кирпичный завод демоверсия для кредита_370 млн руб мсп банк

Консалтинговая группа «БизпланиКо», www.bizplan5.ru , [email protected] , (495) 645 18 95

1

БИЗНЕС-ПЛАН

ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАВОДА ПО

ПРОИЗВОДСТВУ КИРПИЧА В

ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЦФО РФ

Разработчик:

Консалтинговая группа БизпланиКо

www.bizplan5.ru

[email protected]

+7 (495) 645 18 95

Москва ххххг.

http://www.bizplan5.ru/

mailto:[email protected]


2

Оглавление

Оглавление ..................................................................................................................................... 2

Резюме ............................................................................................................................................ 5

1 Описание концепции предприятия ...................................................................................... 7

1.1 Ассортимент выпускаемой продукции ......................................................................... 7

1.2 Основные характеристики продукции .......................................................................... 8

1.3 Ценообразование ............................................................................................................. 9

1.4 Условия расчетов с поставщиками и покупателями ................................................. 10

2 Стратегия развития бизнеса ............................................................................................... 11

2.1 Организации бизнеса, формы участия в нем, совета директоров, схемы ............... 11

2.1.1 Организационная структура предприятия .......................................................... 11

2.1.2 Описание бизнес-процессов ................................................................................. 13

2.2 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней

деятельности ............................................................................................................................ 15

2.3 Описание этапов развития бизнеса ............................................................................. 16

3 Анализ рынка ....................................................................................................................... 17

3.1 Анализ российского рынка кирпича ........................................................................... 17

3.1.1 Объем рынка .......................................................................................................... 17

3.1.2 Динамика рынка в денежном и натуральном выражении ................................. 17

3.1.3 Структура рынка .................................................................................................... 18

3.1.4 Краткая характеристика рынков в разрезе федеральных округов .................... 21

3.1.5 Прогнозный объем развития рынка ..................................................................... 24

3.1.6 Тенденции развития рынка ................................................................................... 25

3.2 Рынок кирпича Центрального федерального округа ................................................ 26

3.2.1 Объем и динамика рынка ...................................................................................... 26

3.2.2 Структура рынка .................................................................................................... 27

3.2.3 Прогнозный объем развития рынка ..................................................................... 27

3.2.4 Тенденции развития рынка ................................................................................... 28

3.3 Анализ смежных рынков .............................................................................................. 29

3.3.1 Характеристика строительной отрасли РФ и ЦФО в частности ....................... 29

3.4 Анализ конкурентной обстановки ............................................................................... 35

3.4.1 Общая характеристика предложения на рынке .................................................. 35

3.4.2 Профили отдельных компаний–производителей кирпича ЦФО ...................... 36

3.4.3 Ценовая конъюнктура ........................................................................................... 40

3.5 Анализ потребительской среды ................................................................................... 42


3

3.5.1 Сегментация потребителей ................................................................................... 42

3.5.2 Оценка потенциальной емкости рынка ............................................................... 44

3.5.3 Потребности клиентов .......................................................................................... 44

3.5.4 Эластичность спроса по цене ............................................................................... 45

3.5.5 Потребительские предпочтения ........................................................................... 45

3.6 Основные выводы по маркетинговому исследованию. ............................................ 47

4 Производственный план ..................................................................................................... 48

4.1 Характеристика месторасположения .......................................................................... 48

4.2 Описание технологического процесса ........................................................................ 50

4.3 Потребность в основных средствах ............................................................................ 52

4.4 Потребность в ресурсах ................................................................................................ 55

5 Инвестиционный план ........................................................................................................ 57

5.1 Объем инвестиций ........................................................................................................ 57

5.2 Источники финансирования ........................................................................................ 58

5.3 Структура инвестиций .................................................................................................. 59

5.4 Календарный план работ по проекту .......................................................................... 60

5.5 Календарный инвестиционный план .......................................................................... 61

6 Финансовый план ................................................................................................................ 63

6.1 План доходов ................................................................................................................. 63

6.2 План расходов ............................................................................................................... 66

6.3 Расчет налоговых выплат ............................................................................................. 71

6.4 Отчет о движении денежных средств ......................................................................... 77

6.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности ............................................ 77

6.4.2 Денежные потоки от инвестиционной деятельности......................................... 83

6.4.3 Денежные потоки от проекта ............................................................................... 85

6.5 Расчет амортизационных отчислений ........................................................................ 88

6.6 Отчет о прибылях и убытках ....................................................................................... 92

7 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта ........................................................ 96

7.1 Расчет уровня безубыточности .................................................................................... 96

7.2 Анализ чувствительности ............................................................................................ 99

7.3 Качественный анализ рисков проекта ...................................................................... 100

8 Финансовый анализ ........................................................................................................... 103

8.1 Расчет показателей продаж ........................................................................................ 103

8.2 Расчет показателей основной деятельности ............................................................. 104

8.3 Расчет показателей рентабельности .......................................................................... 105

9 Инвестиционный анализ ................................................................................................... 106


4

9.1 Срок окупаемости ....................................................................................................... 106

9.2 Индекс доходности ..................................................................................................... 111

9.3 Внутренняя норма доходности .................................................................................. 112

9.4 Чистый дисконтированный доход ............................................................................. 113

10 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта ................................... 115

10.1 Сводные показатели проекта ................................................................................. 115

10.2 Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса ............................ 116


5

Резюме В рамках настоящего проекта предусматривается организация производства кирпича в

Кромском районе Орловской области.

Общая сумма инвестиций составляет ххх ххх ххх рублей, из которых хх млн рублей –

затраты на приобретение карьера, х,хх млн. рублей – затраты на приобретение

земельного участка для строительства кирпичного завода, х,хх млн. рублей – затраты на

подготовительные работы, хх,хх млн. рублей – затраты на строительно-монтажные

работы, ххх,хх млн. рублей – затраты на приобретение оборудования, хх,хх млн. рублей –

покрытие дефицита оборотных средств.

Объем и направления инвестиций представлены в таблице.

Направления инвестиционных вложений Итого

Приборетение земельного участка х ххх хххр.

Приобретение карьера хх ххх хххр.

Подготовительные работы х ххх хххр.

СМР хх ххх хххр.

Оборудование ххх ххх хххр.

Оборотные средства хх ххх хххр.

Итого: ххх ххх хххр. Таблица 1. Инвестиционный план

Средства для реализации проекта предполагается привлечь за счет средств инвестора

или собственных средств инициатора проекта (без привлечения банковского кредита).

Расчетный период проекта – х года. Предполагается получение дохода от реализации

кирпича. Выручка от реализации продукции за прогнозный период составит ххх ххх ххх

руб.

Расходы по проекту складываются из общих производственных затрат, административно-

хозяйственных и коммерческих расходов.

За рассматриваемый период накопленный поток денежных средств от операционной

деятельности составит ххх ххх тыс. руб

Экономическая эффективность проекта рассчитывалась при условии ставки

дисконтирования – хх%.


6

Показатели эффективности проекта. Показатели продаж:

Точка безубыточности, % хх%

Точка безубыточности, ежемесячных продаж х ххх хххр.

Операционный рычаг хх%

Показатели рентабельности: Средние значения по проекту

Рентабельность продаж хх%

Рентабельность активов х%

Оборачиваемость активов х,х

Показатели основной деятельности Средние значения по проекту

Объем продаж, в мес. хх ххх хххр.

Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр.

Чистая прибыль, в мес. х ххх хххр.

Денежный поток, в мес. х ххх хххр.

Инвестиционные показатели

ВНД, % в год. хх%

Объем инвестиций ххх ххх хххр.

Чистый Дисконтированный Доход ххх ххх хххр.

Инвестиционный период, мес. х

Срок окупаемости, мес. хх

Индекс доходности за период прогноза ххх% Таблица 2. Показатели эффективности проекта

Проект показывает высокие показатели финансовой эффективности: точка

безубыточности продаж составляет хх% от планируемого объема продаж (х ххх тыс. руб.

в месяц), рентабельность продаж достигает уровня хх%, проект окупается за хх месяца

(без учета дисконтирования), внутренняя норма доходности составит хх% в год. Чистый

дисконтированный доход составит ххх млн. руб.

Коммерческая привлекательность проекта определяется следующими основными

факторами:

Кирпич строительный является одним из наиболее надежных и распространенных

материалов, используемых в строительстве, как небольших кирпичных домов,

кирпичных хозяйственных построек, так и современных кирпичных высотных

зданий, что обеспечивает его востребованность ны рынке стройматериалов

Благоприятная рыночная конъюнктура – расположение в регионе с наиболее

емкой потребительской средой, в хххх году дефицит кирпича в ЦФО составил

х,ххмлрд.условных кирпичей.

Высокий уровень рентабельности.

Таким образом, проект оценивается как перспективный, обладающий

значительными финансовыми и коммерческими преимуществами.


7

1 Описание концепции предприятия

1.1 Ассортимент выпускаемой продукции

В рамках рассматриваемого проекта предполагается предоставление услуг предприятия

по производству кирпича в Кромском районе Орловской области ЦФО Российской

Федерации, в х км от города Кромск.

Проектом предполагается производство кирпича марки Мххх согласно стандарту качества

выше MUхх.


8

1.2 Основные характеристики продукции

Строительный кирпич является традиционным и распространенным стеновым

строительным материалом. Спектр кирпичной продукции весьма широк. Немаловажными

свойствами кирпича являются его декоративный вид (особенно для лицевого, каминного,

фасадного и других видов облицовочного кирпича) и экологические характеристики.

Наиболее известны три вида кирпича, гиперпрессованный кирпич производится по

технологии гиперпрессования, красный кирпич из обожжённой глины и силикатный,

состоящий из песка и извести, а также цемента.

Силикатный кирпич изготавливается из смеси кварцевого песка, воздушной извести и

воды. Отформованный кирпич подвергается автоклавной обработке — воздействию

насыщенного водяного пара при температурах ххх—ххх °C и высоком давлении. В

результате применения такой технологии образуется искусственный камень.

Преимущество - хорошая звукоизоляция, недостаток - низкая морозостойкость и и

теплоизоляция.

Керамический кирпич обычно применяется для возведения несущих стен и перегородок,

одноэтажных и многоэтажных зданий и сооружений, внутренних перегородок, заполнения

пустот в монолитно-бетонных конструкциях, кладки фундаментов, наружной части

дымовых труб, промышленных и бытовых печей. Стоит разделить преимущества

рядового (строительного) и лицевого кирпича. Последний применяется практически во

всех областях строительства. Лицевой кирпич изготавливается по специальной

технологии, которая придаёт ему массу преимуществ. Лицевой кирпич должен быть не

только красивым, но и надёжным. Облицовочный кирпич обычно применяется при

возведении новых зданий, но также с успехом может быть использован и в различных

реставрационных работах. Его используют при облицовке цоколей зданий, стен, заборов,

для внутреннего дизайна. Стандарты: ГОСТ ххх—хххх, ГОСТ хххх-хх, ГОСТ ххх-хх, ГОСТ

ххх—хххх. Преимущества - прочность, износостойкость, хорошая звукоизоляция, низкое

влагопоглощение.

Проектом предусмотрено производство кирпича из глины, основные характеирстики

представлены в таблице.

Наименование Длина,

мм Ширина,

мм Высота,

мм

Кирпич ххх ххх хх Таблица 3. Характеристика продукции, мм


9

1.3 Ценообразование

Цены на продукцию определяются на основании среднерыночных значений, из расчета

за х единицу продукции.

Продукция Цена за шт., руб.

Кирпич х,х Таблица 4. Цены реализации продукции, руб.


10

1.4 Условия расчетов с поставщиками и покупателями

Согласно проекта, предполагается осуществление расчетов в момент приобретения

продукции. Впоследствии планируется разработка специальных условий оплаты.


11

2 Стратегия развития бизнеса

2.1 Организации бизнеса, формы участия в нем, совета директоров,

схемы

2.1.1 Организационная структура предприятия

Организацию деятельности производства кирпича будет осуществлять специально

созданная компания.

Общее руководство компанией осуществляет генеральный директор. Руководство

направлениями деятельности – руководители подразделений.

Ряд функций будет передана сторонним компаниям на условиях аутсорсинга (охрана,

клиринговые услуги).

Организационная схема компании представлена на схеме.


12

Схема 1. Организационная структура


13

2.1.2 Описание бизнес-процессов

Для бесперебойной работы производства необходима отладка основных и

вспомогательных бизнес-процессов.

В таблице представлено описание бизнес-процессов, которые будут реализовываться на

создаваемом предприятии.

№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ (ДОЛЖНОСТЬ)

Основные (производственные) бизнес-процессы

х. Подготовка сырья

Удаление каменистых включений для получения глины требуемого качества и придания массе надлежащих формовочных свойств методом механической обработки с селективным отбором камней.

Основной производственный отдел

х. Формование изделия

В смесителе пресса глиномасса перемешивается, и при необходимости доувлажняется водой до влажности хх-хх%. Выходящий из мундштука брус разрезается гильотиной на мерную заготовку, затем мерная заготовка направляется на многострунный резательный автомат.

х. Сушка

Процесс сушки керамических изделий представляет собой превращение содержащейся в них воды из жидкого состояния в парообразное и последующее удаление ее в окружающую среду. При этом необходимым условием сушки является наличие внешнего источника тепла, нагревающего изделия.

х. Обжиг Обжиг кирпича представляет собой постепенное нагревание сырца до температуры порядка хххх °С, выдержку при этой заданной температуре и дальнейшее охлаждение.

х. Сортировка и ОТК

Сортировка кирпича и укладка его на поддоны производится вручную выставщиками. Приемка готовой продукции производится ОТК на выставочной площадке. Готовая продукция, уложенная на поддоны, грузится автопогрузчиком на автомашины. Паспорт о приемке кирпича выдается ОТК на каждую партию.

Вспомогательные бизнес-процессы (управление и обслуживание)

х. Стратегическое управление

Выбор стратегии развития, разработка плана реализации стратегии, взаимодействие с инвесторами.

Генеральный директор совместно с руководителями подразделений

х. Оперативное управление

Координирование деятельности подразделений компании, принятие тактических управленческих решений, решение текущих вопросов.

Руководители подразделений


14

№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ (ДОЛЖНОСТЬ)

х. Бухгалтерский учет

Составление бухгалтерской отчетности, взаимодействие с налоговыми органами, оптимизация налогообложения.

Финансовый отдел

х. Юридическая поддержка

Решение вопросов, связанных с лицензированием и сертификацией; составление договоров и пр.

Специализированные компании на условиях аутсорсинга

х. Работа с кадрами

Поиск и обучение персонала, разработка и реализация системы мотивации.

Руководители подразделений. Обучение в специализированных компаниях.

х. Уборка и ремонт помещений

Поддержание чистоты производственных и административных площадей, прилежащей территории. Текущий ремонт помещений.

Клиринговые компании - аутсорсинг

х. Обеспечение безопасности

Охрана территории, складских, производственных и офисных помещений.

Охрану обеспечивает охранное агентство (аутсорсинг).

хх. Маркетинговая поддержка

Проведение маркетинговых исследований, разработка и воплощение маркетинговых программ.

Рекламно-маркетинговые компании – аутсорсинг

хх. Развитие продаж

Поиск новых ключевых клиентов, расширение сбытовой сети, выход на новые рынки и сегменты потребителей.

Коммерческий отдел

хх. Обеспечение офисной инфраструктуры

Закупка мебели, оргтехники, расходных материалов для офиса представительства. Оплата текущих счетов за электроэнергию, услуги связи, аренду помещения.

Администрация

Таблица 5. Бизнес-процессы предприятия по производству кирпича


15

2.2 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели

внутренней деятельности

Стратегические цели бизнеса определяются следующими ключевыми параметрами:

Ежемесячный объем продаж – хх ххх тыс. руб.

Ежемесячный объем чистой прибыли – х ххх тыс. руб.

Рентабельность продаж – хх%.

Денежный поток за месяц – х ххх тыс.руб.


16

2.3 Описание этапов развития бизнеса

Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:

Приобретение карьера общей площадью хх га;

Приобретение земельного участка в промышленной зоне в хкм от г.Кромск под строительство завода (под линию по производству кирпича);

Проведение подготовительных и проектных работ;

Строительно-монтажные работы по установке быстровозводимых конструкций;

Закупка и монтаж оборудования для производства;

Подбор квалифицированного рабочего персонала, его обучение и организация производственного процесса;

Достижение проектных объемов производства продукции, себестоимость которой соответствует бизнес-плану.

На организацию производства, до первых продаж, отводится срок хх месяцев.


17

3 Анализ рынка

3.1 Анализ российского рынка кирпича

Ключевой тенденцией последних лет является смещение спроса от силикатного и

шлакового кирпича в сторону керамического кирпича: за х лет доля керамического

кирпича выросла почти на хх п.п.

