1. Gesto de Risco de Crdito Cartilha de Estudo 2. O que risco? o
resultado da combinao entre a probabilidade de ocorrncia de um
determinado evento - aleatrio, futuro e que independa da vontade
humana, e o impacto resultante caso ele ocorra. O que risco de
crdito? a possibilidade de perdas associadas ao no cumprimento,
pelo tomador ou contraparte, de obrigaes financeiras nos termos
pactuados, desvalorizao de contrato de crdito decorrente da
deteriorao na classificao de risco do tomador, reduo de ganhos ou
remuneraes, s vantagens concedidas na renegociao e aos custos de
recuperao. O que inadimplncia? o no cumprimento de obrigaes
financeiras no prazo estipulado. O que proviso? a expectativa de
obrigao ou de perda de ativo resultante da aplicao do princpio
contbil da Prudncia. efetuada com o objetivo de apropriar no
resultado de um perodo de apurao, segundo o regime de competncia,
custos ou despesas que provvel ou certamente ocorrero no futuro. 3.
Por que gerenciar o risco de crdito? A realizao do gerenciamento de
risco de crdito, alm de atender s normatizaes dos rgos reguladores,
proporciona diversos benefcios ao Sicoob: Identificao e mensurao
dos riscos que podem trazer perdas s cooperativas, resultando em
maior segurana aos cooperados; Auxlio na tomada de deciso;
Implementao de aes corretivas e preventivas; Disseminao da cultura
de mitigao de riscos que podem afetar os objetivos e a misso da
Cooperativa; Centralizao das informaes a respeito do risco de
crdito; Possibilidade de criao de informaes quantitativas e
qualitativas sobre o risco de crdito; Realizar comparativo com o
mercado. 4. Apresentao Em 30 de abril de 2009, por definio do
Conselho Monetrio Nacional, foi publicada a Resoluo 3721 que
determinou s instituies financeiras e demais instituies autorizadas
a funcionar pelo Banco Central do Brasil a implementao de estrutura
de gerenciamento do risco de crdito. No Sicoob, a estrutura
centralizada de gerenciamento de risco de crdito compatvel com a
natureza das operaes, a complexidade dos produtos e servios
oferecidos, sendo proporcional dimenso da exposio aos riscos das
entidades do Sistema. A implantao das estruturas centralizadas no
Bancoob no desonera as entidades do Sicoob de suas
responsabilidades pela gesto de riscos, na forma da regulamentao
aplicvel. Em setembro de 2011, entrou em produo no Sicoob, via
Plataforma de Apoio Deciso (PAD), o sistema Gesto de Risco de
Crdito (GRC). A finalidade auxiliar no acompanhamento do risco de
crdito, analisando os nveis das taxas de inadimplncia, proviso e
possveis concentraes de crdito. Essa cartilha visa facilitar a
comunicao entre o Bancoob e as Cooperativas Centrais e Singulares
de forma a alcanar os objetivos da gesto de risco de crdito com o
uso do aplicativo GRC, com linguagem comum a todos os envolvidos no
processo de acompanhamento. 5. ndice 1. - Estrutura Normativa pg.
10 2. - Responsveis pela Gesto de Risco de Crdito no Sicoob pg. 11
3. - Ferramenta de Gesto de Risco de Crdito GRC pg. 12 4. - Dicas
de como realizar a gesto da carteira de crdito pg. 28 5. - Anexo
pg. 37 6. 10 Estrutura Normativas 1. - Estrutura Normativa A
estrutura normativa que envolve risco de crdito inclui os seguintes
instrumentos de regulao: 1.1. Poltica Institucional de Risco de
Crdito do Sicoob A Poltica Institucional de Risco de Crdito,
aprovada pelo Conselho de Administrao (ou na ausncia deste, a
Diretoria) e pela Diretoria das entidades do Sicoob, visa
estabelecer diretrizes e responsabilidades aplicveis ao
gerenciamento do risco de crdito. 1.2. Manual de Instrues Gerais
(MIG) Risco de Crdito O Manual de Instrues Gerais (MIG) Risco de
Crdito, tem a finalidade de complementar a Poltica Institucional de
Risco de Crdito e estabelecer padres para a instrumentalizao do
gerenciamento do risco de crdito pelas Cooperativas do Sicoob. 7.
