2013
“Auditor”: David J Burgos Gamboa
ESCAD & Asociados S.A.
8/11/2013
Archivo permanente “Supermercado Casa Grande”
Tabla de contenido INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................. 2
HECHOS RELEVANTES ...................................................................................................................... 3
1. Reseña histórica ............................................................................................................................ 3
2. Misión ............................................................................................................................................ 4
3. Visión ............................................................................................................................................. 5
4. Objetivos de empresa ................................................................................................................... 6
5. Organigrama……..………………………………………………………………………..…..…7
6. Planos……………………………………………………………………..………………………8
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................................................................. 9
7. Propietarios y participación ......................................................................................................... 9
8. Junta Directiva ............................................................................................................................ 10
9. Empleados ................................................................................................................................... 11
10. Políticas de contratación .......................................................................................................... 12
INFORMACIÓN CONTABLE ............................................................................................................ 13
11.Plan de cuentas ........................................................................................................................... 13
12. Descripción del sistema contable ............................................................................................ 14
ACTIVIDADES COMERCIALES ...................................................................................................... 15
13. Principales productos que se comercializa ............................................................................ 15
14. Principales proveedores............................................................................................................ 16
15. Principales competidores.......................................................................................................... 17
17. Condiciones de venta ................................................................................................................ 18
POLITICAS, PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES INTERNOS .................................................... 19
18. Políticas y controles caja .......................................................................................................... 19
19. Políticas bancos ......................................................................................................................... 20
20. Políticas cuentas por cobrar ..................................................................................................... 21
21. Leyes a las que se sujeta la empresa ........................................................................................ 22
22. Diagrama de flujo compras ...................................................................................................... 23
23. Acuerdos ministeriales.............................................................................................................. 24
CERTIFICADOS, CONTRATOS Y OTROS DOCUMENTOS ......................................................... 25
24. Certificado de Representación Legal ...................................................................................... 25
25. Obligaciones a largo plazo........................................................................................................ 26
INTRODUCCIÓN
La realización de este archivo permanente tiene como objetivo adquirir un previo conocimiento de
supermercados Casa Grande para el posterior inicio de la planificación de cualquier tipo de auditoria aplicada
a dicha empresa.
En este archivo permanente se verán todos los puntos que tengan un alto nivel de importancia para efectos
del dictamen final.
La elaboración del archivo permanente fue llevada a cabo bajo la Norma internacional de auditoria 310
“conocimiento del negocio”, que estipula los parámetros a seguir.
HECHOS RELEVANTES
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
1. Reseña histórica
El supermercado casa grande es una empresa creada por Zoila Lora. En sus inicios en el año de 1992
comenzó como una tienda en un barrio del centro de Alajuela, en donde se ofrecían productos de primera
necesidad para el público en general. Con el pasar de los años y la creciente demanda existente en Alajuela
centro y la falta de un lugar adecuado para que los consumidores se sientan a gusto al momento de realizar
sus compras la Sr. Zoila Lora decidió realizar una inversión inicial: En estructura física de 100.000.000
colones, en equipo e inmobiliario 30.000.000. Y en mercadería 40.000.000, para la creación de este nuevo
local ubicado a las cercanías del parque central Juan Santamaría, en donde se ofrece comodidad, amplitud y
una variedad de artículos para que sus clientes no tengan que buscar productos en otros lugares logrando con
eso la satisfacción de sus clientes al encontrar todo en un solo lugar.
Las inversiones que tuvo que hacer la Sr. Zoila Lora fueron tan grandes que ella misma como dueña tenía
que dormir en su local ya que había vendido su propia casa para financiar el proyecto, de esa situación no
muy conveniente nace el nombre de la compañía “Casa Grande”.
A inicio del año 2002 comienzan la construcción del nuevo supermercado y el 22 de agosto de 2004 el
supermercado Casa Grande San José comienza sus labores de funcionamiento y abre sus puertas en general,
El mismo que contaba con dos plantas de 280m2 cada una. En la primera planta se ofrecían productos de
primera necesidad y en la segunda planta una línea completa de plásticos.
