Ekonomikos ir vadybos fakultetas,Administravimo ir kaimo plėtros katedra
Lekt. Vytautas PilipavičiusLekt. Stasė Navasaitienėmob. tel. 8 (616) 15928
El. paštas: [email protected]
Šilalė 2011 – 04 – 01, 04,05
Projektų parengiamosios dokumentacijos rengimas
2
Mokymo programos tikslas
Supažindinti kaimo bendruomenių ir kitų organizacijų dalyvius rengiančius ir įgyvendinančius vietos plėtros projektus pagal LEADER metodo principus, su parengiamųjų darbų struktūra ir įgyvendinimo eiga
3
Mokymų seminaro struktūra
• Parengiamųjų darbų analizė ir formulavimas
• Siekinių ir numatymų bei situacijos analizė ir įforminimas
• Projekto vertės nustatymo ir tinkamų finansuoti išlaidų analizė bei įforminimas
• Pirmaeilių darbų sąrašo rengimas
44
Dokumentai, kuriais būtina vadovautis
• LR Nacionalinė bendroji strategija• LR Kaimo plėtros programa• Vietos plėtros strategijų, įgyvendinamų
pagal Lietuvos kaimo plėtros 2007–2013 metų programos krypties „leader metodo įgyvendinimas“ priemonę „vietos plėtros strategijų įgyvendinimas“, bendrosios, specialiosios ir administravimo taisyklės
• Šilalės rajono VVG vietos plėtros strategija ir VVG parengti dokumentai
5
Projektavimo eigos struktūra
• Projektinės grupės formavimas• Siekinių formulavimas ir situacijos analizė• Prioritetų išskyrimas ir finansavimo šaltinių
numatymas• Viešųjų pirkimų dokumentų rengimas• Projekto rengimas ir jo vertės nustatymas • Paraiškos pildymas• Projekto įgyvendinimo organizavimas• Projekto įgyvendinimo priežiūra• Projekto užbaigimas
6
Siekinių formulavimo klausimai
• Ką privalu išsaugoti;
• Ką reikia pagerinti;
• Kas privalu padaryti
7
Siekinių įgyvendinimo kryptys
• Bendruomeninės organizacijos vystymo linkme – bendruomeniškumo formavimas
• Bendrinančios organizacijas gyvenamojoje vietovėje plėtros linkme – savavaldumo formavimas
• Teritorijos konkurencingumo stiprinimo linkme – gyvybingumo ir išskirtinumo formavimas
8
Stipriosios pusėsIšskirtiniai ištekliai, įgūdžiai ir privalumai lyginant sukitomis vietovėmis, konkurentais ir rinkos poreikiais.
GalimybėsReikšminga ir palanki situacija šalies ir ES ekonominėje, socialinėje, kultūrinėje, aplinkosauginėje aplinkoje.
Silpnosios pusėsRiboti ištekliai, įgūdžiai ir sugebėjimai, kurie stabdo veiklą ar gyventojų poreikių tenkinimo galimybes.
GrėsmėsReikšminga nepalanki situacija šalies ir ES ekonominėje, socialinėje, kultūrinėje, aplinkosauginėje aplinkoje..
Vidinė aplinka
Išorinė aplinka
Vietovės situacijos analizė
9
Plėtros scenarijai
Stiprybės Silpnybės
Galimybės
Grėsmės
Scenarijus, kuriame išnaudojamos
stiprybės ir pasinaudojama
galimybėmis
Scenarijus, kuriame įveikiamos silpnybės ir
išnaudojamos galimybėmis
Scenarijus, kuriame išnaudojamos
stiprybės siekiant išvengti grėsmių
Scenarijus, kuriame įveikiamos silpnybės
siekiant išvengti grėsmių
10
PROJEKTO IŠLAIDŲ IR BIUDŽETO PLANAVIMAS
• Projekto biudžetas – tai visas projekto veiklos sritis apimantis išlaidų planas (sąmata), kurio tikslas – planuoti ir kontroliuoti išlaidas projekto įgyvendinimo laikotarpiu.
• Prieš biudžeto sudarymą reikia atlikti paruošiamuosius darbus. Yra šie pagrindiniai etapai:
1. Projekto išteklių planavimas;
2. Projekto vertės nustatymas.
11
Projekto išteklių planavimas
Siekiant tiksliai nustatyti projekto vertę/kainą, svarbu įtraukti visus reikiamus išteklius:
• projekto administravimo (darbo) ištekliai;• įrengimai, mašinos ir mechanizmai, medžiagos;• rangovų, paslaugų teikėjų darbai;• transporto išlaidos;• informavimo ir mokymo išlaidos;• administravimo technika;• kiti ištekliai.
