ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТАФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯМОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

МГУПС (МИИТ)

ИЛЛЮСТРАТИВНЫЙ МАТЕРИАЛк дипломному проекту на тему:

«Экономическая оценка влияния качественных показателей работы железнодорожной станции на расходы по обычным видам

деятельности»

МОСКВА 2014

Дипломник: ФИОРуководитель: ФИО

Цель и задачи дипломного проекта

2

Цель – выявить недостатки в работе железнодорожной станции, провести экономическую оценку влияния качественных показателей работы железнодорожной станции на расходы по обычным видам деятельности.

Задачи:1. Изучить принципы группировки расходов на железнодорожном транспорте2. Найти практическое применение методов экономического анализа производственно-хозяйственной деятельности.3. На основе итогов проведенного анализа выявить резервы улучшения деятельности станции, провести экономическую оценку изменения качественных показателей работы железнодорожной станции на расходы

Характеристика исследуемой железнодорожной станции

3

Участковая станция – станция, основным назначением которой является:

формирование участковых и сборных поездов

смена локомотивов и локомотивных бригад

погрузка и выгрузка грузов и обслуживание железнодорожных подъездных путей предприятий

прием и отправление пассажирских поездов

прием, техническое обслуживание и коммерческий осмотр, отправление транзитных грузовых поездов

Классификация расходов на железнодорожном транспорте

4

РасходыРасходы(по Номенклатуре доходов и расходов по видам (по Номенклатуре доходов и расходов по видам

деятельности ОАО «РЖД»)деятельности ОАО «РЖД»)

расходы по обычным видам деятельности

связанные с производством и реализацией

общехозяйственные

общепроиз-водственные

специфические(прямые

производственные)

прочие

общехозяйст-венные без расходов на содержание

аппарата управления

общехозяйственные по содержанию

аппарата управления

Подробнее о создании презентации:

Объемные показатели работы станции

6

1734 1831 19511903 1646

45 49 57

2164

0500

1000150020002500

отчет план отчет

2012 год 2013 год

ваг.

транзитные с переработкой транзитные без переработки местные

Количество отправленных вагонов по категориям

30257 30513 30527

15297 15521 14978

0

10000

20000

30000

40000

2012 год (факт) 2013 год (план) (2013 год (факт)

год

ваг.

Погрузка Выгрузка

Количество погруженных и выгруженных вагонов

Качественный показатель работы участковой станции: простой вагонов на станции по категориям

7

2,26 1,86 2,1715,46 12,3 13,7

90,04

130,8

161,42

020406080

100120140160180

2012 год (факт) 2013 год (план) 2013 год (факт)

ч.

Простой транзит вагона б/п Простой транзит вагона с/п Простой местного вагона

Показатели использования трудовых ресурсов участковой станции: численность работников

8

Изменение списочной численности работников железнодорожной станции

Наименование показателя Ед.изм.2012 год 2013 год % выполнения

факт план факт к плану к факту

Общая списочная численность штата станции в эксплуатации чел. 432 405 401 99,01 92,82

Производств. численность работников хоз-ва движения чел. 341 321 319 99,4 93,5

Производств. численность работников хоз-ва грузового чел. 91 84 82 97,6 90,1

Категории работников участковой станции

60%2%

18%

20%

Рабочие Руководители Специалисты Служащие

Показатели использования трудовых ресурсов: среднемесячная заработная плата

9

Сравнительный анализ среднемесячной заработной платы работников станции

1592817684 1790218267 19367

1410115455 1614916415

0

5000

10000

15000

20000

25000

факт план факт

2012 год 2013 год 2013 год

руб.

Среднемесячная з/плата работника станцииСреднемесячная з/плата работника хоз-ва движенияСреднемесячная з/плата работника хоз-ва грузового

Показатели использования трудовых ресурсов: факторный анализ производительности труда (метод цепных подстановок)

10

Исходная базисная (плановая) факторная модель:Птр

пл = nотпр.вагпл

. / Чсппл

Птрпл = 3783*103 / 405 = 9341 отпр. ваг. / чел.