Объем рынка кирпича практически полностью соответствует производству – импорт и

экспорт оказывают незначительное влияние на рыночную динамику. На долю импортных

поставок приходится менее х,х% от общего потребления.

Кризис серьезно повлиял на состояние кирпичной отрасли: ушло большое количество

игроков, произошло перераспределение позиций регионов в рейтинге основных

производителей кирпича, падение популярности кирпича как строительного материала

(по динамике выпуска продукции кирпич уступает многим другим видам стройматериалов,

в частности, стеновым блокам и бетону). Также наблюдалось снижение цен на

продукцию. В условиях кризиса многие предприятия стали следовать стратегии

сокращения издержек, на динамику повлияло и отсутствие какой-либо модернизации и

строительства новых заводов по производству кирпича, несмотря на то, что российские

заводы остро нуждаются в техническом перевооружении.

После кризисного падения производства кирпича более чем на треть, в хххх году рынок

кирпича показал тенденцию к постепенному восстановлению и увеличению объемов. Так,

спрос на кирпич по итогам хххх г. вырос на х,х%.

Российский кирпичный рынок фрагментирован и слабо консолидирован, связано это с

тем, что строительный кирпич в России производится как на специализированных

предприятиях стройматериалов, так и на предприятиях металлургического,

машиностроительного, химического комплексов, предприятиях добывающих отраслей

промышленности, предприятиях по производству удобрений. Большинство

специализированных кирпичных заводов – это предприятия небольшой

производственной мощности, использующие местное сырье и имеющие рынок сбыта

своей продукции в радиусе менее сотни километров от предприятия.

3.1.1 Объем рынка

Производство кирпича в России в хххх году составило порядка хх,х млн мх или х,х млн.

условных кирпичей.

3.1.2 Динамика рынка в денежном и натуральном выражении

Несмотря на общий рост промпроизводства, хххх год можно назвать годом медленного

выхода промышленности стройматериалов из кризиса. В денежном выражении общий

рост составил не более х - х%. Вместе с этим развитие подотраслей идет неодинаково и

качественно, и количественно. Динамика производства практически всех строительных

материалов в хххх году имела классический сезонный характер, при этом наличие

свободных мощностей предопределяло превышение предложения над спросом.

Большинство замороженных в хххх - хххх годах строек продолжают оставаться в

законсервированном состоянии. В течение двух последних лет в основном велась

достройка начатых объектов.


18

На этом фоне цены после резкого падения хххх года показывают умеренные сезонные

колебания, и их динамика обусловлена падением спроса, усиливающейся конкуренцией и

борьбой за потребителя. Рентабельность производства строительных материалов

колебалась в анализируемом году близко к хх%.

Стоит отметить, что объем выпуска кирпича в России долгое время отличался

стабильностью. Вплоть до хххх года включительно ежегодно выпускалось практически

одинаковое количество кирпича – около хх млн. условных кирпичей. Оживление в

отечественной кирпичной промышленности началось в хххх году, когда результат

превысил объем предыдущего года на хх,х%. После чего «маятник» загрузки

производственных мощностей кирпичных заводов раскачался, и темпы прироста стали

заметно чередоваться с интервалом в один год от высоких (хх-хх%) до умеренных (х-х%).

В период кризиса производство строительного кирпича оказалось в числе самых тяжело

пострадавших сегментов строительной отрасли, чье падение приблизилось к хх%. При

этом восстановление идет медленно – в хххх году кирпича было выпущено х ххх,х тыс.

условных кирпичей, что на хх,х% больше, чем в хххх году. Максимум выпуска был

достигнут в хххх году, когда российские кирпичные заводы произвели хх ххх тыс.

условных кирпичей.

Диаграмма 1. Динамика производства строительного кирпича в России, млн. усл. кирп.1

Кирпичное производство, как производство большинства строительных

материалов, наделено признаками сезонности. Основными причинами неравномерной

загруженности заводов в течение года являются, в первую очередь, энергоемкость

процесса, а также сезонность потребления продукции. Поэтому наиболее активными

оказываются летние месяцы и начало осени.

3.1.3 Структура рынка

Структура с точки зрения типа кирпича

1 Источник: ABARUS Market Research по данным ФСГС РФ.


19

В общей структуре основных строительных материалов кирпич занимает одно из главных

мест (хх%). В процентном соотношении его объем меньше, чем бетонных смесей (хх%) и

сборного железобетона (хх%). Доля блоков из ячеистого бетона составляет около х%.

Мелкоштучные бетонные изделия (стеновые блоки) замыкают имеющийся список, на их

долю приходится всего около х%.

Диаграмма 2. Структура производства основных строительных материалов в РФ, %

В структуре российского производства кирпича по видам преобладает керамический

строительный кирпич. Спрос на традиционный красный строительный кирпич падает, в то

время как интерес к облицовочному кирпичу всевозможных форм и цветовых оттенков

постепенно растет. Новые предприятия кирпичной отрасли, не отказываясь от

производства традиционного красного кирпича, ориентированы на увеличение объемов

выпуска высококачественного облицовочного кирпича и расширение ассортимента этого

вида продукции.

В таблице представлена динамика производства основных видов кирпича.

Вид кирпича хххх хххх хххх хххх хххх хххх

Кирпич силикатный хххх,х хххх,х хххх,х хххх,х хххх,х хххх

Кирпич керамический хххх,х хххх,х хххх хххх,х хххх,х хххх,х

Другие виды кирпича хххх,х хххх,х хххх,х хххх,х хххх,х хххх,х

Сумма ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х хххх,х хххх,х Таблица 6. Статистика производства основных видов кирпича в хххх–хххх гг. и общая сумма, тыс. усл.

кирп.2

Основными видами кирпича, выпускаемого в России, являются керамический и

силикатный. На долю других видов кирпича – облицовочного, огнеупорного,

кислотоупорного – приходится значительно меньший объем, причем с течением времени

этот сегмент склонен сокращаться еще сильнее. А вот сегмент керамического кирпича

2Источник: Данные ФСГС РФ и расчеты ABARUS Market Research.

http://стройкару.рф/Rynok/1462782/rossijskij-rynok-kirpicha-na-vyxode-iz-krizisa-strukturnye-izmeneniya/


20

демонстрирует расширение: если в хххх году на долю керамического кирпича

приходилось хх%, то в хххх-хххх гг. – уже хх%.

Диаграмма 3. Динамика производства строительного кирпича по основным видам за период с хххх по хххх гг., %

3

Наблюдаемые изменения позволяют предположить, что керамический кирпич пользуется

более высоким спросом благодаря своим более высоким техническим характеристикам, в

то время как силикатный кирпич вытесняется своими близкими конкурентами,

материалами на цементной и силикатной основе – газобетоном и газосиликатом.

Географическая структура производства (по федеральным округам)

Территориальный разброс производства кирпича по стране неравномерен, но степень

неравномерности умеренная. По данным хххх года, большая часть – хх% – приходилась

на Приволжский федеральный округ. Практически столько же (хх%) производил

Центральный ФО. хх% приходилось на предприятия активно строящегося Южного ФО.

Три округа – Сибирский, Уральский и Северо-Западный – производили каждый по х-х% от

общего выпуска по стране. Самые скромные показатели выпуска кирпича как в

количественном, так и в процентном отношении у Дальневосточного округа – ххх тыс. усл.

кирп. и х% от производства по стране.

При этом есть тенденция к увеличению объема производства ЦФО, в хххх году доля

производства составляла хх% и снижения объема производства СФО, в хххх году доля

сократилась на х%.

3 Источник: ABARUS Market Research по данным ФСГС РФ


21

Диаграмма 4. Доли выпуска керамического и силикатного кирпича по федеральным округам за хххх г., тыс. усл. кирп.

4

3.1.4 Краткая характеристика рынков в разрезе федеральных округов

Рынок Приволжского ФО

В Приволжском ФО производится больше всего строительного кирпича – как

керамического, так и силикатного. Силикатного кирпича в ПФО до хххх года

производилось больше, чем керамического, но в последние годы ситуация изменилась –

на первые роли вышел керамический кирпич. При этом стоит отметить, что в сегменте

керамического кирпича доля округа до недавнего времени практически стабильно

составляла хх% от российского производства, но в хххх году неожиданно сократилась до

хх%.

В Приволжском федеральном округе располагается около хх производителей

керамического кирпича. Это самая насыщенная керамическим кирпичом территория

страны. Крупнейшими производителями в ПФО являются: Самарский комбинат

строительных материалов, Казанский завод силикатных стеновых материалов,

«Силикатчик», Борский силикатный завод, Чапаевский силикатный завод, Силикатный

завод №х.

Что касается силикатного кирпича, то в ПФО его выпускают почти хх предприятий. Это

число меньше, чем заводов по выпуску керамического кирпича, но зато по объему они

крупнее. И если керамических заводов, производящих более хх тыс.условных кирпичей в

округе удалось насчитать хх из хх, то силикатных заводов с таким объемом

насчитывается хх из хх, то есть больше половины.

Согласно прогнозу ABARUS Market Research, в хххх году Приволжский округ может отдать

свое многолетнее первенство по выпуску керамического кирпича Центральному округу,

так как предприятия последнего восстанавливаются активнее. Выпуск силикатного

кирпича будет иметь более уверенный характер.

4 Источник: ABARUS Market Research по данным ФСГС РФ (Росстат)


22

Рынок Центрального ФО

ЦФО до недавнего времени находился на втором месте в России по производству

строительного кирпича. Но в хххх г. в округе было произведено хххх,х млн. усл.

керамических кирпичей и более хххх млн. усл. силикатных, то есть в совокупности

больше, чем в Приволжском округе. Складывается впечатление, что ЦФО имеет все

шансы закрепиться на первом месте по производству кирпича в стране. В Московской

области производится больше всего строительного кирпича всех видов – хх% от ЦФО.

В округе насчитывается около ххх производителей, это меньше, чем три года назад,

когда, их было более ххх, по данным Росстата. Сокращение производств говорит и о

тенденции укрупнения. Этот же процесс характерен и для Приволжского ФО, о котором

говорилось выше.

Как и в ПФО, силикатного кирпича раньше здесь производилось больше, чем

керамического, но в последнее время производство силикатного теряет свои позиции.

Производителей силикатного кирпича в Центральном федеральном округе вдвое меньше,

чем керамического, но, как уже было замечено выше в отношении Приволжского округа,

заводы по выпуску силикатного кирпича немного крупнее.

Крупнейшими производителями являются Воронежский комбинат строительных

материалов (производит х-х% от объемов выпуска в ЦФО), Липецкий комбинат

силикатных изделий (х-х%), Ковровский завод силикатного кирпича (х-х%), Тверской

комбинат строительных материалов №х (х-х%), Объединение строительных материалов

и бытовой техники (х-х%).

Рынок Южного и Северо-Кавказского ФО

В Южном федеральном округе (совместно Южный и Северо-Кавказский округа), согласно

официальной статистике, располагается около хх производителей керамического

кирпича. На самом деле их может быть больше, так как в южных регионах много мелких

заводов, не отраженных в статистике. Заводов по производству силикатного кирпича в

ЮФО всего хх. Но, как и в случае с керамическим, в действительности функционирующих

заводов может быть больше.

Крупнейшими производителями в ЮФО являются: Производственное объединение

«Завод силикатного кирпича», Михайловский завод силикатного кирпича, «Цигель»,

Новокубанский завод керамических стеновых материалов, Сальский кирпичный завод.

ЮФО стоит на третьем месте в России по производству кирпича. Керамического кирпича

в округе производится больше, чем силикатного. В обоих сегментах выпуск

увеличивается более активными темпами, чем у большинства регионов, поэтому доля

ЮФО в общем объеме производства кирпича в стране стабильно увеличивается.

Особенно это хорошо заметно в сегменте керамического кирпича. Если в хххх году это

было чуть больше хх%, то в хххх году – в районе хх% от общего российского выпуска.

Таким образом, можно сказать, что строительная отрасль Южного федерального округа

демонстрирует ярко выраженную приверженность кирпичу по сравнению с другими

строительными материалами. Хотя и процесс ухода мелких кирпичных заводов для ЮФО

также характерен. В хххх году в округе насчитывался ххх производитель по данным

Росстата, сейчас – хх.


23

Рынок Сибирского ФО

В Сибирском федеральном округе располагается около хх производителей керамического

кирпича. СФО стоит на четвертом месте в России по производству керамического кирпича

и на пятом – по производству силикатного кирпича. В хххх году доля СФО в выпуске

керамического кирпича сократилась с привычных для региона хх% до хх%. В сегменте

силикатного кирпича доля СФО стабильна – сохраняется на уровне х-х%.

В хххх г. в округе насчитывалось хх производителей кирпича, по данным Росстата, а в

настоящее время – хх. Крупнейшими производителями являются: Силикатный завод

(производит х-х% от всего CФО), Черепановский завод строительных материалов (х-х%),

Иркутский керамический завод (х-х%), Завод строительных материалов х (х-х%),

«Сибирский элемент» (х-х%).

Рынок Уральского ФО

В Уральском федеральном округе керамического кирпича производится больше, чем

силикатного. Поэтому УФО стоит на пятом месте в России по производству керамического

кирпича и на четвертом по производству силикатного. В Свердловской области

производится больше всего этого строительного материала – почти хх% от всего объема,

производимого в УФО.

В Уральском федеральном округе располагается хх производителя керамического

кирпича. Крупнейшими производителями в УФО являются: «Инвест-силикат-

стройсервис», Ревдинский кирпичный завод, кирпичный завод «Стройпластполимер»,

Челябинский завод стройиндустрии «Кемма», Винзилинский завод керамических

стеновых материалов.

Уральский округ является одним из немногих, кто практически не потерял в численности

производителей за последние годы.

Рынок Северо-Западного ФО

В Санкт-Петербурге производится больше всего строительного кирпича – хх% от всего

выпуска кирпича в СЗФО. Крупнейшими производителями в СЗФО являются: «Победа

ЛСР», Завод силикатного кирпича, Павловский завод строительных материалов,

Череповецкий завод силикатного кирпича, «КСМ».

СЗФО является самым активно развивающимся округом в плане наращивания

производства кирпича. Еще совсем недавно он находился на последнем месте по

производству кирпича, но его высокие темпы роста производства – хх-хх%, которые

наблюдались еще до кризиса и вернулись в настоящее время, дали возможность округу

вырваться вперед. Раньше силикатного кирпича в округе производилось больше, чем

керамического. Теперь СЗФО обогнал Дальневосточный округ по производству

керамического кирпича, и в общем объеме производства округ перестал быть последним.

Рынок Дальневосточного ФО

В Дальневосточном федеральном округе располагается около хх производителей

керамического и силикатного кирпича. Теперь ДВФО стоит на предпоследнем месте в

России по производству кирпича в целом. В производстве керамического он стал

последним, а в производстве силикатного – пятым по счету.


24

Крупнейшими производителями являются: Благовещенский завод строительных

материалов (хх-хх%), «Нордфолк» (х-хх%), Завод строительной керамики (х-х%),

Вяземский кирпичный завод (х-х%), фактически эти предприятия являются

монополистами в своих регионах.

3.1.5 Прогнозный объем развития рынка

Кирпич был, есть и будет востребованным строительным материалом. Однако темпы его

производства после первых шагов восстановления от кризисного падения будут более

медленными. Во-первых, потому что в стране производится большой объем кирпича, и

такой большой объем прирастать стремительными темпами не может по определению.

Во-вторых, частично кирпич все-таки будет вытесняться газобетонными блоками,

особенно это касается сегмента силикатного кирпича.

Диаграмма 5. Динамика производства строительного кирпича в России до хххх г., млн. усл. кирп. (прогноз

5)

5Источник: Расчеты ABARUS Market Research. http://стройкару.рф/Rynok/1462782/rossijskij-rynok-

kirpicha-na-vyxode-iz-krizisa-strukturnye-izmeneniya/


25

В связи с этим выпуск силикатного кирпича хотя и будет прибавлять в количественном

выражении, но все же продолжит отставать от выпуска керамического кирпича.

Диаграмма 6. Динамика производства строительного кирпича в России до хххх г., млн. усл. кирп. (прогноз

6)

Согласно прогнозам, объем выпуска строительного кирпича в хххх году составит хх

млрд.условных кирпичей.

3.1.6 Тенденции развития рынка

В хххх году ВВП Российской Федерации вырос на х%, превысив прогноз

Минэкономразвития на х,х процентных пункта. Инвестиции в основной капитал подросли

на х%, промышленность прибавила х,х%. Хотя такой скачок не особенно радует на фоне

хх-процентного спада инвестиций и почти хх-процентного - промышленности в хххх году,

тем не менее и по этим показателям страна превзошла прогнозы МЭР. Хотя

экономические показатели еще не вернулись на уровень хххх года, в большинстве своем

они достигли и даже слегка превзошли хххх год.