12
Projekto išteklių planavimo metodai
• Išteklių poreikio nustatymas pagal esamus normatyvus, techninį projektą;
• Ekspertinis projekto išteklių poreikio įvertinimas;
• Pasirinkimas pagal analogiškus projektus.
13
Projekto vertės nustatymas
Šiuo etapu numatoma darbo jėgos bei kitų išteklių preliminari kaina.
• Vertės nustatymas apima: projekto įgyvendinimo kainos alternatyvų svarstymą,
kainos sumažinimo galimybių analizę ir įvertinimą. • Projekto kaina nustatoma remiantis sąmatomis, kuriossudaromos pagal reikiamų išteklių kiekius, jų technines specifikacijas bei kitus techninius ekonominius rodiklius.Svarbūs aspektai:• Darbo užmokestis gali būti skaičiuojamas valandomis,
dienomis ar mėnesiais, priklausomai nuo darbo (paslaugų) tipo ir realiai darbui projekte skirto laiko.
14
Projekto išlaidų struktūra
Biudžeto lentelė pildoma pagal kiekvieno finansuotojo pateiktą formą konkrečiai subsidijai.
• Projekto išlaidas sudaro:Tinkamos projekto išlaidos – tik šios išlaidos
nurodomos pildant biudžeto lentelę;Netinkamos išlaidos – šios išlaidos biudžeto lentelėje
nenurodomos.Visos tinkamos projekto išlaidos yra:• Paramos lėšos (subsidija),• Paraiškos teikėjo ir (ar) jo partnerių indėlis
(papildomas arba ko-finansavimas).
VIETOS PROJEKTO BIUDŽETO APSKAIČIAVIMO
BŪDAS
ĮNAŠAS TIK
NATŪRAĮNAŠAS
TIK PINIGAIS
MIŠRUS ĮNAŠAS PINIGAI + NATŪRA
15
ĮNAŠAS NATŪRA (1)
16
• Įnašas natūra - iki 10 proc. • Pareiškėjo / parnerio (juridinio asmens) įnašas natūra
– savanorišku darbu ir (arba) nekilnojamuoju turtu;
• įnašo vertė (Lt) nustatoma vadovaujantis VĮ Registrų centro Nekilnojamojo turto registro duomenimis arba nepriklausomo eksperto, atlikusio nekilnojamojo turto vertinimą, išvada;
• projekto partneris – fizinis asmuo, prie projekto įgyvendinimo gali prisidėti tik finansiniu įnašu.
17
ĮNAŠAS NATŪRA (2)
• Įnašas natūra, kai remontuojama (atnaujinama) dalis pastato
Tinkamu įnašu bus užskaitoma tik ta pastato dalis, į kuria investuojama projekto įgyvendinimo metu ir ta dalis žemės, kuri proporcingai paskaičiavus atitinka naudojamų patalpų plotą (Pro rata principas).
Pirminio projekto biudžeto sudarymas (1)
• Kaip nustatyti projekto vertę?
Reikia atlikti pirminius planavimo skaičiavimus:
1. Ką norime nuveikti numatomu projektu?
2. Kiek tam reikia pinigų?
3. Kiek reikia paramos lėšų?
4. Ar yra galimybių prisidėti įnašu natūra?
18
Pirminio projekto biudžeto sudarymas (2)
Pavyzdys:
Projekto esmė “Mokyklos rekonstrukcija”.
Pagrindinės išlaidos: darbų rangovui reikia sumokėti 400 tūkst. Lt (įskaitant PVM);
Papildomos išlaidos: bendrosios išlaidos, viešinimo išlaidos ir mokyklos atidarymo išlaidos.
19
BENDRUOMENĖS IDĖJA:mokyklos rekonstrukcija
? Reikalinga
paramos suma – 550 000 Lt
Galima prisidėti įnašu natūra (mokyklos pastatu)
Reikalingas partneris -
savivaldybė
20
Projekto biudžeto sudarymas (1):
o Paramos intensyvumas yra nustatytas priemonės įgyvendinimo taisyklėse, pagal kurias teikiama paraišką;
o Prašoma sumą nustato pats pareiškėjas, planuodamas išlaidas;
o Įnašo suma apskaičiuojama taip: prašoma paramos sumą / iš paramos intensyvumo (90) ir * iš likusios dalies iki 100 (10);
o Projekto vertė be PVM apskaičiuojama taip: prašoma paramos suma +pareiškėjo įnašas;
21
Projekto biudžeto sudarymas (2):
o Projekto PVM apskaičiuojamas taip:kai pareiškėjas savivaldybė – prašomą
paramos sumą * iš 0,21 = PVM suma, kuri tinkama apmokėti iš ŽŪM asignavimų;
kai pareiškėjas kaimo bendruomenė – prašomą paramos sumą / iš 1,21 ir – prašoma paramos suma = PVM suma, kuri tinkama finansuoti paramos lėšomis
22
Projekto biudžeto sudarymas (3):
o Projekto vertė su PVM apskaičiuojama taip: prašoma paramos suma + pareiškėjo įnašas + PVM suma;
Svarbu!