11Responsveis pela Gesto de Risco de Crdito no Sicoob 2. -
Responsveis pela Gesto de Risco de Crdito no Sicoob INSTNCIA
RESPONSABILIDADES CONFEDERAO Aprovar a estrutura de gerenciamento
do risco de crdito do Sicoob/Poltica Institucional de Risco de
Crdito; Aprovar modelos, normativos, anlises e proposies envolvendo
o risco de crdito; Acompanhar o desempenho do risco de crdito de
aes preventivas/corretivas a entidades operadoras especficas;
Decidir pelo envio de recomendaes de aes preventivas/corretivas a
entidades operadoras especficas; Padronizar e consolidar as minutas
das normas antes de sua aprovao final. COMIT DE RISCO Opinar sobre
os modelos, normativos, anlises e proposies envolvendo o risco de
crdito; Acompanhar o desempenho do risco de crdito antes de sua
aprovao final. BANCOOB Atuar como rea gestora das questes
envolvendo o risco de crdito; Propor modelos, normativos, anlises
de aes envolvendo o risco de crdito; Disponibilizar para as
entidades do Sicoob informaes e anlises para acompanhamento do
risco de crdito; Observar a poltica institucional, modelos e
normativos envolvendo o risco de crdito; Adotar aes preventivas e
corretivas decorrentes de anlises prprias ou de recomendaes da
Confederao; Ministrar treinamentos nas cooperativas centrais e
singulares acerca do conceito de gesto de risco de crdito e
utilizao dos sistemas. CENTRAIS E SINGULARES Observar a poltica
institucional, modelos e normativos envolvendo o risco de crdito;
Adotar aes preventivas e corretivas decorrentes de anlises prprias
ou de recomendaes da Confederao; Propor modelos, normativos,
anlises de aes envolvendo o risco de crdito; Acessar informaes de
sistemas corporativos (tipo GRC) e elaborar anlises. 8. 12
Ferramenta de Gesto de Risco de Crdito - GRC 3. - Ferramenta de
Gesto de Risco de Crdito - GRC O sistema de Gesto de Risco de
Crdito - GRC uma ferramenta criada para auxiliar no acompanhamento
do risco de crdito, tornando possvel analisar as taxas de
inadimplncia, proviso, ndice de cobertura, evoluo da carteira,
concentraes de crdito e comparao com o mercado por meio de
relatrios com informaes consolidadas e analticas das carteiras das
cooperativas. 3.1. - Qual o objetivo do GRC? Repassar ao Sicoob
informaes para a gesto da carteira de crdito, permitindo:
Agrupamentos de informaes gerenciais pelas diversas dimenses do
contrato de crdito, previamente estabelecidas; Consulta e gerao de
relatrios gerenciais com dados consolidados provenientes da Central
de Risco, Mdulos de Crditos e Cadastro do Sisbr; Acompanhamento dos
ndices de inadimplncia, proviso, evoluo da carteira, concentraes de
crdito e comparao com o Sistema Financeiro Nacional (SFN). 3.2.-
Dimenses O sistema GRC trabalha com as seguintes dimenses
agrupadoras: Classificao de Risco da Operao: composta pelos nveis
de risco AA, A, B, C, D, E, F, G, H e HH; 9. 13Ferramenta de Gesto
de Risco de Crdito - GRC Classificao de Risco do Tomador: composta
pelos nveis de risco AA, A, B, C, D, E, F, G, H e HH; Faixa de
Endividamento: composta por quatro faixas, conforme quadro abaixo,
sendo que as operaes so consideradas por CPF/CNPJ de maneira
consolidada no Sicoob: De 1,00 a 50.000,00; De 50.000,00 a
100.000,00; De 100.000,00 a 500.000,00; Maior que 500.000,00.