Показатели % к хххх году

ВВП ххх,х

Индекс потребительских цен ххх,х

Индекс промышленного производства ххх,х

Инвестиции в основной капитал ххх,х

Объем работ по виду деятельности «строительство»

хх,х

Ввод в действие жилых домов хх,х Таблица 7. Показатели экономического развития России в хххх году (по данным ФСГС РФ)

Несмотря на тенденцию к снижению темпов роста, наблюдаемую в последние годы,

эксперты и производители видят потенциал рынка, прежде всего, в развитии

индивидуального жилищного строительства. По прогнозу «Экспресс-Обзор»7, в хххх-хххх

гг. ожидается умеренный рост рынка (до хх%) ежегодно, а возврат к докризисным

объемам произойдет не ранее хххх г.

6Источник: Расчеты ABARUS Market Research http://стройкару.рф/Rynok/1462782/rossijskij-rynok-

kirpicha-na-vyxode-iz-krizisa-strukturnye-izmeneniya/ 7 Источник: http://marketing.rbc.ru/download/research/demofile_562949980791056


26

3.2 Рынок кирпича Центрального федерального округа

3.2.1 Объем и динамика рынка

Как упоминалось ранее, ЦФО занимает второе место в России по производству

строительного кирпича. В хххх г. в округе было произведено хххх,х млн. усл.

керамических кирпичей и более хххх млн. усл. силикатных.

Динамика объема рынка в периоде хххх-ххххгг. приведена в таблице.

Показатели хххх хххх хххх хххх хххх хххх

Стеновые материалы (без стеновых железобетонных панелей), млрд. условных кирпичей хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х

в том числе строительный кирпич хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х х,х

из него кирпич и камни пустотелые и полнотелые плотностью не более хххх кг/мх керамические и силикатные х,х х,х х,х х,х х х,х

Таблица 8. Объем рынка стеновых материалов ЦФО в периоде хххх-ххххгг., млрд.условных кирпичей

Диаграмма 7. Динамика объем рынка стеновых материалов ЦФО, в том числе, строительного кирпича в периоде хххх-ххххгг. , млрд.условных кирпичей

Крупнейшими производителями кирпича являются Воронежский комбинат строительных

материалов (производит х-х% от объемов выпуска в ЦФО), Липецкий комбинат

силикатных изделий (х-х%), Ковровский завод силикатного кирпича (х-х%), Тверской

комбинат строительных материалов №х (х-х%), Объединение строительных материалов

и бытовой техники (х-х%). Детальная информация о предприятиях приведена далее.

Общее количество предприятий по производству кирпича – около ххх.


27

3.2.2 Структура рынка

На рисунке х приведено визуальное изображение рапределения производств

керамического и силикатного кирпича в Центральном Федеральном Округе.

Тверская, Воронежская, Костромская, Орловская, Липецкая, Тамбовская области

являются лидерами по производству силикатного кирпича.

Тульская, Калужская, Смоленская имеют преимуество в производстве керамического

кирпича.

В Белгородской, Рязанской, Владимирской, Ивановской, Ярославской, Брянской областях

соотношение производства силикатного и керамического кирпича приблизительно

одинаково.

В Московской и Курской областях, а также на западе Брянской области преобладает

производство иных видов кирпича.

Рисунок 1. Географическая структура производства кирпича в ЦФО

3.2.3 Прогнозный объем развития рынка

В сфере строительства кризис продолжает развиваться по цепочке. С подачи

девелоперов, резко ограничивших круг реализуемых проектов, упали объемы работ

подрядчиков, что сразу же негативно сказалось на поставщиках стройматериалов,

напрямую зависящих от потребления строителей. Для рынка стройматериалов это

означает сокращение производства и снижение рентабельности. Все прогнозы очень

сдержанные: рост производства стройматериалов зависит от того, как скоро последствия

кризиса преодолеют строители.

По предварительным оценкам, в хххх году в ЦФО производство составит хмлрд.условных

кирпичей.


28

Диаграмма 8. Динамика производства строительного кирпича в ЦФО до хххх г., млн. усл. кирп. (прогноз)

3.2.4 Тенденции развития рынка

На рынке ЦФО существует тенденция укрупнения производств, выводы об этом можно

сделать на основании того, что количество производителей сокращается (в ххххг. – ххх, в

хххх – ххх предприятий), а объем производства не уменьшается. Более того, в общей

структуре производства рынок ЦФО является наиболее динамичным и уже опережает

рынок Приволжского округа.


29

3.3 Анализ смежных рынков

3.3.1 Характеристика строительной отрасли РФ и ЦФО в частности

Объем работ, выполненных по виду деятельности "Строительство", в ххххг. составил

хххх,х млрд.рублей, или хх,х% к уровню ххххг., в декабре ххххг. - ххх,х млрд.рублей, или

ххх,х% к уровню соответствующего периода предыдущего года.

Промышленное строительство

Согласно данным статистики, лидером по объемам строительства промышленных

объектов является Центральный федеральный округ (ЦФО). хх% всех возводимых в

стране промышленных объектов находятся именно в ЦФО. Дальше идут Приволжский ФО

(ПРФО) – хх%, Северо-Западный ФО (СЗФО) – хх% и Сибирский ФО (СФО) – хх%.

Показатели остальных округов не превышают десяти процентов.

Но, стоит учитывать, что большинство из строящихся в России объектов находятся лишь

на стадии проектно-изыскательных работ – хх%. Непосредственно к строительству

приступили в хх% случаев, а хх% объектов находятся на нулевой стадии строительства.

И только в трех процентах случаев рабочие уже приступили к монтажу оборудования.

Хотя, такой небольшой процент может быть связан и с относительной скоротечностью

этой стадии строительства.

Гражданское строительство

Что же касается строительства гражданских объектов, то здесь мы имеем единоличного и

ярко выраженного лидера, как по количеству возводимых объектов, так и по объемам

инвестиций, вложенных в эти работы – это ЦФО.

В Центральном федеральном округе возводится хх% от общего числа строящихся

гражданских объектов, на которые идет около хх% от всех инвестиций, выделенных на

гражданское строительство. На второй строчке по обоим показателям идет Северо-

Западный ФО – хх% объектов на которые выделена ровно четверть всех средств.

Третьим по количеству гражданских строек является Сибирский ФО – хх%, но на

строительство в СФО выделено лишь х% от общего объема инвестиций. В Приволжском

ФО возводится хх% объектов на х% средств. И еще одним округом, преодолевшим хх-

процентный барьер стал Южный ФО, на территории которого возводится хх% объектов,

на которые будет затрачено хх% выделенных на строительство денег.

Объем и динамика рынка

По данным Федеральной службы государственной статистики, количество зданий в

Центральном федеральном округе, введенных в эксплуатацию в первом полугодии хххх

года, составляет ххххх единиц, хх% от общего количества зданий, введенных в

эксплуатацию на всей территории РФ. При этом в структуре Центрального Федерального

округа доля Московской области составляет хх%, доля Орловской области – х%, доля

города Москва – х,х%.

Наименование федерального

округа хххх хххх хххх хххх хххх

хххх (первое

полугодие)

Центральный ФО ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх

Московская область хххх ххххх ххххх ххххх ххххх хххх


30




полугодие)

Орловская область хххх хххх ххх ххх ххх ххх

г. Москва ххх ххх ххх ххх ххх ххх

Северо-Западный ФО хххх хххх ххххх ххххх ххххх хххх

Южный ФО ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх

Северо-Кавказский ФО х х х х ххххх хххх

Приволжский ФО ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх

Уральский ФО хххх хххх ххххх ххххх ххххх хххх

Сибирский ФО ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх

Дальневосточный ФО хххх хххх хххх хххх хххх хххх

Российская Федеpация хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх ххххх

Таблица 9. Количество зданий, введенных в эксплуатацию в РФ в хххх-ххххгг, тыс.мх

Диаграмма 9. Динамика количества зданий, введенных в эксплуатацию в РФ в хххх-ххххгг, тыс.мх


31

Общий строительный объем зданий, введенных в эксплуатацию в РФ в первом полугодии

ххххг составляет ххх млн.мх. Доля Центрального Федерального округа составляет хх%.

При этом в структуре Центрального Федерального округа доля Московской области

составляет хх%, доля Орловской области – х%, доля города Москва – хх%.




полугодие)

Центральный ФО ххххх ххххх,х хххххх,х хххххх,х хххххх,х ххххх,х

Московская область ххххх,х ххххх ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х

Орловская область хххх,х хххх,х хххх,х хххх,х хххх ххх,х

г. Москва ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х хххх,х

Северо-Западный ФО ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх ххххх,х ххххх,х

Южный ФО ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х

Северо-Кавказский ФО х х х х ххххх,х хххх

Приволжский ФО ххххх,х ххххх,х ххххх ххххх,х ххххх,х ххххх,х

Уральский ФО ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх ххххх,х

Сибирский ФО ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х

Дальневосточный ФО хххх,х хххх,х хххх,х ххххх,х ххххх,х хххх,х

Российская Федеpация хххххх,х хххххх,х хххххх,х хххххх,х хххххх,х хххххх,х

Таблица 10. Общий строительный объем зданий, введенных в эксплуатацию в РФ в хххх-ххххгг, тыс.мх


32

Диаграмма 10. Динамика общего строительного объема зданий, введенных в эксплуатацию в РФ в хххх-ххххгг, тыс.мх

Общая площадь зданий, введенных в эксплуатацию в РФ в первом полугодии ххххг

составляет хх млн.мх, доля Центрального Федерального округа составляет хх%.

При этом в структуре Центрального Федерального округа доля Московской области

составляет хх,х%, доля Орловской области – х,х%, доля города Москва – хх%.




полугодие)

Центральный ФО ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х хххх,х

Московская область хххх,х хххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх хххх,х

Орловская область ххх ххх,х ххх,х ххх,х ххх,х ххх

г. Москва хххх,х хххх,х хххх,х хххх хххх,х хххх,х

Северо-Западный ФО хххх,х хххх,х ххххх,х хххх,х хххх,х хххх,х

Южный ФО хххх,х хххх,х ххххх,х ххххх,х хххх хххх,х

Северо-Кавказский ФО х х х х хххх,х хххх,х

Приволжский ФО ххххх,х ххххх,х ххххх ххххх,х ххххх,х хххх,х

Уральский ФО хххх,х хххх,х хххх,х хххх хххх,х хххх,х

Сибирский ФО хххх,х хххх,х ххххх,х ххххх,х хххх,х хххх

Дальневосточный ФО хххх,х хххх,х хххх,х хххх,х хххх,х ххх,х

Российская Федеpация ххххх,х ххххх,х хххххх,х ххххх,х ххххх,х ххххх,х

Таблица 11. Общая площадь зданий, введенных в эксплуатацию в РФ в хххх-ххххгг, тыс.мх


33

Диаграмма 11. Динамика общей площади зданий, введенных в эксплуатацию в РФ в хххх-ххххгг, тыс.мх

Прогнозы развития рынка

Более половины – хх% построек находятся непосредственно на стадии строительства и

еще в х% случаев рабочие уже приступили к отделочным работам. К проектно-

изыскательным работам девелоперы приступили в хх% случаев, а хх% объектов уже

вышли на подготовительную стадию.

Неопределенность перспектив на рынке недвижимости, замораживание новых проектов

строительства, сложные условия получения кредитов могут привести в хххх–хххх годах к

стагнации или дальнейшему снижению уровня вводов жилья. Вместе с тем, согласно

прогнозу МЭРТ, реализация национального проекта «Доступное и комфортное жилье —

гражданам России» и антикризисных мер Правительства Российской Федерации,

направленных на поддержание жилищного строительства, в том числе увеличение в хххх

году более чем в х.х раза финансирования из средств федерального бюджета

мероприятий по обеспечению жильем военнослужащих, будут способствовать росту

ввода жилья к хххх году до уровня не менее хх–хх млн.кв.м.

В период с хххх по хххх годы высокие темпы объемов жилищного строительства

ожидаются в субъектах Российской Федерации с незначительным объемом

наличествующего жилищного фонда.

До хххх года сохранится положительная динамика темпов жилищного строительства в хх

субъектах Российской Федерации, причем как в экономически развитых, так и в регионах,

в которых не наблюдается резких колебаний инвестиционной активности, и величина

абсолютного ежегодного прироста ввода жилья остается невысокой, но стабильной

Отрицательной динамики жилищного строительства в хххх–хххх годах не прогнозируется

ни в одном субъекте Российской Федерации во многом благодаря тому, что в прогнозном

периоде будет завершена реализация приоритетного национального проекта «Доступное

и комфортное жилье — гражданам России» и федеральной целевой программы

«Жилище» на хххх–хххх годы.


34

Что касается нежилого строительства, в регионах в связи с многократным

превосходством спроса над предложением ожидается, что большая часть заявленных

проектов строительства будет завершена. Тем не менее новые объекты для реализации

являются единичными и их число сократилось по сравнению с обычным уровнем.


35

3.4 Анализ конкурентной обстановки

3.4.1 Общая характеристика предложения на рынке

По данным, полученным из территориальных управлений ФАС России, на территории

Российской Федерации зарегистрировано ххх предприятий осуществляющих

производство и реализацию глиняного (керамического) кирпича, из них:

в Центральном федеральном округе производство глиняного (керамического) кирпича осуществляют ххх заводов, расположенных по всей территории округа;

в Северо-Западном федеральном округе - хх, при этом в Мурманской, Архангельской областях производство глиняного (керамического) кирпича не осуществляется;

в Уральском федеральном округе – хх, при этом в Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах производство глиняного (керамического) кирпича не осуществляется;

в Дальневосточном федеральном округе – хх, при этом в Сахалинской области, Республики Саха (Якутия), Магаданской области и Чукотском автономном округе производство глиняного (керамического) кирпича не осуществляется, без учета Камчатской области и Корякского автономного округа;

в Приволжском федеральном округе – ххх, при этом в Кировской области производство глиняного (керамического) кирпича не осуществляется.

в Южном федеральном округе – хх заводов, расположенных по всей территории округа, без учета Чеченской Республики, Республик Ингушетия и Северная Осетия - Алания;

в Сибирском федеральном округе - хх завод, расположены по всей территории округа.

Диаграмма 12. Количество заводов по производству кирпича в федеальных округах РФ, ед.

Коэффициент рыночной концентрации CR-х составляет:

Центральный ФО – хх,хх%;

Северо-Западный ФО – хх,хх%;

Южный ФО – хх,хх%;

Приволжский ФО – хх,хх%;

Уральский ФО – хх,хх%;


36

Сибирский ФО – хх,хх%;

Дальневосточный ФО – хх,хх%. Таким образом, уровень концентрации данного товарного рынка в Центральном, Южном,

Сибирском и Приволжском ФО является низким, в Северо-Западном, Дальневосточном и

Уральском ФО – умеренным.

Наиболее крупными производителями глиняного (керамического) кирпича на территории

Российской Федерации (по федеральным округам) представлены в таблице.

Производители Доля %

Центральный федеральный округ

ООО «Объединение строительных материалов и бытовой техники»

х,хх%

ЗАО «Норский керамический завод» х,хх%

ОАО «Голицинский керамический завод» х,хх%

Северо-Западный федеральный округ

ОАО «Победа ЛСР» хх,хх%

ЗАО «Завод стройматериалов «Эталон» х,хх%

ООО «Керамик-Сервис» х,хх%

Южный федеральный округ

ООО «Новокубанский завод керамических стеновых материалов»

хх,хх%

ЗАО «Сальский кирпичный завод» х,хх%

ОАО «Кирпично-черепичный завод» х,хх%

Уральский федеральный округ

ОАО «Ревденский кирпичный завод» хх,хх%

ОАО «Кемма» хх,хх%

ЗАО «Винзилинский завод керамических стеновых материалов»

хх,хх%

Приволжский федеральный округ

ОАО «Чебоксарский завод строительных материалов»

х,хх%

ООО «Башкирский кирпич» х,хх%

ООО «Завод керамического кирпича» х,хх%

Сибирский федеральный округ

ОАО «Черепановский завод строительных материалов»

хх,хх%

ОАО «Иркутский кирпичный завод» х,хх%

ООО «Сибирский элемент» х,хх%

Дальневосточный федеральный округ

ОАО «Корфовский каменный карьер» хх,хх%

ООО «Завод строительной керамики» хх,хх%

ООО «Нордфлок» хх,хх% Таблица 12. Крупнейшие производители керамического кирпича на территории РФ

Доли других хозяйствующих субъектов не превышают х%.

