,71 5.956.414.638,71 3,66

4.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH 162.750.000.000,00 168.706.414.638,71 5.956.414.638,71 3,66

4.1.4 LAIN-LAIN PENDAPATAN ASLI DAERAH YANG SAH 162.750.000.000,00 168.706.414.638,71 5.956.414.638,71 3,66

JUMLAH PENDAPATAN DAERAH 162.750.000.000,00 168.706.414.638,71 5.956.414.638,71 3,66

5 BELANJA DAERAH 281.407.097.922,86 268.837.438.463,00 -12.569.659.459,86 -4,47

5.1 BELANJA TIDAK LANGSUNG 55.151.382.000,00 51.629.285.487,00 -3.522.096.513,00 -6,39

5.1.1 BELANJA PEGAWAI 55.151.382.000,00 51.629.285.487,00 -3.522.096.513,00 -6,39

5.2 BELANJA LANGSUNG 226.255.715.922,86 217.208.152.976,00 -9.047.562.946,86 -4,00

5.2.1 BELANJA PEGAWAI 12.530.560.400,00 11.719.763.890,00 -810.796.510,00 -6,47

5.2.2 BELANJA BARANG DAN JASA 162.911.753.424,86 155.166.879.969,00 -7.744.873.455,86 -4,75

5.2.3 BELANJA MODAL 50.813.402.098,00 50.321.509.117,00 -491.892.981,00 -0,97

JUMLAH BELANJA DAERAH 281.407.097.922,86 268.837.438.463,00 -12.569.659.459,86 -4,47

2

SURPLUS / (DEFISIT) -118.657.097.922,86 -100.131.023.824,29 18.526.074.098,57 15,61

Jumlah (Rp) Bertambah /(Berkurang) Nomor

Urut

Uraian

Anggaran Setelah Perubahan

Realisasi ( Rp ) %

1 2 3 4 5(=4-3) 6

6 PEMBIAYAAN DAERAH 7.170.570.811,86 7.170.570.811,86 0,00 0,00

6.1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN DAERAH 7.170.570.811,86 7.170.570.811,86 0,00 0,00

6.1.1 SISA LEBIH PERHITUNGAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN SEBELUMNYA 7.170.570.811,86 7.170.570.811,86 0,00 0,00

JUMLAH PENERIMAAN PEMBIAYAAN DAERAH 7.170.570.811,86 7.170.570.811,86 0,00 0,00

PEMBIAYAAN NETTO 7.170.570.811,86 7.170.570.811,86 0,00 0,00

Sisa Lebih (Lebih) Pembiayaan Anggaran (SILPA) -111.486.527.111,00 -92.960.453.012,43 18.526.074.098,57 16,62

DIREKTURRUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYA

dr. ACHMAD DJAELI, MPPMPembina Utama Muda

NIP. 19570407 198312 1 001

3

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMUR

NERACAper 31 Desember Tahun 2016 dan Tahun 2015

Urusan Pemerintahan : ( 102 ) KesehatanOrganisasi : ( 0500 ) Rumah Sakit Haji Surabaya Prov. Jatim

URAIAN Tahun 2016 Tahun 2015

AKTIVA

ASET LANCAR

Kas dan Setara Kas 13.601.945.514,57 7.427.201.789,86

Kas di Bendahara Penerimaan 13.601.945.514,57 7.427.201.789,86

Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00

Piutang Pendapatan 18.965.585.708,12 19.521.111.750,63

Piutang Pendapatan BLUD 18.965.585.708,12 19.521.111.750,63

Piutang Pendapatan Penerimaan Lain-Lain 0,00 0,00

Piutang Lainnya 0,00 0,00

Penyisihan Piutang -1.748.061.361,80 -1.597.257.126,41

Beban Dibayar Dimuka 591.185,00 0,00

Persediaan 6.223.349.529,50 10.503.111.910,20

Aset Untuk Dikonsolidasikan 0,00 0,00

JUMLAH ASET LANCAR 37.043.410.575,39 35.854.168.324,28

ASET TETAP

Tanah 59.127.500.000,00 59.127.500.000,00

Peralatan dan Mesin 250.901.544.395,00 186.590.811.873,00

Gedung dan Bangunan 136.633.700.411,00 137.253.647.983,00

Jalan, Irigasi, dan Jaringan 8.171.482.207,00 7.888.173.053,00

Aset Tetap Lainnya 421.386.160,00 421.386.160,00

Konstruksi Dalam Pengerjaan 333.280.000,00 0,00

Akumulasi Penyusutan -184.871.603.050,00-

169.317.367.426,00

JUMLAH ASET TETAP 270.717.290.123,00 221.964.151.643,00

ASET LAINNYA

Tagihan Jangka Panjang 0,00 0,00

Aset Tetap Kemitraan dengan Pihak Ketiga 0,00 0,00

Aset Tidak Berwujud 2.781.019.536,00 2.872.491.334,00

4

Aset Lain-lain 328.000.002,00 0,00

URAIAN Tahun 2016 Tahun 2015

JUMLAH ASET LAINNYA 3.109.019.538,00 2.872.491.334,00

JUMLAH AKTIVA 310.869.720.236,39 260.690.811.301,28

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 0,00 0,00

Utang Bunga 0,00 0,00

Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 0,00 0,00

Pendapatan Diterima Dimuka 609.926.767,28 583.775.252,24

Utang Belanja 7.659.593.904,00 6.246.893.608,00

Utang Jangka Pendek Lainnya 0,00 0,00

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 8.269.520.671,28 6.830.668.860,24

JUMLAH KEWAJIBAN 8.269.520.671,28 6.830.668.860,24

EKUITAS

Ekuitas 111.672.558.859,11 169.494.900.262,04

Ekuitas 234.147.411.158,74 234.119.693.158,74

Surplus/Defisit - LO -122.474.852.299,63-

64.624.792.896,70

Ekuitas SAL 0,00 0,00

Ekuitas untuk Dikonsolidasikan 190.927.640.706,00 84.365.242.179,00

JUMLAH EKUITAS 302.600.199.565,11 253.860.142.441,04

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 310.869.720.236,39 260.690.811.301,28



NIP. 19570407 198312 1 001

5

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMURLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015

NO URAIAN 2016 20151 EKUITAS AWAL 253.860.142.441,04 234.113.830.099,07

2 SURPLUS/DEFISIT-LO -57.850.059.402,93 -64.624.792.896,70

3 EKUITAS UNTUK DIKONSOLIDASIKAN 106.562.398.527,00 84.365.242.179,00

4 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN / PENYESUAIAN EKUITAS

27.718.000,00 5.863.059,67

5 EKUITAS AKHIR 302.600.199.565,11 253.860.142.441,04



NIP. 19570407 198312 1 001

6

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMURRumah Sakit Haji Surabaya Prov. Jatim

LAPORAN OPERASIONALUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN

2015

No. Uraian 2016 2015 Kenaikan / Penurunan %

KEGIATAN OPERASIONAL

1 PENDAPATAN - LO 196.099.899.735,16 0,00 196.099.899.73

5,16 0,00

1.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO

167.840.388.103,16 0,00 167.840.388.10

3,16 0,00

1.1.1 Lain-lain PAD Yang Sah - LO 167.840.388.103,16

155.296.703.835,22

12.543.684.267,94 108,08

JUMLAH PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO

167.840.388.103,16

155.296.703.835,22

12.543.684.267,94 108,08

1.3 LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO

28.259.511.632,00 0,00 28.259.511.632,

00 0,00

1.3.1 Pendapatan Lainnya - LO 28.259.511.632,00 252.700.000,00 28.006.811.632,

0011.183,

03 JUMLAH LAIN-LAIN PENDAPATAN

DAERAH YANG SAH - LO28.259.511.632,

00 252.700.000,00 28.006.811.632,00

11.183,03

1.4 SURPLUS NON OPERASIONAL

1.4.1 SURPLUS PEMINDAHTANGANAN ASET NON LANCAR - LO 0,00 6.418.412,00 -6.418.412,00 0,00

JUMLAH SURPLUS NON OPERASIONAL 0,00 6.418.412,00 -6.418.412,00 0,00

2 BEBAN 253.949.959.138,09 0,00 253.949.959.13

8,09 0,00

2.1 BEBAN OPERASI - LO 249.555.090.192,09 0,00 249.555.090.19

2,09 0,00

2.1.1 Beban Pegawai - LO 63.350.600.515,00 57.700.163.371,00 5.650.437.144,0

0 109,79

2.1.2 Beban Barang dan Jasa 160.857.200.322,70

141.918.269.895,29

18.938.930.427,41 113,34

2.1.3 Beban Penyusutan dan Amortisasi 25.191.812.869,00 20.387.441.354,00 4.804.371.515,0

0 123,57

2.1.4 Beban Penyisihan Piutang 150.804.235,39 174.740.523,63 -23.936.288,24 86,30

2.1.5 Beban Lain-lain - LO 4.672.250,00 0,00 4.672.250,00 0,00 JUMLAH BEBAN OPERASI - LO 249.555.090.19

2,09220.180.615.143,9

229.374.475.048,

17 113,34

2.3 DEFISIT NON OPERASIONAL 4.394.868.946,00 0,00 4.394.868.946,0

0 0,00

2.3.1Defisit Pemindahtanganan/Pemusnahan Aset Non Lancar - LO

4.394.868.946,00 0,00 4.394.868.946,0

0 0,00

JUMLAH DEFISIT NON OPERASIONAL

4.394.868.946,00 0,00 4.394.868.946,0

0 0,00

SURPLUS / DEFISIT - LO-

57.850.059.402,93

-64.624.792.896,70 6.774.733.493,77 89,52



NIP. 19570407 198312 1 001

7

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMURRUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYA

LAPORAN ARUS KASPER 31 DESEMBER 2016

URAIAN 2016ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Arus Kas Masuk Jasa Layanan 164.445.609.345,95 Pendapatan Lainnya 3.042.383.277,76 Jumlah 167.487.992.623,71 Arus Kas Keluar Belanja Pegawai 63.349.049.377,00 Belanja Barang dan Jasa 155.166.879.969,00

Jumlah 218.515.929.346,00Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (51.027.936.722,29)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET NON KEUANGAN Arus Kas Masuk Pendapatan dari Pemanfaatan Aset 1.170.277.427,00

Jumlah 1.170.277.427,00 Arus Kas Keluar (BELANJA MODAL) 50.321.509.117,00 Jumlah 50.321.509.117,00

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan (49.151.231.690,00)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Register SP2D 107.841.686.387,00 Total Arus Kas masuk dari Aktivitas Pendanaan 107.841.686.387,00 Arus Kas Keluar - Surat Tanda Setoran Ganti Uang 1.231.143.272,00 Total Arus Kas keluar dari Aktivitas Pendanaan 1.231.143.272,00

ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN 106.610.543.115,00ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN Arus Kas Masuk - Pemungutan Pajak 12.970.074.755,00 Jumlah 12.970.074.755,00 Arus Kas Keluar - Penyetoran Pajak 12.970.074.755,00 Jumlah 12.970.074.755,00

ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN - KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS SELAMA PERIODE 6.431.374.702,71SALDO AWAL KAS 7.170.570.811,86

SALDO AKHIR KAS 13.601.945.514,57



NIP. 19570407 198312 1 001

8

PROVINSI JAWA TIMURRUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya merupakan lembaga teknis daerah Pemerintah Provinsi Jawa Timur, wajib mempertanggungjawabkan atas Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah ( APBD ) dalam bentuk laporan keuangan pemerintah daerah.

Laporan keuangan pemerintah daerah Rumah Sakit Umum Haji Surabaya menyajikan data dan informasi selama tahun 2016 dengan mengacu pada :

1. Peraturan Pemerintah nomor 24 tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan diubah dengan Peraturan Pemerintah nomor 71 tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) pada lampiran II yang penerapannya dilakukan berbasis Kas Menuju Akrual.

2. Peraturan Pemerintah nomor 58 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah 3. Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 13 tahun 2006 tentang Pedoman

Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah yang kedua kalinya dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 21 tahun 2011

4. Peraturan Gubernur nomor 91 tahun 2011 tentang Kebijakan Akuntansi Badan Layanan Umum Daerah Provinsi Jawa Timur.

Pertanggungjawaban atas pengelolaan sumberdaya dibidang keuangan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya adalah memenuhi kewajiban untuk mempertanggungjawabkan penerimaan pendapatan dan belanja rumah sakit seperti yang tercantum dalam Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah (DPA-SKPD) dalam bentuk laporan keuangan.

1.2Maksud dan Tujuan

Laporan Keuangan ini disusun dengan mengacu pada Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah, Peraturan Gubernur Jawa Timur nomor Nomor 82 Tahun 2009 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah Provinsi Jawa Timur dan Peraturan Gubernur nomor 91 tahun 2011 tentang Kebijakan Akuntansi Badan Layanan Umum Daerah Provinsi Jawa Timur.

Maksud penyusunan Laporan Keuangan ini adalah untuk menyediakan informasi yang relevan mengenai posisi keuangan, kinerja dan perubahan posisi keuangan rumah sakit.

9

Tujuan penyusunan laporan keuangan ini menyajikan informasi mengenai posisi keuangan, realisasi anggaran, arus kas dan kinerja keuangan yang merupakan upaya konkrit rumah sakit untuk mewujudkan transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan, penyampaian laporan pertanggungjawaban keuangan pemerintah yang memenuhi prinsip tepat waktu dan disusun dengan mengikuti standar akuntansi pemerintahan, mengevaluasi efektifitas dan efisiensi dan membantu menentukan ketaatannya terhadap peraturan perundang-undangan.

1.3Landasan Hukum

1) UUD 1945 pasal 23;2) Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara;3) Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara;4) Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 Tentang Pengelolaan dan Tanggungjawab

Keuangan Negara;5) Undang-undang Nomor 32 Tahun 2004 Tentang Pemerintahan Daerah;6) Undang-undang Nomor 33 Tahun 2004 Tentang Perimbangan Keuangan antara

Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah;7) Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 Tentang Standar Akuntansi

Pemerintah;8) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan Keuangan

Daerah;9) Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Laporan Keuangan dan Kinerja

Instansi Pemerintahan;10) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman

Pengelolaan Keuangan Daerah yang telah diubah kedua kalinya dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011;

11) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah;

12) Peraturan Daerah nomor 9 tahun 2009 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah Provinsi Jawa Timur;

13) Peraturan Gubernur nomor 82 tahun 2009 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah;

14) Peraturan Gubernur nomor 29 Tahun 2008 Tentang Pedoman Penerapan Pola Pengelola Keuangan Badan Layanan Umum Daerah sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Gubernur Nomor 74 Tahun 2011 Tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Gubernur Nomor 29 Tahun 2008 Tentang Pedoman Penerapan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah Provinsi Jawa Timur;

15) Keputusan Gubernur Jawa Timur Nomor 188/441/KPTS/013/2008 tentang Penetapan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya Provinsi Jawa Timur sebagai Badan Layanan Umum Daerah;

16) Peraturan Gubernur Nomor 79 tahun 2008 Tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah Provinsi Jawa Timur yang kemudian dirubah dengan Peraturan Gubernur Nomor 79 Tahun 2009;

17) Peraturan Gubernur Nomor 91 tahun 2012 tentang Kebijakan Akuntansi Badan Layanan Umum Daerah Propinsi Jawa Timur;

10

18) Peraturan Gubernur Jawa Timur Nomor 15 Tahun 2012 tentang Kebijakan Akuntansi Piutang Badan Layanan Umum Daerah Provinsi Jawa Timur;

19) Peraturan Gubernur Jawa Timur Nomor 96 Tahun 2014 tentang Bagan Akun Standar;

20) Peraturan Gubernur Jawa Timur Nomor 97 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Timur;

21) Dokumen Pelaksanaan Anggaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (DPA-APBD) Rumah Sakit Umum Haji Surabaya nomor 914/331.P/213.2/2016 tanggal 12 Oktober 2016;

22) Keputusan Gubernur Jawa Timur Nomor 63 Tahun 2015 tanggal 23 Desember 2013

tentang Pedoman Kerja dan Pelaksanaan Tugas Pemerintah Daerah Provinsi Jawa

Timur Tahun 2016.

1.4Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan KeuanganBAB 1 PENDAHULUAN

Memuat penjelasan mengenai latar belakang, maksud dan tujuan

penyusunan laporan keuangan, landasan hukum penyusunan laporan

keuangan dan sistematika isi catatan atas laporan keuangan

BAB 2 EKONOMI MAKRO, KEBIJAKAN KEUANGAN DAN PENCAPAIAN

TARGET KINERJA APBD

Ekonomi makro yang mendasari penyusunan laporan keuangan rumah

sakit, serta perubahan anggaran yang dilakukan. Kebijakan Keuangan,

mengenai kebijakan keuangan. Indikator pencapaian target kinerja APBD,

menyajikan informasi tentang Indikator pencapaian target kinerja APBD.

BAB 3 IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN

Ikhtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan, memuat realisasi

pencapaian efektifitas dan efisiensi dari target kinerja keuangan. Hambatan

dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan.

BAB 4 KEBIJAKAN AKUNTANSI

Entitas akuntansi rumah sakit, memuat informasi tentang entitas akuntansi

keuangan rumah sakit. Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan

laporan keuangan, basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan

keuangan, penerapan kebijakan akuntansi berkaitan dengan ketentuan

yang ada dalam standar akuntansi pemerintahan.

BAB 5 PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

11

Rincian dan penjelasan masing-masing pos-pos pelaporan keuangan,

pendapatan, belanja, aset, kewajiban, ekuitas dana dan pengungkapan

atas pos-pos aset dan kewajiban yang timbul sehubungan dengan

penerapan basis akrual atas pendapatan dan belanja dan rekonsiliasinya

dengan penerapan basis kas.

BAB 6 PENJELASAN ATAS INFORMASI-INFORMASI NON KEUANGAN

Memuat informasi tentang hal-hal yang belum dikonfirmasikan dalam

bagian manapun dari laporan keuangan.

BAB 7 PENUTUP

Memuat uraian penutup berupa simpulan-simpulan penting tentang laporan

keuangan.

BAB II EKONOMI MAKRO, KEBIJAKAN KEUANGAN DAN PENCAPAIAN TARGET KINERJA APBD

2.1 KONDISI EKONOMIa) Potensi Unggulan Rumah Sakit

Tugas Pokok dan Fungsi rumah sakit adalah sebagai penyedia pelayanan

kesehatan, tentunya penerimaan terbesar rumah sakit berasal dari jasa layanan

disamping penerimaan pendapatan yang diperoleh dari lain-lain pemanfaatan

potensi-potensi rumah sakit lainnya. Pendapatan jasa layanan rumah sakit

dibedakan berdasarkan sumber pendapatan terdiri dari pendapatan dari pasien

umum dan pendapatan dari pasien JKN (pendapatan dari pasien Askes PNS,

pendapatan dari pasien Askes Swasta, pendapatan dari pasien Askes maskin dan

pendapatan dari asuransi kesehatan lainnya).

b) Kondisi Ekonomi

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya sebagai rumah sakit Badan Layanan

Umum Daerah (BLUD) dalam melaksanakan pelayanan kepada masyarakat

didasarkan pada prinsip meningkatkan kinerja pelayanan, kinerja keuangan dan

kinerja manfaat. Disamping itu juga pelayanan didasarkan pada visi dan misi rumah

12

sakit yaitu melayani pasien secara prima dan islami dalam pelayanan, pendidikan

dan penelitian.

Kondisi Ekonomi Makro Rumah Sakit Umum Haji Surabaya Tahun 2016

dipengaruhi oleh laju Pertumbuhan Ekonomi Jawa Timur yang mencapai 5,61 %,

tingkat inflasi 0,56 %. Hal ini terjadi karena sebagian besar kelompok pengeluaran

mengalami kenaikan harga yang ditunjukkan oleh kenaikan indeks pada kelompok

bahan makanan, listrik, gas, bahan bakar, sehingga masyarakat lebih

meningkatkan kebutuhan untuk hidup daripada segera memeriksakan kondisi

tubuhnya bila dirasa penyakit yang menyerang tidak begitu parah, atau bahkan

masyarakat lebih cenderung mengobati penyakitnya dengan ramuan tradisional

atau yang sejenisnya.