A principios de noviembre del mismo año la empresa abre una tercera planta ofreciendo a sus clientes una
línea de juguetería. Con el transcurso del tiempo el supermercado ha ido adquiriendo experiencia en el
manejo y comercialización de sus productos ofreciendo a sus clientes diferentes alternativas a la hora de
realizar sus compras brindando variedad de marcas, nuevas líneas de productos, tales como Bazar,
Zapatería, Ropa, Cristalería, licores, etc.
Hoy en día supermercado Casa Grande ofrece sus servicios desde 23 puntos de ventas diferentes, siendo uno
de los supermercados mejores posicionados de todo Costa Rica.
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
ESCAD & Asociados, S. A.
Ref.: AP1
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
2. Misión
Proporcionar productos de calidad a bajos costos satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes en un
ambiente cálido, amplio y cómodo, contribuyendo de esta manera a su calidad de vida, de forma más eficiente
y con la mejor atención al público.
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Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
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Ref.: AP2
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
3. Visión
Ser el supermercado de mayor reconocimiento en el cantón de Alajuela por ofrecer productos y servicios que
generan valor para nuestros clientes, consolidando nuestra permanencia en el mercado, procurando un
crecimiento sostenible llegando a ser los más eficaces y eficientes en el manejo de nuestros recursos.
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Fecha: 11 de agosto de 2013
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Ref.: AP3
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
4. Objetivos de empresa
Ofrecer productos a precios competitivos en el mercado.
Garantizar la calidad y oportunidad de productos y servicios ofrecidos a nuestros clientes.
Afirmar la permanecía de la empresa en el mercado, garantizando su solidez económica y social.
Reconocer, valorar y desarrollar el potencial de nuestro equipo humano.
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Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP2
Ref.: AP
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Ref.: AP4
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
7. Propietarios y participación
No. Nombre o Razón Social Identificación Cuotas/ Acciones Valor Capital Teléfono E-mail
1. Allan Brito 7-098-234 30% 150,000,000.00 6098 9382 [email protected]
2. Zoila Lora 4-334-346 40% 200,000,000.00 8970 4850 [email protected]
3. Juana de Arco 2-443-657 30% 150,000,000.00 6023 5732 [email protected]
100% 500,000,000.00
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Fecha: 11 de Agosto de 2013
ESCAD & Asociados, S. A.
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Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
8. Junta Directiva
No. Nombre o Razón Social Identificación Cuotas/ Acciones Valor Capital Teléfono E-mail
1. Allan Brito 7-098-234 30% 150,000,000.00 6098 9382 [email protected]
2. Zoila Lora 4-334-346 40% 200,000,000.00 8970 4850 [email protected]
3. Juana de Arco 2-443-657 30% 150,000,000.00 6023 5732 [email protected]
4. Melchor Crespo 5-023-234 0% 0.00 6923 2324 [email protected]
5. Luis Enrique Sexto 4-234-232 0% 0.00 8930 0568 [email protected]
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Nombre de los Auditores: David Burgos Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
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9. Empleados
No. Nombres y Apellidos Cargo Área Ubicación/ Agencia Teléfono Correo Electrónico
1. Melchor Crespo Gerente de país. Ofi. Centrales Administrativa San José, Centro, Sucursal Central 6923 2324 [email protected]
2. Luis Enrique Sexto Gerente General Sucursal Central Administrativa San José, Centro, Sucursal Central 8930 0568 [email protected]
3. Fermina Campos Contadora General Suc. C. Administrativa San José, Centro, Sucursal Central 9876 9084 [email protected]
4. Sonia Grijalva Gerente de Comercializ. Suc. C. Administrativa San José, Centro, Sucursal Central 6098 4567 [email protected]
5. Alba Bella Fuerte Secretaria Suc. C Administrativa San José, Centro, Sucursal Central 8980 0960 [email protected]
6 Susana Roban Auxiliar Contable Suc. C Administrativa San José, Centro, Sucursal Central 8930 0568 [email protected]
7. Diana Yánez Encargada de créditos y
cobranzas
Administrativa San José, Centro, Sucursal Central 7985 6748 [email protected]
8. Patricio Vivero Vendedor 1,Suc. C. Administrativa San José, Centro, Sucursal Central 7098 5674 [email protected]
9. Doris Fuentes Bodeguera Suc. C. Administrativa San José, Centro, Sucursal Central 6029 3342 [email protected]
10. Juan Mallorca Jefe de compras Suc. C. Administrativa San José, Centro, Sucursal Central 6069 5767 [email protected]
11.