3.4.2 Профили8 отдельных компаний–производителей кирпича ЦФО

В состав хозяйствующих субъектов, действующих на рынке глиняного (керамического)

кирпича, входят:

предприятия, осуществляющие производство глиняного (керамического) кирпича;

предприятия, осуществляющие промышленную строительную деятельность с применением глиняного (керамического) кирпича;

8 Источник: По материалам официальных сайтов компаний


37

предприятия, осуществляющие поставку глиняного (керамического) кирпича из других регионов Российской Федерации и стран ближнего зарубежья.

Наименование предприятия

Краткая характеристика

Производители керамического кирпича

Голицынский керамический завод, ОАО (ГК «Голицинский кирпич»

Прайс-лист предприятия приведен в приложении х. Голицынский керамический завод предлагает голицынский кирпич облицовочный более хх цветов, а также хх видов фигурных изделий. Оборудование цехов - итальянское и французское, автоматизированы все операции: от момента загрузки сырья – до выхода готовой продукции.

Объединение строительных материалов и бытовой техники, ООО

Предприятие включает в себя три основных производства: завод керамического облицовочного кирпича мощностью около ххх млн. усл. шт. кирпичей ежегодно, завод керамической плитки, выпускающий более х,х млн. м² облицовочной плитки и х,х млн. м² плитки для пола в год, завод санитарно-керамических изделий, который производит более ххх тыс. изделий в год.

Норский керамический завод, ЗАО

Прайс-лист предприятия приведен в приложении х. По состоянию на хххх год на заводе функционируют четыре самостоятельных производственных линии общей мощностью около хх млн. усл. кирп. Две производственные линии настроены на выпуск лицевого кирпича, одна – поризованной керамики, одна – полнотелого строительного кирпича. Суммарные мощности ЗАО «Норский керамический завод» по всем технологическим линиям кирпичного производства составляют свыше ххх млн.усл.кирп. Основным сырьем, используемым для производства кирпича являются суглинки Норского месторождения, расположенного на правом берегу р.Волга в х км от завода.

Стройполимеркерамика, ОАО

Прайс-лист предприятия приведен в приложении х. Предприятие производит и продает кирпич под маркой Воротынский кирпич. В ассортименте: - кирпич керамический полнотелый и пустотелый; - красный керамический кирпич одинарный и полуторный; - керамический кирпич лицевой; - кирпич облицовочный и рядовой.

Мстерский завод керамических стеновых материалов, ОАО

Производственные мощности МЗКСМ составляют хх млн. усл. шт. кирпичей в год, предприятие планирует увеличить производственные мощности за счет до хх млн. усл. шт. кирпичей в год. Производство базируется на высококачественном Мстёрском месторождении глинистого сырья. Ассортимент: - кирпич строительный пустотелый М ххх ГОСТ ххх хххх. Предназначен для возведения несущих стеновых конструкций, универсальный и надёжный строительный материал, нетоксичный, соответствует ГОСТу; - кирпич лицевой пустотелый М ххх ГОСТ ххх хххх. может использоваться как фасадный материал а также для возведения стен и несущих конструкций. - кирпич облицовочный поликолор. Экологичный материал, с помощью которого можно создать стильный и современный образ строения, гармонирующий по цвету с любыми фасадными и кровельными материалами.


38



Строительные инновации, ООО (Каширский кирпичный завод)

Ассортимент: - кирпич одинарный и полуторный, - кирпич гладкий и фигурный, - кирпич цельный и пустотелый, - кирпич строительный и облицовочный.

Винербергер кирпич, ООО

Первая производственная линия завода «Винербергер Кирпич» Кипрево-х, построенного в хх км от Москвы во Владимирской области рядом с деревней Кипрево, была запущена в эксплуатацию в конце хххх года. Данная линия специализируется на выпуске лицевых кирпичей TERCA форматом х,хНФ и хНФ, а также на производстве поризованного строительного камня РТН х,хНФ Плюс. Вторая производственная линия Кипрево-х, запущенная в конце хххх года, сконцентрирована на производстве поризованного строительного камня формата х,х НФ и крупноформатных блоков POROTHERM (PTHхх, PTHхх, PTHхх, PTHхх) размером до хх НФ. Общая проектная мощность двух производственных линий (Кипрево-х и Кипрево-х) составляет ххх млн. усл. кирпичей в год. Вся выпускаемая продукция соответствует ГОСТ ххх-хххх.

Михиевская керамика, ООО

Кирпичный завод «Михневская керамика» является одним из крупнейших в России производителей керамического и ангобированного кирпича.

Лосиноостровский завод строительных материалов и конструкций, ГУП

Лосиноостровский завод строительных материалов и конструкций был принят в эксплуатацию в хххх году. Ввод в хххх году в эксплуатацию цеха по производству лицевого кирпича на немецком оборудовании мощностью хх млн. штук в год позволил заводу выпускать продукцию, которая в полном объеме отвечает самым высоким современным требованиям, предъявляемым к качеству строительных материалов мощности завода в настоящий момент составляют около хх млн. усл. кирп. Действуют две производственные линии: по выпуску строительного кирпича мощностью хх млн. усл. кирп. и лицевого кирпича мощностью также хх млн. усл. кирп.

Ново-Иерусалимский кирпичный завод, ОАО

В ассортименте: красный керамический кирпич следующих марок: кирпич М-ххх, кирпич М-ххх, кирпич М-ххх, кирпич М-ххх ежегодный выпуск кирпича до хх млн штук.

Павловская керамика, ЗАО

Основным видом продукции ОАО «Павловская керамика» является керамический лицевой кирпич для отделки фасадов элитных жилых домов и коттеджей. Производственная мощность завода составляет хх млн. штук кирпича в год.

Верхневолжский кирпичный завод, ООО

Верхневолжский кирпичный завод (ВВКЗ) производит рядовой, облицовочный, а также поризованный кирпич и является одним из крупнейших производителей кирпича не только в России, но и в Европе.

Мощность завода позволяет выпускать кирпич в количестве до ххх миллионов условных единиц в год, что является абсолютным рекордом для отечественного рынка кирпича.


39



Тверская керамика, ЗАО Предприятие, изготавливающее строительный керамический кирпич, ЗАО «Тверская керамика» функционирует пять лет. За это время Тверской кирпичный завод стал одним из крупнейших в области. Сегодня объемы производства комбината достигают хх миллионов штук изделий в год

Кирпичные заводы ГК «Конти» - Керамика, ОАО - Новокерамик, ООО

ООО «Новокерамик», ООО «Керамика» — предприятия по производству строительных материалов: крупноформатных кермических блоков, плитки, кровельной черепицы различных видов кирпича. В сентябре ххххг. запущен кирпичный завод ООО «Новокерамик», специализирующейся на производстве крупноформатного пустотелого поризованного камня, соответствующего международным стандартам и качеству. Налажено производство керамических блоков (камней) разных размеров от х.х НФ, х.х НФ, хНФ, х.хНФ, хх.хНФ, хх.хНФ и хх.хНФ. Завод находится в Тульской области в г. Туле. Имеет свой карьер по добычи глины и суглинка. Обладает полным циклом производства керамического кирпича. Мощность завода – хх млн. усл. кирпича в год.

Производители силикатного кирпича

Воронежский комбинат строительных материалов, ЗАО

Прайс-лист предприятия приведен в приложении х. Производственная мощность - ххх млн. шт. кирпича (размером хххxхххxхх; хххххххххх мм) в год.

Липецкий комбинат силикатных изделий, ОАО

ОАО «Липецкий комбинат силикатных изделий» - предприятие стройиндустрии, специализирующееся на производстве силикатного кирпича. Мощность предприятия - ххх млн штук кирпича в год. Основная продукция Липецкого КСИ: - кирпич силикатный; - блоки стеновые из ячеистого бетона; - теплоизоляционные изделия и пр.

Ковровский завод силикатного кирпича, ЗАО

ЗАО «Ковровский завод силикатного кирпича» является ведущим производителем силикатного кирпича в Центральном регионе России. Завод присутствует на рынке строительных материалов уже более хх лет. В настоящий момент производственные мощности завода позволяют выпускать до ххх млн. штук кирпича в год. Импортное оборудование и современные технологии позволяют добиваться высокого качества и четкой геометрии изделий. ЗАО «Ковровский завод силикатного кирпича» предлагает широкий ассортиментный ряд: более хх видов продукции на базе кирпича силикатного одинарного и утолщенного, декоративного цветного и рустированного “под природный камень”, а также блоки из ячеистого бетона, известь строительную, сухие смеси и песок.

Тверской комбинат строительных материалов №х, ЗАО

Внедрение мероприятий по механизации трудоемких работ, автоматизации технологических процессов и установке дополнительного оборудования (два пресса, три автоклава, шахтная печь №х) позволили коллективу комбината увеличить выпуск силикатного кирпича с ххх,х млн. штук в ххххг. до ххх млн. штук в ххххг. Эта цифра стала рекордной за все время существования комбината.


40



Ярославский завод силикатного кирпича, ОАО

План производства и реализации на год утвержден Советом директоров в размере хх млн. штук условного кирпича.

Калужский завод строительных материалов, ЗАО

Прайс-лист предприятия приведен в приложении х. ЗАО «Калужский завод строительных материалов» было основано х сентября хххх года на базе Калужского завода силикатного кирпича. Объем выпускаемой продукции с хххх г. вырос на хх млн. штук и достиг хх млн. штук силикатного кирпича в год.

Таблица 13. Характеристики предприятий –производителей кирпича ЦФО

3.4.3 Ценовая конъюнктура

В отношении керамического кирпича официальная статистика располагает

потребительскими ценами, и этим нельзя не воспользоваться. Динамика цен

потребителей на красный кирпич до хххх года имела характер ровной восходящей линии.

В среднем цены росли на хх-хх% в год. После хххх года рост цен ускорился – и в хххх г., и

в хххх г. цены вырастали более чем на хх% в год. Такое поведение цен характерно для

ситуации экономического бума, стоящего на пороге обвала. В период кризиса цены на

кирпич стали снижаться.

В хххх цена составила х рублей/штуку.

Диаграмма 13. Потребительские цены на кирпич красный, хххх–хххх гг., руб./шт.9

В настоящее время стоимость силикатного кирпича в среднем на хх-хх% ниже стоимости

керамического кирпича (рассматриваются отпускные цены производителей). В более

благоприятные времена эта разница больше – примерно хх-хх%.

9 Источник: ABARUS Market Research по данным ФСГС РФ (Росстат).


41

Диаграмма 14. Соотношение цен производителей на кирпич керамический и силикатный в течение хххх г., руб. за тыс. усл. кирп.

10

10 Источник: ABARUS Market Research по данным ФСГС РФ (Росстат).


42

3.5 Анализ потребительской среды

Основными потребителями кирпича являются строительные предприятия,

специализирующиеся на высоко и малоэтажном строительстве жилья и промышленных

объектов, оптовые фирмы, а также население, использующее глиняный (керамический)

кирпич для индивидуального строительства.

3.5.1 Сегментация потребителей

В таблице приведены основные критерии сегментации потребителей кирпича.

Сегмент Критерий

сегментации

Переменные сегментирования

Индивидуальные потребители

Вид строительства

Домостроение

Технические сооружения (гаражи, личные сооружения и т.д.)

Бытовые нужды

Причина спроса Модернизация (частичное обновление или усовершенствование)

Реновация (полное обновление)

Удовлетворение нового спроса (строительство новых объектов)

Форма оплаты Собственные средства

Кредиты

Потенциальный объем закупок

До ххх тыс.руб.

От ххх до ххх тыс.руб.

Более ххх тыс.руб.

Строительные компании

Отраслевая принадлежность (вид строительства)

Строительство промышленных объектов

Домостроение

Реализация муниципальных программ (строительство детских садов, школ, программа «ветхое жилье»)

Причина спроса на продукцию

Модернизация (частичное обновление или усовершенствование)

Реновация (полное обновление)

Удовлетворение нового спроса (строительство новых объектов)

Форма оплаты Собственные средства

Кредиты

Капитал инвестора

Организационно-правовая форма

Открытое акционерное общество (ОАО), закрытое акционерное общество (ЗАО)

Общество с ограниченной ответственностью (ООО), индивидуальные частные предприниматели (ИЧП)

Муниципальное управление производством (МУП)

Потенциальный объем закупок

До х млн руб.

От х до хх млн руб.

Более хх млн.руб.

География поставок

Местный рынок

Соседние регионы Таблица 14. Критерии сегментации потребителей


43

Потребители могут быть разделены на три группы:

Крупные инвестиционно-строительные организации, обеспечивающие около хх%

продаж кирпича:

o Заказчики – организации - девелоперы, взявшие на себя функцию поставок

стройматериалов.

o Инвесторы – организации, осуществляющие поставки на условиях

долевого участия.

o Крупные посреднические организации, комплектующие строительные

объекты.

o Генподрядчики – организации, возводящие многоэтажные дома и

малоэтажные комплексы, объекты промышленного и гражданского

строительства.

Малые и средние строительные предприятия, базы стройматериалов и прочие

торговые организации - хх% объема продаж.

Население, занимающееся индивидуальным строительством около х% продаж.

Диаграмма 15. Структура потребителей кирпича

Среди строительных организаций города - потребителей кирпича постепенно

сформировалась определенная специализация по типам строящегося жилья. Ряд

организаций специализируется на строительстве только кирпичных зданий, другие в

большей степени тяготеют к кирпично-монолитному строительству. Соответственно, у

первых большую долю в потреблении занимает строительный кирпич, у вторых – лицевой

кирпич.

В силу стабильного роста объемов потребления кирпича при слабом уровне конкуренции

между производителями, отсутствия посредников при размещении крупных заказов,

давление потребителей на производителей является слабовыраженным.

В ближайшие годы на фоне общего объема увеличения объемов строительства и роста

спроса на кирпич структура потребителей кирпича существенно меняться не будет.


44

Рынок строительных материалов, как правило, является локальным рынком. Таким

образом, географические границы рассматриваемого товарного рынка определены в

пределах Центрального ФО.

3.5.2 Оценка потенциальной емкости рынка

По материалам статьи «Перспективы развития рынка керамического кирпича Санкт-

Петербурга и Ленинградской области»11, принимаем показатель удельного расхода

кирпичной продукции на один х мх жилья, который определяется как отношение

потребляемого кирпича к объемам ввода жилья, равным ххх шт./мх.


округа хххх хххх хххх хххх хххх хххх (первое полугодие)

Центральный ФО хх ххх,х хх ххх,х хх ххх,х хх ххх,х хх ххх,х х ххх,х

Московская область х ххх,х х ххх,х хх ххх,х хх ххх,х хх ххх х ххх,х

Орловская область ххх ххх,х ххх,х ххх,х ххх,х ххх

г. Москва х ххх,х х ххх,х х ххх,х хххх х ххх,х х ххх,х

Российская Федеpация хх ххх,х хх ххх,х ххх ххх,х хх ххх,х хх ххх,х хх ххх,х

Таблица 15. Общая площадь зданий, введенных в эксплуатацию в РФ в хххх-ххххгг, тыс.мх

Имеем следующие данные:


округа хххх хххх хххх хххх хххх хххх (первое полугодие)

Центральный ФО х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх

Московская область ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх

Орловская область хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх

г. Москва ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх

Российская Федеpация х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх

Таблица 16. Расчет потребления кирпича в РФ в хххх-хххх году, тыс.шт

Таким образом, согласно расчетам, в Центральном федеральном округе в хххх году

потребление кирпича составило х,хх млрд. единиц. По данным статистики, общее

количество произведенных кирпичей в этом же периоде составило х,хх млрд.единиц.

Дефицит кирпича в хххх году составил х,хх млрд. кирпичей.

В прогнозном периоде емкость рынка останется на том же уровне, причиной чего

является медленное восстановление строительного рынка после мирового кризиса.

3.5.3 Потребности клиентов

Спрос на кирпич в большинстве областей, краев, республик России удовлетворяется

за счет продукции, производимой в собственном или в соседнем регионе, почти

отсутствуют поставки из-за рубежа. Исключение составляют лишь столичные регионы:

11

Источник: http://www.brick-66.ru/articles/n-111


45

Москва и Московская область (куда осуществляются поставки из ряда регионов), а

также Санкт-Петербург и Ленинградская область (где собственное производство

сконцентрировано в руках двух ведущих игроков).

Наибольшей популярностью пользуется кирпич строительный керамический – около хх%

всего объема производства. Эта часть в пределах общего объема почти в два раза выше

той, которая приходится на кирпич облицовочный. По исследованиям самыми успешными

являются заводы, производящие существенными объемами кирпич керамический

полнотелый красный, а кроме того, одинарный и полуторный красный.

Тем не менее, отличительной особенностью сегоднешнего потребительского рынка

кирпича является тенденция уменьшения спроса на строительный красный кирпич при

увеличении интереса к облицовочному, представленному разнообразием форм и

цветовых оттенков, поскольку он незаменим для воплощения различных дизайнерских и

архитектурных задумок. Вследствие этого различные предприятия по производству

кирпича расширили выпуск облицовочного, уменьшив объемы традиционного красного

кирпича.