2.2 KEBIJAKAN KEUANGANSecara garis besar pengelolaan keuangan rumah sakit dibagi menjadi dua

yaitu pengelolaan pendapatan dan pengelolaan belanja rumah sakit. Pengelolaan

keuangan Rumah Sakit tahun 2016 dijabarkan dalam Dokumen Pelaksanaan

Anggaran Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (DPA-P.APBD)

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun 2016 nomor 914/331.P/213.2/2016 tanggal

12 Oktober 2016.

Kebijakan Keuangan secara keseluruhan diarahkan pada struktur APBD,

meliputi :

1. Kebijakan Pendapatan Rumah Sakit

Peningkatan pendapatan rumah sakit dari kegiatan jasa layanan meliputi

penerimaan pendapatan yang berasal dari :

a. Pasien Umum

b. Pasien Kerjasama

c. Pendapatan Depo farmasi

d. Penerimaan Lain-lain

13

Peningkatan pendapatan rumah sakit dilaksanakan melalui rencana

kerja sebagai berikut :

a. Optimalisasi usaha intensifikasi dan ekstensifikasi penerimaan pendapatan

rumah sakit

b. Peningkatan penerimaan jasa layanan pendidikan, pelatihan dan penelitian

melalui 1 (satu) pintu

c. Peningkatan pengembangan kerjasama dengan pihak ketiga melalui

perjanjian kerjasama dengan Institusi Pendidikan

d. Peningkatan pendapatan melalui penyewaan gedung/lahan rumah sakit

2. Kebijakan Belanja Rumah Sakit

Dalam rangka mengatur penggunaan anggaran belanja daerah agar

tetap terarah, efisien dan efektif maka kebijakan belanja tahun 2016 sebagai

berikut :

a. Belanja yang berasal dari anggaran subsidi pemerintah (APBD) digunakan

untuk Belanja Gaji dan Tunjangan serta Belanja Modal

b. Belanja yang berasal dari pendapatan fungsional rumah sakit digunakan

untuk Belanja Pemeliharaan, Belanja Obat dan Alat Kesehatan, Belanja

Bahan Pakai Habis, Belanja Modal serta Belanja Jasa Pelayanan.

c. Anggaran Subsidi yang berasal dari dana cukai dipergunakan untuk

pembelian alat-alat Kedokteran dan untuk ruang rawat inap dan kamar

operasi Jantung-Paru.

d. Anggaran yang berasal dari Dana Alokasi Khusus (DAK) dipergunakan untuk

pembelian Alat Kedokteran.

Pendapatan Fungsional dari target awal (APBD Murni) sebesar

Rp.162.750.000.000,00 tidak terdapat perubahan target Perubahan Angka

Keuangan (P.APBD).

Pelaksanaan kegiatan tahun 2016 dimana belanja operasional yang berasal

dari anggaran fungsional adalah sebesar Rp. 166.250.000.000,00. Dalam Dokumen

Pelaksanaan Anggaran Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

(DPA-P.APBD) alokasi belanja fungsional sebesar Rp.169.920.570.811,86 berasal

dari Target Pendapatan Tahun 2016 Rp.162.750.000.000,00 ditambah Rp.

14

7.170.570.811,86 yang merupakan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA)

Pendapatan tahun 2015.

2.3 INDIKATOR PENCAPAPAIAN TARGET KINERJA APBD

Sebagaimana yang tercantum dalam Dokumen Pelaksanaan Anggaran

Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (DPA-P.APBD)

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun 2016 nomor 914/331.P/213.2/2016

tanggal 12 Oktober 2016, indikator pencapaian program kinerja rumah sakit

dapat dijabarkan dalam matrik berikut ini :MATRIK PENGUKURAN KINERJA PROGRAM RUMAH SAKIT TAHUN 2016

NO INDIKATOR KINERJA CAPAIAN TARGET KINERJA 2016 (%)

1 Pendapatan Daerah 103,66

2Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

85,37

3Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Aparatur 96,25

4Program Peningkatan Kapasitas Kelembagaan

Pemerintah Daerah 99,03

5Program Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi

Dokumen Penyelenggaraan Pemerintahan 92,85

6

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Pelayanan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) 98,47

7Program Peningkatan Pelayanan Badan Layanan

Umum Daerah (BLUD) 95,47

Indikator kinerja Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah tahun 2016 Rumah Sakit

Umum Haji Surabaya seperti yang tercantum dalam matrik diatas dapat dijelaskan

sebagai berikut :

15

Indikator Kinerja Pendapatan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya diperoleh

dari Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah terdiri dari Pendapatan Jasa

Layanan BLUD, Pendapatan Hasil Kerjasama dengan pihak lain, Lain-lain

pendapatan BLUD yang sah dari hasil pemanfaatan kekayaan, Lain-lain

pendapatan BLUD yang sah dari jasa giro, Lain-lain pendapatan BLUD yang

sah dari hasil penyelenggaraan pendidikan dan pelatihan dan Lain-lain

Pendapatan BLUD yang sah atas pengembalian belanja BLUD.

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran dipergunakan untuk

Pelaksanaan Administrasi Perkantoran.Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur dipergunakan untuk

pelaksanaan kegiatan Penyediaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan

Prasarana dan Pemeliharaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana.

Program Peningkatan Kapasitas Kelembagaan Pemerintah Daerah dipergunakan

untuk pelaksanaan kegiatan Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur.

Program Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Dokumen

Penyelenggaraan Pemerintahan dipergunakan untuk kegiatan Penyusunan

Dokumen Perencanaan, Penyusunan Laporan Hasil Pelaksanaan Rencana

Program dan Anggaran, Penyusunan, Pengembangan, Pemeliharaan dan

Pelaksanaan Sistem Informasi Data.Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Pelayanan Badan Layanan Umum

Daerah (BLUD) dipergunakan untuk pelaksanaan kegiatan Peningkatan Pelayanan

Kesehatan (DAK), Pendampingan Pelayanan Kesehatan Rujukan (DAK),

Rehabilitasi Bangunan RS/RSK/Balai/Akper/Latkesmas, Pengadaan Perlengkapan

Rumah Tangga (Dapur, Ruang Pasien, Laundry, Ruang Tunggu dll)

RS/RSK/Balai/Akper/Latkesmas, Peningkatan Derajat Kesehatan Masyarakat

Dengan Penyediaan Fasilitas Perawatan Kesehatan Bagi Penderita Akibat Dampak

Asap Rokok (DBHCT).

Program Peningkatan Pelayanan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)

dipergunakan untuk pelaksanaan kegiatan Peningkatan Pelayanan RS/RS

Khusus/BP4

16

BAB IIIIKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN

Ikhtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan

Pada tahun 2016 capaian terhadap target Rumah Sakit Umum Haji Surabaya

sebagaimana pada bab 2 adalah capaian terhadap 7 (tujuh) Indikator Kinerja Utama

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya secara ringkas dapat kami uraikan sebagai berikut:

Pertama. Capaian Indikator Kinerja Utama “ Penerimaan Pendapatan” mencapai 103,66

%. Diperoleh dari Pendapatan BLUD yang berasal dari Jasa Layanan BLUD, Hasil

Kerjasama dengan pihak lain, Lain-lain pendapatan BLUD yang sah dari hasil

pemanfaatan kekayaan, Lain-lain Pendapatan yang sah dari jasa giro, Lain-lain

Pendapatan yang sah dari hasil penyelenggaraan pendidikan dan pelatihan, dan

pendapatan atas pengembalian belanja BLUD dengan prediksi/target anggaran sebesar

Rp. 162.750.000.000,00 dengan pencapaian target/realisasi anggaran sebesar Rp.

168.706.414.638,71.

Prosentase pencapaian pendapatan rumah sakit sebesar 103,66 % dari target dapat

dijelaskan sebagai berikut :

1) Adanya kenaikan kunjungan pasien ke rumah sakit dibandingkan tahun 2015.

2) Lancarnya pembayaran pasien yang berasal dari kerjasama pihak ketiga yaitu

pasien JKN.

3) Rumah Sakit Umum Haji Surabaya adalah salah satu rumah sakit pemerintah

yang ditunjuk sebagai tempat medical chek up bagi calon ONH plus dan calon

legislatif

4) Sebagai rumah sakit rujukan bagi jamaah haji di wilayah timur

5) Peningkatan kerjasama dengan Institusi Pendidikan Kesehatan

6) Pemanfaatan bangunan gedung rumah sakit yang memungkinkan penerimaan

dari sewa gedung untuk pertemuan meningkat dan sewa ruang untuk ATM

7) Adanya penerimaan lain-lain yang berasal dari parkir, sewa lahan rumah sakit

dan sewa ruang untuk cafe

Kedua. Capaian Indikator Kinerja Utama “Program Pelayanan Administrasi Perkantoran“.

Kegiatan yang melekat dalam program ini, pencapaian kinerja berkisar antara 34,62

persen hingga 100,00 persen. Hal ini dapat dijelaskan sebagai berikut :

17

Untuk Pelaksanaan Administrasi Perkantoran terserap sebesar 85,37 persen untuk

anggaran selama 1 (satu) tahun, penyerapan sesuai kebutuhan.

Ketiga. Capaian Indikator Kinerja Utama “Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Aparatur”. Kegiatan yang melekat dalam program ini pencapaian kinerja berkisar antara

antara 61,49 persen hingga 100,00 persen. Hal ini dapat dijelaskan sebagai berikut :

Penyediaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana terserap sebesar 92,47

persen digunakan untuk Belanja Alat Tulis Kantor, Pengisian Tabung Gas/Tabung

Pemadam Kebakaran, Air, Langganan Multimedia, Belanja Jasa Perijinan dan

Administrasi, Belanja Premi Asuransi Barang Milik Daerah, Belanja Cetak dan/atau

Penggandaan, Belanja Pakaian Dinas Harian, Belanja Jasa Konsultasi Perancangan

(Design) serta Belanja Modal Peralatan dan Perlengkapan Kantor Rumah Sakit.

Pemeliharaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana terserap sebesar 99,89

persen digunakan untuk Belanja Jasa Cleaning Servive, Belanja Service Kendaraan

Bermotor, serta Pemeliharaan Peralatan dan mesin.

Keempat. Capaian Indikator Kinerja Utama “Program Peningkatan Kapasitas

Kelembagaan Pemerintah Daerah”. Kegiatan yang melekat dalam program ini pencapaian

kinerja sebesar 99,03 persen Hal ini dapat dijelaskan sebagai berikut :

Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur terserap sebesar 99,03 persen untuk

anggaran selama 1 (satu) tahun, penyerapan sesuai kebutuhan.

Kelima. Capaian Indikator Kinerja Utama “Program Penyusunan, Pengendalian dan

Evaluasi Dokumen Penyelenggaraan Pemerintahan”. Kegiatan yang melekat dalam

program ini pencapaian kinerja berkisar antara 64,06 persen hingga 100,00 persen. Hal ini

dapat dijelaskan sebagai berikut :

Penyusunan Dokumen Perencanaan terserap sebesar 89,30 persen, untuk anggaran

selama 1 (satu) tahun, penyerapan sesuai kebutuhan.

Penyusunan Laporan Hasil Pelaksanaan Rencana Program dan Anggaran terserap

sebesar 84,74 persen, untuk anggaran selama 1 (satu) tahun, penyerapan sesuai

kebutuhan.

Penyusunan, Pengembangan, Pemeliharaan dan Pelaksanaan Sistem Informasi Data

terserap sebesar 95,59 persen, untuk anggaran selama 1 (satu) tahun, penyerapan sesuai

kebutuhan.

18

Keenam. Capaian Indikator Kinerja Utama “Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Pelayanan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) ” berkisar antara 0,00 persen

hingga 100,00 persen. Hal ini dapat dijelaskan sebagai berikut :

Peningkatan Pelayanan Kesehatan (DAK) terserap sebesar 0,00 persen, untuk anggaran

selama 1 (satu) tahun, tidak diserap karena akreditasi sudah paripurna.

Pengadaan Perlengkapan Rumah Tangga (Dapur, Ruang Pasien, Laundry, Ruang Tunggu

dll) RS/RSK/Balai/Akper/Latkesmas terserap sebesar 100,00 persen. untuk anggaran

selama 1 (satu) tahun, penyerapan sesuai kebutuhan.

Pengadaan Alat Kesehatan /Lab RS/RSK/Balai/Akper/Latkesmas terserap sebesar 97,94

persesn untuk anggaran selama 1 (satu) tahun, penyerapan sesuai kebutuhan.

Peningkatan Derajat Kesehatan Masyarakat Dengan Penyediaan Fasilitas Perawatan

Kesehatan Bagi Penderita Akibat Dampak Asap Rokok (DBHCT) terserap sebesar 99,97

persen, untuk anggaran selama 1 (satu) tahun, penyerapan sesuai kebutuhan.

Ketujuh. Capaian Indikator Kinerja Utama “Program Peningkatan Pelayanan Badan

Layanan Umum Daerah (BLUD)”. Kegiatan yang melekat dalam program ini pencapaian

kinerja berkisar antara 0,00 persen hingga 100,00 persen. Digunakan untuk Belanja

Fungsional Rumah Sakit termasuk Belanja Obat-obatan, Jasa Pelayanan dan Belanja

Modal Peralatan dan Mesin, Belanja Modal Instalasi dan Belanja Modal Software.

Secara garis besar pencapaian Indikator Kinerja Utama dapat dilihat dalam matrik dibawah

ini :

BELANJA HASIL KELUARAN

NO

INDIKATOR KINERJA (PROGRAM / KEGIATAN)

ANGGARAN SETELAH

PERUBAHANREALISASI RENCAN

AREALISA

SISATUA

N

1LAIN-LAIN PENDAPATAN ASLI DAERAH YANG SAH

162,750,000,000.00

168,706,414,638.71 100 103,66 %


2,077,851,000.00

1,773,866,636.00 100 85,37 %

3Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

6,775,038,236.00

6,521,175,964.00 100 96,25 %

Penyediaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana

3,321,581,655.00

3,071,349,583.00 100 92,47 %

19

Pemeliharaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana

3,453,456,581.00

3,449,826,381.00 100 99,89 %

4Program Peningkatan Kapasitas Kelembagaan Pemerintah Daerah

1,228,255,000.00

1,216,376,425.00 100 99,03 %

Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

1,228,255,000.00

1,216,376,425.00 100 99,03 %

5

Program Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Dokumen Penyelenggaraan Pemerintahan

1,390,204,875.00

1,290,785,925.00 100 92,85 %

BELANJA HASIL KELUARANNO

INDIKATOR KINERJA (PROGRAM / KEGIATAN)

ANGGARAN SETELAH

PERUBAHANREALISASI RENCAN

AREALISA

SISATUA

N

Penyusunan Dokumen Perencanaan 282,575,875.00 252,346,120.00 100 89.30 %

Penyusunan Laporan Hasil Pelaksanaan Rencana Program dan Anggaran

187,985,000.00 159,307,100.00 100 84.74 %


919,644,000.00 879,132,705.00 100 95,59 %

6

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Pelayanan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)

44,863,796,000.00

44,179,052,678.00 100 98,47 %

Peningkatan Pelayanan Kesehatan (DAK)

7,241,240,000.00

6,777,975,450.00 100 93,60 %

Pengadaan Perlengkapan Rumah Tangga (Dapur, Ruang Pasien, Laundry, Ruang Tunggu dll) RS/RSK/Balai/Akper/Latkesmas

122,556,000.00 125,555,125.00 100 100 %

Pengadaan Alat Kesehatan/Lab RS/RSK/Balai/Akper/Latkesmas

10,300,000,000.00

10,087,932,049.00 100 97,94 %

Peningkatan Derajat Kesehatan Masyarakat Dengan Penyediaan Fasilitas Perawatan Kesehatan Bagi Penderita

27,200,000,000.00

27,190,590,054.00 100 99,97 %

20

Akibat Dampak Asap Rokok (DBHCT)

7


169,920,570,811.86

162,226,895,348.00 100 95,47 %

Peningkatan Pelayanan RS/RS Khusus/BP4

169,920,570,811.86

162,226,895,348.00 100 95,47 %

.BAB IVKEBIJAKAN AKUNTANSI

4.1 Entitas AkuntansiRumah Sakit Umum Haji Surabaya sebagai entitas Akuntansi Satuan Kerja

Perangkat daerah (SKPD) wajib menyelenggarakan akuntansi dan menyusun laporan

keuangan atas anggaran yang dikelola sebagai bentuk pertanggungjawaban

pengelolaan keuangan. Sebagai entitas akuntansi, rumah sakit wajib menyusun

laporan keuangan yang terdiri dari :

1) Laporan Realisasi Anggaran (LRA)

Laporan Realisasi Anggaran (LRA) merupaka Laporan yang menyajikan informasi

realisasi pendapatan – LRA, belanja, trasnfer/ defisit – LRA, pembiayaan, dan sisa

lebih atau kurang pembiayaan anggaran, yang masing-masing diperbandingkan

dengan anggarannya dalam satu periode.

2) Neraca

Neraca adalah laporan keuangan yang menyajikan informasi posisi keuangan

rumah sakit pada suatu saat (tanggal) tertentu. Unsur yang dicakup dalam neraca

terdiri dari aset, kewajiban dan ekuitas dana.

21

3) Laporan Operasional

Laporan Operasional menyajikan informasi mengenai seluruh kegiatan operasional

keuangan rumah sakit yang tercermin dalam pendapatan –LO, beban dan

surplus/defisit operasional dari rumah sakit..

4) Laporan Arus Kas

Laporan Arus Kas menyajikan informasi mengenai sumber, penggunaan,

perubahan kas dan setara kas selama satu periode akuntani, serta saldo kas dan

setara kas pada tanggal pelaporan. Laporan Arus Kas berkaitan dengan aktivitas

operasi, investasi, pendanaan & transitoris yang menggambarkan saldo awal,

penerimaan, pengeluaran, & saldo akhir kas selama periode tertentu.

5) Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK)

Catatan atas Laporan Keuangan meliputi penjelasan naratif atau rinci dari angka

yang tertera dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional dan

Laporan Perubahan Ekuitas rumah sakit. Catatan atas Laporan Keuangan juga

mencakup informasi tentang kebijakan akuntansi yang dipergunakan oleh rumah

sakit serta ungkapan-ungkapan yang diperlukan untuk menghasilkan penyajian

laporan keuangan secara wajar.

4.2 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuanganAsumi dasar akuntansi yang diterapkan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya

adalah anggapan yang diterima sebagai suatu kebenaran tanpa perlu dibuktikan agar

kebijakan akuntansi dapat diterapkan yang terdiri dari :

a) Kesinambungan Usaha

Laporan keuangan disusun atas dasar asumsi Rumah Sakit Umum Haji terus

melakukan usahanya secara berkesinambungan tanpa ada maksud untuk

dibubarkan atau mengurangi secara material skala usahanya.

b) Asumsi keterukuran dalam satuan uang

Laporan keuangan menyajikan setiap kegiatan yang diasumsikan dapat dinilai

dengan satuan uang yang bermanfaat ketika melakukan analisis dan pengukuran

dalam akuntansi

Dasar Akuntansi

22

4.3 Prinsip-prinsip Akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan Rumah Sakit Umum haji Surabaya

a) Basis akuntansiBasis Kas Untuk Laporan Realisasi Anggaran (LRA) disusun menggunakan Basis

Kas yang berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima di Rekening

Kas Rumah Sakit serta belanja diakui pada saat diterbitkan Surat Perintah

Pencairan Dana ( SP2D ) atau Pengesahan SPM.

Basis Akrual Dalam penyajian neraca aset , kewajiban dan ekuitas dana diakui

berdasarkan basis akrual dan dicatat pada saat terjadinya transaksi bukan pada

saat kas atau setara diterima atau dibayar oleh Rumah Sakit

b) Prinsip RealisasiKetersediaan pendapatan selama 1 (satu) tahun anggaran digunakan untuk

membiayai belanja dalam periode tahun anggaran dimaksud.

c) Prinsip substansi mengungguli formalitasInformasi akuntansi dimaksudkan untuk menyajikan dengan jujur transaksi serta

peristiwa lain yang seharusnya disajikan, maka transaksi atau peristiwa lain

tersebut harus dicatat dan disajikan sesuai dengan substansi dan relitas ekonomi,

bukan hanya mengikuti aspek formalitasnya.

d) Prinsip periodisitasKegiatan akuntansi dan pelaporan keuangan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya

dibagi menjadi periode-periode laporan sehingga kinerja rumah sakit dapat diukur

dan posisi sumber daya yang dimiliki dapat ditentukan. Periode utama yang

digunakan adalah Laporan Tahunan, Periode semesteran digunakan untuk

melakukan evaluasi atas kinerja yang telah dicapai dalam semester sebelumnya.

e) Prinsip konsistensiPerlakuan akuntansi yang sama harus diterapkan pada kejadian yang serupa dari

periode ke periode (tidak boleh terjadi perubahan dari satu metode akuntansi ke

metode akuntansi lainnya)

f) Prinsip pengungkapan lengkapLaporan keuangan Rumah Sakit Umum haji Surabaya menyajikan secara lengkap

informasi yang dibutuhkan oleh pengguna laporan. Informasi yang dibutuhkan

23

oleh pengguna laporan ditempatkan pada lembar muka (on the face) laporan

keuangan atau catatan atas laporan keuangan.

g) Prinsip penyajian wajarLaporan keuangan Rumah Sakit Umum haji Surabaya diarahkan untuk

menyajikan dengan wajar Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan

Operasional dan Catatan atas Laporan Keuangan.