Exemplo 1: se um tomador possui uma operao de crdito no valor de R$
35.000,00 na Cooperativa X, esta operao ser classificada na faixa
de endividamento De 1,00 a 50.000,00; Exemplo 2: se um tomador
possui duas operaes de crdito, sendo uma no valor de R$ 35.000,00
na cooperativa X e outra no valor de R$ 100.000,00 na cooperativa
Z, a operao de R$ 35.000,00 ser classificada na faixa de
endividamento De 100.000,00 a 500.000,00, no relatrio da
Cooperativa X, e a operao de R$ 100.000,00 ser classificada na
faixa de endividamento De 100.000,00 a 500.000,00, no relatrio da
Cooperativa Z. Modalidade BACEN: composta por oitenta e trs (83)
modalidades padronizadas de acordo com o Sistema de Informaes de
Crdito do Banco Central (SCR), usualmente chamado de Central de
Risco; Tipo Tomador: composta por cinco tipos, conforme abaixo:
Instituio Financeira; Pessoa Fsica; Pessoa Jurdica; Produtor Rural
(PF); Produtor Rural (PJ). 10. 14 Ferramenta de Gesto de Risco de
Crdito - GRC 3.3.Indicadores Os indicadores a serem observados na
anlise da carteira de crdito so: INAD15: corresponde ao ndice de
inadimplncia igual ou superior a 15 dias, calculado conforme
expresso abaixo: INAD90: corresponde ao ndice de inadimplncia igual
ou superior a 90 dias, calculado conforme expresso abaixo: INAD15
do SFN: representa o ndice de inadimplncia do Sistema Financeiro
Nacional igual ou superior a 15 dias, de recursos livres. Os ndices
so fornecidos pelo BACEN em formato Excel (Poltica Monetria e
Operaes de Crdito no SFN Quadros 49 e 50) e cadastrados pela GERIC;
INAD90 do SFN: representa o ndice de inadimplncia do Sistema
Financeiro Nacional igual ou superior a 90 dias, de recursos
livres. Os ndices so fornecidos pelo BACEN em formato Excel
(Poltica Monetria e Operaes de Crdito no SFN Quadros 49 e 50) e
cadastrados pela GERIC; INAD15 Med: representa o ndice de
inadimplncia do Sicoob igual ou superior a 15 dias, calculado
conforme expresso abaixo: 11. 15Ferramenta de Gesto de Risco de
Crdito - GRC INAD90 Med: representa o ndice de inadimplncia do
Sicoob igual ou superior a 90 dias, calculado conforme expresso
abaixo: IPROV: representa o ndice de proviso para devedores
duvidosos, calculado conforme expresso abaixo: ndice de Cobertura:
representa a quantidade de vezes que o IPROV maior que o INAD90.
Destaca-se que este indicador no calculado pelo sistema GRC e
trata-se de uma medida de acompanhamento da qualidade da carteira.
Exemplo: Suponhamos que a cooperativa Tudo de Bom possui uma
carteira de crdito com as seguintes operaes: 12. 16 Ferramenta de
Gesto de Risco de Crdito - GRC Como calcular o INAD15, INAD90,
IPROV e ndice de cobertura dessa carteira? Aplique as frmulas
conforme descritas no item 3.3: Como interpretar os ndices? INAD15:
indica que 6,61% do saldo das operaes de crdito da cooperativa Tudo
de Bom esto com parcelas vencidas pelo prazo igual ou superior a 15
dias. observada uma tendncia que parte dessas operaes se regularize
antes de 90 dias. INAD90: indica que 4,43% das operaes de crdito
esto com parcelas vencidas pelo prazo igual ou superior a 90 dias,
segundo estudos principalmente de Basilia, h uma probabilidade de
essas operaes serem baixadas para prejuzo. IPROV: o valor
provisionado para crditos de liquidao duvidosa representa 5,42% do
saldo devedor das operaes de crdito. ndice de cobertura: o valor
provisionado cobre o valor de operaes inadimplentes h 90 dias, em
1,22 vezes. Uma forma de avaliar comparando esses ndices aos ndices
do mercado. Observe o quadro: 13. 17Ferramenta de Gesto de Risco de
Crdito - GRC O ndice de inadimplncia da pessoa fsica est maior que
a mdia do mercado (SFN), enquanto a pessoa jurdica no possui
inadimplncia na carteira da cooperativa, contra 4% de inadimplncia
no SFN. Quanto proviso, a cooperativa est com um percentual menor
do que a mdia do mercado, que de 5,8%, mas apresenta um ndice de
cobertura maior do que o do SFN, de 1,22 contra 0,98,
respectivamente. 3.4 - Acessos O acesso funcionalidade Gesto de
Risco de Crdito (GRC), por sua vez concedido aos usurios das
centrais e singulares por meio de liberao no mdulo de segurana de
sua respectiva central. Sendo assim, para que os profissionais de
sua cooperativa tenham acesso ao GRC, necessrio que a mesma contate
a sua central solicitando acesso ao GRC, mdulo integrante da
Plataforma de Apoio Deciso (PAD). Uma vez concedida s permisses de
acesso ao GRC, o usurio estar apto para seguir os procedimentos
evidenciados a seguir. Primeiramente, necessrio fazer o login no
ambiente Sisbr. 14. 18 Ferramenta de Gesto de Risco de Crdito - GRC
No do ambiente do Sisbr, basta selecionar o cone Plataforma de
Apoio Deciso. 15. 19Ferramenta de Gesto de Risco de Crdito - GRC
3.5 - Relatrios O GRC possui oito relatrios, conforme tela inicial
abaixo, sendo que os relatrios de Maiores Devedores e ndices
Inadimplncia ambos esto em manuteno. 16. 20 Ferramenta de Gesto de
Risco de Crdito - GRC Os relatrios podem ser gerados conforme
segue: 3.5.1. - Relatrio Geral O relatrio Geral permite a gerao de
informaes, mostrando ao usurio a quantidade de contratos, o saldo
devedor, os ndices de inadimplncia (da cooperativa, do Sistema
Financeiro Nacional SFN, quando houver, ou do Sicoob) e de proviso
e a variao no perodo das instituies selecionadas. Neste relatrio
possvel gerar as informaes por uma, duas ou at trs dimenses (veja
item 3.2). Caminho para acessar a funcionalidade: Plataforma de
Apoio Deciso Gesto de Risco de Crdito Geral Tela inicial do
relatrio Geral: 17. 21Ferramenta de Gesto de Risco de Crdito - GRC
1.OsusuriosdoSicoobConfederaopoderovisualizarosconglomeradosSicoobConfederao
e todas as Cooperativas Centrais; Para os usurios das Cooperativas
Centrais somente as cooperativas participantes do seu conglomerado
podero ser visualizadas; Para os usurios das Cooperativas
Singulares, apenas a prpria cooperativa estar habilitada para
visualizao; 2. As competncias (ms/ano) correspondem ao comparativo
entre os meses que se quer gerar o relatrio e no ao perodo de tempo
entre eles; 3. Dimenses disponveis para consulta; 4. Dimenses
selecionadas para a consulta, sendo possvel selecionar at trs; 5.
Informaes que no devem aparecer no relatrio. possvel selecionar at
trs dimenses para marcar excees; 6. Opes para seleo de Valores
monetrios divididos por 1.000 e Mostrar linhas c/ valores zerados;
7. Botes para realizar Consulta e Limpar as informaes da tela. 18.
22 Ferramenta de Gesto de Risco de Crdito - GRC 3.5.2. - Proviso A
funcionalidade Proviso permite a gerao de um relatrio que ir
apresentar ao usurio o saldo devedor, o valor provisionado e o
ndice de proviso das instituies selecionadas. Neste relatrio
possvel gerar as informaes por uma, duas ou at trs dimenses (veja
item 3.2). Caminho para acessar a funcionalidade: Plataforma de
Apoio Deciso Gesto de Risco de Crdito Proviso Tela inicial do
relatrio Proviso:
1.OsusuriosdoSicoobConfederaopoderovisualizarosconglomeradosSicoobConfederao
e todas as Cooperativas Centrais; os usurios das Cooperativas
Centrais podero visualizar somente as cooperativas participantes do
seu conglomerado; os usurios das Cooperativas Singulares podero
visualizar apenas a prpria cooperativa; 19. 23Ferramenta de Gesto
de Risco de Crdito - GRC 2. As competncias (ms/ano) correspondem ao
comparativo entre os meses em que se quer gerar o relatrio, e no ao
perodo de tempo entre eles; 3. Dimenses disponveis para consulta;
4. Dimenses selecionadas para a consulta, sendo possvel selecionar
at trs; 5. Informaes que no devem aparecer no relatrio. possvel
selecionar at trs dimenses para marcar excees; 6. Opes para seleo
de Valores monetrios divididos por 1.000 e Mostrar linhas c/
valores zerados; 7. Botes para realizar Consulta e Limpar as
informaes da tela. 3.5.3. - Exportao da Carteira de Crdito A
funcionalidade Exportao da Carteira de Crdito permite a gerao de um
relatrio que ir mostrar ao usurio a carteira de crdito detalhada
por contrato. A carteira de crdito visualizada de forma completa,
isto , com as operaes classificadas como HH, coobrigaes (7
modalidades), crditos baixado para prejuzo (1 modalidade), crditos
a liberar (4 modalidades) e limites contratados mas no utilizados.
Sendo assim, para que os valores da carteira sejam conciliados com
os relatrios contbeis e do SCR, ser necessrio excluir as operaes
citadas aps export-la para o Excel. Caminho para acessar a
funcionalidade: Plataforma de Apoio Deciso Gesto de Risco de Crdito
Exportao da Carteira de Crdito O arquivo ser exportado no formato
txt, sendo necessrio import-lo para o Excel. O anexo 1 apresenta o
passo a passo para a realizao desse processo. 20. 24 Ferramenta de
Gesto de Risco de Crdito - GRC Tela inicial do Exportao da Carteira
de Crdito:
1.OsusuriosdoSicoobConfederaopoderovisualizarosconglomeradosSicoobConfederao
e todas as Cooperativas Centrais; Para os usurios das Cooperativas
Centrais somente as cooperativas participantes do seu conglomerado
podero ser visualizadas; Para os usurios das Cooperativas
Singulares, apenas a prpria cooperativa estar habilitada para
visualizao; 2. As competncias (ms/ano) correspondem ao comparativo
entre os meses que se quer gerar o relatrio e no ao perodo de tempo
entre eles; 3. Boto para Gerar Relatrio. 21. 25Ferramenta de Gesto
de Risco de Crdito - GRC 3.5.4. - Relatrio Consolidado por Singular
O relatrio Consolidado por Singular permite a gerao de informaes,
mostrando ao usurio a quantidade de contratos, o saldo devedor, os
ndices de inadimplncia (da cooperativa, mdia da Central), e de
proviso no perodo das instituies selecionadas. Caminho para acessar
a funcionalidade: Plataforma de Apoio Deciso Gesto de Risco de
Crdito Relatrio Consolidado por Singular Tela inicial do relatrio
Consolidado por Singular:
1.OsusuriosdoSicoobConfederaopoderovisualizarosconglomeradosSicoobConfederao
e todas as Cooperativas Centrais; os usurios das Cooperativas
Centrais podero visualizar somente as cooperativas participantes do
seu conglomerado; os usurios das Cooperativas Singulares podero
visualizar apenas a prpria cooperativa; 22. 26 Ferramenta de Gesto
de Risco de Crdito - GRC 2. As competncias (ms/ano) correspondem ao
comparativo entre os meses em que se quer gerar o relatrio, e no ao
perodo de tempo entre eles; 3. Dimenses disponveis para consulta;
4. Dimenses selecionadas para a consulta, sendo necessrio
selecionar apenas uma; 5. Informaes que no devem aparecer no
relatrio. possvel selecionar at trs dimenses para marcar excees; 6.
Opes para seleo de Valores Monetrios divididos por 1.000; 7. Botes
para realizar Consulta e Limpar as informaes da tela. 3.5.5 Limites
de Exposio por Cliente O menu Limites de Exposio permite a gerao de
dois relatrios, Exposio por Cliente Sinttico e Exposio por Cliente
Analtico, referentes aos limites regulamentares previstos nas
resolues n 2844, 3859 e 4020. O relatrio Exposio por Cliente
Sinttico mostra a quantidade de tomadores e o saldo devedor desses
tomadores com limite de exposio extrapolado ou superior a um
percentual de utilizao indicado pelo usurio (a partir de 80%). O
relatrio Exposio por Cliente Analtico mostra o CPF/CNPJ/Nome do
Grupo Econmico, o contrato, saldo devedor, modalidade SISBR e
percentual de utilizao dos tomadores com limite de exposio
extrapolado ou superior a um percentual de utilizao indicado pelo
usurio (a partir de 80%). Caminho para acessar a funcionalidade:
Plataforma de Apoio Deciso Gesto de Risco de Crdito Limite de
Exposio 23. 27Ferramenta de Gesto de Risco de Crdito - GRC
1.OsusuriosdoSicoobConfederaopoderovisualizarosconglomeradosSicoobConfederao
e todas as Cooperativas Centrais; os usurios das Cooperativas
Centrais podero visualizar somente as cooperativas participantes do
seu conglomerado; os usurios das Cooperativas Singulares podero
visualizar apenas a prpria cooperativa; 2. As competncias (ms/ano)
correspondem ao ms em que se quer gerar o relatrio; 3. Percentual
de utilizao do limite de crdito por tomador para consulta (mnimo de