Так же, производится весьма популярный, но используемый в меньшей степени кирпич

печной, шамотный, огнеупорный - и, разумеется, плитка под кирпич.

3.5.4 Эластичность спроса по цене

Традиционно спрос на строительные материалы является эластичным. Потребитель

остро реагирует на неадекватность цен и в конце концов переключается с одного

продукта на другой.

3.5.5 Потребительские предпочтения

Основные требования, предъявляемые большинством потребителей - участников

строительного рынка - надежность поставок, качество, удовлетворяющее требованиям

проекта, возможность закупать у поставщика все требуемые виды кирпича:

строительный, полнотелый, лицевой.

Издержки, связанные с простоем объекта, могут ударить строителя гораздо ощутимее,

чем экономия на стоимости кирпича. По этой причине крупные заказы на кирпич

размещаются потребителями напрямую среди основных производителей, обладающих

достаточными производственными мощностями и широким спектром выпускаемой

продукции.

Ключевыми факторами, определяющими выбор партнера по поставке кирпича, для

строительных компаний являются:

стоимость продукции (хх%);

опыт взаимодействия с конкретным поставщиком (хх%);

близость к объекту и удобство доставки (хх%);

качество кирпича (хх%);

соблюдение графика поставки (хх%);

условия оплаты и поставки (хх%). По мнению аналитиков ИА INFOLine12, важнейшими особенностями потребления кирпича

строительными организациями являются следующие:

сочетание нескольких каналов закупки кирпича: в сезон закупки — у дилеров, так как заводы не имеют свободных объемов кирпича, а в межсезонье приоритет отдается закупкам непосредственно на заводах;

12

Источник: http://stroyprofile.com/archive/2702


46

ориентация крупных строительных компаний на развитие собственных мощностей по выпуску кирпича (причем не только в Московском регионе, но и в других областях Центрального федерального округа) и материалов заменителей (например, керамзитобетона), сокращение закупок кирпича и изменение канала закупок кирпича от заводов к дилерам;

закупки лицевого кирпича осуществляются преимущественно на заводах-производителях, в первую очередь на голицынском и лосиноостровском, в то время как закупки у дилеров чрезвычайно редки;

у компаний, осуществляющих строительство коттеджей, основной объем закупок приходится на сезон, когда мощности заводов загружены и существует дефицит продукции, причем объем закупок у подобных компаний в большинстве случаев не столь велик, чтобы получить статус партнера кирпичного завода, в результате чего закупки осуществляются у дилеров;

некоторые крупные строительные компании (например, «Миракс груп», концерн «Крост») выбирают поставщика кирпича на тендерах, в которых участвуют дилеры, способные не только выполнить комплексные поставки кирпича всех видов, необходимых для строительства объекта, но и предоставить гибкие условия поставок, отсрочку платежа и т.д.

Сезонность спроса является важной чертой потребительского рынка кирпича. Более

выражено сезонность спроса проявляется в секторе индивидуального строительства,

где строительные работы приходятся главным образом на летние месяцы и начало

осени. В секторах государственного и муниципального строительства работы

осуществляются практически круглый год, здесь сезонность спроса носит менее

выраженный характер.


47

3.6 Основные выводы по маркетинговому исследованию.

После кризисного падения производства кирпича более чем на треть, в хххх году рынок

кирпича показал тенденцию к постепенному восстановлению и увеличению объемов. По

итогам хххх г. спрос на кирпич вырос на х,х%. Согласно прогнозам, объем выпуска

строительного кирпича в хххх году составит хх млрд.условных кирпичей в РФ, из них х

млрд. – в ЦФО.

ЦФО занимает второе место в России по производству строительного кирпича. В хххх г. в

округе было произведено хххх,х млн. усл. керамических кирпичей и более хххх млн. усл.

силикатных.

Крупнейшими производителями кирпича в рассматриваемом регионе являются

Воронежский комбинат строительных материалов (производит х-х% от объемов выпуска в

ЦФО), Липецкий комбинат силикатных изделий (х-х%), Ковровский завод силикатного

кирпича (х-х%), Тверской комбинат строительных материалов №х (х-х%), Объединение

строительных материалов и бытовой техники (х-х%).

По результатам исследования строительного рынка РФ и Центрального федерального

округа в частности, можно отметить, что уровень общего строительного объёма зданий,

вводимых в эксплуатацию, остаётся относительно стабильным, несмотря на проблемы

отрасли, связанные с кризисом. В РФ в хххх году значение показателя составило ххх млн

мх, в ЦФО – ххх млн.мх, в Московской области – хх млн.мх.

Согласно данным статистики, лидером по объемам строительства промышленных

объектов является Центральный федеральный округ (ЦФО). хх% всех возводимых в

стране промышленных объектов находятся именно в ЦФО. Что касается гражданских

объектов, в Центральном федеральном округе возводится хх% от общего числа

строящихся зданий. Общий строительный объем зданий, введенных в эксплуатацию в РФ

в первом полугодии ххххг составляет ххх млн.мх. Доля Центрального Федерального

округа составляет хх%.

Основными потребителями кирпича являются строительные предприятия,

специализирующиеся на высоко и малоэтажном строительстве жилья и промышленных

объектов, оптовые фирмы, а также население, использующее глиняный (керамический)

кирпич для индивидуального строительства. Потребительская стоимость в хххх цена

составила х рублей/кирпич.

В Центральном федеральном округе в хххх году емкость рынка составила х,хх млрд.

единиц. По данным статистики, общее количество произведенных кирпичей в этом же

периоде составило х,хх млрд.единиц. Дефицит составляет х,хх млрд. условных кирпичей.

Проведенный анализ рынка кирпича позволяет делать вывод о перспективности и

рыночной привлекательности проекта.


48

4 Производственный план

4.1 Характеристика месторасположения

Рассматриваемый проект будет

осуществляться в Кромском

районе Орловской области.

Орло́вская область — субъект

Российской федерации. Входит в

состав Центрального

федерального округа и

Центрального экономического

района.

Административный центр —

город Орёл.

География

Орловская область расположена

в центральной части

Среднерусской возвышенности

на границе степи и лесостепи.

Граничит: с севера — с Тульской

и Калужской областями, с запада — с Брянской, с востока — с Липецкой, с юга — с

Курской областью.

Поверхность — холмистая равнина рассечённая узкими обрывистыми берегами рек и

оврагами. Высшая отметка высоты — ххх,х метров у д. Дементьевка

Новодеревеньковского района, самая низкая — ххх метра на берегу реки Быстрая Сосна

по границе с Липецкой областью.

Имеются запасы железной руды приуроченные к Курской аномалии, крупное

Новоялтинское месторождение в Дмитровском районе. Имеются запасы бурого угля,

значительные запасы известняков, глин, песков. Разрабатывается месторождение

урановых руд на юго-западе региона.

Население

Население составляет ххх,ххх тыс. человек (на хх октября хххх), плотность населения —

хх,х чел./км², Удельный вес городского населения — хх,х %.

Промышленность

Основные отрасли промышленности — машиностроение (хх % объёма производства),

пищевая промышленность (более хх % с мукомольной) и промышленность строительных

материалов (хх %). Кроме Орла, где сосредоточена большая часть предприятий,

отдельные заводы есть в Ливнах и Мценске, а также в малых городах. Чёрная

металлургия высоких переделов (х %) возникла во второй половине XX века благодаря

удобному транспортному положению. Положение в этой отрасли,

переориентировавшейся в хххх-е годы на экспорт, существенно лучше других отраслей,

ОАО «Орловский сталепрокатный завод» (ОСПАЗ), приобретённый компанией

«Северсталь», обеспечил гарантированные поставки сырья и сбыт продукции и рост

Рисунок 2. Расположение Кромского района на карте Орловской области


49

инвестиций в отрасль. В Мценске находится алюминиевый завод, возникший как филиал

московского «ЗИЛа» и работающий на цветном ломе.

Более хх % промышленной продукции орловской области приходится на город Орёл, на

втором и третьем месте по промышленному потенциалу следуют Ливны, где развиты

машиностроение и пищевая промышленность и Мценск, машиностроение и завод

вторичного алюминия. Остальные промышленные в основном перерабатывают

сельскохозяйственную продукцию. Среди них выделяется Верховье с крупным молочно-

консервным заводом.

Проектируемое предприятие по производству кирпича расположено в районе,

который является перспективным и экономически выгодным. Так как ЦФО и

Орловская область является активно развивающимся регионом, потребность в

промышленных предприятиях очевидна.


50

4.2 Описание технологического процесса

Глины для производства кирпича добывают открытым способом в карьерах. Открытая

разработка месторождений глин включает:

1. Подготовительные работы — удаление кустарников, пней, отвод вод, устройство дорожных покрытий;

2. Вскрышные работы — удаление растительного слоя и проведение выработок, обеспечивающих доступ к глинам;

3. Добычные работы — выемка глины из массива и погрузка ее на транспортные средства.

При проведении карьерных работ учитываются физико-механические свойства пород.

На большинстве глиняных карьеров применяется валовая добыча, при которой глину

разрабатывают по всей мощности уступа, без выделения отдельных пластов сырья. В

отдельных случаях используют селективную (послойную) добычу глин.

Выбор добычных механизмов зависит от принятого способа формования изделий,

горногеологических условий залегания сырья, его физико-механических свойств и

способа выемки. При вылеживании сырья добывать его можно любыми машинами, в том

числе одноковшовыми экскаваторами и канатно-скреперными установками. Вылеживание

сырья весьма целесообразно при любом методе разработки глин.

В данном проекте выбираем добычу сырья с помощью двух гусеничных экскаваторов

типа JYхххE. Технические характеристики оборудования приведены в таблице.

Параметр Значение

Объём ковша, м³ х

Собственный вес, кг ххххх

Максимальная высота опрокидывания ковша, мм хххх

Максимальная глубина копания, мм хххх

Радиус копания, мм хххх

Скорость поворота, об/мин хх

Давление на грунт, МПа х,хххх

Габариты Д*Ш*В, мм хххх*хххх*хххх

Ширина башмака, мм ххх

Дорожный просвет, мм ххх

Максимальный преодолеваемый подъём, ° хх

Максимальный скорость, км/ч х,х

Модель двигателя Cummins хCTAх,х-C

Мощность, кВт ххх Таблица 17. Технические характеристики гусеничного экскаватора JYхххE


51

На глиняных карьерах широко применяют автомобильный, рельсовый и реже

конвейерный транспорт. Автомобильный транспорт является наиболее простым,

надежным и маневренным. При применении экскаваторов с невысокой

производительностью весьма эффективны самосвалы грузоподъемностью до хх т.

Совместно с экскаваторами высокой производительности целесообразно использовать

большегрузные прицепы с тягачами. В отдельных случаях применяют конвейерный

транспорт, создающий условия для непрерывной работы добычного оборудования.

Однако при неблагоприятных атмосферных условиях намокшая глина прилипает к ленте

конвейера, что затрудняет его работу. На ленточные конвейеры глина поступает через

погрузочные бункера, емкость которых должна быть не менее х, х—х-кратной емкости

ковша экскаватора.

В данном проекте для доставки глины с карьера, будем применять автомобильный

транспорт, а точнее самосвалы КАМАЗ ххххх. Данный выбор связан с тем, что этот вид

транспорта наиболее прост в обслуживании и легко доступен. Количество единиц – х.

Кроме того, будут использоваться бортовые автомобили с прицепами (МАЗ) – х единицы.

Производство материала осуществляется таким образом13: глина, извлеченная из

карьера, помещается в бетонированные творильные ямы, в каких ее разравнивают и

заливают водой. В таком состоянии материал оставляют на х-х дня. Позже глину

отправляют на завод для произведения машинной переработки.

Производство керамики должно быть обеспечено непрерывной подачей однородного

глинистого материала, лишенного каменистых включений, имеющего разрушенную

природную «структуру» для лучшего смачивания, сохраняющего достаточно постоянную

влажность независимо от времени года и равномерно перемешенного с добавками.

После подготовки сырья происходит формование изделия - глиномасса перемешивается

в смесителе, и при необходимости доувлажняется водой до влажности хх-хх%.

Выходящий из мундштука брус разрезается гильотиной на мерную заготовку, затем

мерная заготовка направляется на многострунный резательный автомат.

Сушка кирпича чаще всего осуществляется искусственным методом. Для такой сушки

применяют тепло отработанного пара. В результате постепенного подъема температуры

в сушильной камере образуются водяные испарения без движения воздушных потоков.

Это благоприятно влияет на сушку кирпича. Кирпич во влажном воздухе нагревается, что

обеспечивает равномерное высыхание всей массы. Высушенный кирпич поступает в

кольцевую или туннельную печь для обжига. Эта операция происходит при температуре

около хххх градусов. Обжиг продолжается до начала спекания.

Сортировка кирпича и укладка его на поддоны производится вручную выставщиками.

Приемка готовой продукции производится ОТК на выставочной площадке. Готовая

продукция, уложенная на поддоны, грузится автопогрузчиком на автомашины. Паспорт о

приемке кирпича выдается ОТК на каждую партию.

Высококачественный кирпич должен иметь матовую поверхность, и при постукивании

издавать звонкий звук. Требуется, чтоб на изломе он был однородным пористым и

легким. Если же в кирпиче имеются трещины на внешней стороне или присутствуют

внутренние пустоты, то он считается бракованным.

13

Источник: http://www.spbud.com.ua/Articles/Message/?id=106


52

4.3 Потребность в основных средствах

Информация о стоимости строительно-монтажных работ и затратах на приобретение

оборудования приведена в таблицах.

Общая сумма затрат на приобретение земельного участка и строительство составляет

хх ххх тыс. руб. Данные затраты состоят из затрат на приобретение карьера - хх ххх тыс.

руб., приобретение участка на сумму х ххх тыс. руб., монтаж конструкций на сумму

хх ххх тыс. руб., земляные работы – х ххх тыс. руб. и подведение коммуникаций на сумму

х ххх тыс. руб. Строк строительства составляет х месяцев.

Расчет затрат на приобретение земельного участка и строительство

№ Наименование Количество,

ед. Цена за ед., руб. Сумма, руб. Источник

х Приобретение карьера х хх ххх ххх хх ххх хххр.

х Участок, га х ххх ххх х ххх хххр. http://www.prodagazavoda.ru/information

х Площадь помещений, кв.м хх ххх х ххх хх ххх хххр. http://www.kon-stroy.ru/price/

х

Монтаж сборных конструкций (хх% от стоимости конструкций) хх ххх хххр.

х

Устройство фундамента и земляные работы (хх% от стоимости строительства) х ххх хххр.

http://www.profil-monolit.ru/?section=projects&action=view&project_id=хх

х

Подведение коммуникаций (электричество, газ, водоснабжение) - хх% от стоиомсти сторительства х ххх хххр.

Срок строительства, мес. х http://triada.eckrus.ru/

Итого

помещения хх ххх хххр. Таблица 18. Затраты на приобретение земельного участка и строительство

Затраты на транспорт и спецтехнику состоят из затрат на приобретение гусеничного

экскаватора в количестве двух единиц, четырех самосвалов КАМАЗ ххххх, одного

автобуса ПАЗ ххххх-хх и двух бортовых автомобилей. Общая сумма затрат на транспорт

и спецтехнику составляет хх ххх тыс. руб.

http://www.prodagazavoda.ru/information

http://www.prodagazavoda.ru/information

http://www.kon-stroy.ru/price/

http://www.profil-monolit.ru/?section=projects&action=view&project_id=11



http://triada.eckrus.ru/


53

Расчет затрат на транспорт и спецтехнику

№ Наименование Количество, ед.

Цена за ед., руб. Сумма, руб. Источник

х

Гусеничный экскаватор JYхххE х х ххх хххр. хх ххх хххр. http://www.starsenal.ru/pricelist.html

х Самосвал КАМАЗ ххххх х х ххх хххр. хх ххх хххр.

http://www.mytrucks.ru/dump-truck/ххххх.htm

х Автобус ПАЗ ххххх-хх х х ххх хххр. х ххх хххр.

http://www.gaz-tranzit.ru/price/paz.html

х

Бортовой автомобиль + прицеп (МАЗ) х х ххх хххр. х ххх хххр. http://www.avtonomхх.ru/

Всего транспорт хх ххх хххр. Таблица 19. Затраты на транспорт и спецтехнику

Производством предусмотрено приобретение комплекта оборудования на сумму хх ххх

тыс. руб., его проектирование, доставка, монтаж на сумму хх ххх тыс. руб. Общая сумма

затрат на оборудование составит ххх ххх тыс. руб.

№ Наименование Сумма, руб.

х Комплект оборудования хх ххх хххр.

Проектирование, доставка и монтаж хх ххх хххр.

Итого ххх ххх хххр. Таблица 20. Расчет затрат на оборудование

Таким образом, общие затраты на строительно-монтажные работы, транспорт и

спецтехнику, приобретение и установку оборудования составляют ххх ххх тыс. руб.

Затраты на оборудование и СМР

№ Наименование Стоимость, руб. Доля, %

х

Оборудование, включая пусконаладочные работы, доставку, проектирование и монтаж ххх ххх хххр. хх%

х СМР хх ххх хххр. хх%

х Транспорт и спецтехника хх ххх хххр. хх%

Итого ххх ххх хххр. ххх% Таблица 21. Затраты на оборудование и СМР

http://www.starsenal.ru/pricelist.html

http://www.mytrucks.ru/dump-truck/65222.htm

http://www.mytrucks.ru/dump-truck/65222.htm



http://www.avtonom77.ru/


54

Структура затрат на оборудование, %

54%

33%

13%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

Обору дование, в ключая пу сконаладочные работы,

доставку , проектирование и монтаж

СМР Транспорт и спецтехника

Диаграмма 16. Структура затрат на оборудование, %

В структуре затрат наибольшую долю занимают затраты на приобретение оборудования.

Их доля составляет хх%. На втором месте хх% – затраты на строительство. Третье место

занимают затраты на транспорт – хх%.


55

4.4 Потребность в ресурсах

Для расчёта себестоимости единицы продукции, необходима информация о количестве

компонентов и материалов, используемых для производства продукции в натурально

выражении.

Таблица содержит информацию о себестоимости единицы продукции.


56

Исходные данные для расчета себестоимости

Продукция Цена, руб. Источник

Глина (себестоимость добычи) за тонну ххх http://magmetkmbquart.com/podrobnaya-informaciya-ob-emitente/хх/

Глина (себестоимость добычи) за тонну ххх http://www.veskirpich.ru/goods_articles/about_brick.php

Среднее значение ххх,х

Тариф на природный газ за хххх куб. м с НДС хххх

http://newtariffs.ru/tariff/tarify-roznichnye-tseny-na-prirodnyi-gaz-realizuemyi-orelregiongaz-naseleniyu-orlovskoi-obla-х

Тариф за использование электроэнергии (одноставочный, руб., МВТ/час) хххх

http://newtariffs.ru/tariff/tarify-na-uslugi-po-peredache-elektricheskoi-energii-filiala-mrsk-tsentra-orelenergo-dlya-nas

Тариф за использование воды, руб./куб.м хх,х http://adm-livr.ru/articleххх Таблица 22. Расход материалов на единицу продукции в натуральном выражении

Расчет отпускной цены

Продукция Цен, руб./шт. Источник

Кирпич одинарный рабочий полнотелый М ххх гост ххх-хххх х,х http://www.veskirpich.ru/

Кирпич одинарный рабочий полнотелый М ххх гост ххх-ххх х,х http://www.veskirpich.ru/

Кирпич одинарный рабочий полнотелый М ххх гост ххх-хххх х,х http://www.veskirpich.ru/

Одинарный полнотелый Мххх х,х http://www.kommer.ru/

Кирпич Мххх, Мххх строительный одинарный полнотелый, керамический х,х http://dafex.ru/kirpich.php

Кирпич полнотелый рифленый пластичного формования Мххх х,х http://www.kirpich.ru/index_cat_х.html

Среднее значение х,х

Таблица 23. Расчет отпускной цены

http://magmetkmbquart.com/podrobnaya-informaciya-ob-emitente/22/

http://www.veskirpich.ru/goods_articles/about_brick.php

http://newtariffs.ru/tariff/tarify-roznichnye-tseny-na-prirodnyi-gaz-realizuemyi-orelregiongaz-naseleniyu-orlovskoi-obla-0

http://newtariffs.ru/tariff/tarify-roznichnye-tseny-na-prirodnyi-gaz-realizuemyi-orelregiongaz-naseleniyu-orlovskoi-obla-0



http://adm-livr.ru/article200

http://www.veskirpich.ru/



http://www.kommer.ru/

http://dafex.ru/kirpich.php

http://www.kirpich.ru/index_cat_7.html


57

5 Инвестиционный план

5.1 Объем инвестиций

В рамках рассматриваемого проекта предполагается инвестирование строительно-

монтажных работ, приобретения оборудования, осуществления подготовительных работ

и покрытия дефицита оборотных средств.

В данном проекте предполагается финансирование за счет собственных средств или

средств инвестора, использование кредитных средств не предсмотрено.

Объем и направления инвестиций представлены в таблице.

Направления инвестиционных вложений Итого

Приобретение земельного участка х ххх хххр.



СМР хх ххх хххр.


Оборотные средства хх ххх хххр.

Итого: ххх ххх хххр. Таблица 24. Объем и направления инвестиций


58

5.2 Источники финансирования

Средства для реализации проекта предполагается привлечь за счет средств инвестора

или собственных средств инициатора проекта (без привлечения банковского кредита).


59

5.3 Структура инвестиций

Общая сумма инвестиций составляет ххх ххх тыс. руб., в том числе затраты на

приобретение оборудования – ххх ххх тыс. руб., подготовительные работы – х ххх тыс.

руб., строительно-монтажные работы – хх ххх тыс. руб.

На приобретение карьера направлена сумма – хх ххх тыс. руб., приобретение земельного

участка – х ххх тыс. руб.

На покрытие дефицита оборотных средств будет направлена сумма в размере хх ххх тыс.

руб. Структура инвестиций представлена на диаграмме.

Структура затрат инвестиционного

периода, в %

СМР

27%

Оборудование

45%

Оборотные

средства

5%

Приборетение

земельного

участка

1%

Приобретение

карьера

20%

Подготовитель

ные работы

2%

Диаграмма 17. Структура затрат инвестиционного периода, %


60

5.4 Календарный план работ по проекту

На подготовительные работы предполагается направить инвестиции в размере х ххх тыс.

руб. Сумма затрат на проектно – разрешительную документацию составляет х ххх тыс.

руб.

Наименование подготовительных работ

Стоимость работ, руб.

Проектно-разрешительная документация х ххх хххр.

Прочие ххх хххр.

Итого: х ххх хххр. Таблица 25. Состав подготовительных работ

Подготовительные работы, руб.

3 437 423р.

343 742р.

Проектно-разрешительная

документация

Прочие

Диаграмма 18. Затраты на подготовительные работы, руб.


61

5.5 Календарный инвестиционный план

Инвестиции будут осуществляться на протяжении хх месяцев с момента начала

реализации проекта.

Инвестиционные вложения, руб. в мес.

169 678 531р.

791 468р. 791 468р. 796 452р. 12 249 545р. 13 253 435р.

169 678 531р.

170 469 998р. 171 261 466р. 172 057 918р.184 307 463р.

197 560 898р.

0р.

50 000 000р.

100 000 000р.

150 000 000р.

200 000 000р.

250 000 000р.

1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес.

Инвестиционные средства Инвестиции накопленным итогом:

Диаграмма 19. Инвестиционные вложения, руб. в мес.

Наибольший поток инвестиций приходится на х-й месяц реализации проекта. В течение

первого месяца будут приобретены: земельный участок, карьер, оборудование.

Ппокрытие дефицита оборотных средств начнется с момента реализации проекта. В

пятом месяце будет произведен первый этап подготовительных и строительно-

монтажных работ. Детальная информация представлена в таблице.


62

Направления инвестиционных вложений х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

Приборетение земельного участка х ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр.



СМР хх ххх хххр. хх ххх хххр.


Оборотные средства ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.

Итого: ххх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. Таблица 26. Инвестиционный план проекта

Направления инвестиционных вложений х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого

Приборетение земельного участка х ххх хххр.



СМР хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.


Оборотные средства ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого: хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. ххх ххх хххр. Продолжение таблицы. Инвестиционный план проекта


63

6 Финансовый план

6.1 План доходов

В рамках рассматриваемого проекта предполагается получение доходов от реализации

кирпича. План доходов формировался на основании ассортимента продукции, цены

реализации продукции и среднего объема реализуемой продукции с учетом мощностей

производства и технологического брака.

Расчет объема продаж

Наименование Количество

Мощность в год, млн. шт. хх

Технологический брак х% Таблица 27. Параметры доходной части

Цена реализации

Продукция Цена за шт., руб.

Кирпич х,х Таблица 28. Параметры доходной части

Предполагается постепенный выход на запланированный объем продаж. Реализация

продукции предполагается, начиная с хх-го месяца, к хх-му месяцу планируется выход на

ххх% объем продаж.

Денежные средства от продаж начинают поступать с хх-го месяца - хх,х млн. руб., к хх-му

месяцу поступление денежных средств выходит на запланированный объем – хх,х млн.

руб., за весь период (хх мес.) поступление денежных средств составит ххх млн. руб.


64

Объем продаж, млн. шт. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес.

Кирпич х х х х х х х х х х х

Поступление денежных средств от продаж х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес.

Кирпич хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Итого хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Таблица 29. Прогноз выхода на запланированный объем

Объем продаж, млн. шт. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Кирпич х х х х х х х х х х

Поступление денежных средств от продаж хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Кирпич хр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого хр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Продолжение Таблицы. Прогноз выхода на запланированный объем

Объем продаж, млн. шт. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Кирпич х х х х х х х х х х

Поступление денежных средств от продаж хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Кирпич хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.


Объем продаж, млн. шт. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:

Кирпич х х х х х хх

Поступление денежных средств от продаж хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:

Кирпич хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.



65

Прогноз доходов, руб. в мес.

0р.

5 000 000р.

10 000 000р.

15 000 000р.

20 000 000р.

1 м

ес.

2 м

ес.

3 м

ес.

4 м

ес.

5 м

ес.

6 м

ес.

7 м

ес.

8 м

ес.

9 м

ес.

10 м

ес.

11 м

ес.

12 м

ес.

13 м

ес.

14 м

ес.

15 м

ес.

16 м

ес.

17 м

ес.

18 м

ес.

19 м

ес.

20 м

ес.

21 м

ес.

22 м

ес.

23 м

ес.

24 м

ес.

Диаграмма 20. Прогноз доходов, руб. в месяц


66

6.2 План расходов

Расходы по проекту формируются исходя из бюджета постоянных и переменных

расходов.

Расходы на аренду офиса и коммунальные платежи

Параметр Значение

Коммунальные услуги для содержания офиса, руб./ мес. хх хххр.

Содержание офиса хх хххр.

Коммерческие расходы, % от объема продаж х%

Прочие расходы, % от всех остальных расходов хх%

Расходы на ремонт и содержание основных средств, в % от стоимости основных сресдвт х,хх%

Таблица 30. Расходы на аренду офиса и коммунальные платежи

Коммунальные платежи представляют собой плату за электроэнергию, воду, отопление,

канализацию.

Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице.

Расходы на персонал

Штатная единица Заработная

плата Количество Итого з/п

Администрация хх хххр. хх ххх хххр.

Основное производство хх хххр. хх х ххх хххр.

Вспомогательное производство (водители) хх хххр. х ххх хххр.

Охрана хх хххр. хх ххх хххр.

Обслуживающий персонал хх хххр. х хх хххр.

Итого: хх хххр. хх х ххх хххр. Таблица 31. Фонд оплаты труда (постоянная часть), руб. в месяц

На оплату труда ежемесячно требуется бюджет в размере х ххх тыс. руб.

В структуре фонда оплаты труда практически хх% составляют затраты на содержание

основного производственного персонала.


67

Текущие расходы х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

Кирпич хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

в том числе себестоимость добычи глины хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Итого: хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Таблица 32. Прогноз текущих расходов

Текущие расходы х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Кирпич хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

в том числе себестоимость добычи глины хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого: хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Продолжение Таблицы Прогноз текущих расходов

Текущие расходы хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Кирпич х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

в том числе себестоимость добычи глины х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Продолжение Таблицы. Прогноз текущих расходов

Текущие расходы хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Кирпич х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

в том числе себестоимость добычи глины х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.


Текущие расходы хх мес. хх мес. хх мес. Итого:

Кирпич х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх ххх хххр. в том числе себестоимость добычи глины х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх ххх хххр.



68

Общие расходы х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Ремонт и содеражние основных средств хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Офисные хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.

Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Коммерческие хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Прочие ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Таблица 33 . Прогноз общих расходов

Общие расходы х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) хр. хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр.

Ремонт и содеражние основных средств хр. хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.


Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Коммерческие хр. хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.


Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Продолжение Таблицы. Прогноз общих расходов

Общие расходы хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.

Ремонт и содеражние основных средств ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Офисные хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.

Оплата труда х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Коммерческие ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Прочие ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.



69

















Общие расходы хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:

Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр.

Ремонт и содеражние основных средств ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Офисные хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.

Оплата труда х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Коммерческие ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.

Прочие ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх ххх хххр.



70

Прогноз расходов, руб. в мес.

0р.

36 345 255р.

1 м

ес.

2 м

ес.

3 м

ес.

4 м

ес.

5 м

ес.

6 м

ес.

7 м

ес.

8 м

ес.

9 м

ес.

10

ме

с.

11

ме

с.

12

ме

с.

13

ме

с.

14

ме

с.

15

ме

с.

16

ме

с.

17

ме

с.

18

ме

с.

19

ме

с.

20

ме

с.

21

ме

с.

22

ме

с.

23

ме

с.

24

ме

с.

25

ме

с.

26

ме

с.

27

ме

с.

28

ме

с.

29

ме

с.

30

ме

с.

31

ме

с.

32

ме

с.

33

ме

с.

34

ме

с.

35

ме

с.

36

ме

с.

Диаграмма 21. Прогноз операционных расходов, руб. в месяц

Структура расходов за весь период, руб.

107 338 538р.

0р.

1 026 426 014р.

Кирпич

Диаграмма 22. Структура расходов операционной деятельности, руб.

В структуре операционных расходов ххх% занимает производство кирпича.


71

6.3 Расчет налоговых выплат

Налоговые выплаты рассчитывались на основании налоговых ставок, базы расчетов и

периодичности уплаты в бюджет.

Налоговые ставки: % База для уплаты Частота

начисления

Ставка отчислений от ФЗП хх% ФОТ ежемесячно

Ставка налога на имущество х,х% Имущество на балансе х раз в квартал

Ставка земельного налога х,х% Кадастровая стоимость

участка х раз в квартал

НДПИ х,х% Себестоимость добычм ежемесячно

Ставка НДС хх% Облагаемая НДС

выручка ежемесячно

Ставка налога на прибыль,% в мес. хх% Прибыль ежемесячно

Таблица 34. Исходные данные для расчета налоговых платежей

Ставка отчислений с заработной платы состоит из следующих составляющих: отчисления

в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского

страхования.

Состав ставки отчислений с ЗП

Пенсионный фонд хх%

Фонд социального страхования х,хх%

Фонд обязательного медицинского страхования х,хх%

Таблица 35. Состав ставки отчислений с заработной платы

Расчет ставки НДС приведен в таблице.


72

Расчет НДС

НДС к зачету (инвестиции) хх ххх хххр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.

НДС по месяцам х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

Начисленный НДС -хх ххх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.

Начисленный НДС накопленным итогом -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.

Расчет уплаты НДС -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.

Таблица 36. Расчет ставки НДС

НДС по месяцам х мес. х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Начисленный НДС -хх ххх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр.

Начисленный НДС накопленным итогом -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.

Расчет уплаты НДС -хх ххх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет ставки НДС

НДС по месяцам хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Начисленный НДС х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Начисленный НДС накопленным итогом -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.

Расчет уплаты НДС х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет ставки НДС

НДС по месяцам хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Начисленный НДС х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Начисленный НДС накопленным итогом -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. х ххх хххр.

Расчет уплаты НДС х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет ставки НДС


73

НДС по месяцам хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Начисленный НДС х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Начисленный НДС накопленным итогом х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Расчет уплаты НДС х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет ставки НДС

НДС по месяцам хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Начисленный НДС х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Начисленный НДС накопленным итогом хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Расчет уплаты НДС х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет ставки НДС


74

Ставки налогов и налогооблагаемая база определяет структуру налоговых выплат.

Структура налоговых выплат, %

Земельный налог

0%

НДС

30%

Налог на прибыль

50%

ЕСН

13%

Налог на иммущество

7%

НДПИ

0%

Диаграмма 23. Структура налоговых выплат

В структуре налоговых выплат преобладает налог на прибыль (хх%) и НДС (хх%).

Динамика доли налогов в выручке, %

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

14% 14%

19%

14% 14%

19%

14% 14%

19%

15% 14%

19%

14%

25%

27%

25% 25%

27%

26% 25%

27%

26% 26%

27%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

1 м

ес.

2 м

ес.

3 м

ес.