4.4 Penyusunan dan Penyajian Laporan Keuangan

Berdasarkan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang

Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual pada Pemerintah

Daerah, Rumah Sakit Umum Haji Surabaya telah menerapkan kaidah-kaidah

pengelolaan keuangan yang sehat yang terdiri dari :

(1) Pendapatana. Pendapatan LRA diakui pada saat kas diterima pada Bendahara Penerimaan

rumah sakit. Akuntansi pendapatan berdasarkan azas bruto yaitu dengan

membukukan penerimaan bruto dan tidak mencatat nettonya.Pendapatan rumah

sakit berasal dari Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah merupakan penerimaan

berasal dari Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan, Jasa Giro,

Pendapatan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan, Pendapatan Sewa,

Pengolahan/Pembuangan Limbah, Jasa Layanan dan Penerimaan Lain-Lain.

b. Pendapatan LO diakui pada saat rumah sakit telah melakukan jasa layanan

kepada pasien ataupun pihak ketiga. Yang merupakan penambah ekuitas dalam

periode tahun anggaran yang bersangkutan.

(2) BelanjaBelanja adalah semua pengeluaran rumah sakit yang mengurangi ekuitas dana

dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan diakui dalam periode tahun

anggaran berjalan pada saat kas dikeluarkan dan telah dipertanggungjawabkan

oleh Bendahara pengeluaran.

Belanja modal tanah diakui sebesar biaya perolehan tanah yang mencakup harga

pembelian biaya yang dikeluarkan dalam rangka memperoleh hak, biaya

pengukuran, penimbunan dan biaya lainnya yang dikeluarkan sampai tanah

tersebut siap pakai. Belanja modal diukur dengan menggunakan mata uang rupiah

24

berdasarkan nilai sekarang kas yang dikeluarkan. Apabila menggunakan mata

uang asing akan dikonversi ke mata uang rupiah berdasarkan nilai tukar (kurs

tengah BI) pada saat pengakuan belanja.

Belanja Modal peralatan dan mesin menggambarkan jumlah pengeluaran yang

telah dikeluarkan untuk memperoleh peralatan dan mesin tersebut sampai siap

pakai. Biaya ini antara lain meliputi harga pembelian, biaya pengangkutan, biaya

instalasi serta biaya langsung lainnya untuk memperoleh dan mempersiapkan

sampai peralatan dan mesin tersebut siap digunakan.

Belanja modal gedung dan bangunan diakui sebesar harga perolehan gedung dan

bangunan sampai siap untuk digunakan. Biaya perolehan gedung dan bangunan

meliputi harga pembelian atau biaya konstruksi termasuk biaya pengurusan IMB,

notaris dan pajak.

Belanja modal jalan, irigasi dan jaringan diakui sebesar seluruh biaya yang

dikeluarkan untuk memperoleh jalan, irigasi dan jaringan sampai siap pakai. Biaya

ini meliputi biaya perolehan atau biaya konstruksi dan biaya-biaya lain yang

dikeluarkan sampai jalan, irigasi dan jaringan tersebut siap pakai.

Biaya operasional yaitu pengeluaran anggaran untuk kegiatan seharí-hari yang

memberi manfaat jangka pendek, antara lain belanja pegawai, belanja barang non

investasi dan belanja operasional lainnya.

Surplus/defisit dicatat sebesar selisih lebih atau kurang antara pendapatan dan

belanja selama satu periode pelaporan.

(3) BebanBeban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode

pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau

konsumsi aset maupun persediaan atau timbulnya kewajiban.

(4) AsetAset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki sebagai akibat

peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan/atau sosial dimasa yang

akan datang diharapkan dapat diperoleh baik oleh rumah sakit maupun masyarakat

25

serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya ekonomi yang

diperluakn untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum.

Aset diklasifikasikan menjadi aset lancar, aset tetap dan aset lainnya.

a. Aset Lancar Aset Lancar jika berupa kas dan setara kas, diharapkan segera untuk

direalisasikan, dipakai atau dimiliki dalam waktu 12 (dua belas bulan) sejak

tanggal pelaporan. Aset Lancar terdiri dari Kas, Piutang dan Persediaan.

Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul berdasarkan hak

yang telah dikeluarkan. Piutang dimaksud adalah piutang pasien.

Dilakukan penyisihan piutang sesuai dengan Peraturan Gubernur Nomor 15

Tahun 2012 tentang Kebijakan Akuntansi Piutang Pemerintah Daerah Provinsi

Jawa Timur, dengan rincian sebagai berikut :

NO Tarif Umur Piutang

1 1% 0 s/d 1 tahun

2 10% 1 s/d 2 tahun

3 25% 2 s/d 3 tahun

4 50% 3 s/d 4 tahun

5 100% diatas 4 tahun

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang

dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional rumah sakit dan barang-

barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka

pelayanan kepada masyarakat. Persediaan dicatat dalam neraca berdasarkan ;

-Harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian

-Harga standar, apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri

26

b. Aset TetapAset Tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12

(dua belas) bulan untuk digunakan dalam kegiatan rumah sakit atau

dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Klasifikasi aset tetap adalah tanah,

peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan dan

aset tetap liannya.

Aset tetap diperoleh melalui pembelian/pembangunan yang sebagian atau

seluruhnya dibiayai APBD, pertukaran dengan aset lain serta donasi dari

masyarakat, lembaga pemerintah atau lembaga non pemerintah dan diperoleh

dari hibah tidak terikat diukur berdasarkan nilai wajar dari harga pasar.

Tanah diukur berdasarkan seluruh biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh

tanah tersebut sampai Siap digunakan.

Biaya ini meliputi harga pembelian, biaya pembebasan tanah, biaya untuk

memperoleh hak, biaya yang berhubungan dengan pengukuran, biaya

pengurukan dan lain-lain. Tanah tidak disusutkan kecuali ada keyakinan

manajemen yang cukup nyata bahwa kondisi tertentu terkait tanah telah terjadi

:

• Kondisi kualitas tanah tak lagi digunakan dalam operasi utama perusahaan.

• Prediksi manajemen atau kepastian bahwa perpanjangan atau pembaharuan

hak kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh.

Gedung dan Bangunan diukur berdasarkan seluruh biaya yang dikeluarkan

untuk memperoleh atau membangun gedung dan bangunan sampai dengan

Siap untuk dipakai. Biaya ini meliputi harga beli, biaya pengurusan IMB,

notaris, pajak dan lain-lain. Sedangkan biaya untuk pekerjaan untuk konstruksi

bangunan/gedung melalui pihak ketiga (kontraktor) meliputi harga kontrak

ditambah dengan biaya tak langsung lainnya. Aset tetap dalam penyelesaian

dilaporkan sebagai bagian dari aset tetap.

Peralatan dan mesin yang dimiliki atau dikuasai untuk digunakan dalam

kegiatan rumah sakit atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum dan dalam

kondisi siap digunakan. Aset tetap yang dapat diklasifikasikan dalam peralatan

dan mesin ini mencakup antara lain alat berat, alat angkutan, alat bengkel dan

alat ukur, alat pertanian, alat kantor dan rumah tangga, alat studio, komunikasi

dan pemancar, alat kedokteran dan kesehatan, alat laboratorium, alat produksi,

pengolahan dan pemurnian.

27

Jalan, irigási dan jaringan yang dimiliki atau dikuasai untuk digunakan dalam

kegiatan rumah sakit atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum dan dalam

kondisi siap digunakan. Aset tetap yang termasuk klasifikasi ini mencakup

antara lain jalan dan jembatan, bangunan air, instalasi dan jaringan.

Aset tetap lainnya mencakup aset tetap yang tidak bisa dikelompokkan dalam

aset tetap diatas, tetapi memenuhi definisi aset tetap. Aset tetap lainnya ini

dapat meliputi koleksi perpustakaan/buku dan barang bercorak

seni/budaya/olahraga.

Konstruksi dalam pengerjaan mencakup aset tetap yang sedang dalam proses

pembangunan yang pada tanggal neraca belum selesai dibangun seluruhnya.

Aset tak berwujud merupakan aset non keuangan yang dapat diidentifikasi dan

tidak mempunyai wujud fisik serta untuk digunakan dalam menghasilkan

barang dan jasa atau digunakan untuk tujuan lain termasuk hak atas kekayaan

intelektual. Aset tak berwujud ini dapat berupa software komputer, lisensi dan

franchise, hak cipta (copyright), paten, goodwill dan hak lainnya, hak jasa dan

operasi.

Penyusutan Aset Tetap yang menjadi obyek penyusutan sesuai dengan

Peraturan Gubernur Nomor 94 tahun 2013 dilakukan dengan Metode Garis

Lurus tanpa memperhitungkan nilai sisa / nilai residu.

Masa manfaat Aset Tetap dalam rangka penerapan penyusutan mengacu pada

Lampiran I Tabel Masa Manfaat dan Lampiran II Tabel Masa Manfaat Akibat

Perbaikan Peraturan Gubernur Nomor 94 tahun 2013.

Nilai yang dapat disusutkan atas Aset Tetap yang menjadi obyek penyusutan

sesuai dengan Peraturan Gubernur Nomor 94 tahun 2013 dibagi menjadi 2

(dua), yaitu:

a. Nilai yang dapat disusutkan atas Aset Tetap yang diperoleh sampai

dengan 31 Desember 2015, merupakan nilai buku per 31 Desember

2015.

b. Nilai yang dapat disusutkan atas Aset Tetap yang diperoleh setelah

31 Desember 2015, merupakan nilai perolehan.

Dalam hal nilai perolehan tidak diketahui, dapat digunakan nilai wajar

yang merupakan nilai estimasi.

28

Dalam hal terjadi perubahan nilai Aset Tetap sebagai akibat penambahan atau

pengurangan kualitas dan/atau nilai Aset Tetap, yang memenuhi kriteria

sebagaimana diatur dalam Standar Akuntansi Pemerintahan, maka

penambahan atau pengurangan tersebut diperhitungkan dalam nilai yang

dapat disusutkan.

c. KewajibanKewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu penyelesainnya

mengakibatkan aliran keluar sumberdaya ekonomi.

Kewajiban dapat diklasifikasikan sebagai berikut :

1) Kewajiban jangka pendek

a. Diperkirakan akan diselesaikan dalam jangka waktu siklus normal

operasi Rumah Sakit.

b. Jatuh tempo dalam jangka waktu dua belas bulan dari tanggal neraca

Semua kewajiban selain itu harus diklasifikasikan sebagai kewajiban

jangka panjang

2) Kewajiban Jangka Panjang

Bagian utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu 12 bulan

setelah tanggal pelaporan kecuali :

a. Bagian yang akan dan telah jatuh tempo termasuk akan menjadi utang

jangka panjang dengan status perjanjian baru

b. Dibayar dengan menggunakan dana yang telah disisihkan dari aset

lancar

d. Ekuitas Ekuitas merupakan pos pada neraca yang menampung selisih antara set dan

kewajiban

e. Koreksi

29

Koreksi adalah tindakan pembetulan secara akuntansi agar akun/pos yang

tersaji dalam laporan keuangan rumah sakit menjadi sesuai dengan apa yang

seharusnya

f. Penyesuaian Penyesuaian adalah transaksi penyesuaian pada akhir periode untuk

mengakui pos-pos seperti persediaan, piutang, utang dan yang lain yang

berkaitan dengan adanya perbedaan waktu pencatatan dan yang belum dicatat

pada transaksi berjalan atau pada periode berjalan.

BAB VPENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN KEUANGAN

5.1 RINCIAN DAN PENJELASAN MASING-MASING POS PELAPORAN ANGGARAN

5.1.1 LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)

5.1.1.1 PENDAPATAN - LRA

Realisasi Pendapatan LRA Tahun Anggaran 2016 adalah sebesar Rp.

168.706.414.638,71 yang apabila dihadapkan dengan target pendapatan

APBD sebesar Rp. 162.750.000.000,00 terdapat pelampauan realisasi

pendapatan sebesar Rp. 5.956.414.638,71 atau melampaui target sebesar

103,66 %. Realisasi pendapatan tersebut meliputi realisasi Lain – lain

Pendapatan Asli Daerah, sebagaimana ikhtisar sebagai berikut :

Jumlah ( Rp ) Bertambah /(Berkurang)

No urut

Uraian Anggaran Setelah

perubahanRealisasi ( Rp ) %

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

4 PENDAPATAN 162,750,,000,00

0.00168.706.414.63

8,715.956.414.638,7

1103,66

30

4.1PENDAPATAN ASLI DAERAH

162,750,,000,000.00

168.706.414.638,71

5.956.414.638,71

103,66

4.1.4

LAIN-LAIN

PENDAPATAN

ASLI DAERAH

YANG SAH

162,750,,000,00

0.00168.706.414.63

8,71

5,908,270,050.7

1103,66

5.1.1.1.1 Pendapatan Asli Daerah

Sumber Pendapatan Asli Daerah pada Laporan Realisasi Anggaran TA 2016

sebesar Rp. 168.706.414.638,71 atau 103,66% berasal dari Lain-lain

Pendapatan Asli Daerah yang sah.

5.1.1.1.1.1 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah

Realisasi Lain – lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah tahun anggaran 2016

sebesar Rp. 168.706.414.638,71 (103,66 %) dari target APBD Rp.

162.750.000.000,00 terdiri dari pendapatan denda atas keterlambatan

pelaksanaan pekerjaan sebesar Rp. 20.108.612,00, pendapatan hasil

eksekusi atas jaminan sebesar Rp. 317.976,00, pendapatan dari pengembalian

sebesar Rp. 27.718.000,00 dan dari pendapatan BLUD sebesar Rp.

168.658.270.050,71, dengan rincian sebagai berikut:

Jumlah (Rp) Bertambah/(Berkurang)Kode

Rek.Uraian

Anggaran Setelah


1 2 3 4 5 = (4 - 3) 64.1.4 LAIN-LAIN PAD

YANG SAH162.750.000.00

0,00168.706.414.63

8,715.956.414.638,

71103,6

64.1.4.0.6 Pendapatan

Denda Atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan

0,00 20.108.612,00 20.108.612,00 0,00

4.1.4.0.6.0.1

Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan

0,00 20.108.612,00 20.108.612,00 0,00

4.1.4.0.9 Pendapatan Hasil Eksekusi Atas Jaminan

0,00 317.976,00 317.976,00 0,00

4.1.4.0.9.0.1

Hasil Eksekusi Atas Jaminan atas Pelaksanaan

0,00 317.976,00 317.976,00 0,00

31

Pekerjaan4.1.4.1.0 Pendapatan dari

Pengembalian 0,00 27.718.000,00 27.718.000,00 0,00

4.1.4.1.0.0.3

Pendapatan Dari Pengembalian Kelebihan Pembayaran Gaji dan Tunjangan

0,00 27.718.000,00 27.718.000,00 0,00

4.1.4.1.8 Pendapatan BLUD

162.750.000.000,00

168.658.270.050,71

5.908.270.050,71

103,63

4.1.4.1.8.0.1

Jasa Layanan BLUD

158.457.300.000,00

164.445.609.345,95

5.988.309.345,95

103,78

4.1.4.1.8.0.3

Hasil Kerjasama Dengan Pihak Lain

253.700.000,00 128.850.266,00-

124.849.734,00

50,79

4.1.4.1.8.0.5

Hasil Pemanfaatan Aset BLUD

859.000.000,00 1.170.277.427,00

311.277.427,00

136,24

4.1.4.1.8.0.6 Jasa Giro BLUD 800.000.000,00 396.867.888,76

-403.132.111,2

449,61

4.1.4.1.8.1.1

Penerimaan BLUD atas Komisi, Potongan, atau Bentuk lain

0,00 91.978.223,00 91.978.223,00 0,00

4.1.4.1.8.1.3

Hasil Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan

2.380.000.000,00

2.424.686.900,00 44.686.900,00 101,8

8

Secara keseluruhan peningkatan pendapatan tahun 2016 dapat dijelaskan sebagaimana dibawah ini:

1. Pendapatan Denda Atas Keterlambatan Pelaksanaan PekerjaanTerdapat realisasi pendapatan denda atas keterlambatan pelaksanaan pekerjaan sebesar Rp. 20.108.612,00 merupakan setoran atas denda keterlambatan pekerjaan pembangunan rawat inap dan jantung RSU Haji Surabaya Tahun 2015

2. Hasil Eksekusi Atas Jaminan Atas Pelaksanaan PekerjaanHasil eksekusi atas jaminan atas pelaksanaan pekerjaan sebesar Rp. 317.976,00 merupakan setoran atas denda jasa konsultan pengawasan pembangunan gedung rawat inap dan jantung tahun 2015.

3. Pendapatan Dari Pengembalian Kelebihan Pembayaran Gaji dan Tunjangan

32

Terdapat realisasi pendapatan dari pengembalian kelebihan pembayaran gaji dan tunjangan sebesar Rp. 27.718.000,00 dari pegawai atas nama R. Djati Setyo Putro dkk

4. Jasa LayananJasa layanan dimaksud adalah pelayanan kepada pasien baik yang berasal dari rawat inap maupun rawat jalan dan pemeriksaan penunjang lainnya. Kinerja layanan tahun 2016 terealisasi sebesar 103,78 % dari target pendapatan Rp. 158.457.300.000,00 dibandingkan dengan realisasi sebesar Rp. 164.445.609.345,95. Rincian jasa layanan bisa dijelaskan sebagaimana tabel dibawah ini :

Jumlah (Rp) Bertambah/(Berkurang)No Uraian

Anggaran Setelah


1 2 3 4 5 = (4 - 3) 61 Instalasi Bedah

Sentral21.850.000.00

0,00 17.667.418.810,

20 4.182.581.189,

80 80,86

2 Instalasi Gawat Darurat

6.060.500.000,00

6.999.844.302,69

(939.344.302,69)

115,50

3 Instalasi Hemodialisa

8.625.000.000,00

6.953.010.867,85

1.671.989.132,15

80,61

4 ICU 4.381.500.000,00

6.257.015.830,70

(1.875.515.830,70)

142,81

5 Instalasi rawat Inap 12.109.500.000,00

16.899.693.242,94

(4.790.193.242,94)

139,56

6 Instalasi Rawat jalan

7.613.000.000,00

9.244.094.996,27

(1.631.094.996,27)

121,43

7 Instalasi Pavilyun 14.154.200.000,00

18.371.563.384,97

(4.217.363.384,97)

129,80

8 Instalasi Gigi dan Mullut

517.500.000,00

1.407.334.631,99

(889.834.631,99)

271,95

9 Instalasi Rehab Medik

4.025.000.000,00

4.680.307.636,27

(655.307.636,27)

116,28

10 Instalasi Pathologi Klinik

19.665.000.000,00

18.189.537.192,30

1.475.462.807,70

92,50

11 Instalasi Pathologi Anatomi

1.725.000.000,00

1.707.135.664,05

17.864.335,95 98,96

12 Instalasi Gizi 75.900.000,00 199.229.880,49 (123.329.880,49)

262,49

13 Instalasi Radiologi 10.120.000.000,00

8.164.100.238,08

1.955.899.761,92

80,67

Dari tabel diatas dapat dijelaskan bahwa pendapatan jasa layanan

rumah sakit melampaui target yang dianggarkan didukung dengan

lancarnya pencairan klaim dari pihak penjamin.

33

5. Hasil Kerjasama dengan Pihak Lain

Hasil Kerjasama dengan Pihak Lain sebesar Rp. 128.850.266,00

dari target tahun 2016 Rp. 253.700.000,00 (50.79 %) sebagaimana

tabel dibawah ini :

Jumlah ( Rp ) Bertambah /(Berkurang)No

urut Uraian Anggaran Setelah


1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

1 Hasil Kerjasama dengan pihak lain

253.700.000,00

128.850.266,00 124.849.734,00 50,79

2Pendapatan dari bagi hasil pihak ketiga

253.700.000,00

128.850.266,00 124.849.734,00 50,79

Pendapatan dari bagi hasil pihak ketiga tahun 2016 hanya

mencapai Rp. 128.850.266,00 dikarenakan banyak

tindakan laboratorium yang sudah bisa dikerjakan sendiri oleh

rumah sakit.

6. Hasil Pemanfaatan Aset BLUD

Hasil Pemanfaatan Aset BLUD Tahun 2016 mencapai Rp.

311.277.427,00 dari target Rp. 859.000.000,00 terdiri dari realisasi

parkir sebesar Rp. 210.324.525,00 (101,61 %) dari APBD Rp.