При фактических значениях показателей факторная модель:Птр

ф = nотпр.вагф

. / Чспф

Птрф = 3654 * 103 / 401 = 9112 отпр. ваг. / чел.

Общее отклонение результативного показателя:Δ Птр = Птр

ф – Птрпл

Δ Птр = 9112 – 9341 = - 229 отпр. ваг. / чел.В том числе за счет изменения факторных показателей:

- влияние изменения объема работ:Δ Птр (nотпр.ваг) = nотпр.ваг

ф / Чсппл –Птр

пл / Чсппл

Δ Птр (nотпр.ваг) = 3654 * 103 / 405 – 3783 * 103 / 405 = 9022 – 9341 = - 319 отпр. ваг. / чел.- влияние изменения численности:Δ Птр (Чсп) = nотпр.ваг

ф / Чспф –Птр

ф / Чсппл

Δ Птр (Чсп) = 3654 *103 / 401 – 3654 * 103 / 405 = 9112 – 9022 = 90 отпр.ваг. / чел.Проверим баланс отклонений:

Δ Птр = Птрф – Птр

пл = Δ Птр (nотпр.ваг) + Δ Птр (Чсп)Δ Птр = - 319 + 90 = - 229 отпр. ваг. / чел.

Анализ расходов по обычным видам деятельности на участковой станции

11

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

90000

100000

руб.

2012 год (факт) 2013 год (план) 2013 год (факт)

Расчет себестоимости 1 локомотиво-часа работы (простоя) маневрового локомотива

12

)1(1MMH

)1*(*5MMS

)1(1MMh

)1(1MNH

Измеритель Зтраты* измерителя на 1 локомотиво-час

Расходная ставка, руб.

Расходы на 1 локомотиво-час, руб.

1 2 3 4

Локомотиво-час eMH = 1162,84 1162,84 (1162,84)

Локомотиво-км условного пробега

eMS = 28,19 140,95 (28,19)

Бригадо-час локомотивных бригад

eMh = 904,6 904,6 (904,6)

Расход условного топлива на 1 час работы ВТ = 126 (0)

eT = 9,98 1257,48 (0)

Бригадо-час составительских бригад

eNH = 376,31 376,31 (376,31)

Итого зависящих расходов - - ΣCраб(пр) = 3842,18 (2471,94)

Расчет экономического эффекта от оптимизации технологии проведения маневровой работы на участковой станции

13

нmi

нmiлок ЭЭЭ

вдоплокф ЭЭЭ

При работе 4 локомотивов При работе 3 локомотивов

Расходы, связанные с работой локомотива: Эраб = (ΣМhраб) ∙ Сраб

13,3 ∙ 4 ∙ 3842,18 = 204403,98 руб. 17,3 ∙ 3 ∙ 3842,18 = 204365,55 руб.

Расходы, связанные с простоем локомотива: Эпр = (ΣМhпр) ∙ Спр

2,18 * 4 * 2471,94 = 21555,32 руб. 2,42 * 3 * 2471,94 = 17946,27 руб.

Общие расходы на содержание маневрового локомотива: Эмл = Эраб + Эпр

204403,98 + 21555,32 = 225959,30 руб. 204365,5 + 17946,27 = 222311,82руб.

Дополнительно возникающие расходы, в связи с увеличением простоя вагонов на станции: Эвдоп

- 171,24 * 12,52 = 2143,92 руб.

Экономия расходов на содержание маневровых локомотивов (за сутки):

Δ Элок = 225959,30 – 222311,82 = 3647,48 руб.

Тогда экономический эффект от внедрения данного мероприятия (за сутки):

Эф = 3647,48 – 2143,92 = 1503,56 руб.Годовой экономический эффект: 548799,4 руб.

нmi

нmiлок ЭЭЭ

вдоплокф ЭЭЭ

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!

Подробнее о создании презентации: