للبنوك المالي األداء تأثيرنية على والتقليدية اإلسالمية

معها بالتعامل العميل

الدكتورة إشراف

الطالب إعداد

اإلسالمية - 1 المصارف نجاح متطلبات ماهي؟ المصارف- 2واستمرارها انتشار فرص ماهي

؟ السورية السوق في اإلسالميةاالسالمية- 3 المصارف بين االختالفات ماهي

والمنافسة العمل أداء ناحية من والتقليدية؟ المالي واألداء والرقابة

مشكلة البحث

البحث منهجية

x

: األولى الفرضيةتعيش التي والبيئة والتقليدية اإلسالمية المصارف ازدهار بين عالقة هناك

.فيها سورية في: الثانية الفرضية

وأخرى بالمصرف خاصة بعوامل اإلسالمية المصارف ونجاح انتشار يتعلقفيها تعيش التي .بالبيئة سورية في

: الثالثة الفرضيةوالتقليدية اإلسالمية المصارف تقدمها التي الخدمات بين فرق يوجد في ال

سورية. : الرابعة الفرضية

والمخاطرة والمنافسة والرقابة العمل وأداء المالي األداء في فرق يوجد ال. سورية في

البحث فروض

. عيسى حمدان د حاضر: " 2008دراسة بعنوان" سورية في اإلسالمية المصارف  وآفاق

الرحيم عبد محمد بعنوان: 2009دراسة." اإلسالمي" العالم في اإلسالمية المصارف

. عنابي فاتن د األزمة: " 2010دراسة بعنوان" اإلسالمية والمصارف المالية

السابقة الدراسات

واإلسالمية التقليدية المصارف نشأة

في - إيطاليا في المصارف نشأة بدأتالعام في البندقية .1157مدينة

اإلسالمية - المصارف لنظام ظهور أولالمسلمين مال بيت في :يتمثل

األمة - - أبناء من الغيورين أدرك وعندماتعالت حرمانية الربوية، المؤسسات

هذه تكون أن بضرورة منادية األصواتوهكذا الشريعة مع متوافقة المؤسسات

اإلسالمية المصارف إنشاء فكرة .تبلورت

واإلسالمية التقليدية المصارف نشأة

المصارف أهداف أهماإلسالمية

المصرفية تقديم للمعامالت اإلسالمي البديل . المسلمين عن الحرج لرفع التقليدية

اإلسالمية الشريعة بأحكام النشاط االلتزام أوجه فيالمختلفة .والعمليات

بالطرق األعمال ألصحاب الالزمة األموال توفير .الشرعية

االستثمار االكتناز تشجيع .ومحاربة العقائدية القيم المعامالت تنمية في .واألخالقية في معها المتعاملين الزكاة مساعدة فريضة على أداء

.أموالهم

اإلسالمي المصرفي النظام أدوات

العمل : المضاربة و طرف من المال تقديم إنها أيتقسيم كيفية على االتفاق يتم أن على آخر طرف من

. المال صاحب على والخسارة الربح، المال: المشاركة في أكثر أو طرفين اشتراك هي و

الربح، تقسيم كيفية على االتفاق يتم أن على العمل أوالمشاركة نسب حسب تكون أن فيجب الخسارة أما

. المال رأس في بشراء: المرابحة اإلسالمي المصرف يقوم أن هي و

له بيعها يعيد ثم منه، بطلب للعميل تجهيزات أو بضاعة. عليه يتفقان معين ربح هامش مع

الدولي سورية مصرف نشأتاإلسالمي

عام رقم 2006في قرار قطر 67صدر مصرف في للساهمين بالترخيص المتعلقمن السوريين والمساهمين القطرية اإلسالمية البروق وشركة اإلسالمي الدوليمساهمة شركة شكل على خاص إسالمي مصرف تأسس الطبيعيين، األشخاص

اإلسالمي الدولي سورية مصرف باسم .مغفلة المال سورية 5رأس ليرة مليار

الدولي المصرف نشأةوالتمويل للتجارة

في مغفلة مساهمة كشركة والتمويل للتجارة الدولي المصرف األول 4تأسيس كانونرقم 2003 القرار /231بموجب

إلى مقسم سورية ليرة مليارات خمسة المصرف مال رأس 10يبلغ 000 000، سهم ،وقدرها اسمية .500بقيمة . الواحد للسهم س ل

العمل آلية

مع تتناقض الربا ألن فوائد، نظام لديه وليس األموال يجمع

الشريعة

ويلتزم اإلسالمية، الشريعة بأحكام اإلسالمي المصرف يلتزم

والحرام الحالل .بمبدأ

وتوظيفها المجمدة المدخرات تحريك على يعمل

االستغالل وعدم الطمع منع إلى اإلسالمي المصرف يسعى

. الفائدة طريق عن

دائرة في تدخل ألنها السندات اإلسالمية المصارف تصدر ال

من التقليدية المصارف في Uمانعا تجد ال بينما الحرام،

. بها التعامل

العمل آلية

شركة شكل اإلVسالمية المصارف تأخذ. الوضعي القانون ألحكام Uوفقا مساهمة

استثمار من اإلسالمي للمصرف يمكن ال U شرعا المقبولة إال أمواله

المضاربة أساس على يقوم االستثمار حسابالمفيدة، أو مضارب المطلقة والمصرف فالعميل

عليها متفق محددة نسبة وله المستثمرين مال فيالباقي وللعميل االستثمارات الربح .من

في المشروعة بالطرق الودائع استثمار يتمواإلجارة، المرابحات، المشاركات،

المعتمد التمويل في صيغ سورية ة مصرفنموذ اإلسالمي جاUالدولي

أموال على مؤتمن هو بل خيرية، جمعية ليس اإلسالمي المصرف. حرام ألنها بالفائدة يتعامل ال ثانية جهة ومن الناس،

:إلى المرابحة اإلسالمية المصارف في نسبته تصل d شيوعا األكثر األسلوبمن ثأك مصرف % 66ر المرابحة ،في نسبة تصل اإلسالمي الدولي إلى سورية

أعماله% 95 حجم من ، من d نوعا وليست البيع أنواع من نوع هي والمرابحة d أصال للمصرف المملوكة السلع بيع على النوع هذا ويعتمد المشاركة، أنواعبه السلعة بشراء المصرف قام الذي المال رأس يكون أن أساس وعلى

. ووضوح بدقة d معلوما

رأسمال يلمشاركة: ا في معينة بحصة أكثر أو زبون مع المصرف شتركحصة حسب والخسارة الربح، توزيع أساس على يتفقوا أن على معين مشروع

. المال رأس في منهم كل

: االستصناع إنتاج عقد أو بإنشاء المصرف من الزبون طلب على يقومإلى التسليم ويتم عليه يتفق وبمبلغ معينة بمواصفات بالكامل معينة سعلة

عليه المتفق الوقت في يوظف ، الزبون اإلسالمي الدولي سورية % 5مصرفاالستصناع في المال رأس إجمالي .من

المعتمد التمويل في صيغ سورية ة مصرفنموذ اإلسالمي جاUالدولي

: السلم بيع سلعة عقد بيع أساس على يقومالنوع معلومة تكون أن على بعد تنتج لم معينةوتسلم d مسبقا السلعة ثمن دفع يتم حيث والثمن،المنتجات على يقتصر النوع وهذا معية، فترة بعدالمال إلى المزارع لحاجة d نظرا وذلك الزراعية،إلى المال رأس صاحب وحاجة اإلنتاج على إلنفاقه

السلعة.:إحداهما المضاربة يقدم أكثر أو طرفين بين عقد

نسبة مقال وذلك بالمضاربة يقوم واآلخر المال. عليها يتفق محددة ربح

:واآلالت اإلجارة األصول بشراء المصرف يقومفي الراغب الزبون إلى تأجيرها وإعادة والمعدات

االستئجار

 اإلسالمية المصارف بين الرقابة

التقليدية والمصارف

المصارف تخضعأنواع إلى التقليدية

للرقابة خاصةمراقبة عليها، مثل

المركزية المصارف. المالية ووزارة

تخضع المصارف بينمالرقابة من اإلسالمية

: الهيئة رقابة جهات عدةيمارسها: الشرعية

الفقه في المختصون. اإلسالمية والشريعة

المصارف في المخاطرةوالتقليدية اإلسالمية

اإلسالمية • الشريعة أحكام الربح إن تعارض التحرم ولكنها اإلقراض عن لشكل االناتج

d الثابت مسبقا الفائدة بسعر المحدد للربحيتقاسمان • والزبون عادل المصرف بشكل

. واألرباح األخطارالمشاركة • مبدأ على تقوم المصرفي العمل

. والغرم الغنم فيالمصرفية • العملية انتهاء بعد النتائج أما ، توزع

مسبق في بشكل فائدة منح فيتم .التقليديةفكرة • على يقوم الذي المالي النظام

U استقرارا أكثر نظام هو وقدرة المشاركةالمالية األزمات مواجهة التي على فالخسائر ،

باالنخفاض الودائع على مباشرة تنعكس تحدث قدالقيمة فيضمن التقليدي المصرف ينما

للوديعة، المصرف االسمية تعرض حال ففيمضمونة العمالء ودائع فإن مالية، أزمة ألية التقليدييتمكن لم حال وفي بسدادها، المصرف ويلتزمالمالية األزمات مواجهة من التقليدي المصرف

. استقراره على ذلك سيؤثروبين • بينه األموال توظيف مخاطر يتقاسم rسالمي فاإل

التقليدي الزبون أما المال، برأس المشاركة حسبالمستثمر عن d بعيدا وحده المخاطرة فيتحمل

الدولي سورية مصرف لدى اإليداعات تطورعام من 2010-2008اإلسالمي

2010عام

2009عام

2008عام

71

47

11

2010-2008تطور اإليداعات لدى مصرف سورية الدولي اإلسالمي من عام

والتمويل للتجارة الدولي المصرف أداء مقارنةبين ما للفترة

2008- 2011

المالية والنسب المؤشرات 2008 2009 2010 2011

بالسيولة- 1 الخاصة المؤشرات

األصول أجمالي إلى السائلة األصول54.2% 41.1% 32.6% 33.7%

النقدي المعدل 59.5% 50.5% 43.6% 42.3%

بالربحية- 2 الخاصة المؤشرات

الملكية ) حقوق على (ROEالعائد 13.8% 17.7% 12.4% 12.8%

األصول ) إجمالي على (ROAالعائد1.11% 1.2% 1.1% 1.6%

الربح ) هامش (EOSصافي 44.1% 47.6% 45.9% 38.5%

المنتجة األصول على العائد 2.3% 2.2% 1.8% 2.6%

المال- 3 رأس بمالئمة الخاصة المؤشرات

األصول إجمالي إلى الملكية حقوق8.1% 6.9% 9.3% 12.7%

الودائع إجمالي إلى الملكية حقوق8.8% 8.5% 12.4% 15.9%

الخطرة األصول إلى الملكية حقوق16.6% 12.7% 14.8% 31.3%

النتائج

تطوير في ستساهم اإلسالمية المصارف d واسعا d قطاعا وستشغل السوري االقتصادفي أولئك رغبة عدم بسبب d مجمدا كانلحرمانية التقليدية المصارف مع التعامل

معها .التعامل يوضح والرقابة التمويل صيغ في االختالف

التقليدية المصارف بين الكبير الفارقالذي الواسع المرونة وحجم واإلسالمية،

به .تتمتع اإلسالمي الدولي سورية مصرف أداء

الدولي المصرف أداء من أفضل المالي. والتمويل للتجارة

في إ والمساواة العدل قواعد إرساء ناالحتكار عنصر وإبعاد والمغارم المغانممن ممكن عدد اكبر في المصلحة وتعميمخاصة المصالح كانت أن بعد المسلمينيهتمون ال الذين الطائلة األموال ألصحاب

المال كسبوا طريق إي من

النتائج للمصرف األصول اجمالي على العائد نسب

مصرف من أعلى والتمويل للتجارة الدوليعام في بلغت حيث اإلسالمي الدولي سورية

والدولي% 1.4 2011 .1.6لإلسالمي الدولي سورية لمصرف النقدي المعدل نسب

للتجارة الدولي المصرف من أعلى اإلسالميمن األعوام طيلة .2011إلى 2008والتمويل

األصول اجمالي الى الملكية حقوق نسبفي أعلى اإلسالمي الدولي سورية لمصرف

للتجارة% 13.9فبلغ 2011عام والدوليأعلى 12.7والتمويل النسب كانت كان بينما ،

للتجارة الدولي لدى السابقة السنوات فيوالتمويل.

الدولي سورية مصرف في السيولة نسبةالدولي المصرف سيولة من أعلى اإلسالمي

. والتمويل للتجارة

التوصيات

المتسارع فالنمو المستمر، بالتشاور والمشرعين الحكومة نوصي

القانونية البيئة خلق المشرعين على يفرض rسالمية اإل للمصارف

اإلسالمي المصرفي للعمل المناسبة

جانب ض إلى متخصصة استثمارية شركات وإقامة إنشاء رورة

األموال توظيف على معها لتتعاون اإلسالمية .المصارف

القرارات اتخاذ على ومدرب مؤهل بشري كادر وجود ضرورة

المناسبة االستثمارية القنوات بتحديد المتعلقة االستثمارية

التوصيات

للتجارة الدولي المصرف في اإلسالمية النافذة بتفعيل نوصي. بذاتها قائمة هيكلية لتصبح والتمويل

وتعزيز حماية في فعال بدور بالقيام المختلفة اإلعالم وسائل نوصيالظروف هذه في القطاع هذا

،للجميع ومعروفة واضحة تكون أن يجب الرقابة آلية تكون أن نوصيعام بشكل ومجتمع وحكومة ومصرف عمالء .من

تزاولها التي االستثمارات شرعية من التأكد المصارف علىخطأ أي لوقوع d منها الشرعية الرقابة هيئة عبر وذلك باستمرار،

التزام على التشديد مع به، المصرف مع المتعاملين ثقة يفقد شرعيالحالل بمبدأ المصرف

تدريبية ن ودورات عمل ورشات إقامة بضرورة المختصة الجهات وصيالتعامالت تفاصيل في إلمامهم لزيادة واالقتصاد الفقه في للمختصين

.اإلسالمية

أمنياتنا باستثمار سليم

وآمن ألموالكم!!