207.000.000,00, realisasi sewa bangunan sebesar Rp.

712.067.152,00 (138,53 %) dari APBD Rp. 514.000.000,00 dan

realisasi sewa kantin sebesar Rp. 247.885.750,00 (179,63 %) dari

APBD Rp. 138.000.000,00.

Jumlah ( Rp ) Bertambah /(Berkurang)No

urut Uraian Anggaran Setelah


1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

1Hasil Pemanfaatan Aset BLUD

859.000.000,00

1.170.277.427,00

(311.277.427,00)

136,24

2Parkir 207.000.000,0

0 210.324.525,00 (3.324.525,00) 101,6

1

34

No urut Uraian Jumlah ( Rp ) Bertambah

/(Berkurang)Anggaran

Setelah perubahan

Realisasi ( Rp ) %

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

3 Sewa Bangunan 514.000.000,00

712.067.152,00 (198.067.152,00)

138,53

4 Sewa Kantin 138.000.000,00

247.885.750,00 (109.885.750,00)

179,63

Terdapat pelampauan realisasi Sewa bangunan sebesar 138,53 % dan

sewa kantin sebesar 179,63 % yang disebabkan adanya peningkatan

tarif sewa kantin dan tertibnya pembayaran dari sewa pemanfaatan aset.

7. Jasa Giro BLUD

Realisasi jasa giro BLUD Tahun 2016 sebesar Rp. 396.867.888,76

atau mencapai 49,61 % dari target APBD sebesar Rp.

800.000.000,00

Jumlah ( Rp )Bertambah

/(Berkurang)No

urutUraian

Anggaran Setelah


1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

1 Jasa Giro BLUD 800.000.000,00

396.867.888,76 403.132.111,24 49,61

2 Jasa Giro 800.000.000,00

396.867.888,76 403.132.111,24 49,61

Tidak tercapainya target pendapatan atas jasa giro tahun 2016

dikarenakan saldo R/K bendahara Penerimaan tiap bulan kecil, besarnya

belanja rumah sakit sebanding dengan pendapatan.

8. Penerimaan BLUD atas Komisi, Potongan, atau Bentuk lain

35

Penerimaan BLUD atas komisi, potongan, atau bentuk lain tahun

2016 mencapai Rp. 91.978.223,00 yang tidak direncanakan dalam

APBD. Perinciannya adalah sebagai berikut.


/(Berkurang)No

urutUraian Anggaran

Setelah perubahan

Realisasi ( Rp ) %

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

1

Penerimaan BLUD atas Komisi, Potongan, atau bentuk lain

0,00 91.978.223,00 (91.978.223,00) 0

2

Uang Pengembalian Pasien Pavilyun KRS yang tidak teridentifikasi alamatnya

0,00 91.978.223,00 (91.978.223,00) 0

9. Hasil Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan rumah sakit

Realisasi Hasil Penyelenggaraan Pendidikan Tahun 2016 sebesar

Rp. 2.424.686.900,00 atau mencapai 101,88 % dari target APBD

sebesar Rp. 2.800.000.000,00, terdiri dari realisasi

pendapatan dari diklat sebesar Rp. 833.017.000,00 ( 64,08

%) dibandingkan dengan target APBD sebesar Rp.

1.300.000.000,00 dan realisasi drai pendapatan bakordik sebesar

Rp. 1.591.669.900,00 (147,38 %) dari target APBD sebesar Rp.

1.080.000.000,00

Jumlah ( Rp ) Bertambah /(Berkurang)No urut

Uraian

Anggaran Realisasi ( Rp ) %

36

Setelah perubahan

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

1Hasil Penyelenggaraan Pendidikan

2.380.000.000,00

2.424.686.900,00

(44.686.900,00) 101,88

2 Pendapatan dari Diklat

1.300.000.000,00 833.017.000,00 466.983.000,00 64,08

3 Bakordik 1.080.000.000,00

1.591.669.900,00

(511.669.900,00) 147,38

Tahun 2016 pendapatan dari bakordik mencapai target APBD

dikarenakan semakin meningkatnya kerjasama Rumah sakit haji

surabaya dengan institusi pendidikan.

Pencapaian Kinerja Pendapatan rumah sakit tahun 2016 dapat dilihat melalui

diagram berikut ini :

Sumber data: Laporan tahunan target dan Realisasi Pendapatan tahun 2016

5.1.1.2 PENJELASAN POS-POS BELANJA

Realisasi belanja pada tahun 2016 sebesar Rp. 268.837.438.463,00 yang

apabila dihadapkan dengan target belanja APBD sebesar Rp.

281.407.097.922,86 terealisasi sebesar 95,53%. Realisasi belanja tersebut

37

meliputi realisasi Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung sebagaimana

ikhtisar sebagai berikut :


/(Berkurang)Kode Rek.



1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

5 BELANJA DAERAH

281.407.097.922,86

268.837.438.463,00

12.569.659.459,86

95,53

5.1 BELANJA TIDAK LANGSUNG

55.151.382.000,00 51.629.285.487,00 3.522.096.513,00 93,61

5.2BELANJA LANGSUNG

226.255.715.922,86

217.208.152.976,00

9.047.562.946,86 96,00

5.1.1.2.1 BELANJA TIDAK LANGSUNG

Realisasi Belanja Tidak Langsung Tahun 2016 adalah sebesar Rp.

51.629.285.487,00 atau terealisasi sebesar 93,61 % dari anggaran. Realisasi

tersebut sudah sesuai dengan kebutuhan belanja tidak langsung Rumah Sakit

Umum Haji Surabaya selama tahun 2016. Realisasi belanja tersebut

merupakan Belanja Pegawai yang meliputi belanja Gaji dan Tunjangan serta

Tambahan Penghasilan PNS.


Kode Rek. UraianAnggaran Setelah


1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

5.1 BELANJA TIDAK LANGSUNG

55.151.382.000,00

51.629.285.487,00

3.522.096.513,00 93,61

5.1.1 BELANJA PEGAWAI 55.151.382.000,00

51.629.285.487,00

3.522.096.513,00 93,61

5.1.1.0.1 Gaji dan Tunjangan 43.918.266.000,00

41.252.209.287,00

2.666.056.713,00 93,93

38

5.1.1.0.1.0.

1Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi

33.203.402.000,00

32.236.798.937,00

966.603.063,00 97,09

5.1.1.0.1.0.

2 Tunjangan Keluarga3.096.233.000,0

02.797.665.163,0

0298.567.837,

00 90,36

5.1.1.0.1.0.

3 Tunjangan Jabatan 394.300.000,00 355.225.000,00 39.075.000,00 90,09

5.1.1.0.1.0.

4 Tunjangan Fungsional3.726.582.000,0

02.927.440.000,0

0799.142.000,

00 78,56

5.1.1.0.1.0.

5 Tunjangan Umum 845.595.000,00 723.695.000,00 121.900.000,00 85,58

5.1.1.0.1.0.

6 Tunjangan Beras2.110.988.000,0

01.763.499.420,0

0347.488.580,

00 83,54

5.1.1.0.1.0.7

Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus

540.647.000,00 447.424.398,00 93.222.602,00 82,76

5.1.1.0.1.0.8 Pembulatan Gaji 519.000,00 461.369,00 57.631,00 88,90

5.1.1.0.2 Tambahan Penghasilan PNS

11.233.116.000,00

10.377.076.200,00

856.039.800,00 92,38

5.1.1.0.2.0.

6

Tambahan Penghasilan Berdasarkan Pertimbangan Obyektif Lainnya

11.233.116.000,00

10.377.076.200,00

856.039.800,00 92,38

Tunjangan Fungsional, Tunjangan Beras dan Tunjangan PPh/Tunjangan

Khusus tidak mencapai tingkat penyerapan 85% dikarenakan realisasi tersebut

sudah sesuai dengan kebutuhan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya selama

Tahun 2016.

5.1.1.2.1 BELANJA LANGSUNG

Realisasi Belanja Langsung tahun 2016 adalah sebesar Rp.

217.208.152.976,00 terdapat penghematan atau sebab lain sebesar 4%.

Realisasi Belanja Langsung yang terbagi per program/kegiatan bisa dilihat

dalam tabel berikut:

Jumlah ( Rp ) Bertambah /(Berkurang)Kode

Rek. Uraian Anggaran Setelah perubahan Realisasi ( Rp ) %

39

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

5.2 BELANJA LANGSUNG 226.255.715.922,86

217.208.152.976,00

9.047.562.946,86 96,00


2.077.851.000,00 1.773.866.636,00 303.984.364,00 85,37

01.019 Pelaksanaan Administrasi Perkantoran 2.077.851.000,00 1.773.866.636,00 303.984.364,00 85,37

02Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

6.775.038.236,00 6.521.175.964,00 253.862.272,00 96,25

02.012Penyediaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana

3.321.581.655,00 3.071.349.583,00 250.232.072,00 92,47

02.031Pemeliharaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana

3.453.456.581,00 3.449.826.381,00 3.630.200,00 99,89

07Program Peningkatan Kapasitas Kelembagaan Pemerintah Daerah

1.228.255.000,00 1.216.376.425,00 11.878.575,00 99,03

07.002 Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 1.228.255.000,00 1.216.376.425,00 11.878.575,00 99,03

08

Program Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Dokumen Penyelenggaraan Pemerintahan

1.390.204.875,00 1.290.785.925,00 99.418.950,00 92,85

08.001 Penyusunan Dokumen Perencanaan 282.575.875,00 252.346.120,00 30.229.755,00 89,30

08.002


187.985.000,00 159.307.100,00 28.677.900,00 84,74

08.003


919.644.000,00 879.132.705,00 40.511.295,00 95,59

47

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Pelayanan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)

44.863.796.000,00 44.179.052.678,00 684.743.322,00 98,47

47.006 Peningkatan Pelayanan Kesehatan (DAK) 7.241.240.000,00 6.777.975.450,00 463.264.550,00 93,60

47.010


122.556.000,00 122.555.125,00 875,00 100,00

47.011


10.300.000.000,00 10.087.932.049,00 212.067.951,00 97,94

47.013Peningkatan Derajat Kesehatan Masyarakat Dengan Penyediaan

0,00 0,00 0,00 0,00

40

Fasilitas Perawatan Kesehatan Bagi Penderita Akibat Dampak Asap Rokok (DBHCT)

47.015

Penyediaan/pemeliharaan sarana pelayanan kesehatan bagi masyarakat yang terkena penyakit akibat dampak konsumsi rokok dan penyakit lainnya

27.200.000.000,00 27.190.590.054,00 9.409.946,00 99,97

48


169.920.570.811,86

162.226.895.348,00

7.693.675.463,86 95,47

48.001 Peningkatan Pelayanan RS/RS Khusus/BP4

169.920.570.811,86

162.226.895.348,00

7.693.675.463,86 95,47

Hampir semua kegiatan terealisasi sebesar lebih dari 85% dari anggaran,

dengan perkecualian Kegiatan 08.002 Penyusunan Laporan Hasil Pelaksanaan

Rencana Program dan Anggaran yang terealisasi sebesar 84,74% dan

Kegiatan 47.013 Penyediaan Derajat Kesehatan Masyarakat Dengan

Penyediaan Fasilitas Perawatan Kesehatan Bagi Penderita Akibat Dampak

Asap Rokok (DBHCT) terealisasi sebesar 0,00%.

5.1.1.2.2.1 Belanja Kegiatan 01.019 : Pelaksanaan Administrasi Perkantoran


Kode Rek.



1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

01.019Pelaksanaan Administrasi Perkantoran

2.077.851.000,00 1.773.866.636,00 303.984.364,0085,37

5.2.1 BELANJA PEGAWAI 1.473.701.000,00 1.190.295.000,00 283.406.000,00 80,77

5.2.1.01.0

1 Honorarium Kegiatan PNS 50.400.000,00 50.400.000,00 0,00 100,00

5.2.1.01.0

2

Honorarium Tim Pengadaan/Penerima Hasil Pekerjaan Barang/Jasa PNS

73.320.000,00 57.060.000,00 16.260.000,00 77,82

5.2.1.01.0 Honorarium Pengelola Keuangan, Barang

996.600.000,00 730.300.000,00 266.300.000,00 73,28

41

3 Daerah, dan Sistem Informasi PNS

5.2.1.02.0

2

Honorarium pembantu pelaksana Pengelola Keuangan, Barang Daerah, dan Sistem Informasi Non PNS

16.800.000,00 16.800.000,00 0,00 100,00

5.2.1.03.0

1 Uang Lembur 336.581.000,00 335.735.000,00 846.000,00 99,75

5.2.2 BELANJA BARANG DAN JASA 604.150.000,00 583.571.636,00 20.578.364,00 96,59

5.2.2.01.1

2Biaya Pembelian Buku Cek 14.000.000,00 4.847.000,00 9.153.000,00 34,62

5.2.2.03.2

1Belanja Iuran Keanggotaan 9.400.000,00 4.800.000,00 4.600.000,00 51,06

5.2.2.03.2

6Biaya Pengelolaan Sampah 40.800.000,00 34.800.000,00 6.000.000,00 85,29

5.2.2.15.0

1Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 378.450.000,00 378.441.935,00 8.065,00 100,00

5.2.2.15.0

2Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah 161.500.000,00 160.682.701,00 817.299,00 99,49

Untuk Honorarium Tim Pengadaan/Penerimaan Hasil Pekerjaan Barang/Jasa

PNS realisasi hanya sebesar 77,82% karena adanya ragkap jabatan, sehingga

honor yang diberikan hanya satu. Sedangkan Honorarium pembantu pelaksana

Pengelola Keuangan, Barang Daerah, dan Sistem Informasi Non PNS hanya

mencapai 73,28% dikarenakan honor diberikan sesuai pedum yang ada,

sedangkan honorarium yang tercantum di DPA adalah sesuai perkiraan

tertinggi.

Sementara Belanja Barang dan Jasa untuk Biaya Pembelian Buku Cek hanya

tercapai 34,62%, karena jumlah tersebut sudah memenuhi kebutuhan di

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya. Demikian juga halya dengan Belanja Iuran

Keanggotaan (realisasi 51,06%) selain dikarenakan sudah sesuai kebutuhan,

untuk Iuran Keanggotaan pada waktu penganggaran sudah diperhitungkan

adanya kenaikan iuran.

42

5.1.1.2.2.1 Belanja Kegiatan 02.012 : Penyediaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana


Kode Rek.



1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

02.012Penyediaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana

3.321.581.655,00 3.071.349.583,00 250.232.072,00 92,47


Kode Rek.


perubahanRealisasi

1 2 3 4 1 2

5.2.2 BELANJA BARANG DAN JASA 2.724.320.337,00 2.474.225.583,00 250.094.754,00 90,82

5.2.2.01.0

1 Belanja Alat Tulis Kantor 536.877.200,00 536.640.632,00 236.568,00 99,96

5.2.2.01.0

4

Belanja Pengisian Tabung Gas/Tabung Pemadam Kebakaran

46.353.971,00 45.521.300,00 832.671,00 98,20

5.2.2.03.0

1 Belanja Telepon/Faksimili 296.002.816,00 285.400.876,00 10.601.940,00 96,42

5.2.2.03.0

2 Belanja Air 730.000.000,00 660.806.000,00 69.194.000,00 90,52

5.2.2.03.0

5Belanja Langganan Multimedia 474.374.400,00 474.374.400,00 0,00 100,00

5.2.2.03.1

0Belanja Jasa Perijinan dan Administrasi 9.125.000,00 9.113.680,00 11.320,00 99,88

5.2.2.04.0

2Belanja Premi Asuransi Barang Milik Daerah 11.388.000,00 11.388.000,00 0,00 100,00

5.2.2.06.0

1Belanja Cetak dan/atau Penggandaan 167.516.950,00 167.052.270,00 464.680,00 99,72

5.2.2.12.0

1Belanja Pakaian Dinas Harian 433.125.000,00 266.328.425,00 166.796.575,00 61,49

5.2.2.21.0

9Belanja Jasa Konsultansi Perancangan (Design) 19.557.000,00 17.600.000,00 1.957.000,00 89,99

5.2.3 BELANJA MODAL 597.261.318,00 597.124.000,00 137.318,00 99,98

5.2.3.10Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan/Perlengkapan kantor

597.261.318,00 597.124.000,00 137.318,00 99,98

5.2.3.10.0

1

Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan/Perlengkapan kantor

597.261.318,00 597.124.000,00 137.318,00 99,98

43

Realisasi untuk belanja kegiatan 02.021 sudah mencapai target 85% jika

dibandingkan dengan anggaran, kecuali untuk Belanja Pakaian Dinas Harian

terealisasi sebesar 61,49% yang merupakan sisa lelang.

5.1.1.2.2.2 Belanja Kegiatan 02.031 : Pemeliharaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana


Kode Rek.



1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

02.031Pemeliharaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana

3.453.456.581,00 3.449.826.381,00 3.630.200,00 99,89

5.2.2 BELANJA BARANG DAN JASA 3.453.456.581,00 3.449.826.381,00 3.630.200,00 99,89

5.2.2.03.2

0Belanja Jasa Cleaning Service 3.290.381.581,00 3.288.381.581,00 2.000.000,00 99,94

5.2.2.05.0

1Belanja Service Kendaraan Bermotor 86.000.000,00 85.530.500,00 469.500,00 99,45

5.2.2.20.0

2Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 77.075.000,00 75.914.300,00 1.160.700,00 98,49

Seluruh belanja pada kegiatan 02.031 sudah terealisasi sebesar lebih dari 85%

dibandingkan dengan anggaran tahun 2016.

5.1.1.2.2.2 Belanja Kegiatan 02.031 : Pemeliharaan Peralatan dan Kelengkapan Sarana dan Prasarana

44


Kode Rek.



1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

02.031 Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 1.228.255.000,00 1.216.376.425,00 11.878.575,00 99,03

5.2.2 BELANJA PEGAWAI 17.435.000,00 15.375.000,00 2.060.000,00 88,18

5.2.2.03.2

0 Honorarium Kegiatan PNS 16.735.000,00 14.675.000,00 2.060.000,00 87,69

5.2.2.05.0

1Honorarium Kegiatan Non PNS 700.000,00 700.000,00 0,00 100,00

5.2.2.20.0

2BELANJA BARANG DAN JASA 1.210.820.000,00 1.201.001.425,00 9.818.575,00 99,19

Belanja Alat Tulis Kantor 24.960.000,00 22.886.875,00 2.073.125,00 91,69

Belanja Jasa Narasumber/Tenaga Ahli 188.700.000,00 187.570.000,00 1.130.000,00 99,40

Belanja Cetak dan/atau Penggandaan 33.460.000,00 30.263.700,00 3.196.300,00 90,45

Belanja makanan dan minuman rapat/kegiatan 56.700.000,00 53.929.850,00 2.770.150,00 95,11

Belanja Kursus Singkat/Pelatihan/Bimbingan Teknis

907.000.000,00 906.351.000,00 649.000,00 99,93



5.1.1.2.2.3 Belanja Kegiatan 08.001 : Penyusunan Dokumen Perencanaan

Jumlah ( Rp ) Bertambah /(Berkurang)Kode Rek.



1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

45

08.001 Penyusunan Dokumen Perencanaan 282.575.875,00 252.346.120,00 30.229.755,00 89,30

5.2.1 BELANJA PEGAWAI 116.235.000,00 102.460.000,00 13.775.000,00 88,15

5.2.1.01.0


5.2.1.02.0

1Honorarium Kegiatan Non PNS 4.200.000,00 4.200.000,00 0,00 100,00


5.2.2.01.0

1 Belanja Alat Tulis Kantor 5.665.000,00 5.098.500,00 566.500,00 90,00

5.2.2.03.1

1Belanja Akomodasi dan Konsumsi 15.600.000,00 15.000.000,00 600.000,00 96,15

5.2.2.03.2

7Belanja Jasa Narasumber/Tenaga Ahli 82.100.000,00 78.300.000,00 3.800.000,00 95,37

5.2.2.06.0

1Belanja Cetak dan/atau Penggandaan 37.325.875,00 35.056.620,00 2.269.255,00 93,92

5.2.2.11.0

1Belanja makanan dan minuman rapat/kegiatan 25.650.000,00 16.431.000,00 9.219.000,00 64,06

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya menerapkan efisiensi anggaran untuk

Belanja makanan dan minuman rapat/kegiatan ( terealisasi 64,00%),

meyesuaikan dengan kebutuhan pada tahun 2016.

5.1.1.2.2.4 Belanja Kegiatan 08.002 : Penyusunan Laporan Hasil Pelaksanaan Rencana Program dan Anggaran


Kode Rek.



1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

08.002


187.985.000,00 159.307.100,00 28.677.900,00 84,74

5.2.1 BELANJA PEGAWAI 60.545.000,00 51.315.000,00 9.230.000,00 84,76

5.2.1.01.0


46

5.2.1.02.0

1Honorarium Kegiatan Non PNS 2.660.000,00 2.100.000,00 560.000,00 78,95


5.2.2.01.0

1 Belanja Alat Tulis Kantor 5.035.000,00 3.458.400,00 1.576.600,00 68,69

5.2.2.03.1

1Belanja Akomodasi dan Konsumsi 68.750.000,00 63.600.000,00 5.150.000,00 92,51

5.2.2.03.2

7Belanja Jasa Narasumber/Tenaga Ahli 12.800.000,00 10.200.000,00 2.600.000,00 79,69

5.2.2.06.0

1Belanja Cetak dan/atau Penggandaan 28.955.000,00 22.788.700,00 6.166.300,00 78,70

5.2.2.11.0

1Belanja makanan dan minuman rapat/kegiatan 11.900.000,00 7.945.000,00 3.955.000,00 66,76

Untuk Belanja Honorarium Kegiatan Non PNS dari kegiatan 08.001, realisasi

sebesar 78,95% karena Rumah Sakit Umum Haji Surabaya melakukan

efisiensi anggaran tahun 2016, selain itu jumlah tersebut sudah memenuhi

kebutuhan. Demikian juga halnya dengan Belanja Alat Tulis Kantor (realisasi

68,69%).

Sementara itu untuk Belanja makanan dan minuman rapat/kegiatan realisasi

sebesar 66,76% di tahun 2016 dikarenakan adanya efisiensi anggaran dan

kegiatan yang seharusnya dilaksanakan di luar kota bisa dilaksanakan di dalam

kota.

5.1.1.2.2.5 Belanja Kegiatan 08.003 : Penyusunan, Pengembangan, Pemeliharaan dan Pelaksanaan Sistem Informasi Data


Kode Rek.



1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

47

08.003


919.644.000,00 879.132.705,00 40.511.295,00 95,59

5.2.2 BELANJA BARANG DAN JASA 38.280.000,00 38.280.000,00 0,00 100,00

5.2.2.02.0

8

Belanja Penggantian Suku Cadang Alat-alat Operasional

38.280.000,00 38.280.000,00 0,00 100,00

5.2.3 BELANJA MODAL 881.364.000,00 840.852.705,00 40.511.295,00 95,40


785.364.000,00 750.175.855,00 35.188.145,00 95,52

5.2.3.10.0

1


785.364.000,00 750.175.855,00 35.188.145,00 95,52

5.2.3.27 Belanja Modal Tidak Berwujud 96.000.000,00 90.676.850,00 5.323.150,00 94,46

5.2.3.

27.01 Belanja Modal Software 96.000.000,00 90.676.850,00 5.323.150,00 94,46



5.1.1.2.2.6 Belanja Kegiatan 47.006 : Peningkatan Pelayanan Kesehatan (DAK)


Kode Rek.



1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

47.006 Peningkatan Pelayanan Kesehatan (DAK) 7.241.240.000,00 6.777.975.450,00 463.264.550,00 93,60

48

5.2.2 BELANJA BARANG DAN JASA 441.240.000,00 0,00 441.240.000,00 0,00

5.2.2.01.0

1 Belanja Alat Tulis Kantor 22.040.000,00 0,00 22.040.000,00 0,00

5.2.2.03.2

7Belanja Jasa Narasumber/Tenaga Ahli 115.200.000,00 0,00 115.200.000,00 0,00

5.2.2.06.0

1Belanja Cetak dan/atau Penggandaan 27.800.000,00 0,00 27.800.000,00 0,00

5.2.2.11.0

1Belanja makanan dan minuman rapat/kegiatan 52.200.000,00 0,00 52.200.000,00 0,00

5.2.2.15.0

2Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah 224.000.000,00 0,00 224.000.000,00 0,00

5.2.3. BELANJA MODAL 6.800.000.000,00 6.777.975.450,00 22.024.550,00 99,68

5.2.3.15 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Kedokteran 6.800.000.000,00 6.777.975.450,00 22.024.550,00 99,68

5.2.3.15.0

1Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Kedokteran 6.800.000.000,00 6.777.975.450,00 22.024.550,00 99,68

Untuk Kegiatan 47.006 sebagian besar tidak terealisasi dikarenakan akreditasi

sudah paripurna, yaitu untuk Belanja Alat Tulis Kantor (realisasi 0%), Belanja

Jasa Narasumber/Tenaga Ahli (realisasi 0%), Belanja Cetak dan/atau

Penggandaan (realisasi 0%), Belanja makanan dan minuman rapat/kegiatan

(realisasi 0%) dan Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah (realisasi 0%)

5.1.1.2.2.7 Belanja Kegiatan 47.010 : Pengadaan Perlengkapan Rumah Tangga (Dapur, Ruang Pasien, Laundry, Ruang Tunggu dll) RS/RSK/Balai/Akper/Latkesmas


UraianAnggaran

Setelah Realisasi ( Rp ) %

49

perubahan

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

47.010


122.556.000,00 122.555.125,00 875,00 100,00

5.2.2 BELANJA BARANG DAN JASA 122.556.000,00 122.555.125,00 875,00 100,00

5.2.2.01.0

5

Belanja Peralatan dan Perlengkapan Rumah Tangga Pakai Habis

122.556.000,00 122.555.125,00 875,00 100,00

Belanja pada kegiatan 47.010 sudah terealisasi sebesar leboh dari 85%


5.1.1.2.2.8 Belanja Kegiatan 47.011 : Pengadaan Alat Kesehatan/Lab/RS/RSK/Balai/Akper/ Latkesmas




1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

47.011


10.300.000.000,00

10.087.932.049,00 212.067.951,00 97,94

5.2.3 BELANJA MODAL 10.300.000.000,00

10.087.932.049,00 212.067.951,00 97,94

5.2.3.15 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Kedokteran

10.300.000.000,00

10.087.932.049,00 212.067.951,00 97,94

5.2.3.15.0

1Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Kedokteran

10.300.000.000,00

10.087.932.049,00 212.067.951,00 97,94

Belanja pada kegiatan 47.011 sudah terealisasi sebesar leboh dari 85%


5.1.1.2.2.9 Belanja Kegiatan 47.015 : Pengadaan Alat Kesehatan/Lab/RS/RSK/Balai/Akper/ Latkesmas

50

Jumlah ( Rp ) Bertambah /(Berkurang)Kode Rek. Uraian Anggaran

Setelah perubahan

Realisasi ( Rp ) %

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

47.015

Penyediaan/pemeliharaan sarana pelayanan kesehatan bagi masyarakat yang terkena penyakit akibat dampak konsumsi rokok dan penyakit lainnya

27.200.000.000,00

27.190.590.054,00 9.409.946,00 99,97

5.2.3 BELANJA MODAL 27.200.000.000,00

27.190.590.054,00 9.409.946,00 99,97

5.2.3.15Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Kedokteran

27.159.500.000,00

27.155.357.054,00 4.142.946,00 99,98

5.2.3.15.01

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Kedokteran

27.159.500.000,00

27.155.357.054,00 4.142.946,00 99,98

5.2.3.16Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Laboratorium 40.500.000,00 35.233.000,00 5.267.000,00 87,00

5.2.3.16.01

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Laboratorium 40.500.000,00 35.233.000,00 5.267.000,00 87,00



5.1.1.2.2.10 Belanja Kegiatan 48.001 : Peningkatan Pelayanan RS/RS Khusus/BP4


Setelah perubahan

Realisasi ( Rp ) %

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

48.001 Peningkatan Pelayanan RS/RS Khusus/BP4

169.920.570.811,86

162.226.895.348,00

7.693.675.463,86 95,47

5.2.1 BELANJA PEGAWAI 10.862.644.400,00

10.360.318.890,00 502.325.510,00 95,38

5.2.1.01.01 Honorarium Kegiatan PNS 375.830.000,00 337.685.000,00 38.145.000,00 89,85

5.2.1.01.03

Honorarium Pengelola Keuangan, Barang Daerah, dan Sistem Informasi PNS

15.000.000,00 0,00 15.000.000,00 0,00

5.2.1.01.04

Honorarium Dewan Pengawas BLUD PNS 231.584.400,00 231.584.400,00 0,00 100,00

51


Setelah perubahan

Realisasi ( Rp ) %

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

5.2.1.02.01 Honorarium Kegiatan Non PNS 21.440.000,00 19.480.000,00 1.960.000,00 90,86

5.2.1.02.04

Honorarium Pegawai Tidak Tetap BLUD 9.833.240.000,00 9.407.153.490,00 426.086.510,00 95,67

5.2.1.03.01 Uang Lembur 385.550.000,00 364.416.000,00 21.134.000,00 94,52

5.2.2 BELANJA BARANG DAN JASA

154.023.149.631,86

147.039.541.599,00

6.983.608.032,86 95,47

5.2.2.01.01 Belanja Alat Tulis Kantor 52.900.000,00 43.062.500,00 9.837.500,00 81,40

5.2.2.01.02

Belanja Alat Listrik dan Elektronik 173.594.670,00 170.907.055,00 2.687.615,00 98,45

5.2.2.01.03

Belanja Bahan Bakar Minyak/Gas/Pelumas Alat Operasional

326.750.000,00 326.750.000,00 0,00 100,00

5.2.2.01.05

Belanja Peralatan dan Perlengkapan Rumah Tangga Pakai Habis

571.957.500,00 570.696.555,00 1.260.945,00 99,78

5.2.2.01.06

Belanja Alat Kesehatan Pakai Habis

15.500.000.000,00

15.489.577.707,00 10.422.293,00 99,93

5.2.2.01.07

Belanja Cenderamata/ Souvenir 52.250.000,00 51.835.300,00 414.700,00 99,21

5.2.2.01.09

Belanja Peralatan dan Perlengkapan Operasional Pakai Habis

2.242.185.093,00 2.224.439.508,00 17.745.585,00 99,21

5.2.2.01.11 Belanja Benda Pos 8.000.000,00 6.455.000,00 1.545.000,00 80,69

5.2.2.02.01 Belanja Bahan Baku Bangunan 74.377.900,00 74.253.300,00 124.600,00 99,83

5.2.2.02.04

Belanja Bahan/Bibit Ternak/Ternak 3.000.000,00 2.950.000,00 50.000,00 98,33

5.2.2.02.05

Belanja Bahan Obat-obatan/Obat-obatan

36.000.000.000,86

35.454.293.143,00 545.706.857,86 98,48

5.2.2.02.06 Belanja Bahan Kimia 5.507.950.000,00 5.477.588.198,00 30.361.802,00 99,45

5.2.2.02.08

Belanja Penggantian Suku Cadang Alat-alat Operasional 320.121.435,00 307.528.900,00 12.592.535,00 96,07

5.2.2.03.03 Belanja Listrik 3.600.000.000,00 3.606.478.725,00 6.478.725,00 100,18

5.2.2.03.04 Belanja Surat Kabar/Majalah 16.320.000,00 15.740.000,00 580.000,00 96,45

5.2.2.03.07 Belanja Sertifikasi dan Kalibrasi 147.866.000,00 134.070.000,00 13.796.000,00 90,67

52

5.2.2.03.10

Belanja Jasa Perijinan dan Administrasi 166.400.000,00 155.322.155,00 11.077.845,00 93,34


Setelah perubahan

Realisasi ( Rp ) %

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

5.2.2.03.13

Belanja Jasa Pengujian Laboratorium 497.353.700,00 403.373.404,00 93.980.296,00 81,10

5.2.2.03.14

Belanja Jasa Pemeriksaaan Pasien Pada Rumah Sakit Rujukan/Dokter Eksternal

100.000.000,00 93.378.405,00 6.621.595,00 93,38

5.2.2.03.15 Belanja Jasa Outsourcing 268.800.000,00 266.188.560,00 2.611.440,00 99,03

5.2.2.03.17

Belanja Jasa Dokumentasi dan Publikasi 388.107.500,00 384.689.250,00 3.418.250,00 99,12

5.2.2.03.18 Belanja Jasa Dekorasi 250.400.000,00 235.539.610,00 14.860.390,00 94,07

5.2.2.03.22 Belanja Jasa Laundry 855.000.000,00 718.850.393,00 136.149.607,00 84,08

5.2.2.03.23

Jasa Pelayanan Badan Layanan Umum Daerah

68.146.053.713,00

63.088.170.080,00

5.057.883.633,00 92,58

5.2.2.03.24 Belanja Jasa Event Organizer 151.000.000,00 147.566.100,00 3.433.900,00 97,73

5.2.2.03.26 Biaya Pengelolaan Sampah 599.450.000,00 590.608.600,00 8.841.400,00 98,53

5.2.2.03.27

Belanja Jasa Narasumber/Tenaga Ahli 294.900.000,00 257.878.948,00 37.021.052,00 87,45

5.2.2.04.03

Belanja Pemeriksaan Kesehatan dan Pengobatan 295.450.000,00 182.595.000,00 112.855.000,00 61,80

5.2.2.05.01

Belanja Service Kendaraan Bermotor 56.500.000,00 56.228.150,00 271.850,00 99,52

5.2.2.06.01

Belanja Cetak dan/atau Penggandaan 824.393.000,00 795.170.920,00 29.222.080,00 96,46

5.2.2.10.04

Belanja Sewa Barang Keolahragaan 50.000.000,00 44.132.654,00 5.867.346,00 88,27

5.2.2.11.01

Belanja makanan dan minuman rapat/kegiatan 614.958.000,00 753.059.575,00 138.101.575,00 122,46

5.2.2.11.02

Belanja makanan dan minuman tamu 86.787.500,00 84.738.500,00 2.049.000,00 97,64

5.2.2.11.03

Belanja makanan dan minuman pasien/penghuni panti/penghuni asrama

4.427.989.000,00 3.868.065.000,00 559.924.000,00 87,35

5.2.2.11.04

Belanja bahan makanan/sembako 711.568.000,00 704.899.360,00 6.668.640,00 99,06

5.2.2.14.03 Belanja Pakaian khusus 636.825.720,00 629.031.150,00 7.794.570,00 98,78

5.2.2.15.01

Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 157.050.000,00 241.283.945,00 84.233.945,00 153,64

53

5.2.2.15.02

Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah 823.180.000,00 870.314.471,00 47.134.471,00 105,73


Setelah perubahan

Realisasi ( Rp ) %

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

5.2.2.16.01

Belanja Beasiswa Tugas Belajar D1/D2/D3/D4 44.000.000,00 23.000.000,00 21.000.000,00 52,27

5.2.2.16.02

Belanja Beasiswa Tugas Belajar S1 135.600.000,00 135.400.000,00 200.000,00 99,85

5.2.2.16.03

Belanja Beasiswa Tugas Belajar S2 79.475.000,00 79.475.000,00 0,00 100,00

5.2.2.16.04

Belanja Beasiswa Tugas Belajar S3 29.075.000,00 29.075.000,00 0,00 100,00

5.2.2.17.01

Belanja Kursus Singkat/Pelatihan/Bimbingan Teknis

16.500.000,00 15.000.000,00 1.500.000,00 90,91

5.2.2.20.02

Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 4.098.496.000,00 4.055.439.129,00 43.056.871,00 98,95

5.2.2.20.03

Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 2.852.370.700,00 2.735.483.374,00 116.887.326,00 95,90

5.2.2.20.04

Belanja Pemeliharaan Jalan, Irigasi, Instalasi dan Jaringan 1.065.694.200,00 948.280.971,00 117.413.229,00 88,98

5.2.2.20.06

Belanja Pemeliharaan Aset Tidak Berwujud 56.000.000,00 52.949.304,00 3.050.696,00 94,55

5.2.2.21.01

Belanja Jasa Konsultansi Penelitian 198.300.000,00 190.353.700,00 7.946.300,00 95,99

5.2.2.21.04

Belanja Jasa Konsultansi Teknologi Informasi 49.800.000,00 0,00 49.800.000,00 0,00

5.2.2.21.05

Belanja Jasa Konsultansi Manajemen/Keuangan/Sumber Daya Manusia

398.400.000,00 247.375.000,00 151.025.000,00 62,09

5.2.3 BELANJA MODAL 5.034.776.780,00 4.827.034.859,00 207.741.921,00 95,87

5.2.3.02Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Berat 1.359.500.000,00 1.359.215.000,00 285.000,00 99,98

5.2.3.02.01

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Berat 1.359.500.000,00 1.359.215.000,00 285.000,00 99,98

5.2.3.04Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Angkutan Darat Tidak Bermotor

75.283.500,00 73.480.000,00 1.803.500,00 97,60

5.2.3.04.01

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Angkutan Darat Tidak Bermotor

75.283.500,00 73.480.000,00 1.803.500,00 97,60

5.2.3.08Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Bengkel 900.000,00 900.000,00 0,00 100,00

5.2.3.08.01

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Bengkel 900.000,00 900.000,00 0,00 100,00

54


1.747.058.475,00 1.686.521.977,00 60.536.498,00 96,53

5.2.3.10.01


1.747.058.475,00 1.686.521.977,00 60.536.498,00 96,53


Setelah perubahan

Realisasi ( Rp ) %

1 2 3 4 5 = (4 - 3) 6

5.2.3.12Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Studio 65.335.100,00 63.569.000,00 1.766.100,00 97,30

5.2.3.12.01

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Studio 65.335.100,00 63.569.000,00 1.766.100,00 97,30

5.2.3.13Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Komunikasi 69.270.000,00 65.673.300,00 3.596.700,00 94,81

5.2.3.13.01

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Komunikasi 69.270.000,00 65.673.300,00 3.596.700,00 94,81

5.2.3.14Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Ukur 18.500.000,00 17.435.000,00 1.065.000,00 94,24

5.2.3.14.01

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Ukur 18.500.000,00 17.435.000,00 1.065.000,00 94,24

5.2.3.16Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Laboratorium 685.300.000,00 685.300.000,00 0,00 100,00

5.2.3.16.01

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Laboratorium 685.300.000,00 685.300.000,00 0,00 100,00

5.2.3.19Belanja Modal Pengadaan Konstruksi Jaringan Air 113.580.000,00 111.470.674,00 2.109.326,00 98,14

5.2.3.19.01

Belanja Modal Pengadaan Konstruksi Bangunan, Instalasi dan Jaringan Air

113.580.000,00 111.470.674,00 2.109.326,00 98,14

5.2.3.21Belanja Modal Pengadaan Instalasi Listrik, Telepon dan Gas

175.201.705,00 171.838.480,00 3.363.225,00 98,08

5.2.3.21.01

Belanja modal pengadaan instalasi listrik 96.000.000,00 92.636.775,00 3.363.225,00 96,50

5.2.3.21.03

Belanja modal pengadaan instalasi gas 79.201.705,00 79.201.705,00 0,00 100,00

5.2.3.22Belanja Modal Pengadaan Konstruksi/Pembelian Bangunan

724.848.000,00 591.631.428,00 133.216.572,00 81,62

5.2.3.22.01

Belanja Modal pengadaan konstruksi/pembelian gedung kantor/tempat kerja/Tempat Tinggal

724.848.000,00 591.631.428,00 133.216.572,00 81,62

55

Realisasi belanja dari kegiatan 48.001 untuk Honorarium Pengelola Keuangan,

Barang Daerah, dan Sistem Informasi PNS tidak terealisasi dikarenakan sudah

dianggarkan di dana subsidi.

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya menerapkan efisiensi anggaran untuk

Belanja Alat Tulis Kantor (realisasi 81,40%) dan Belanja Benda Pos (realisasi

80,69%) sesuai dengan kebutuhan pada tahun 2016.

Belanja Listrik realisasi sebesar 100,18% melebihi anggaran dikarenakan

adanya pergeseran anggaran sesuai surat nomor 900/2572/304/2016 dan

nomor 900/2739/304/2016.

Belanja Akomodasi dan Konsumsi tidak terealisasi dikarenakan pelaksanaan

kegiatan bisa dilakukan di dalam kota.

Belanja Jasa Pengujian Laboratorium terealisasi sebesar 81,10% karena

adanya pembatasan pemeriksaan lab luar pasien JKN agar sesuai dengan tarif

paket.

Belanja Jasa Laundry dan Belanja Modal pengadaan konstruksi/pembelian

gedung kantor/tempat kerja/Tempat Tinggal merupakan sisa lelang.

Belanja Pemeriksaan Kesehatan dan Pengobatan terealisasi sebesar 61,80%

karena ada beberapa petugas yang tidak memenuhi syarat untuk melakukan

pemeriksaan kesehatan.

Belanja makanan dan minuman rapat/kegiatan terealisasi melebihi anggaran

yaitu sebesar 122,46% dikarenakan adanya pergeseran anggaran sesuai surat

nomor 900/2572/304/2016 dan nomor 900/2739/304/2016. Demikian juga

halnya dengan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah (realisasi 153,64%) dan

Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah (realisasi 105,73%)

Belanja Beasiswa Tugas Belajar D1/D2/D3/D4 terealisasi sebesar 52,27%

dikarenakan tidak terlaksananya kegiatan karena persyaratan pendidikan belum

lengkap.

Belanja Jasa Konsultasi Teknologi Informasi dan Belanja Jasa Konsultansi

Manajemen/Keuagan/Sumber Daya Manusia tidak terlaksana karena waktu

pengerjaan kegiatan tidak mencukupi.

56

5.2 PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL

5.2.1 Pendapatan Operasional

Pendapatan Operasional Rumah Sakit Umum Haji Surabaya adalah pendapatan

rumah sakit yang berasal dari jasa layanan yang berdasarkan jenis layanan

dibedakan menjadi jasa layanan pasien Umum, pasien Askes (baik Sosial maupun

Sukarela), pasien Maskin dan pasien Pihak Ketiga. Berdasarkan dari unit

pendapatan dapat dibedakan berdasarkan unit layanan yang terdiri dari layanan

Rawat Jalan, Rawat Inap, Instalasi Penunjang (Bedah Sentral, Laboratorium,

Radiologi, Rehab Medik dan Gizi), Instalasi Forensik, Instalasi Gigi dan Mulut,

Instalasi Paviliun serta Instalasi Farmasi dan Pendapatan Hibah yang diperoleh

selama tahun 2016 yaitu sebesar Rp. 196.099.899.735,16 bila disandingkan

dengan jumlah Pendapatan LO Tahun 2015 sebesar Rp. 155.555.822.247,22.

Pendapatan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

Kode Rekening Uraian Jumlah Tahun 2015

Jumlah Tahun 2016 % Lebih/(Kurang)

1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

8 PENDAPATAN - LO155.555.822.24

7,22196.099.899.73

5,16 126,06 40.544.077.487,94

8 1 PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO

155.296.703.835,22

167.840.388.103,16 108,08 12.543.684.267,9

4

8 1 4 Lain-lain PAD Yang Sah - LO

155.296.703.835,22

167.840.388.103,16 108,08 12.543.684.267,9

4

8 3

LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO

252.700.000,00 28.259.511.632,00

11.183,03

28.006.811.632,00

8 3 3 Pendapatan Lainnya - LO 252.700.000,00 28.259.511.632,

0011.183,0

328.006.811.632,0

0

8 4 SURPLUS NON OPERASIONAL 6.418.412,00 0,00 0,00 -6.418.412,00

8 4 1

SURPLUS PEMINDAHTANGANAN ASET NON LANCAR - LO

6.418.412,00 0,00 0,00 -6.418.412,00

5.2.1.1 Pendapatan Asli Daerah - LO

57

Pendapatan Asli Daerah (PAD) dalam Laporan Operasional Tahun Anggaran

2016 sebesar Rp. 167.840.388.103,16 berasal dari Lain lain Pendapatan Asli

Daerah yang Sah. Dapat dijelaskan sebagai berikut :

5.2.1.1.1 Lain-lain PAD Yang Sah - LO

Realisasi Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah realisasi sebesar

Rp.167.840.388.103,16 atau melebihi 108,08 % dibandingkan Tahun 2015

sebesar Rp. 155.296.703.835,22.



1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

8 1 4 Lain-lain PAD Yang Sah - LO

155.296.703.835,22

167.840.388.103,16

108,08

12.543.684.267,94

8 1 4 06

01

Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan - LO

0,00 20.108.612,00 0,00 20.108.612,00

8 1 4 09

01

Hasil Eksekusi Atas Jaminan atas Pelaksanaan Pekerjaan - LO

0,00 317.976,00 0,00 317.976,00

8 1 4 18

01

Jasa Layanan BLUD - LO

151.394.175.689,03

163.953.014.136,00

108,30

12.558.838.446,97



1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

8 1 4 18

03

Hasil Kerjasama Dengan Pihak Lain - LO 318.176.727,50 128.969.456,00 40,53 -189.207.271,50

8 1 4 18

05

Hasil Pemanfaatan Aset BLUD - LO 874.103.461,77 1.029.940.182,4

0117,8

3 155.836.720,63

8 1 4 18

06 Jasa Giro BLUD - LO 929.378.767,92 396.867.888,76 42,70 -532.510.879,16

8 1 4 18

11

Hasil Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan - LO

1.927.478.288,00

2.424.686.900,00

125,80 497.208.612,00

8 1 4 19

13

Pengembalian Belanja BLUD 750.000,00 0,00 -750.000,00

8 1 4 18

14

Penyesuaian Pendapatan Klaim - LO -147.359.099,00 -113.517.048,00 77,03 33.842.051,00

Realisasi Pendapatan Asli Daerah Tahun 2016 mengalami peningkatan

dibandingkan dengan tahun 2015, dikarenakan

58

1. Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan – LO

merupakan setor kembali ke Kantor Kas Daerah berupa denda

keterlambatan pekerjaan pembangunan rawat inap dan jantung RSU

Haji Surabaya Tahun 2015.

2. Hasil Eksekusi Atas Jaminan atas Pelaksanaan Pekerjaan – LO

merupakan setor kembali ke Kantor Kas Daerah berupa denda atas

jasa konsultan pengawasan pembangunan gedung rawat inap dan

jantung tahun 2015

3. Hasil Kerjasama Dengan Pihak Lain – LO, mengalami penurunan

dibanding tahun 2015 dikarenakan Pemeriksaan Lab luar sebagian

besar bisa dikerjakan di RSU Haji Surabaya

4. Hasil Pemanfaatan Aset BLUD - LO, mengalami peningkatan

dibanding 2015 dikarenakan tertibnya pembayaran sewa pemanfaat

aset

5. Jasa Giro BLUD – LO, mengalami penurunan dibanding tahun 2015

dikarenakan Saldo R/K bendahara Penerimaan tiap bulan kecil.

Karena pendapatan hampir sebanding dengan belanja

6. Hasil Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan – LO mengalami

peningkatan dibanding 2015 dikarenakan Meningkatnya kerjasama

Rumah Sakit dengan Institusi Pendidikan

7. Pengembalian Belanja BLUD, tahun 2016 tidak terdapat setoran

kembali ke bendahara penerimaan fungsional atas belanja BLUD.

8. Penyesuaian Pendapatan Klaim – LO merupakan penyesuaian atas

ketidaksesuaian klaim yang diajukan dengan klaim yang dibayarkan.

5.2.1.1.2 Pendapatan Lainnya - LORealisasi Pendapatan Lainnya LO Rumah Sakit Umum Haji Surabaya

sebesar Rp. 28.259.511.632,00 atau melebihi 11.183,03 %

dibandingkan Tahun 2015 sebesar Rp. 252.700.000,00. Kenaikan

tersebut dapat dijelaskan sebai berikut :



1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

59

8 3 LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO 252.700.000,00 28.259.511.63

2,0011.183,

0328.006.811.632,0

0

8 3 3 Pendapatan Lainnya - LO 252.700.000,00 28.259.511.632,00

11.183,03

28.006.811.632,00

8 3 3 01 Pendapatan Hibah Barang -

LO 252.700.000,00 28.259.511.632,00

11.183,03

28.006.811.632,00

8 3 3 01

01

Pendapatan Hibah Barang dari Pemerintah - LO 0,00 28.175.727.38

2,00 0,00 28.175.727.382,00

8 3 3 01

03

Pendapatan Hibah Barang dari Badan/Lembaga/Organisasi Swasta Dalam Negeri - LO

252.700.000,00 83.784.250,00 33,16 -168.915.750,00

Kenaikan realisasi Pendapatan Lainnya merupakan penerimaan Hibah berupa :

1. Penambahan Aset Tetap dari Hibah Bank Jatim dengan nomor Berita

Acara hibah 027/2565/304/2016 tanggal 28 november sebesar Rp.

83.784.250.000,00

2. Penambahan Aset Tetap dari Hibah Kementrian Kesehatan nomor

HK.02.03/II/SK/172/2016 tanggal 26 oktober sebesar Rp.

22.854.404.382,00 dan nomor KN.02.03/I/3693/2016 tanggal 26

november 2016 sebesar Rp. 5.321.323.000,00

5.2.1.1.3 SURPLUS PEMINDAHTANGANAN ASET NON LANCAR – LORealisasi surplus pemindahtanganan aset non lancar – lo Rumah Sakit

Umum Haji Surabaya sebesar Rp. 0,00 dibandingkan Tahun 2015 sebesar

Rp. 6.418.412,00 dikarenakan Tahun 2016 tidak adanya proses penjualan

Aset Lain-lain.

Kode Rekening UraianJumlah Tahun 2015

Jumlah Tahun 2016

% Lebih/(Kurang)

1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

8 4 SURPLUS NON OPERASIONAL6.418.412,

00 0,00 0,00 -6.418.412,00

8 4 1 SURPLUS PEMINDAHTANGANAN ASET NON LANCAR - LO

6.418.412,00 0,00 0,0

0 -6.418.412,00

60

8 4 1 01 Surplus Pemindahtanganan Aset

Non Lancar - LO6.418.412,

00 0,00 0,00 -6.418.412,00

8 4 1 01

02

Surplus Pemindahtanganan Aset Peralatan dan Mesin - LO

6.418.412,00 0,00 0,0

0 -6.418.412,00

5.2.2 Beban Operasional

Beban operasional rumah sakit yaitu beban yang dikeluarkan untuk kepentingan

opersional rumah sakit meliputi beban untuk Pegawai, Pengadaan Bahan, Jasa

Pelayanan, Pemeliharaan serta Pengadaan Barang dan Jasa termasuk beban

penyusutan aset dan beban penyisihan Piutang selama tahun 2016. Realisasi

Tahun 2016 sebesar Rp. 249.555.090.192,09 dibandingkan realisasi tahun 2015

sebesar Rp. 220.180.615.143,92. Kenaikan tersebut dapat

dijelaskan sebagai berikut :

Kode Rekening Uraian Jumlah Tahun

2015Jumlah Tahun

2016 % Lebih/(Kurang)

1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

9 BEBAN 220.180.615.143,92

249.555.090.192,09

113,34

29.374.475.048,17

9 1 BEBAN OPERASI 220.180.615.143,92

249.555.090.192,09

113,34

29.374.475.048,17

9 1 1 Beban Pegawai - LO 57.700.163.371,00

63.350.600.515,00

109,79

5.650.437.144,00

9 1 2 Beban Barang dan Jasa

141.918.269.895,29

160.857.200.322,70

113,34

18.938.930.427,41

9 1 7 Beban Penyusutan dan Amortisasi

20.387.441.354,00

25.191.812.869,00

123,57

4.804.371.515,00

9 1 8 Beban Penyisihan Piutang 174.740.523,63 150.804.235,39 86,30 -23.936.288,24

9 1 9 Beban Lain-lain - LO 0,00 4.672.250,00 0,00 4.672.250,00

5.2.2.1 Beban Pegawai – LO

Realisasi Beban Pegawai Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun 2016

sebesar Rp. 63.350.600.515,00 dibandingkan tahun 2015 sebesar Rp.

57.700.163.371,00.

61


Jumlah Tahun 2016 % Lebih/(Kuran

g)

1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

9 1 1 01 Beban Gaji dan

Tunjangan - LO 38.517.606.255,00 41.253.760.425,00 107,102.736.154.170,

00

9 1 1 02

Beban Tambahan Penghasilan PNS - LO 7.393.534.620,00 10.377.076.200,00 140,35

2.983.541.580,00

9 1 1 06 Beban Honorarium

PNS - LO 2.559.372.160,00 1.569.179.400,00 61,31

-990.192.760,0

0

9 1 1 07 Beban Honorarium

Non PNS - LO 8.131.658.050,00 9.450.433.490,00 116,221.318.775.440,

00

9 1 1 08 Uang Lembur - LO

1.097.992.286,00 700.151.000,00 63,77

-397.841.286,0

0

Kenaikan Beban gaji dan Tunjangan LO dijelaskan sebagai berikut :

1. Kenaikan sebesar 7,10 % dikarenakan adanya penerimaan Gaji ke

empat belas pada bulan Juli 2016

2. Kenaikan sebesar 40,35% dikarenakan adanya Penerimaan

Tunjangan Daerah yang mulai diterimakan bulan Januari 2016.

3. Penurunan sebesar 36.23% dikarenakan pemberlakuan jam lembur

yang tidak boleh melebihi 15 jam setiap bulannya.

5.2.2.2 Beban Barang dan Jasa – LO

Realisasi Beban Barang dan Jasa Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun

2016 sebesar Rp. 160.857.200.322,70 dibandingkan tahun 2015 sebesar Rp.

141.918.269.895,29. Dengan rincian sebagai berikut :



1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

9 1 2 01 Beban Bahan Pakai

Habis - LO 17.192.025.308,27 21.491.995.048,70 125,01 4.299.969.740,43

9 1 2 02 Beban Bahan/Material

- LO 39.801.082.339,02 44.381.254.293,00 111,51 4.580.171.953,98

62

9 1 2 03 Beban Jasa - LO 66.848.623.158,00 75.766.142.362,00 113,34 8.917.519.204,00

9 1 2 04

Beban Premi, Iuran, Asuransi dan Pemeriksaan Kesehatan - LO

208.987.000,00 193.391.815,00 92,54 -15.595.185,00



1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

9 1 2 05

Beban Perawatan Kendaraan Bermotor - LO

140.675.700,00 141.758.650,00 100,77 1.082.950,00

9 1 2 06 Beban Cetak dan

Penggandaan - LO 1.541.610.821,00 1.274.503.960,00 82,67 -267.106.861,00

9 1 2 09 Beban Sewa Alat

Berat/Peralatan 24.750.000,00 0,00 0,00 -24.750.000,00

9 1 2 10

Beban Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor - LO

0,00 44.132.654,00 0,00 44.132.654,00

9 1 2 11 Beban Makanan dan

Minuman - LO 4.860.784.875,00 5.354.729.785,00 110,16 493.944.910,00

9 1 2 12 Beban Pakaian dan

Atributnya - LO 674.672.670,00 266.328.425,00 39,48 -408.344.245,00

9 1 2 14

Beban Pakaian khusus dan Hari-Hari Tertentu - LO

483.773.400,00 780.543.500,00 161,34 296.770.100,00

9 1 2 15 Beban Perjalanan

Dinas - LO 1.831.538.815,00 1.650.723.052,00 90,13 -180.815.763,00

9 1 2 16

Beban Beasiswa Pendidikan PNS/Non PNS - LO

340.750.000,00 266.950.000,00 78,34 -73.800.000,00

9 1 2 17

Beban Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan Bimbingan Teknis - LO

807.614.000,00 921.351.000,00 114,08 113.737.000,00

9 1 2 20 Beban Pemeliharaan -

LO 6.879.321.809,00 7.868.067.078,00 114,37 988.745.269,00

9 1 2 21 Beban Jasa

Konsultansi - LO 282.060.000,00 455.328.700,00 161,43 173.268.700,00

Kenaikan/Penurunan dapat dijelaskan sebagai berikut :

63

1. Kenaikan Beban Bahan Pakai Habis – LO dikarenakan peningkatan

kunjungan pasien yang menghabiskan barang pakai habis baik medis

maupun non medis.

2. Kenaikan Beban Bahan/Material - LO dikarenakan peningkatan

kunjungan pasien yang menghabiskan bahan/material berupa obat

ataupun bahan kimia.

3. Penurunan Beban Sewa Alat Berat/Peralatan dikarenakan pada tahun

2016 telah dipindahkan ke kode rekening Beban Sewa Perlengkapan

dan Peralatan Kantor – LO.

4. Penurunan Beban Pakaian dan Atributnya – LO dikarenakan

pengurangan anggaran ongkos jahit seragam.

5. Kenaikan Beban Pakaian khusus dan Hari-Hari Tertentu – LO

dikarenakan adanya pemberlakuan seragam baru (hitam putih)

6. Kenaikan Beban Jasa Konsultansi – LO dikarenakan terlaksananya

audit eksternal sebanyak 3 kali (Tahun 2013, Tahun 2014 dan Tahun

2015)

5.2.2.3 Beban Penyusutan dan Amortisasi

Realisasi Beban Penyusutan dan Amortisasi Rumah Sakit Umum Haji Surabaya

tahun 2016 sebesar Rp. 25.191.812.869,00 dibandingkan tahun 2015 sebesar

Rp. 20.387.441.354,00.



1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

9 1 7 Beban Penyusutan dan Amortisasi

20.387.441.354,00

25.191.812.869,00 123,57 4.804.371.515,0

0

9 1 7 01

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

16.520.004.039,00

21.979.254.687,00 133,05 5.459.250.648,0

0

9 1 7 02

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

2.627.467.696,00

2.846.518.630,00 108,34 219.050.934,00

9 1 7 0 Beban Penyusutan Jalan, 1.065.738.557,0 173.997.688,00 16,33 -891.740.869,00

64

3 Irigasi, dan Jaringan

0

9 1 7 04

Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya

1.422.108,00 6.761.692,00 475,47 5.339.584,00

9 1 7 06

Beban Amortisasi Aset Tidak Berwujud

172.292.786,00 182.148.648,00 105,72 9.855.862,00

9 1 7 08

Beban Penyusutan Aset Lain-lain

516.168,00 3.131.524,00 606,69 2.615.356,00

Kenaikan Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin sebesar 23,57%

dibandingkan tahun 2015 karen adanya penambahan Aset Tetap yang

berdampak terhadap penambahan penyusutan Aset Tetap

5.2.3 Defisit Non Operasional

Realisasi Defisit Pemindahtanganan/Pemusnahan Aset Non Lancar - LO Rumah

Sakit Umum Haji Surabaya sebesar Rp. 4.394.868.946,00 merupakan nilai

defisit penghapusan Aset Lain-lain.

5.2.4 Surplus (defisit) LO

Realisasi Surplus/Defisit LO Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun 2016

sebesar Rp. (57.850.059.402,93) dibanding Tahun 2015 sebesar Rp. -

64,624,792,896.70 atau menurun sebesar 10,48 %. Hal tersebut dikarenaka

walaupun beban yang dikeluarkan pada tahun 2016 naik sebesar 13,34 %

dibanding tahun 2015 akan tetapi realisasi pendapatan di tahun 2016 mengalami

peningkatan sebesar 12.623,42%.

5.3 PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

Ringkasan Neraca per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut (dalam rupiah)

:

65

U R A I A N TAHUN 2016 TAHUN 2015

Aset 310.869.720.236,39 260.690.811.301,28

Aset Lancar 37.043.410.575,39 35.854.168.324,28

Investasi Jangka Panjang 0,00 0,00

Aset Tetap 270.717.290.123,00 221.964.151.643,00

Aset Lainnya 3.109.019.538,00 2.872.491.334,00

Kewajiban 8.269.520.671,28 6.830.668.860,24

Kewajiban Jangka Pendek 8.269.520.671,28 6.830.668.860,24

Kewajiban Jangka Panjang 0,00 0,00

Ekuitas 302.600.199.565,11 253.860.142.441,04

Ekuitas 302.600.199.565,11 253.860.142.441,04

Perbandingan aset, kewajiban dan ekuitas dana selama 2 (dua) tahun berakhir

disajikan pada grafik dibawah ini :

Kewajiban Kewajiban

AsetAset

Ekuitas DanaEkuitas Dana

0,00100.000.000.000,00200.000.000.000,00300.000.000.000,00400.000.000.000,00

2016 2015

PENJELASAN PER POS NERACA

5.3.1 Kas di Bendahara 31 Desember 2016 31 Desember 2015

Rp. 13.601.945.514,57 Rp. 7.427.201.789,86

Kas di Bendahara Rumah Sakit Umum Haji Surabaya pada tahun 2016 sebesar

Rp. 13.601.945.514,57 dengan rincian sebagai berikut:

66

Uraian 2016 2015

Kas

• Saldo Bank Bendahara Penerimaan Rekening Bank

Jatim No. 0321 00 8518

13.601.945.514,57 7,170,570,810.86

• Saldo Kas Bendahara Pengeluaran Pembantu

Fungsional (Farmasi)0,00 1,00

• Kas Kasir 0,00 256.630.978,00

• Saldo Bank Bendahara Pengeluaran Subsidi

Rekening Bank Jatim No.03121 00 47840,00 0,00

Jumlah 13.601.945.514,57 28.667.918.103,44

5.3.2 Piutang

31 Desember 2016 31 Desember 2015

Rp. 19.107.451.961,12 Rp. 19.521.111.750,63

Jumlah piutang pasien per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 19.107.451.961,12.

Piutang dimaksud adalah merupakan piutang pasien umum mulai tahun 1996

sampai dengan tahun 2016, rincian piutang sebagai berikut:

No. Jenis Piutang 2016 2015

1 Jasa Layanan BLUD

Umum 2.448.155.428,00 2.836.177.773,00

BPJS 15.412.599.948,00 15.130.628.917,00

Jamkesda/IKS/SPM- Provinsi 803.831.206,00 795.243.486,00

Jamkesda/IKS/SPM- Kab/Kota 473.575.838,95 185.991.363,00

Penjamin Lainnya/ Pemerintah

Pusat/Perusahaan145.378.135,00 35.905.767,00

2 Hasil Kerjasama dengan Pihak Lain 1.927.960,00 2.047.150,00

3 Hasil Pemanfaatan Aset BLUD 235.643.234,68 121.457.505,12

Jumlah 19.521.111.750,63 19.107.451.961,12

Terdapat kenaikan piutang pada akhir tahun 2016 dibandingkan tahun 2015,

67

yaitu adanya penambahan dan pelunasan piutang selama tahun 2016, hal

tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

Pasien Umum

Selisih/penurunan piutang pasien adalah terjadi karena :

1. Adanya penambahan piutang yang berasal dari pasien yang dirawat

selama tahun 2016 sebesar Rp. 910,691,204.00

2. Adanya pengurangan piutang yang berasal dari pelunasan piutang

pasien selama tahun 2016 sebesar Rp. 664,535,112.00

3. Adanya penambahan cadangan kerugian piutang pasien umum tahun

2016 (Tabel terlampir)

Pasien JKN

Selisih/penurunan piutang pasien sebesar adalah terjadi karena :

1. Adanya penambahan piutang sebesar Rp. 124.914.187.867,00

merupakan piutang yang oleh PT Askes selama tahun 2016.

2. Adanya pengurangan piutang yang berasal dari pelunasan piutang

pasien Askes PNS sebesar Rp. 125.196.158.898,00 selama tahun

2016.

Pasien Jamkesmas/da

Saldo Piutang Jamkesmas/da sebesar Rp. 981.234.849,00 merupakan

piutang pasien jamkesmas/da yang belum terbayar di akhir tahun 2016

yang terdiri dari :

1. Piutang Jamkesda/IKS/SPM- Provinsisebesar Rp. 795.243.486,00,00

2. Piutang Jamkesda/IKS/SPM- Kab/Kota Rp. 185.991.363,00

Piutang pasien Penjamin Lainnya/ Pemerintah Pusat/Perusahaan

Saldo piutang sebesar Rp. 35.905.767,00 merupakan piutang dari pasien

yang menggunakan pernjamin perusahaan dan swasta yang belum

terbayarkan sampai dengan tahun 2016.

Piutang Hasil Kerjasama dengan Pihak Lain

Saldo piutang hasil kerjasama dengan pihak lain sebesar Rp. 2.047.150,00

merupakan piutang kontribusi Laboratorium Luar yang dibayarkan pada

bulan januari 2017.

Piutang Hasil Pemanfaatan Aset BLUD

Saldo piutang hasil pemanfaatan aset BLUD sebesar Rp. 121.457.505,12

adalah piutang sewa bangunan pada Tahun 2016.

68

Dalam tahun 2016 piutang umum dilakukan penyisihan piutang pasien umum

dengan perhitungan penyisihan sesuai dengan kebijakan akuntansi Rumah Sakit

Umum Haji Surabaya mengacu pada Peraturan Gubernur Nomor 14 Tahun 2012

tentang Kebijakan Akuntansi Piutang Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Timur,

dengan rincian sebagai berikut :

5.3.3 Persediaan


Rp. 6.223.349.529,50 Rp. 10.503.111.910,20

Saldo awal persediaan di Rumah Sakit Umum Haji Surabaya adalah

sebesar Rp. 10.503.111.910,20 (saldo akhir tahun

2015). Sedangkan saldo per 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp.

6.223.349.529,50. Jumlah ini merupakan saldo/posisi persediaan bahan

habis pakai berdasarkan inventarisasi fisik per 31 Desember 2015 dengan

rincian sebagai berikut :

Kode Rek Uraian

Jumlah Tahun 2015


1 2 3 4 5 6 = 4 - 3

1170101 Persediaan Alat Tulis Kantor 675,895,167.20 488,110,727.50 72.22 -187,784,439.70

Tarif Umur Piutang Penyisihan

1% 0 s/d 1 tahun 3.880.223,45

10% 1 s/d 2 tahun 43.763.910,10

25% 2 s/d 3 tahun 37.625.268,25

50% 3 s/d 4 tahun 55.357.041,00

100% diatas 4 tahun 1.607.434.919,00

1.748.061.361,80

69

1170105Persediaan Peralatan dan Perlengkapan Rumah Tangga Pakai Habis

423,521,725.00 33,935,770.00 8.01 -389,585,955.00

1170106 Persediaan Alat Kesehatan Pakai Habis 1,963,969,124.00 2,066,034,998.00 105.2

0 102,065,874.00

1170109Persediaan Peralatan dan Perlengkapan Operasional Pakai Habis

785,929,925.00 274,115,380.00 34.88 -511,814,545.00

1170205 Persediaan Bahan Obat-obatan/Obat-obatan 5,861,419,459.00 2,931,840,850.00 50.02

-2,929,578,609.0

0

1170206 Persediaan Bahan Kimia 17,704,480.00 38,050,274.00 214.92 20,345,794.00

1170208Persediaan Penggantian Suku Cadang Alat-alat Operasional

7,726,400.00 0.00 0.00 -7,726,400.00

1170401 Persediaan Cetak dan/atau Penggandaan 331,208,130.00 107,036,380.00 32.32 -224,171,750.00

1170601 Persediaan Pakaian Dinas Harian 0.00 0.00 0.00 0.00

1170803 Persediaan Pakaian khusus 435,737,500.00 284,225,150.00 65.23 -151,512,350.00

10,503,111,910.20 6,223,349,529.50 59.25

-4,279,762,380.7

0

Jumlah Persediaan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun 2016 mengalami

penurunan sebesar 40,75 % dibandingkan dengan tahun 2015 disebabkan oleh

pemberlakuan efisiensi persediaan untuk pemakaian persediaan non medis dan

penyesuaian pembelian obat-obatan yang menyesuaiakan dengan paket BPJS.

Kenaikan Persediaan bahan kimia dikarenakan Pemeriksaan Lab luar yang

tahun lalu dikerjakan di luar Rumah Sakit Haji. Mulai tahun 2016 sudah bias

dikerjakan d rumah sakit Haji. Pencatatan persediaan menggunakan Metode

FIFO ( Obat yang pertama kali datang dikeluarkan terlebih dahulu) dan FEFO

(Obat yang mempunyai tanggal kadaluarsa lebih cepat dikeluarkan terlebih

dahulu). Sedangkan data obat yang kadaluarsa di akhir tahun 2016 sebesar Rp.

76.603.819,00, untuk obat yang kadaluarsa akan dilakukan pemusnahan.

5.3.4 Aset Tetap

70


Rp. 270.717.290.123,00 Rp. 221.964.151.643,00

Aset Tetap di Rumah Sakit Umum Haji Surabaya dalam Tahun 2016 dipengaruhi

adanya penambahan sebesar Rp. 78.942.943.751,00, pengurangan asset

sebesar Rp. 14.635.569.647,00 dan pengakuan Akumulasi

Penyusutan Aset Tetap sebesar (Rp. 184.871.603.050,00). Keadaan

tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

Saldo Awal Mutasi Saldo AkhirNo

Keterangan

Per 01 Januari 2015

Bertambah BerkurangPer 31 Desember

2015

1 Tanah 59.127.500.000 0 0 59.127.500.000

2Peralatan dan

Mesin186.590.811.873 72.376.858.067 8.066.125.545 250.901.544.395

3Gedung dan

Bangunan137.253.647.983 5.579.674.428 6.199.622.000 136.633.700.411

4Jalan, irigasi dan

jaringan7.888.173.053 283.309.154 0 8.171.482.207

5 Aset tetap lainnya 421.386.160 0 0 421.386.160

6Konstruksi dalam

pengerjaan0 703.102.102 369.822.102 333.280.000

TOTAL 391.281.519.069 78.942.943.75114.635.569.64

7455.588.893.173

Nilai Aset Tetap Bersih setelah penyusutan dapat dijelaskan sebagai berikut :

Dalam Laporan mutasi asset tetap penambahan asset tetap sebesar

Rp. 78.942.943.751,00. Hal ini dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Penambahan Aset Tetap dari belanja modal selain software sebesar

Rp. 50.226.160.017,00,00

2. Penambahan Aset Tetap dari Hibah Bank Jatim dengan nomor Berita

Acara hibah 027/2565/304/2016 tanggal 28 November 2016 sebesar

Rp. 83.784.250.000,00

71


HK.02.03/II/SK/172/2016 tanggal 26 oktober sebesar Rp.

22.854.404.382,00 dan nomor KN.02.03/I/3693/2016 tanggal 26

november 2016 sebesar Rp. 5.321.323.000,00

4. Pengakuan Aset tetap dari Konstruksi dalam pengerjaan sebesar

Rp. 369.822.102,00

5. Reklas Aset tetap dari akun alat rumah tangga lainnya ke pompa

sebesar Rp. 87.450.000,00

Pengurangan dalam Laporan mutasi asset tetap sebesar Rp.

14.635.569.647,00. Hal ini dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Adanya Reklas Aset Tetap (Peralatan dan mesin) pindah ke Aset

lain-lain sebesar Rp. 14.178.297.545,00

2. Pengakuan Aset tetap dari Konstruksi dalam pengerjaan sebesar

Rp. 369.822.102,00

3. Reklas Aset tetap dari akun alat rumah tangga lainnya ke pompa

sebesar Rp. 87.450.000,00

Aset Tetap yang dimiliki Rumah Sakit Umum Haji Surabaya per 31

Desember 2016 dan 31 Desember 2015, terdiri dari:

a) Tanah


Rp. 59.127.500.000,00 Rp. 59.127.500.000,00

Jumlah tersebut merupakan saldo Aset Tetap Tanah yang dimiliki Rumah

Sakit Umum Haji Surabaya dengan luas tanah 22.941m2 bersertifikat hak

pakai nomor: 4 tahun 2004 kelurahan klampis asem kecamatan sukolilo

kota Surabaya atas nama pemerintah provinsi jawa Timur.

b) Peralatan dan Mesin


Rp. 250.901.544.395,00 Rp

186.590.811.873,00

Jumlah tersebut merupakan saldo Aset Tetap Peralatan dan Mesin yang

dimiliki Rumah Sakit Umum Haji Surabaya per 31 Desember 2016 dan 31

72

Desember 2015. Jumlah Aset Per tanggal 31 Desember 2016 dapat

dijelaskan dengan rincian sebagai berikut:

Uraian Jumlah Tahun 2015


2 3 4 5 6 = 4 - 3

Alat-Alat Berat5,937,168,100.00 7,471,283,100.00 125.84

1,534,115,000.00

Alat-Alat Angkut 4,881,093,000.00 4,828,323,000.00 98.92 -52,770,000.00

Alat Bengkel dan ukur 500,498,250.00 518,698,250.00 103.64 18,200,000.00

Alat Pertanian 100,698,660.00 100,698,660.00 100.00 0.00

Alat Kantor dan Rumah Tangga

29,216,194,794.00 31,542,443,223.00 107.96

2,326,248,429.00

Alat Studio 1,938,818,050.00 2,076,965,350.00 107.13 138,147,300.00

Alat Kedokteran 142,166,166,319.00 202,406,994,112.00 142.37

60,240,827,793.00

Alat Laboratorium 1,850,174,700.00 1,956,138,700.00 105.73 105,964,000.00

Alat Keamanan 0.00 0.00 0.00 0.00

Kenaikan Jumlah Peralatan dan Mesin pada tahun 2016 dibandingkan dengan

tahun 2015 dikarenakan danya pembelian atau penambahan Belanja Modal dan

penambahan Aset karena penerimaan Hibah baik dari pemerintah pusat ataupun

dari pihak swasta.

c) Gedung dan Bangunan


Rp. 136.633.700.411,00 Rp. 137.253.647.983,00

Jumlah tersebut merupakan Saldo Aktiva Tetap gedung dan bangunan

yang dimiliki Rumah Sakit Umum Haji Surabaya per 31 Desember 2016

dan 31 Desember 2015. Jumlah Aset Per tanggal 31 Desember 2016

dapat dijelaskan dengan rincian sebagai berikut:

Uraian Jumlah Tahun 2015 Jumlah Tahun 2016 % Lebih/(Kurang)

1 2 3 4 5 = 3 - 2

73

Bagunan Gedung 137.176.897.983,00 136.556.950.411,00 99,55

-619.947.572,00

Bangunan monumen 76.750.000,00 76.750.000,00 100,00 0,00

137.253.647.983,00 136.633.700.411,00 199,55-

619.947.572,00

Berkurangnya jumlah total gedung dan bangunan sebesar Rp.

619.947.572,00 dikarenakan oleh :

1.Pengalihan Bangunan Gedung ke Aset Lain-lain senilai Rp.

6.199.622.000,00

2.Penambahan Bangunan Parkir senilai Rp. 5.579.674.428,00 terdiri dari

Hibah dari Kemenkes senilai Rp. 5.321.323.000,00, penambahan

bangunan ATM Center senilai Rp. 207.774.767,00 dan bangunan

ruang cuci inkubator senilai Rp. 50.576.661,00

d) Jalan, Instalasi, Irigási, dan Jaringan


Rp 8.171.482.207,00 Rp. 7.888.173.053,00

Saldo tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap jalan, Bangunan Air, Irigasi

dan Jaringan yang dimiliki Rumah Sakit Umum Haji Surabaya per 31

Desember 2016 dan 31 Desember 2015. Jumlah Aset Per

tanggal 31 Desember 2016 dapat dijelaskan dengan rincian sebagai

berikut:



1 2 3 4 5 = 3 - 2

Jalan Dan Jembatan 90.000.000,00 90.000.000,00 100,00 0,00

Bangunan Air 2.542.159.860,00 2.542.159.860,00 100,00 0,00

Instalasi 4.537.281.685,00 4.820.590.839,00 106,24 283.309.154,00

Jaringan 718.731.508,00 718.731.508,00 100,00 0,00

7.888.173.053,00 8.171.482.207,00 103,59 283.309.154,00

Penambahan Aset tetap Jalan, instalasi, irigasi dan jaringan sebesar Rp.

283.309.154,00 dikarenakan :

74

1. Penambahan sebesar Rp. 111.470.674,00 merupakan pembangunan

Instalasi Pengolahan Air Water Treatment


instalasi listrik


instalasi gas ( Sentra CO2 di Ruang OK5 )

e) Aset Tetap Lainnya 31 Desember 2016 31 Desember 2015

Rp. 421.386.160,00 Rp. 421.386.160,00

Jumlah tersebut merupakan Saldo Aktiva Tetap Lainnya yang dimiliki

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya per 31 Desember 2016 dan 31

Desember 2015, dengan rincian sebagai berikut :



1 2 3 4 5 = 3 - 2

Buku dan Perpustakaan 383.506.660,00 383.506.660,00 100,00 0,00

Barang Bercorak Kesenian/ Kebudayaan 33.129.500,00 33.129.500,00 100,00 0,00

Hewan / Ternak dan Tumbuhan 4.750.000,00 4.750.000,00 100,00 0,00

421.386.160,00 421.386.160,00 100,00 0,00

Tidak Ada Perubahan saldo Aset Tetap Lainnya pada Rumah Sakit Umum Haji

Surabaya tahun 2016

f) Konstruksi dalam pengerjaan 31 Desember 2016 31 Desember 2015

Rp. 333.280.000,00 Rp. 0,00

Jumlah tersebut merupakan Saldo Konstruksi dalam pengerjaan yang

dimiliki Rumah Sakit Umum Haji Surabaya per 31 Desember 2016 dan

75

31 Desember 2015. Konstruksi Dalam Pengerjaan sebesar Rp.

333.280.000,00 terdiri dari :

1. Penambahan Perencanaan Renovasi Gedung VIP sebesar Rp.

87.760.000,00

2. Penambahan Perencanaan Pengadaan Konstruksi/Pembelian

Gedung Kantor/Tempat Kerja/Gedung Instalasi Gilut & Administrasi

sebesar Rp. 245.520.000,00

5.3.5 Aset Lainnya


Rp. 3.829.609.328,00 Rp. 3.589.949.600,00

Jumlah Asset Lainnya merupakan Belanja Software Rumah Sakit Umum

Haji Surabaya sampai dengan tahun 2016 sebesar Rp. 3.675.841.450,00

dan Lisensi sebesar Rp. 4.785.000,00.



1 2 3 4 5 = 3 - 2

Lisensi dan frenchise 4.785.000,00 4.785.000,00 100,00 0,00

Software 3.585.164.600,00 2.336.441.450,00 102,53

-1.248.723.150,

00

Kajian 0,00 1.339.400.000,00 -1.339.400.000,

00

3.589.949.600,00 3.680.626.450,00 102,53 90.676.850,00

Penambahan Asset lainnya dari tahun 2015 ke tahun 2016 sebesar Rp.

90.676.850,00 terdiri dari :

1. Terdapat penurunan senilai Rp. 1.248.723.150,00 dikarenakan adanya

jurnal koreksi atas kajian yang awalnya masuk dalam kode akun

software senilai Rp. 1.339.400.000,00, penambahan Software

Aplikasi For Papeeles F-Rekam Medik, Lab, Resep sebesar Rp.

76

47.116.850,00 dan Penambahan Aplikasi Managemen Aset sebesar

Rp. 43.560.000,00

2. Terdapat kenaikan sebesar Rp. 1.339.400.000,00 merupakan koreksi

atas saldo awal Software yang seharusnya merupakan kajian.

5.3.6 Aset Ekstrakomptabel


Rp. 55.152.009,00 Rp. 50.479.759,00Jumlah Aset Ekstrakomptabel merupakan Belanja Modal Rumah Sakit Umum

Haji Surabaya yang tidak termasuk dalam aset tetap sebesar Rp. 55.152.009,00.

Penambahan sebesar Rp. 4.672.250,00 terdiri dari :

1. Bacterial Filter sebesar Rp. 1.097.250,00

2. Papan Status Pasien ICU Rp. 3.300.000,00

3. Tempat CPU sebesar Rp. Rp. 275.000,00

5.3.7 Aset Lain - lain 31 Desember 2016 31 Desember 2015

Rp. 1.075.258.370,00 Rp. 0,00

Jumlah Aset Lain-lain Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun 2016

sebesar Rp. 1.075.258.370,00 merupakan Aset yang sudah

tidak produktif lagi.

5.3.8 Penyusutan Aset Tetap 31 Desember 2016 31 Desember 2015

Rp. -184.871.603.050,00 Rp. -169.317.367.426,00

Jumlah Penyusutan Aset Lain-lain Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun

2016 sebesar Rp. -184.871.603.050,00, dijelaskan sebagai berikut :

Uraian Jumlah Tahun 2015 Jumlah Tahun 2016 % Lebih/(Kurang)

1 2 3 4 5 = 3 - 2

Tanah 0,00 0,00 0,00 0,00

77

Kenaikan sebesar Rp. 15.554.235.624,00 dikarenakan Penambahan

beban penyusutan tahun 2016 sebesar Rp. 25.006.532.697,00 dan reklas

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap ke Akumulasi Penyusutan Aset lain-

lain sebesar Rp. 9.452.297.073,00

5.3.9 Kewajiban


Rp. 8.269.520.671,28 Rp. 6.830.668.860,24

Jumlah Kewajiban terdiri dari pendapatan sewa yang pembayarannya sudah

diterima di tahun 2016 tetapi masa sewanya melebihi tahun 2016 sebesar Rp.

609.926.767,28 dan biaya-biaya yang harus dibayarkan di tahun 2016 tetapi

dibebankan pada tahun 2017 sebesar Rp. 7.659.593.904,00, antara lain :

1. Utang Belanja Gaji dan Tunjangan sebesar Rp. 2.851.140,002. Utang Belanja Bahan Pakai Habis sebesar Rp. 880.144.526,003. Utang Belanja Bahan/Material sebesar Rp. 2.157.105.958,004. Utang Belanja Jasa sebesar Rp. 4.619.492.280,00

5.3.10 Ekuitas


Rp. 302.600.199.565,11 Rp. 253.860.142.441,04

Ekuitas Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun 2016 sebesar Rp.

302.600.199.565,11 sedangkan tahun 2015 sebesar Rp. 253.860.142.441,04.

Terdapat Penurunan sebesar Rp. 57.822.341.402,93.