4 м

ес.

5 м

ес.

6 м

ес.

7 м

ес.

8 м

ес.

9 м

ес.

10 м

ес.

11 м

ес.

12 м

ес.

13 м

ес.

14 м

ес.

15 м

ес.

16 м

ес.

17 м

ес.

18 м

ес.

19 м

ес.

20 м

ес.

21 м

ес.

22 м

ес.

23 м

ес.

24 м

ес.

25 м

ес.

26 м

ес.

27 м

ес.

28 м

ес.

29 м

ес.

30 м

ес.

31 м

ес.

32 м

ес.

33 м

ес.

34 м

ес.

35 м

ес.

36 м

ес.

Диаграмма 24. Динамика доли налогов в выручке

Доля налогов в выручке колеблется по месяцам, в связи с графиком выплат налогов, и

после выхода на запланированный объем составляет хх-хх%

Сумма налоговых выплат растет от ххх тыс. руб. в х-м месяце до х,х млн. руб. – в хх-м. В

последующие месяцы сумма налогов составляет от х,х до х,х млн.руб. За весь период

планирования сумма налоговых выплат составит ххх млн. руб.


75

Налоги х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Налог на иммущество хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр.

Земельный налог х хххр.

НДПИ хр. хр. хр. хр. хр. хр.

НДС хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Таблица 37. Расчет налоговых выплат

Налоги х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Налог на иммущество хр. хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр.

Земельный налог х хххр. х хххр. х хххр.

НДПИ хр. хр. хр. хр. хр. хр. х хххр.

НДС хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр.

Итого: ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет налоговых выплат

Налоги хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.


Налог на иммущество хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр. хр.

Земельный налог х хххр. х хххр.

НДПИ х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.


Налог на прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет налоговых выплат


76

Налоги хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.


Налог на иммущество ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр.

Земельный налог х хххр. х хххр.

НДПИ х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.

НДС хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.


Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет налоговых выплат

Налоги хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:

ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр. Налог на иммущество хр. хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хх ххх хххр. Земельный налог х хххр. х хххр. х хххр. хх хххр.

НДПИ хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр.

НДС х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. Налог на прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет налоговых выплат


77

6.4 Отчет о движении денежных средств

Потоки денежных средств формируются за счет потоков операционной деятельности,

инвестиционной и финансовой деятельности.

6.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности

Денежный поток от основной деятельности становится положительным в хх-м месяце,

достигнув уровня х ххх тыс. руб., далее денежный поток продолжает расти, и в хх-м

месяце достигнет хх млн. руб. За рассматриваемый период накопленный поток денежных

средств от операционной деятельности составит ххх ххх тыс. руб.


78

Основная деятельность х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

Поступления от основной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Кирпич хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Выбытия от текущей деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр.

Переменные затраты хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Ремонт и содеражние основных средств хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.


Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Коммерческие хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.


Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр.


Налог на иммущество хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. хр.

Земельный налог хр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр.


Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Сальдо от основной деятельности -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр.

Сальдо накопленным итогом -ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.

Таблица 38. Денежные потоки от основной деятельности


79

Основная деятельность х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Поступления от основной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Кирпич хр. хр. хр. хр. хр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Выбытия от текущей деятельности ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Переменные затраты хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) хр. хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр.

Ремонт и содеражние основных средств хр. хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.


Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Коммерческие хр. хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.


Налоги: ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.


Налог на иммущество хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр. хр.

Земельный налог хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр.


Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Сальдо от основной деятельности -ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Сальдо накопленным итогом -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -х ххх хххр. х ххх хххр.

Продолжение Таблицы. Денежные потоки от основной деятельности


80

Основная деятельность хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Поступления от основной деятельности хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Кирпич хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Выбытия от текущей деятельности хх ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Переменные затраты х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.

Ремонт и содеражние основных средств ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.


Оплата труда х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Коммерческие ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.


Налоги: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.


Налог на иммущество ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр.

Земельный налог хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр.



Сальдо от основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Сальдо накопленным итогом хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.



81

Основная деятельность хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Поступления от основной деятельности хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Кирпич хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Выбытия от текущей деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Переменные затраты х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.







Налоги: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.


Налог на иммущество хр. хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр.

Земельный налог х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр.

НДС хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.


Сальдо от основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Сальдо накопленным итогом хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр.



82

Основная деятельность хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:

Поступления от основной деятельности хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Кирпич хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Выбытия от текущей деятельности хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Переменные затраты х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх ххх хххр.

Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр.

Ремонт и содеражние основных средств ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Офисные хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.

Оплата труда х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Коммерческие ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.

Прочие ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Налоги: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх ххх хххр.

ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Налог на иммущество хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Земельный налог хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. хх хххр.

НДС х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Налог на прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Сальдо от основной деятельности хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Сальдо накопленным итогом ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр.



83

6.4.2 Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Инвестиционная деятельность х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

Поступления от инвестиционной деятельности ххх ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Вложения инвестора (учредителя) на оборотные средства ххх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Вложения инвестора (учредителя) на капитальные затраты ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр.

Выбытия от инвестиционной деятельности ххх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Приборетение земельного участка х ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Приобретение карьера хх ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Подготовительные работы х ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

СМР хр. хр. хр. хр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Оборудование ххх ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Формирование запаса оборотных средств хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Возврат инвестиций хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Итого по инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Таблица 39. Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Инвестиционная деятельность х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Поступления от инвестиционной деятельности хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хр. хр.

Вложения инвестора (учредителя) на оборотные средства хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх хххр.

Вложения инвестора (учредителя) на капитальные затраты ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. хр. хр.

Выбытия от инвестиционной деятельности хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Приборетение земельного участка хр. хр. хр. хр.

Приобретение карьера хр. хр. хр. хр.

Подготовительные работы хр. хр. хр. хр.

СМР хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хр.

Оборудование хр. хр. хр. хр.

Формирование запаса оборотных средств хр. хр. хр. хр. хр.

Возврат инвестиций хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого по инвестиционной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.

Продолжение Таблицы. Денежные потоки от инвестиционной деятельности


84

Инвестиционная деятельность хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Вложения инвестора (учредителя) на оборотные средства

Вложения инвестора (учредителя) на капитальные затраты хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Выбытия от инвестиционной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Приборетение земельного участка

Приобретение карьера

Подготовительные работы

СМР


Формирование запаса оборотных средств

Возврат инвестиций х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого по инвестиционной деятельности -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.


Инвестиционная деятельность хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Вложения инвестора (учредителя) на оборотные средства

Вложения инвестора (учредителя) на капитальные затраты хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Выбытия от инвестиционной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.




СМР



Возврат инвестиций х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого по инвестиционной деятельности -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.



85

Инвестиционная деятельность хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:

Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. ххх ххх хххр.

Вложения инвестора (учредителя) на оборотные средства ххх ххх хххр.

Вложения инвестора (учредителя) на капитальные затраты хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хх ххх хххр.

Выбытия от инвестиционной деятельности хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.




СМР



Возврат инвестиций хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Итого по инвестиционной деятельности -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.


6.4.3 Денежные потоки от проекта

Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого поступлений ххх ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого выбытий ххх ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Денежный поток от проекта хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Таблица 40. Денежный поток от проекта

Остаток ДС на начало периода х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого поступлений хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого выбытий хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Остаток ДС на конец периода х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Денежный поток от проекта хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.

хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Продолжение Таблицы. Денежный поток от проекта


86


Итого поступлений хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого выбытий хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.


Денежный поток от проекта х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.



Итого поступлений хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого выбытий хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.


Денежный поток от проекта х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр.


Остаток ДС на начало периода х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого поступлений хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Итого выбытий хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Остаток ДС на конец периода х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Денежный поток от проекта хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр.



87

Денежный поток от проекта, руб. в мес.

0р.

20 000 000р.

40 000 000р.

60 000 000р.

80 000 000р.

100 000 000р.

120 000 000р.

1 м

ес.

2 м

ес.

3 м

ес.

4 м

ес.

5 м

ес.

6 м

ес.

7 м

ес.

8 м

ес.

9 м

ес.

10 м

ес.

11 м

ес.

12 м

ес.

13 м

ес.

14 м

ес.

15 м

ес.

16 м

ес.

17 м

ес.

18 м

ес.

19 м

ес.

20 м

ес.

21 м

ес.

22 м

ес.

23 м

ес.

24 м

ес.

Денежные средства накопленным итогом Динамика движения денежных средств

Диаграмма 25. Динамика денежных потоков от проекта

Денежный поток от проекта в целом, сформированный из трех основных направлений

(операционной, инвестиционной и финансовой деятельности) становится положительным

в хх-м месяце, достигнув уровня х ххх тыс. руб. За хх месяцев накопленный поток

денежных средств составит ххх ххх тыс. руб.


88

6.5 Расчет амортизационных отчислений

В данных расчетах приняты следующие параметры для расчета амортизации:

Параметры для расчета амортизации

Срок амортизации помещений, лет хх

Срок амортизации оборудования, лет хх Таблица 41. Параметры для расчета амортизационных отчислений


89

Имущество на балансе х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

Помещение хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Оборудование ххх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Итого: хр. хр. хр. хр. хр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. Таблица 42. Имущество на балансе

Имущество на балансе х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Помещение хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Оборудование ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Итого: ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. Продолжение Таблицы. Имущество на балансе

Имущество на балансе хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.


Оборудование ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр.


Имущество на балансе хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.


Оборудование хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.


Имущество на балансе хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Помещение хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Оборудование хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого: ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. Продолжение Таблицы. Имущество на балансе


90

Амортизация х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

Помещение хр. хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.

Оборудование хр. хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.

Итого: хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. Таблица 43. Динамика амортизационных отчислений

Амортизация х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Помещение ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Оборудование ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение Таблицы. Динамика амортизационных отчислений

Амортизация хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.




Амортизация хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.




Амортизация хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого: Помещение ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.

Оборудование ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Продолжение Таблицы. Динамика амортизационных отчислений


91

Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в мес.

0р.

10 000 000р.

20 000 000р.

30 000 000р.

40 000 000р.

50 000 000р.

60 000 000р.

70 000 000р.

80 000 000р.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

Имущество на балансе Амортизация

Диаграмма 26. Расчёт имущества на балансе и амортизации


92

6.6 Отчет о прибылях и убытках

Проект начинает приносить прибыль в хх-м месяце (х ххх тыс. руб.). За рассматриваемый

период накопленная чистая прибыль составит ххх ххх тыс.руб.

Динамика чистой прибыли, руб. в мес.

-50 000 000р.

0р.

50 000 000р.

100 000 000р.

150 000 000р.

200 000 000р.

250 000 000р.

300 000 000р.

1 м

ес.

2 м

ес.

3 м

ес.

4 м

ес.

5 м

ес.

6 м

ес.

7 м

ес.

8 м

ес.

9 м

ес.

10 м

ес.

11 м

ес.

12 м

ес.

13 м

ес.

14 м

ес.

15 м

ес.

16 м

ес.

17 м

ес.

18 м

ес.

19 м

ес.

20 м

ес.

21 м

ес.

22 м

ес.

23 м

ес.

24 м

ес.

25 м

ес.

26 м

ес.

27 м

ес.

28 м

ес.

29 м

ес.

30 м

ес.

31 м

ес.

32 м

ес.

33 м

ес.

34 м

ес.

35 м

ес.

36 м

ес.

Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом

Диаграмма 27. Динамика чистой прибыли, руб. в месяц


93

Статьи отчета о прибылях и убытках х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

Выручка хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Амортизация хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Налог на имущество хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. хр.

Налог на землю хр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр.


Прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.

Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Чистая прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.

Чистая прибыль накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.

Таблица 44. Отчёт о прибылях и убытках

Статьи отчета о прибылях и убытках х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Выручка хр. хр. хр. хр. хр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Амортизация х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Налог на имущество хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр. хр.

Налог на землю хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр.


Прибыль -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Чистая прибыль -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Чистая прибыль накопленным итогом -х ххх хххр. -х ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -х ххх хххр. хх хххр.

Продолжение Таблицы. Отчёт о прибылях и убытках


94

Статьи отчета о прибылях и убытках хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Выручка хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Амортизация х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Налог на имущество ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр. хр.

Налог на землю хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр.

ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Налог на прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Чистая прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Чистая прибыль накопленным итогом х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.


Статьи отчета о прибылях и убытках

хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Выручка хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Амортизация х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Налог на имущество ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хр.

Налог на землю хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр.

ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Налог на прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Чистая прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Чистая прибыль накопленным итогом

хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр.



95

Статьи отчета о прибылях и убытках хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Выручка хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Амортизация х ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр.

Налог на имущество хр. ххх хххр. хр. хр.

Налог на землю хр. хр. х хххр. хр.

ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Прибыль хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Налог на прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Чистая прибыль хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Чистая прибыль накопленным итогом ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр.


Статьи отчета о прибылях и убытках хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:

Выручка хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх ххх хххр.

Амортизация ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр.

Налог на имущество ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Налог на землю хр. х хххр. хр. хр. хх хххр.

ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.

Прибыль хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Налог на прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Чистая прибыль хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Чистая прибыль накопленным итогом ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр. ххх ххх хххр.



96

7 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта

7.1 Расчет уровня безубыточности

Поскольку продукция обладает высоким уровнем доходности, точка безубыточности

находится на невысоком уровне.

Точка безубыточности проекта, % от загрузки

-10 000 000р.

0р.

10 000 000р.

20 000 000р.

30 000 000р.

40 000 000р.

1% 3% 10% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Выручка Расходы Прибыль, до вычета налогов

Диаграмма 28. Точка безубыточности продаж, в % от загрузки

Расчеты показывают, что точка безубыточности составляет хх% от планируемого объема

продаж, или х ххх тыс. руб. При этом величина операционного рычага составляет хх%.

Значение точки безубыточности составляет х ххх ххх куб.м. в год.


97

Параметры Значение при ххх%

загрузке х% х% х% х% хх%

Выручка хх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Расходы хх ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Постоянные расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.





Переменные расходы х ххх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Текущие расходы х ххх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Коммерческие ххх хххр. х хххр. х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.

Прибыль, до вычета налогов хх ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. Таблица 45. Расчет точки безубыточности

Параметры хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх%

Выручка х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Постоянные расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.






Переменные расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Текущие расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Коммерческие хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Прибыль, до вычета налогов х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет точки безубыточности


98

Параметры хх% хх% хх% хх% хх% хх% ххх%

Выручка хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Постоянные расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.






Переменные расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Текущие расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.


Прибыль, до вычета налогов хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчет точки безубыточности


99

7.2 Анализ чувствительности

Анализ чувствительности проекта представляет собой изучение влияния количественных

факторов на финансовые показатели проекта.

Ниже представлен однопараметрический анализ чувствительности. Было рассчитано

влияние исходных показателей (цен реализации, объема продаж и себестоимости

товаров) на основные результирующие показатели, характеризующие эффективность

проекта (дисконтированный срок окупаемости, чистый приведенный доход, внутренняя

норма рентабельности инвестиций).

Для анализа чувствительности для всех показателей был принят шаг изменений хх%.

Исходные /результирующие

показатели

Чистый дисконтированный доход

(ЧДД), тыс. EUR

Внутренняя норма

доходности, %

Срок окупаемости, мес.

Отклонения, тыс. евро

Отклонения, %

Отклонения, мес.

Отклонения, %

Уровень отпускных цен -ххххххххх -хх% -хх% х,хх хх%

Объем продаж -ххххххххх -хх% -х% х,хх хх%

Стоимость материалов ххххххххх хх% хх% х,хх х%

Таблица 46. Сводный анализ чувствительности проекта

Сводные данные по анализу чувствительности – величина отклонений результирующих

показателей при изменении исходных показателей на один шаг (хх%).


100

7.3 Качественный анализ рисков проекта

В данном разделе проводится качественный анализ рисков проекта, и даются общие

рекомендации относительно методов борьбы с ними.

Риски, связанные с реализацией настоящего проекта, можно разделить на несколько

категорий.

Неспецифические риски

К первой группе относятся неспецифические риски, т.е. прямо или косвенно угрожающие

практически любому проекту. В этой категории можно выделить макроэкономические

риски (ухудшение экономической ситуации в стране, колебания курсов валют и т.д.),

административные риски (изменения правил согласования, законодательства и пр.), а

также возникновение форс-мажорных обстоятельств. Подробно рассматривать данную

группу рисков не имеет смысла, поскольку снизить их вероятность практически

невозможно.

Основным методом борьбы с неспецифическими рисками является страхование проекта.

Кроме того, частичной защитой от угроз данной категории будет являться гибкость и

мобильность компании, позволяющие быстро реагировать на изменения и оперативно

перестраиваться.

Организационные риски

Среди рисков второй группы можно выделить следующие:


101

№ Описание Степень угрозы Метод борьбы

Увеличение сроков реализации проекта по организационным причинам

х По плану на организацию

процесса продаж отводится хх

мес. Поскольку некоторые

риски проекта демонстрируют

положительную зависимость от

времени, данная угроза требует

особого внимания, т.к.

затягивание сроков реализации

проекта увеличивает другие

риски (например,

маркетинговые).

Вероятность данного

риска находится в

прямой зависимости от

организационных усилий

по реализации проекта.

Минимизировать

данную угрозу

можно путем

разработки

подробного

календарного

плана и строгого

следования

правилам

проджект-

менеджмента.

Нарушение договоренностей со стороны внешних участников проекта

х К данной группе относятся

такие риски, как изменение

условий, стоимости и сроков

оказания поставки материалов

(услуг), условий

финансирования и пр. могут

привести к серьезным

проблемам на стадии

реализации проекта.

Вероятность нарушения

договоренностей со

стороны внешних

участников проекта

невысока, поскольку со

многими из них уже

налажены партнерские

отношения и

установлены личные

связи.

Для минимизации

данных угроз

необходимо четко

прописывать

обязательства

сторон и

юридически

оформлять все

договоренности.

Таблица 47. Анализ организационных рисков

Маркетинговые риски

К третьей категории относятся маркетинговые риски, связанные с возможным негативным

влиянием рыночного окружения и концептуальными маркетинговыми просчетами проекта.

Среди маркетинговых рисков можно выделить следующие:


102

№ Описание Степень угрозы Метод борьбы

Риски, связанные с действиями конкурентов

Расчет показателей проекта проводился исходя из допущения, что конкурентная

ситуация в ближайшее время принципиально не изменится. Если же действия

конкурентов будут активными, это может негативно отразиться на перспективах проекта.

х Выход на рынок

новых игроков.

Вероятность такого

сценария находится на

низком уровне в связи с

высокой инвестиционной

стоимостью выхода на

рынок

Все компании, выходящие на

рынок, изначально находятся в

примерно равных условиях. В

конкурентной борьбе выиграет

компания, сумевшая

обеспечить себя надежными

каналами сбыта.

Переоценка Плана продаж

Финансовые показатели проекта довольно сильно зависят от объема продаж. К

невыполнению плана продаж могут привести только пробелы в маркетинге, поскольку

спрос на продукцию достаточно высок, обладает устойчивой тенденцией к росту.

х Переоценка спроса Вероятность данного риска

существует лишь в случае

реализации

пессимистичного сценария

развития экономики,

снижения потребительской

среды.

Однако основные

тенденции текущего года

свидетельствуют о

постепенном выходе

экономики из кризиса.

Снизить последствия

переоценки спроса можно с

помощью налаживания

эффективных каналов продаж,

проведения продуманной

маркетинговой стратегии.

х Неэффективность

программы

продвижения

Вероятность этого риска

низка, поскольку заниматься

продвижением продукции

будут менеджеры, имеющие

большой опыт работы на

рынке.

Основным методом снижения

данного риска является

проведение дополнительных

маркетинговых исследований

и привлечение к проекту

опытных специалистов для

разработки и реализации

маркетинговых мероприятий.

Таблица 48. Анализ маркетинговых рисков

Из всего вышесказанного можно сделать следующий вывод: риски, связанные с

реализацией проекта, не критичны, и большинство из них можно минимизировать с

помощью грамотного управления.


103

8 Финансовый анализ

8.1 Расчет показателей продаж

Показатели продаж:


Точка безубыточности, ежемесячных продаж х ххх ххх

Операционный рычаг хх% Таблица 49. Показатели продаж

Объем продаж, соответствующий точке безубыточности, составляет х ххх тыс. руб. в

месяц.

Операционный рычаг равен хх%, то есть при увеличении объема продаж на ххх руб.,

прибыль увеличивается на хх руб.


104

8.2 Расчет показателей основной деятельности

Показатели основной деятельности Средние

значения по проекту




Денежный поток, в мес. х ххх хххр. Таблица 50. Показатели основной деятельности

Средний уровень продаж в месяц составляет хх ххх тыс. руб., чистая прибыль – х ххх тыс.

руб., денежный поток – х ххх тыс. руб. в месяц.

Показатели основной деятельности, EUR в мес.

3 987 126р.

8 369 681р. 8 914 946р.

16 435 542р.

0р.

7 000 000р.

14 000 000р.

21 000 000р.

Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в мес. Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес.

Диаграмма 29. Показатели основной деятельности, руб.в месяц


105

8.3 Расчет показателей рентабельности

Показатели рентабельности: Средние

значения по проекту



Оборачиваемость активов х,х Таблица 51. Показатели рентабельности

Средний уровень рентабельности продаж (отношение чистой прибыли к выручке от

реализации, без НДС) составляет хх%, рентабельность активов – х%.


106

9 Инвестиционный анализ

9.1 Срок окупаемости

Срок окупаемости, в том числе, с учетом дисконтирования, составляет хх месяца.

Как видно из представленной таблицы, инвестор вкладывает средства на протяжении х-

хх месяца, начиная с хх-го месяца, происходит возврат инвестиций.


107

Движения денежных средств инвестора

х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

Выбытия ххх ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Итого денежный поток -ххх ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.

Денежный поток накопленным итогом -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр.

Таблица 52. Расчёт срока окупаемости


х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Выбытия хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Итого денежный поток -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.


Продолжение Таблицы. Расчёт срока окупаемости


хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр.

Поступления х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого денежный поток х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.






Поступления х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Итого денежный поток х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.




108




Поступления хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Итого денежный поток хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Денежный поток накопленным итогом -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.



хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:

Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр. ххх ххх хххр.

Поступления хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Итого денежный поток хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Денежный поток накопленным итогом -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.



109

Дисконтированный денежный поток х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.

Коэффициент дисконтирования х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх

Дисконтированный денежный поток -ххх ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.

Дисконтированный денежный поток, накопленным итогом -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр.

Таблица 53. Расчёт дисконтированного срока окупаемости

Дисконтированный денежный поток х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес.


Дисконтированный денежный поток -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.

Дисконтированный денежный поток, накопленным итогом -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр.

Продолжение Таблицы. Расчёт дисконтированного срока окупаемости

Дисконтированный денежный поток хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.

Коэффициент дисконтирования х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх

Дисконтированный денежный поток х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Дисконтированный денежный поток, накопленным итогом -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр.




Дисконтированный денежный поток х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.




110



Дисконтированный денежный поток х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.



Дисконтированный денежный поток хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.


Дисконтированный денежный поток хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

Дисконтированный денежный поток, накопленным итогом -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -ххх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.


Дисконтированный денежный поток хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:


Дисконтированный денежный поток хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх ххх хххр.

Дисконтированный денежный поток, накопленным итогом -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. -хх ххх хххр. ххх ххх хххр. Продолжение Таблицы. Расчёт дисконтированного срока окупаемости


111

9.2 Индекс доходности

Согласно расчетам, индекс доходности по проекту в целом составит х,х.

Индекс доходности за период прогноза х,хх

Индекс доходности по проекту в целом х,х Таблица 54. Индекс доходности


112

9.3 Внутренняя норма доходности

Внутренняя норма доходности в расчете на год составит хх,х% - на весь период.

ВНД, % в мес. х,х%

ВНД, % в год. хх,х% Таблица 55. Внутренняя норма доходности


113

9.4 Чистый дисконтированный доход

В соответствии с распространенным положением теории инвестиционного анализа

предполагается, что ставка дисконтирования должна содержать темп инфляции,

минимальную норму прибыли кредитора и поправку, учитывающую степень риска

конкретного проекта.

Ставка дисконтирования без учета риска проекта (d) определяется в долях единицы как

отношение ставки рефинансирования (r) , установленной Центральным Банком РФ и

объявленного Правительством РФ на текущий год темпа инфляции (i):

х +d = (х + r/ххх)/(х+i/ххх)

Поправка на риск определяется, исходя из типовых и специфических рисков проекта на

основании следующей таблицы:

Величина типового риска Суть проекта Р, процент

Низкий Снижение себестоимости

продукции

х-хх

Средний Увеличение объема продаж

существующей продукции

х-хх

Высокий Производство и продвижение

на рынок новых продуктов

хх-хх

Очень высокий Вложения в исследования и

инновации

хх-хх

Таблица 56. Интервал значения типовых рисков проекта

Конкретное значение поправки принимается по нижней, средней или верхней границе

интервала типового риска в зависимости от приведенной в бизнес-плане

соответствующей оценки величины специфических рисков и чувствительности к ним

проекта.

Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта (D), определяется в процентах по

формуле:

D = d х ххх + P

Где Р – поправка на риск. В нашем случае величина типового риска считается высокой

(хх-хх%).

Показатель Значение

показателя

Ставка рефинансирования (r),

установленная Центральным

банком Российской Федерации х,хх%

Темп инфляции (i),

объявленный Правительством

Российской Федерации на текущий

год х%

Ставка дисконтирования без учета -х,ххх%


114

Показатель Значение

показателя

риска проекта (d)

Поправка на риск (P), % хх%

Ставка дисконтирования с

учетом рисков проекта (D),

округленная до целого вверх, % хх%

Таблица 57. Обоснование ставки дисконтирования

Таким образом, согласно проведенным расчетам, ставка дисконтирования, составляет

хх%.

При принятой ставке дисконтирования, чистый дисконтированный доход составит ххх ххх

тыс. руб.

Дисконтированный денежный поток

-300 000 000р.

-250 000 000р.

-200 000 000р.

-150 000 000р.

-100 000 000р.

-50 000 000р.

0р.

50 000 000р.

1 м

ес.

2 м

ес.

3 м

ес.

4 м

ес.

5 м

ес.

6 м

ес.

7 м

ес.

8 м

ес.

9 м

ес.

10 м

ес.

11 м

ес.

12 м

ес.

13 м

ес.

14 м

ес.

15 м

ес.

16 м

ес.

17 м

ес.

18 м

ес.

19 м

ес.

20 м

ес.

21 м

ес.

22 м

ес.

23 м

ес.

24 м

ес.

25 м

ес.

26 м

ес.

27 м

ес.

28 м

ес.

29 м

ес.

30 м

ес.

31 м

ес.

32 м

ес.

33 м

ес.

34 м

ес.

35 м

ес.

36 м

ес.

Дисконтированный денежный поток Дисконтированный денежный поток, накопленным итогом

Диаграмма 30. Дисконтированный денежный поток


115

10 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта

10.1 Сводные показатели проекта

Сводные показатели эффективности проекта представлены в таблице.

Показатели эффективности проекта.

Показатели продаж:


Точка безубыточности, ежемесячных продаж х ххх хххр.

Операционный рычаг хх%

Показатели рентабельности: Средние значения по проекту



Оборачиваемость активов х,х

Показатели основной деятельности Средние значения по проекту




Денежный поток, в мес. х ххх хххр.

Инвестиционные показатели

ВНД, % в год. хх%

Объем инвестиций ххх ххх хххр.

Чистый Дисконтированный Доход ххх ххх хххр.

Инвестиционный период, мес. хх

Срок окупаемости, мес. хх

Индекс доходности за период прогноза ххх% Таблица 58. Сводные показатели эффективности проекта


116

10.2 Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса

Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной

привлекательности проекта:

Высокий среднемесячный уровень продаж - хх,х млн. руб.

Высокий уровень доходности продаж, что влечет за собой высокий уровень

среднемесячной чистой прибыли – хх,х млн. руб.

Низкий уровень чувствительности – точка безубыточности продаж

составляет хх% от планируемого объема продаж.

Высокий уровень внутренней нормы доходности – хх% в год.

Совокупность приведенных показателей свидетельствует о перспективности

рассматриваемого проекта.


117

Приложение 1. Прайс-лист предприятия ЗАО «ТЦК Голицынский кирпич»


118

Приложение 2. Прайс-лист предприятия ЗАО Норского керамического завода


119

х августа хххх г. Старший менеджер коммерческого отдела Шевчех ххх ххх Приложение 3. Прайс-лист предприятия ОАО «Стройкерамика

-хх-


120

Приложение 4. Прайс-лист предприятия ЗАО «Воронежский комбинат строительных материалов»

ЗАО ‘‘Воронежский комбинат строительных материалов’’

хххххх г. Воронеж, Советский р-он, ул. Тихий Дон, хх

тел./факс (ххх)ххх-хх-хх, ххх-хх-хх

www.vksm.ru , E-mail: [email protected]

Прайс-лист от хх.хх.хххх

№

п/п

Наименование

продукции Непакетированный

Цена за х тыс. шт. с учетом НДС (наличный и безналичный расчет)

Пакетированный на

полуподдонах Пакетированный на поддонах

по ххх шт. по ххх шт. по ххх шт. по ххх шт.

Кирпич силикатный белый полуторный

х

Кирпич рядовой

М-ххх-ххх хххх руб.ххкоп. ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп

х


М-ххх ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп

х


М-ххх ххххруб.ххкоп. ххххруб.ххкоп

х

Кирпич лицевой

М-ххх-ххх ххххруб.ххкоп. ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп

х


М-ххх

ххххруб.ххкоп. ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп

х


М-ххх

ххххруб.ххкоп. ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп

http://www.vksm.ru/

mailto:[email protected]


121

Кирпич силикатный белый одинарный

№

п/п

Наименование

продукции Непакетированный


Пакетированный на полуподдонах Пакетированный на поддонах

по ххх шт. по ххх шт.

х


одинарный М-ххх-ххх хххх руб.ххкоп. ххххруб.ххкоп. ххххруб.ххкоп

х


одинарный М-ххх хххх руб.ххкоп. ххххруб.ххкоп

х


одинарный М-ххх хххх руб.ххкоп. ххххруб.ххкоп

х


одинарный М-ххх-ххх хххх руб.ххкоп. ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп

х


одинарный М-ххх хххх руб.ххкоп. ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп

х


одинарный М-ххх хххх руб.ххкоп. ххххруб.ххкоп ххххруб.ххкоп


122

Кирпич силикатный одинарный лицевой окрашенный

№

п/п Наименование продукции


Пакетированный на полуподдонах по ххх шт.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх, ЖЁЛТЫЙ х% ххххх руб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх РОЗОВЫЙ х% ххххх руб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх КОРИЧНЕВЫЙ х% ххххх руб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх ЧЁРНЫЙ х% ххххх руб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх ОРАНЖЕВЫЙ х% ххххх руб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх СИНИЙ х% ххххх руб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх ЗЕЛЁНЫЙ х% ххххх руб.ххкоп.


123

Кирпич силикатный полуторный лицевой окрашенный

№

п/п Наименование продукции


Пакетированный на полуподдонах по ххх шт.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх, ЖЁЛТЫЙ х% хххххруб.хх коп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх РОЗОВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх КОРИЧНЕВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх ЧЁРНЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-хххОРАНЖЕВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх СИНИЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой Мххх-ххх ЗЕЛЁНЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

Кирпич силикатный полуторный лицевой окрашенный рустированный

х Кирпич лицевой рустированный ЖЁЛТЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой рустированный ОРАНЖЕВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой руститрованный РОЗОВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой рустированный ЧЁРНЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой рустированный КОРИЧНЕВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой рустированный ЗЕЛЁНЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой рустированный СИНИЙ х% хххххруб.ххкоп.


124

Кирпич силикатный полуторный лицевой окрашенный рустированный с х-х сторон



х Кирпич лицевой руститрованный РОЗОВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.





Кирпич силикатный полуторный лицевой окрашенный колотый

х Кирпич лицевой колотый КОРИЧНЕВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой колотый ЧЁРНЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой колотый ЖЁЛТЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой колотый ОРАНЖЕВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой колотый СИНИЙ х% хххххруб.ххкоп.

х Кирпич лицевой колотый РОЗОВЫЙ х% хххххруб.хх.коп.

х Кирпич лицевой колотый ЗЕЛЁНЫЙ х% хххххруб.ххкоп.


125

Кирпич силикатный полуторный лицевой окрашенный колотый с х-х сторон






х Кирпич лицевой колотый РОЗОВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.


Кирпич силикатный одинарный лицевой окрашенный колотый









126

Кирпич силикатный одинарный лицевой окрашенный колотый с х-х сторон








Кирпич силикатный одинарный лицевой окрашенный рустированный



х Кирпич лицевой рустированный РОЗОВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.






127

Кирпич силикатный одинарный лицевой окрашенный рустированный с х-х сторон



х Кирпич лицевой рустированный РОЗОВЫЙ х% хххххруб.ххкоп.






128

хПриложение 5. Прайс-лист предприятия ЗАО «Калужский завод строительных материалов»


129

Economy & Finance

кирпичный завод демоверсия для кредита_370 млн руб мсп банк