Savivaldybėms iš ŽŪM asignavimų PVM apmokamas tik nuo prašomos paramos sumos, tuo atveju, jeigu pareiškėjas prisideda pinigais, PVM nuo piniginio įnašo nebus apmokamas iš ŽŪM asignavimų.
23
Projekto biudžeto sudarymas pavyzdys kai pareiškėjas kaimo bendruomenė (4):
Paramos intensyvumas, proc.:
Prašoma paramos suma, Lt:
Partnerio įnašas (natūra), Lt:
Projekto vertė be PVM, Lt:
Projekto PVM, Lt:
Projekto vertė su PVM, Lt:
550 000
550 000 + 61 111
61 111
454 545 + 61 111
95 455
90
24
Projekto biudžeto sudarymas pavyzdys kai pareiškėjas savivaldybė (5):
Paramos intensyvumas, proc.:
Prašoma paramos suma, Lt:
Partnerio įnašas (natūra), Lt:
Projekto vertė be PVM, Lt:
Projekto PVM, Lt:
Projekto vertė su PVM, Lt:
90
61 111
550 000 + 61 111
115 500
550 000 + 61 111+ 115 500
550 000
25
TINKAMŲ FINANSUOTI IŠLAIDŲ LENTELĖS PILDYMAS, (1)
Išlaidų pavadinimas Vertė be
PVM, LtPVM suma, Lt
Suma su PVM, Lt
Prašoma paramos suma, Lt
Statybos darbai 454 545 95 455 550 000 495 000
Įnašas natūra 61 111 0 61 111 55 000
Viso:515 656 95 455 611 111 550 000
Kai pareiškėjas kaimo bendruomenė ir įnašas natūra
26
TINKAMŲ FINANSUOTI IŠLAIDŲ LENTELĖS PILDYMAS, (2)
Kai pareiškėjas savivaldybė ir įnašas natūra
Išlaidų pavadinimas
Vertė be PVM, Lt PVM suma,
LtSuma su PVM, Lt
Prašoma paramos suma, Lt
Statybos darbai 550 000 115 500 665 500 495 000
Įnašas natūra 61 111 0 61 111 55 000
Viso:611 661 115 500 726 611 550 000
27
TINKAMŲ FINANSUOTI IŠLAIDŲ LENTELĖS PILDYMAS, (3)
Kai pareiškėjas savivaldybė ir pareiškėjo įnašas mišrus – dalis natūra, dalis pinigais
Išlaidų pavadinimas
Vertė be PVM, Lt
PVM suma, Lt
Suma su PVM, Lt
PVM suma, finansuotina iš ŽŪM asignavimu, Lt
Prašoma paramos suma, Lt
Statybos darbai 580 000 121 800 701 800 109 620 522 000
Įnašas natūra 31 111 0 31 111 0 28 000
Viso: 611 661 121 800 732 911 109 620 550 000
Kai apskaičiuoti PVM mokėtina iš ŽŪM asignavimų?Iš viso projekto PVM – PVM suma nuo prašomos paramos sumos= pareiškėjo mokėtina PVM dalis.Pareiškėjo mokėtina PVM / bendro projekto PVM = proc. kiek sudaro pareiškėjo mokėtinas PVM bendros PVM dalies.100- pareiškėjo PVM dalis= proc. kiek sudaro PVM iš ŽŪM asignavimų.Bendra PVM suma * proc. PVM iš ŽŪM asignavimų išraiškos.
28
PVM apskaičiavimo pavyzdys
Iš viso projekto PVM – PVM suma nuo prašomos paramos sumos= pareiškėjo mokėtina PVM dalis:
121 800 – (550 000*0,21) = 6 300; Pareiškėjo mokėtina PVM / bendro projekto PVM = proc. kiek
sudaro pareiškėjo mokėtinas PVM bendros PVM dalies:
6 300 / 121 800 * 100 = 5,1724; 100- pareiškėjo PVM dalis= proc. kiek sudaro PVM iš ŽŪM
asignavimų:
100 – 5,1724 = 94,8276; Bendra PVM suma * proc. PVM iš ŽŪM asignavimų išraiškos.
121 800 * 94,8276 = 115 500.
29
Iformaciją apie Iformaciją apie Lietuvos kaimo plėtros 2007–2013 metų programą galite rasti
ŽŪM tinklalapyje:www.zum.lt >
!Iškilus klausimams ar neaiškumams galima kreiptis tel. 8 (5) 239 8416; 8 (5) 239 1262,
el. paštu [email protected]; [email protected].
30