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Ref.: AP9
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Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
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10. Políticas de contratación
Fuentes del Reclutamiento
Las fuentes de reclutamiento de aspirantes para la contratación de las vacantes pueden ser internas y
externas:
Fuentes internas:
Promociones:
Para concursar como candidatos (tas) a una promoción de personal, es necesario que la o el colaborador
haya colaborado con el supermercado CASA GRANDE por un periodo de tiempo igual o mayor a seis
meses. Los candidatos internos interesados en concursar por un puesto vacante, deberán informar a su jefe
inmediato acerca de su interés por participar en la selección, lo anterior con la finalidad de que tenga
conocimiento del tiempo que dispondrá para realizar los exámenes.
Recepción y análisis de currículum
El departamento de Recursos Humanos recibe y revisa el currículum de los colaboradores interesados en
el puesto. Para el efecto de lo anterior, se procederá de la manera siguiente:
La solicitud deberá presentarse ante la Jefatura del Área de Trabajo donde el colaborador presta sus
servicios o directamente al departamento de Recursos Humanos, dentro del plazo establecido en la
convocatoria correspondiente. Cuando se presente ante la Jefatura del Área de Trabajo, la documentación
deberá ser remitida al día siguiente al departamento de Recursos Humanos.
El departamento de Recursos Humanos dispondrá de un plazo de siete (7) días hábiles a partir de la
recepción de la documentación, para su revisión y al octavo día solicitará el examen del Área de trabajo
que corresponda, o en su defecto emitirá el acuerdo correspondiente si fuera un ascenso automático.
Fuentes Externas
Fuentes de reclutamiento externas:
Reclutamiento en universidades
Presentación espontanea
Consultoras
Bolsas de trabajo
Contratos y/o recomendaciones.
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
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Fecha: 11 de agosto de 2013
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INFORMACIÓN CONTABLE
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
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11.Plan de cuentas
ACTIVO 1.1.
ACTIVO CORRIENTE 1.1.1.
DISPONIBLE 1.1.1.1.
CAJA 1.1.1.1.01
Caja General 1.1.1.1.02
Caja Chica .1.1.1.1.03
Caja Cheques 1.1.1.2.
BANCOS
1.1.1.2.1 Banco Davivienda
1.1.1.2.2 Banco Popular
1.1.1.2.3 Banco Nacional
1.1.1.3. INVERSIONES
1.1.1.3.1 Pólizas
1.1.2. EXIGIBLES 1.1.2.1. CLIENTES
1.1.2.1.1 Clientes en General
1.1.2.1.2 Clientes Crédito
1.1.2.1.99 (-) Provisión Cuentas Incobrables
1.1.2.2. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.2.1 Prestamos y Anticipos a Empleados
1.1.2.2.2 Valores y Efectos de Cobro
1.1.2.3. CRÉDITO TRIBUTARIO IVA
1.1.2.3.1 IVA en Compras (Crédito Tributario)
1.1.2.3.2 30% Retención IVA
1.1.2.3.3 70% Retención IVA
1.1.2.3.4 100% Retención IVA
1.1.2.4. CRÉDITO TRIBUTARIO I.R. Años Anteriores
1.1.2.4.1 Crédito tributario del año anterior
1.1.2.4.2 Anticipo Impuesto a la renta
1.1.2.5. CRÉDITO TRIBUTARIO I.R. Año Corriente
1.1.2.5.1 1 % Ret Impuesto a la renta
1.1.2.5.2 5% Ret Impuesto a la renta
1.1.2.5.3 8% Ret Impuesto a la Renta
1.1.2.5.4 25% Ret Impuesto a la Renta
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
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Ref.: AP11
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Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
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12. Descripción del sistema contable
La información contable se puede clasificar en grandes categorías:
La Contabilidad Financiera
La Contabilidad Externa
La Contabilidad De Costos
Contabilidad Interna.
Esta contabilidad permite obtener información sobre la posición financiera de la empresa, su grado de
liquidez y sobre la rentabilidad de la empresa. La empresa utiliza la contabilidad de costos para obtener -
beneficios - volumen de producción, el grado de eficiencia y productividad, y permite la planificación y el
control de la producción, la toma de decisiones sobre precios, los presupuestos y la política del capital.
La contabilidad de Costos es esencial para facilitar información a los distintos departamentos, a los
directivos y a los planificadores para que puedan desempeñar sus funciones y es una de las herramientas
utilizadas en el supermercado.
En la contabilidad de supermercado Casa Grande se utilizan los siguientes libros:
Mayor General
Libro de Auxiliares
Libro de Bancos
Liquidaciones de compra comprobantes de egreso
Listados de cuenta
Liquidaciones de caja general
Listado de materiales
Cotizaciones de materiales
Registro de clientes
Contratos de suscrito
Roles de pago
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
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Ref.: AP12
ACTIVIDADES COMERCIALES
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
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13. Principales productos que se comercializa
Categoría de productos:
- Arme su despensa
- Órdenes de compra
- Alimentos
- Fiestas infantiles
- Ropa caballeros
- Ropa Damas
- Hogar
- Juguetería
- Limpieza & perfumes
- Navidad
- Útiles escolares
Productos más vendidos
Productos más vendidos
- Algas en lata marca Cata Gourmet
- Carne picada" (Haché) marca Sojasun
- "Carnita" vegetal marca DeliPrice
- Cebolla caramelizada marca Ibsa
- Crema de cacao Fondant marca Intermon Oxfan
- Crema corporal de aloe vera
- Leche de coco en briks (productos internacionales)
- Margarina de soja marca Vivesoy
- Margarina marca Flora
- Pan integral malteado Grainseeds marca Espigas
- Pastas de té con chocolate marca Gerblé
- Paté de aceituna negra marca Apis
- Pimientos rellenos de verduras marca Carretilla
- Pisto de verduras marca Auchan
- Pizza vegetariana congelada marca Alcampo
- Preparado para hacer natillas con panela marca El
Dorado
- Postres sojasun de chocolate
- Rollitos de primavera de verduras
- Rollitos de primavera vegetales - Salad Mix (frutos secos variados) - Tortas con aceite marca El Giraldillo Arroz con algas
y verduras (paquetes) - Caldo de verduras y hortalizas marca Alipende - Galletas con pepitas de chocolate marca Alipende - Galletas de soja o de fibra marca Gullón
- Fideos Chinos
- Frutas del bosque congeladas en bolsa
- Galleta Tostada marca Selecta
- Galletas de soja marca Aldi
- Gominolas de frutas (producto temporal)
- Infusiones ecologicas de frutas y hierbas
variadas marca Westminster
- Mermelada de fresa con pistachos
- Pan alemán de centeno y trigo con pipas
de girasol
- Pastas ecológicas
- Patés vegetales variados - Preparados para Bami Goreng y Chop
Suey marca Asia Green Garden
- Gelatina marca Alipende - Leche de soja marca Alipende - Productos asiaticos temporales (aceite de
arroz, salsa de soja, salsa teriyaki y
brotes de judía mungo) - Paté vegetal marca Alipende
- Rollitos de primavera
- Semillas de lino
- Tortitas de maíz marca alipende - Entre otros productos más consumidos
son los que están detallados.
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
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Ref.: AP13
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Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
14. Principales proveedores
No. Nombre o Razón Social Nombre del Representante Leg. Dirección Teléfono Correo Electrónico
1. Coca – Cola
La Florida S.A Heredia Costa Rica 2878 4232 administració[email protected]
2. La Favorita Distribuidora La Favorita S.A Alajuela Costa Rica 2435 3422 [email protected]
3. Supan Panadería La Familia S.A. Alajuela Costa Rica 2456 7899 [email protected]
4. Real S.A Real S.A. San José Costa Rica 2233 4455 [email protected]
5. Arcor S.A
Arcor S.A San José Costa Rica 2234 1231 [email protected]
6. Pastificio Ambato. S.A Pastificio Ambato S.A, Heredia Costa Rica 2878 9342 [email protected]
8. Productos Preparados S.A. La Favorita S.A. Heredia Costa Rica 2878 4232 [email protected]
7. Nestlé
Nestlé S.A. San José Costa Rica 2245 6789 administració[email protected]
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Fecha:
ESCAD & Asociados, S. A.
Ref.: AP14
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
15. Principales competidores
No. Nombre o Razón Social # sucursales Teléfono Página de internet
1. Maxi pali
26 2878 4232 http://www.pali.co.cr/enlaces_supermercados_pali.htm
2. Mas x menos 29 2435 3422 http://www.masxmenos.co.cr/
3. Pali 151 2456 7899 http://www.pali.co.cr/enlaces_supermercados_pali.htm
4. Walmart supercenter 8 2233 4455 http://corporativo.walmart.com/nuestra-historia/centros/6sx/costa-rica#/costa-rica
5. Megasuper
28 2234 1231 http://www.megasuper.com/
6. Jumbo 14 2878 9342 http://www.jumbo.cr/corporativo.html
7. Auto mercado
15 2245 6789 www.automercado.cr
Documento preparado por: Fecha: 21 / abril / 2013
Documento revisado por:
Fecha: 11/ agosto / 2013
ESCAD & Asociados, S. A.
Ref.: AP15
Nombre de la Compañía: Supermercado
Nombre de los Auditores: David Burgos Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
16. Principales Clientes
No. Nombre o Razón Social Nombre del Representante Leg. Dirección Teléfono Correo Electrónico
1. Instituto centroamericano adventista Simón Armando De León 1 kilómetro al norte del TSJ, La Ceiba. 2436 3335 Institució[email protected]
2. Hotel Barceló Cleopatra Sol Sandoval Autopista General Cañas, San José 2220 2034 [email protected]
3. Universidad adventista de Centroamérica Dr. Herminia Perla 1 kilómetro al norte del TSJ, La Ceiba. 2436 3300 [email protected]
4. Soda Ina Brenda Salgado 1 kilómetro al norte del TSJ, La Ceiba. 2436 3380 [email protected]
5. Universidad de Costa Rica Dr. Michael Ríos Nivel nacional 2208 9208 [email protected]
Documento preparado por: DB Fecha: 21 / abril / 2013
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Fecha: 11/ agosto / 2013
Ref.: AP16
ESCAD & Asociados, S. A.
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
17. Condiciones de venta
Las presentes Condiciones Generales de Venta regulan las modalidades y las condiciones de venta de los
productos del SUPERMERCADO CASA GRANDE.
Todos los contratos para la venta de productos por parte de SUPERMERCADO CASA GRANDE a sus
clientes están reguladas por las presentes Condiciones Generales de Venta, las cuales forman parte
integrante y substancial de cada propuesta, pedido y confirmación de pedido del Producto en sí. Las
condiciones de venta aplicables a su pedido serán aquellas que estén en vigor en la fecha que se efectúe el
mismo.
- Pedidos y horario de servicio
- Tarifas vigentes
- Apertura de cuenta
- Formas de pago
- Prepago
- Mediante tarjeta de crédito
- Pago mediante recibo domiciliado
- Clasificación de crédito
- Recargos por aplazamiento
Prepago: 0 % Recibo a la vista: 0 % 15 días: 0.5 % 30 días: 1 % Día de pago 0.5% Los importes vencidos
devengarán un interés del 2% mensual, además de los costes adicionales por impago 4%. Según la
normativa legal vigente, que establece el gobierno de Costa Rica. Los recargos financieros no están sujetos
al IVA
- Los créditos se conceden por 30, 60, y hasta 90 días de plazo sin recargo adicional alguno previo
únicamente la aprobación del departamento de Cuentas por Cobrar.