Peralatan dan Mesin -146.610.318.887,00

-160.611.926.989,0

0 109,55 -14.001.608.102,00

Gedung dan Bngunan -19.001.274.780,00

-20.373.142.922,00 107,21 -1.371.868.142,00

Jalan, irigasi dan jaringan -3.302.301.491,00 -3.476.299.179,00 105,26 -173.997.688,00

Aset tetap lainnya -403.472.268,00 -410.233.960,00 101,67 -6.761.692,00

-169.317.367.426,00

-184.871.603.050,0

0109,18643

84 -15.554.235.624,00

78

PPenurunan Ekuitas sebesar Rp. dapat dijelaskan sebagai berikut :

1. Kenaikan Ekuitas sebesar Rp. 27.718.000,00 Setor atas Kelebihan

pembayaran gaji pokok dan tunjangan.

2. Penurunan Surplus/ Defisit LO Rp. 57.593.428.424,93 merupakan

Surplus defisit tahun 2016.

3. Kenaikan Ekuitas untuk dikonsolidasikan sebesar Rp.

106.562.398.527,00 merupakan dana yang berasal dari APBD.

5.4 PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN ARUS KAS

5.4.1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Arus Kas dari Aktivitas Operasi sebesar Rp. (51.027.936.722,29) merupakan

perputaran kas yang disebabkan oleh aktivitas operasi Rumah Sakit Umum Haji

Surabaya. Terdiri dari Arus Kas Masuk Yang terdiri dari Jasa Layanan sebesar

Rp. 164.445.609.345,95 dan Pendapatan lainnya (hasil kerjasama dengan pihak

lain, Lain-lain pendapatan BLUD yang sah dari jasa giro, Lain-lain pendapatan

BLUD yang sah dari hasil penyelenggaraan pendidikan dan pelatihan) sebesar

Rp. 3.042.383.277,76. Sedangkan Arus Kas Keluar yang merupakan Belanja



1 2 3 4 5 = 3 - 2

Ekuitas 169.494.900.262,04

111.672.558.859,11 65,89

-57.822.341.402,

93

Ekuitas 234.119.693.158,74

234.147.411.158,74 100,01 27.718.000,00

Surplus/Defisit - LO-

64.624.792.896,70

-122.474.852.299,6

3 189,52

-57.850.059.402,

93

Ekuitas SAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Ekuitas untuk Dikonsolidasikan

84.365.242.179,00

190.927.640.706,00 226,31

106.562.398.527,00

Ekuitas Akhir 253.860.142.441,04

302.600.199.565,11 119,20 48.740.057.124,

07

79

Pegawai Sebesar Rp. 63.349.049.377,00 serta Belanja Barang dan Jasa

sebesar Rp. 155.166.879.969,00

5.4.2 Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan sebesar Rp.

(49.151.231.690,00). Terdiri dari arus kas masuk yang merupakan penjualan

barang persediaan dan barang pakai habis sebesar Rp. 1.170.277.427,00 dan

arus kas keluar yang merupakan belanja modal Rumah Sakit Haji Surabaya

sebesar Rp. 50.321.509.117,00

5.4.3 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan sebesar Rp. 106.610.543.115,00. Terdiri dari

arus kas masuk yang merupakan Penerimaan APBD sebesar Rp.

107.841.686.387,00 dan arus kas keluar yang merupakan setoran sisa kas GU

tahun 2015 Rp. 1.231.143.272,00

5.4.4 Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran

Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran sebesar Rp. 0,00. Terdiri dari arus kas

masuk yang merupakan Pemungutan Pajak sebesar Rp. 12.970.074.755,00

dan arus kas keluar yang merupakan Penyetoran Pajak sebesar Rp.

12.970.074.755,00.

5.4.5 Saldo Akhir Kas

Saldo akhir kas sebesar Rp. 13.601.945.514,57 terdiri dari kenaikan bersih kas

selama tahun 2016 Rp. 6.431.374.702,71, Saldo Awal Kas Fungsional Rp.

7.170.570.811,86.

5.5 PENJELASAN ATAS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

80

Ekuitas akhir sebesar Rp. 302.600.199.565,11 merupakan kekayaaan yang

dimiliki oleh Rumah Sakit Umum Haji Tahun 2016. Sedangkan tahun 2015

sebesar Rp. 253.860.142.441,04.



1 2 3 4 5 = 3 - 2

EKUITAS AWAL 234.113.830.099,07 253.860.142.441,04 108,43 19.746.312.341,97

SURPLUS/DEFISIT-LO -

64.624.792.896,70

-57.850.059.402,93 89,52 6.774.733.493,77

EKUITAS UNTUK DIKONSOLIDASIKAN

84.365.242.179,00 106.562.398.527,00 126,31 22.197.156.348,00

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN / PENYESUAIAN EKUITAS

5.863.059,67 27.718.000,00 472,76 21.854.940,33

EKUITAS AKHIR 253.860.142.441,04 302.600.199.565,11 119,20 48.740.057.124,07

1. Kenaikan Ekuitas Awal sebesar Rp. 19.746.312.341,97 merupakan

akumulasi dari surplus/defisit-lo Tahun 2015 sebesar Rp. -

64.624.792.896,70 ditambah ekuitas untuk dikonsolidasikan sebesar

Rp. 84.365.242.179,00 ditambah Dampak Kumulatif perubahan

kebijakan/penyesuaian ekuitas sebesar Rp. 5.863.059,67

2. Kenaikan surplus/defisit-lo sebesar Rp. 6.774.733.493,77 akibat dari

kenaikan pendapatan LO sebesar Rp. 40.544.077.487,94 dan kenaikan

beban Operasional LO sebesar Rp. 33.769.343.994,17

3. Realisasai Ekuitas untuk dikonsolidasikan merupaka jumlah dari SP2D

yang diterima Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun 2016 sebesar

Rp. 107.841.686.387,00 dikurangi dengan : a). Setoran sisa GU tahun

2016 sebesar Rp. 1.215.384.534,-, b) Setoran Contra Pos Subsidi

sebesar Rp. 15.757.700,00, c) Potongan dua SP2D Gaji sebesar Rp.

1.038,00, d). Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan

Pekerjaan sebesar Rp. 20.108.612,00, e). Hasil Eksekusi Atas Jaminan

atas Pelaksanaan Pekerjaan sebesar Rp. 317.976,00, f).

81

Pendapatan Dari Pengembalian Kelebihan Pembayaran Gaji dan

Tunjangan sebesar Rp. 27.718.000,00.

4. Realisasi Dampak Kumulastif perubahan kebijakan/penyesuaian

ekuitas sebesar Rp. 27.718.000,00 merupakan Setor atas Kelebihan

pembayaran gaji pokok dan tunjangan Tahun 2015 yang disetor tahun

2016.

5.6 Penjelasan atas pos lainnya

Rumah Sakit Haji Surabaya mendapatkan hibah barang dari:

1. PT. Bank Jatim Cabang Dr. Soetomo dengan nomor Berita Acara hibah

027/2565/304/2016 tanggal 28 November 2016 sebesar Rp. 83.784.250,00

(terlampir)


HK.02.03/II/SK/172/2016 tanggal 26 oktober sebesar Rp. 22.854.404.382,00

dan nomor KN.02.03/I/3693/2016 tanggal 26 november 2016 sebesar

Rp.5.321.323.000,00 (terlampir)

82

BAB VI

PENJELASAN ATAS INFORMASI-INFORMASI NON KEUANGAN

6.1 Domisili dan bentuk hukum serta jurisdiksi Rumah Sakit Umum Haji Surabaya.

Struktur Organisasi Rumah Sakit Umum Haji Surabaya mengacu

pada Peraturan Daerah nomor 11 tahun 2008 tentang Organisasi dan Tata

Kerja Rumah Sakit Provinsi Jawa Timur.

Saat ini Rumah Sakit Umum Haji Surabaya adalah rumah sakit kelas

B pendidikan dengan terbitnya SK Menkes No. 1003/MENKES/SK/X/2008

tanggal 30 Oktober 2008 dan merupakan rumah sakit yang telah menerapkan

Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK-BLUD)

dengan status Penuh sesuai dengan Keputusan Gubernur Jawa Timur nomor

188/441/KPTS/013/2008

6.2 Penjelasan mengenai sifat operasi dan kegiatan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya merupakan rumah Sakit milik Pemerintah

Provinsi Jawa Timur yang dalam kegiatan operasionalnya tidak berorientasi mencari

keuntungan (Profit Oriented) tetapi memberikan jasa pelayanan kesehatan kepada

masyarakat umum dengan mengutamakan pelayanan sosial (Social Oriented)

terutama pelayanan bagi masyarakat miskin baik yang berasal dari Pulau Jawa

maupun dari luar Pulau Jawa.

Dengan telah berubahnya status rumah sakit menjadi kelas B pendidikan,

maka kegiatan atau produk jasa yang ditawarkan kepada masyarakat adalah

pelayanan jasa kesehatan, meliputi :

6.2.1 Pelayanan Medik Umum terdiri dari pelayanan Medik Dasar, Pelayanan

Medik Gigi Mulut dan Pelayanan Kesehatan Ibu dan Anak/ Keluarga

Berencana.

6.2.2 Pelayanan Medik Spesialis meliputi Pelayanan Penyakit Dalam, Kesehatan

Anak, Bedah, Obstetri dan Ginekologi, Mata, Telinga Hidung dan

Tenggorokan, Syaraf, Jantung dan Pembuluh darah, Kulit dan Kelamin,

Kedoktyeran Jiwa, Paru, Orthopedi, Urologi, Bedah Syaraf, Bedah Plastik.

6.2.3 Pelayanan Spesialis Penunjang Medik terdiri dari pelayanan Anestesiologi,

Radiologi, Rehabilitasi Medik dan Patologi Klinik.

83

6.2.4 Pelayanan Medik Spesialis Gigi dan Mulut terdiri dari Pelayanan Konservasi/

Endodonsi, dan Periodonti.

6.2.5 Pelayanan Keperawatan dan Kebidanan terdiri dari pelayanan asuhan

keperawatan dan asuhan kebidanan.

6.2.6 Pelayanan Medik Subspesialis yang meliputi penyakit dalam (Endokrin,

Gastroenthohepatologi, Nefrologi), Kesehatan Anak (Tumbuh Kembang,

Respirologi), Obstetri dan Ginekologi (Fetomaternal)

6.2.7 Pelayanan Penunjang Klinik Terdiri dari Perawatan Intensif, Pelayanan

Darah, Gizi, Farmasi, Sterilisasi Instrumen dan Rekam Medik.

6.2.8 Pelayanan Penunjang Non Klinik terdiri dari Pelayanan Laundry/ Linen, Jasa

Boga/ Dapur, Pengelolaan Limbah, Ambulance, Pemulasaran Jenazah.

Selain jasa pelayanan kesehatan diatas Rumah Sakit Umum Haji

Surabaya juga menyajikan pelayanan jasa yaitu :

a. Pendidikan dan Pelatihan

b. Penyelenggara Penelitian

Dari uraian pelayanan jasa kesehatan di atas terdapat pelayanan jasa

kesehatan yang belum ada di Rumah Sakit Umum Haji Surabaya, yaitu

Kedokteran Forensik dan Bedah Mulut.

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya dalam memberikan pelayanan

memiliki beberapa layanan unggulan sebagai berikut :

a. Pusat Rujukan Haji

b. Pelayanan Rehabilitasi Medik

c. Diagnostik Intervensi

d. Pelayanan Endoscopy

e. Kosmetik Medik

6.3 Ketentuan perundang-undangan yang menjadi kegiatan operasional Rumah Sakit

Umum Haji Surabaya

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya, dalam melakukan kegiatan

operasionalnya mengacu pada peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Hal ini terlihat dalam :

6.3.1 Struktur Organisasi yang ada di Rumah Sakit Umum Haji Surabaya

mengacu pada Peraturan Daerah nomor 11 tahun 2008 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Rumah Sakit Provinsi Jawa Timur. Rumah

84

Sakit Umum Haji Surabaya yang merupakan rumah sakit milik

Pemerintah Provinsi Jawa timur adalah rumah sakit setingkat Badan,

yang mempunyai struktur organisasi terdiri dari :

a. Direktur,

b. Wakil Direktur :

1. Wadir Pelayanan Medis dan Keperawatan

2. Wadir Penunjang Medik dan Pendidikan

3. Wadir Umum dan Keuangan

c. Bidang/Bagian,

1. Bidang Pelayanan Medik

2. Bidang Penunjang Medik

3. Bidang Keperawatan

4. Bidang Pendidikan dan Penelitian

5. Bagian Umum

6. Bagian Perencanaan Program dan Evaluasi

7. Bagian Keuangan dan Akuntansi

d. Instalasi-Instalasi

1. Instalasi Rawat Jalan

2. Instalasi Rawat Inap

3. Instalasi IGD

4. Instalasi Pathologi Klinik

5. Instalasi Pathologi Anatomi dan Mikrobiologi

6. Instalasi Radiologi

7. Instalasi Bedah Sentral

8. Instalasi ICU, ICCU, NICU

9. Instalasi Gigi dan Mulut

10. Instalasi Rehabilitasi Medik

11. Instalasi Gizi

12. Instalasi Hemodialisa

13. Instalasi Farmasi

14. Instalasi Graha Nur Afiyah

15. Instalasi Pengendali Kerjasama

16. Instlasi Sanitasi

17. Instalasi Pemeliharaan Sarana

85

18. Instalasi Pemulasaran Jenazah

19. Instalasi Pusat Sterilisasi dan Pencucian

20. Instalasi Bimbingan Rohani dan Jasmani

21. Instalasi Sistem Informasi Manajemen

22. Disamping itu juga dibentuk komite medik, komite keperawatan

serta staf fungsional lainnya.

e. Sebagai rumah sakit yang menerapkan PPK-BLUD rumah sakit

mempunyai Dewan Pengawas pelaksanaan BLUD yang ditetapkan

dengan Keputusan Gubernur nomor 188/202/KPTS/013/2011,

tanggal 14 April 2011 tentang Dewan Pengawas Pelaksana Pola

Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah pada Rumah

Sakit Umum Haji Surabaya Provinsi Jawa Timur.

Jumlah karyawan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya per 31 Desember 2016

sebanyak 1.094 orang terdiri dari :

1) Dokter Umum : 28 Orang

2) Dokter Spesialis : 74 Orang

3) Dokter Gigi Umum : 6 Orang

4) Dokter Gigi Spesialis : 8 Orang

5) Paramedis Keperawatan : 372 Orang

6) Non Keperawatan : 179 Orang

7) Tenaga Teknis dan Adm : 400 Orang

5) Struktural : 27 Orang

Bagan Struktur Organisasi Rumah Sakit Umum Haji Surabaya dapat dilihat

dalam lampiran.

6.3.2 Dalam upaya peningkatan pelayanan kepada masyarakat, rumah sakit tidak

henti-hentinya melakukan perbaikan diri dengan selalu memberikan

pelayanan secara optimal melalui perbaikan Sumber Daya Manusia,

penambahan sarana dan prasarana rumah sakit serta

pengembangan/peningkatan status rumah sakit.

Perbaikan Sumber Daya Manusia rumah sakit dapat dilihat dari motivasi

tenaga rumah sakit (PNS maupun Non PNS) yang melanjutkan pendidikan ke

86

jenjang yang lebih tinggi disamping mengikuti pelatihan, kursus maupun

workshop ketrampilan fungsional lainnya.

Penambahan Sarana dan Prasarana rumah sakit semakin lengkap dengan

adanya Pengembangan bangunan rumah sakit disesuaikan dengan master

plan yang telah direncanakan dan dengan menambah umur bangunan

melalui pemeliharaan gedung dan bangunan ruang rawat inap dan Instalasi

Gawat Darurat. Disamping itu juga penambahan alat-alat kedokteran di

Instalasi Bedah Sentral, Hemodialisa, Obgyn, dan Instalasi Rawat Jalan. Di

Instalasi Radiologi juga ditambahkan alat kedokteran USG 4 dimensi dan

pengadaan Alat-alat laboratorium. Dn juga penambahan Ruang Operasi (6

OK) dan Ruang Rawat Inap Penyakit Menular.

Disamping itu ditahun 2016 Rumah Sakit Umum Haji memperoleh berbagai

macam penghargaan meliputi :

1. Penghargaan International Convention on Quality Control Circle

2016, tanggal 23-25 Agustus 2016

2. Penghargaan Kementrian Kesehatan Repiblik Indonesia Rumah

Sakit Haji Surabaya sebagai Rumah Sakit Pendidikan Satelit

Fakultas Kedokteran Universitas Hang Tuah Surabaya, diserahkan

tanggal 25 september 2016



Fakultas Kedokteran Universitas Airlangga Surabaya, diserahkan

tanggal 25 september 2016.



Fakultas Kedokteran Universitas Muhammadiyah Malang,

diserahkan tanggal 25 september 2016.

5. Piagam Penghargaan dari Gubernur Jawa Timur dalam Akuntabilitas

Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2016 dengan Predikat nilai “A”

(memuaskan), diserahan tanggal 30 Oktober 2016

6. Piagam Pengharaan dari Gubernur Jawa Timur dalam hal inovasi

Pelayanan Publik dan mengikuti kompetisi inovasi Pelayanan Publik

“Emergency Kit untuk keselamatan petugas dan pasien yang

utama”, diserahkan tanggal 26 November 2016

87

7. Penghargaan dari Gubernur Jawa Timur dalam hal inovasi

Pelayanan Publik dan mengikuti kompetisi inovasi Pelayanan Publik

“Inovasi E-Gizi penigkatan efisiensi pelayanan makan pasien”,

diserahkan tanggal 29 November 2016

8. Piagam dari In The Indonesia Quality Convention 2016 tanggal 29

November – 2 Desember 2016.

9. QCC/ Imaging Gold Medal In the forum of PDCA tulta Indonesia

Quality Convention 2016, tanggal 29 November – 2 Desember 2016

10.QCC/ Customer Loyalty Award for the five years in sucession,

tanggal 30 November 2016Dengan penghargaan yang diperoleh rumah sakit menunjukkan bahwa

Rumah Sakit Umum Haji Surabaya bisa diterima masyarakat dengan

pelayanannya yang terbaik.

BAB VII

PENUTUP

Dari diskripsi penjelasan laporan keuangan diatas dapat ditarik beberapa

kesimpulan, antara lain :

1. Realisasi Pendapatan Rumah Sakit Umum Haji Surabaya tahun 2016 tidak

melampaui target sebesar Rp. 5.908.270.050,71 atau sebesar 103,63 %

dari target setelah P.APBD sebesar Rp. 162.750.000.000,00 terealisasi sebesar

Rp. 168.658.270.050,71. Hal ini disebabkan karena oleh beberapa faktor yaitu:

1.1 Lancarnya proses pencairan klaim pasien BPJS dan penjamin lainnya.

1.2 Rumah Sakit Umum Haji Surabaya adalah salah satu rumah sakit

pemerintah yang ditunjuk sebagai tempat medical chek up bagi calon ONH

plus dan calon legislatif

1.3 Sebagai rumah sakit rujukan bagi jamaah haji di wilayah timur

1.4 Peningkatan kerjasama dengan Institusi Pendidikan Kesehatan

1.5 Pemanfaatan bangunan gedung rumah sakit yang memungkinkan

penerimaan dari sewa gedung untuk pertemuan meningkat dan sewa ruang

untuk ATM

88

1.6 Adanya penerimaan lain-lain yang berasal dari parkir, taxi, pengolahan

limbah dan sewa ruang untuk cafe

2 Bahwa prosentase pencapaian kinerja belanja tahun 2016 adalah sebesar

95,53 % dari alokasi anggaran sebesar Rp. 281.407.097.922,86 terserap

sebesar Rp. 268.837.438.463,00 dengan selisih anggaran sebesar

(Rp.12.569.659.459,86)

Realisasi belanja dimaksud dapat dijelaskan sebagai berikut :

2.1 Belanja Subsidi, realisasi sebesar Rp. 106.610.543.115,00 dari alokasi

anggaran sebesar Rp. 111.486.527.111,00 atau terealisir sebesar

95,63%. terdapat selisih belanja sebesar Rp. 4.875.983.996,00

merupakan sisa mati anggaran

2.2 Belanja Fungsional, realisasi sebesar Rp. 162.226.895.348,00 dari

alokasi anggaran sebesar Rp. 169.920.570.811,86 terdapat selisih

sebesar Rp. 7.693.675.463,86 atau terealisir sebesar 95,47%

merupakan penghematan belanja rumah sakit.

3. Hibah dari PT. Bank Jatim Cabang Dr. Soetomo berupa CSR dengan anggaran

Rp. 83.784.250,00 (terlampir Berita Acara Serah Terima Hibah).

4. Hibah dari Kementrian Kesehatan RI anggaran senilai Rp. 22.854.404.382,00

dan 5.321.323.000,00 (terlampir Berita Acara Serah Terima Hibah)