- En el caso que esta sea favorable la persona representante de la empresa compradora se va al
departamento de venta a formular su pedido, el cual luego de haber realizado las fase de facturación
entrega su factura de venta en original y dos copias, el original es entregado al cliente, una copia al
departamento de contabilidad donde la persona responsable se encargará de realizar los respectivos
registros y auxiliares los cuales pasan a formar parte de la contabilidad en general y la otra para
archivo.
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
ESCAD & Asociados, S. A.
Ref.: AP17
POLITICAS, PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES INTERNOS
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
18. Políticas y controles caja
- Los desembolsos se respaldan con el comprobante de egreso de caja, contabilizándose en el diario de
comprobantes al inicio de toda operación.
- El cajero prepara diariamente los resúmenes de ingresos de documentos que con los respaldos
justificativos son entregados en contabilidad para su registro.
- Todos los compromisos se registran como cuentas por pagar eliminándose a su efectivizarían con el
asiento correspondiente de caja.
- Los abonos parciales se cancelan mediante comprobantes emitidos por caja y son remitidos por
contabilidad para el registro en la tarjeta individual del cliente.
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
ESCAD & Asociados, S. A.
Ref.: AP18
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
19. Políticas bancos
- Los ingresos son contabilizados al momento de su recepción, depósito en bancos, o cuando se
acreditan las transferencias de clientes fuera de la localidad.
- Todos los pagos se realizan mediante emisiones de cheques personales a los beneficiarios, con la
firma del contador y el visto bueno del gerente.
- Depósito a nuestra cuenta bancaria.
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
ESCAD & Asociados, S. A.
Ref.: AP19
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
20. Políticas cuentas por cobrar
- La empresa debe tener cuidado de no ser demasiado agresiva en su gestión de cobros, si los pagos no
se reciben en la fecha de su vencimiento, debe esperar un periodo razonable antes de iniciar los
procedimientos de cobro.
- A medida que una cuenta envejece más y más, la gestión de cobro se hace más personal y más
estricta. Los procedimientos básicos de cobro que se utilizan en el orden que normalmente se siguen
en el proceso de cobro.
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
ESCAD & Asociados, S. A.
Ref.: AP20
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
21. Leyes a las que se sujeta la empresa
- Normas costarricenses de Contabilidad
- Código de trabajo
- Ley de Régimen tributario Interno
- Disposiciones municipales de la empresa eléctrica, ICE.
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
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Ref.: AP21
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Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
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22. Diagrama de flujo compras
Cláusulas del diagrama de flujo – compra
- El diagrama de flujo – compras está elaborado según las políticas de caja y banco que ya anteriormente
se han mencionado.
- Ninguno de los controles establecidos por supermercados Casa Grande debe fallar ya que puede producir
errores con consecuencia en los distintos custodios.
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
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Ref.: AP22
Nombre de la Compañía: Supermercado Casa Grande
Nombre de los Auditores: David Burgos
Fecha de cierre: 11 de agosto de 2013
ARCHIVO PERMANENTE
23. Acuerdos ministeriales
Acuerdo Ministerial No. 022
“Políticas Ambientales Nacionales”
Alajuela, 12 de noviembre de 2009
Con fecha miércoles 11 de noviembre de 2009, se publicó en el Registro Oficial No. 64, el Acuerdo No. 086
del Ministerio del Ambiente “Políticas Ambientales Nacionales”.
A continuación se detallan estas políticas:
- “Articular un acuerdo nacional para la sustentabilidad económica-ambiental”.
- “Usar eficientemente los recursos estratégicos para el desarrollo sustentable: agua, aire, suelo,
biodiversidad y patrimonio genético”.
- “Gestionar la adaptación al cambio climático para disminuir la vulnerabilidad social, económica y
ambiental”.
- “Prevenir y controlar la contaminación ambiental para mejorar la calidad de vida”
- “Insertar la dimensión social en la temática ambiental para asegurar la participación ciudadana”.
- “Fortalecer la institucionalidad para asegurar la gestión ambiental”.
En este Acuerdo se mencionan algunas estrategias para el cumplimiento de las políticas, por ejemplo: la
adaptación del sector productivo a las buenas prácticas ambientales, incentivar actividades productivas
rentables de bajo impacto ambiental, donde se propone una estrategia comercial que fomenta la venta de
productos de bajo impacto ambiental, además la política fomenta y apoya las actividades que no contaminan,
que permiten la cohesión social y el cuidado del medio ambiente.
Para mayor información, comuníquese con Daniel Hernandez Howell al teléfono 2452994 Ext.186 o
escríbanos al correo electrónico: [email protected]
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
ESCAD & Asociados, S. A.
Ref.: AP23
CERTIFICADOS, CONTRATOS Y OTROS DOCUMENTOS
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24. Certificado de Representación Legal
CÁMARA DE COMERCIO DE COSTA RICA
SEDE CREDITOS
22 DE AGOSTO DE 1992 HORA 8:32:32
R0930023 PAGINA: 1
………..……………………………………………………..
CERTIFICADO DE EXISTENCIA Y REPRESENTACIÓN LEGAL O INSCRIPCIÓN DE DOCUMENTOS
LA CAMARA DE COMERCIO DE COSTA RICA, CON FUNDAMENTO EN LAS MATRICULAS E INSCRICIONES DE REGISTRO MERCANTIL
NOMBRE : SUPERMERCADO CASA GRANDE
N. I. T : 0220892-0
DOMICILIO: ALAJUELA, COSTA RICA
MATRICULA NO: 002208921 DEL NOVIEMBRE DE 1992
DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN JUDICIAL: CR 92 A NO. 2208 – DB
PROVINCIA : ALAJUELA
EMAIL NOTIFICACIÓN JUDICIAL : [email protected]
DIRECCIÓN COMERCIAL: CR 92 A NO. 2208 – DB
PROVINCIA : ALAJUELA
EMAIL COMERCIAL : [email protected]
CONSTITUCIÓN: QUE POR ESCRITURA PUBLICA NO. 00220892 DE NOTARIA S4 DE ALAJULA DEL 14 DE AGOSTO 1998, INSCRITA EL 14
DEL SETIEMBRE DE 1999 BAJO EL NUMERO 00220892022 DEL LIBRO IX, SE CONSTITUYO LA SOCIEDAD COMERCIAL DENOMINADA
SUPERMERCADO CASAGRANDE
CERTIFICADA:
VIGENCIA: QUE LA SOCIEDAD NO SE HALLA DISUELTO, DURACIÓN HASTA EL 19 DE AGOSTO 2016.
CERTIFICADA:
OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO SOCIAL PRINCIPAL ADEMAS DE LO PLASMADO EN LA ESCRITURA DE
CONSTITUCIÓN LAS SIGUIENTES: 1. OFRECER PRODUCTOS A PRECIOS COMPETITIVOS EN EL MERCADO, GARANTIZANDO LA
CALIDAD Y OPORTUNIDAD DE PRODUCTOS Y SERVICIOS OFRECIDOS A NUESTROS CLIENTES, CON EL FIN DE AFIRMAR LA
PERMANECÍA DE LA EMPRESA EN EL MERCADO Y GARANTIZAR SU SOLIDEZ ECONÓMICA Y SOCIAL
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP24 Ref.: AP
ESCAD & Asociados, S. A.
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25. Obligaciones a largo plazo
La empresa Casa Grande actualmente consta con una única deuda realizada por Zoila Lora como
representante legal y poseedora del 40% de la acciones.
La deuda se especifica de la siguiente manera:
- Institución prestataria: Banco Nacional
- Razón: Apertura de nueva sucursales y compra de nuevos equipo de trabajo
- Monto del préstamo: 70,000,000 de colones
- Financiamiento: 5 años
- Tasa de interés: 8%
De dicha deuda actualmente supermercados Casa Grande ha cancelado un 45% en menos de un año. Se
pronostica que por el éxito y buena fluidez de efectivo mostrada en los últimos años, deuda seria cancelada en
su totalidad a finales del año 2014.
Documento preparado por: DB Fecha: 21 de Abril de 2013
Documento revisado por: MR
Fecha: 11 de agosto de 2013
Ref.: AP
ESCAD & Asociados, S. A.
Ref.: AP25