80%), caso nenhum valor seja informado ele trar os que estiverem
com o percentual de utilizao acima de 100%; 4. Botes para seleo do
tipo de relatrio, se Sinttico ou Analtico; 5. Botes para realizar
Consulta e Limpar as informaes da tela. 24. 28 Ferramenta de Gesto
de Risco de Crdito - GRC 3.5.6. Painel de Anlise da Carteira O menu
Painel de Anlise da Carteira permite a gerao de relatrio com uma
viso geral da carteira segregando as informaes por quatro tipos de
Dimenses fixas (Tipo Tomador, Classificao de Risco da Operao, Faixa
de Endividamento e Modalidade Bacen) e grfico com a evoluo do saldo
devedor em 12 meses. Caminho para acessar a funcionalidade:
Plataforma de Apoio Deciso Gesto de Risco de Crdito Painel de
Anlise da Carteira
1.OsusuriosdoSicoobConfederaopoderovisualizarosconglomeradosSicoobConfederao
e todas as Cooperativas Centrais; os usurios das Cooperativas
Centrais podero visualizar somente as cooperativas participantes do
seu conglomerado; os usurios das Cooperativas Singulares podero
visualizar apenas a prpria cooperativa; 2. As competncias (ms/ano)
correspondem ao ms em que se quer gerar o relatrio; 3. Botes para
realizar Consulta e Limpar as informaes da tela. 25. 29Ferramenta
de Gesto de Risco de Crdito - GRC 4. - Dicas de como realizar a
gesto da carteira de crdito Realize uma anlise observando primeiro
as informaes das operaes de crdito de modo geral e depois abrindo
as informaes at operaes especficas; Verifique a concentrao de
operaes, o nvel de inadimplncia e compare com a mdia do SFN ou do
Sicoob, por: Tipo de tomador; Faixa de endividamento e por tipo de
tomador; Classificao de risco da operao; Modalidade BACEN.
Concentraes maiores de saldo devedor em faixas de endividamento
menores demonstram diversificao na carteira de crdito; 4.1. -
Exemplos Concentrao por tipo de tomador: vamos gerar o relatrio
Geral no sistema GRC, selecionando a dimenso agrupadora Tipo de
Tomador e como exceo as dimenses Classificao de Risco da operao e
Modalidade BACEN. Lembre-se de marcar as operaes com classificao
HH, as coobrigaes (7 modalidades) , os crditos baixados como
prejuzo (1 modalidade), crditos a liberar (4 modalidades) e limites
contratados mas no utilizados (1 modalidade). Abaixo, o relatrio no
formato do sistema GRC com informaes fictcias: possvel observar que
a carteira de crdito est concentrada em Produtor Rural (PF), com
26. 30 Dicas de como realizar a gesto da carteira de crdito R$
69.146,38, o que representa 52% da carteira. Em seguida, Pessoa
Fsica, com R$ 41.039,54, correspondendo a 31% do saldo devedor da
carteira. Verificamos tambm que os ndices de inadimplncia na data
base setembro de 2011, em geral, esto menores do que os ndices do
SFN e da mdia do Sicoob, enquanto em setembro de 2012, o ndice de
inadimplncia de 90 dias na Pessoa Jurdica de 19,46% contra 4% do
SFN. Embora o saldo devedor corresponda a 14% da carteira
interessante investigar. Concentrao por classificao da operao:
vamos gerar o relatrio Geral no sistema GRC selecionando a dimenso
agrupadora Classificao de Risco da Operao e como exceo a dimenso
Modalidade BACEN. Lembre-se de desmarcar as operaes com classificao
HH, e desmarcar as coobrigaes (7 modalidades) , os crditos baixados
como prejuzo (1 modalidade) crditos a liberar (4 modalidades) e
limites contratados mas no utilizados (1 modalidade). 27. 31Dicas
de como realizar a gesto da carteira de crdito Neste relatrio
podemos observar em qual nvel de risco esto concentradas as operaes
inadimplentes. Neste exemplo, a inadimplncia de 90 dias est com o
maior percentual no nvel G (46,85%), B (20,86%) e D (9,38%).
Concentrao por faixa de endividamento: vamos gerar o relatrio Geral
no sistema GRC, selecionando a dimenso agrupadora Tipo de Tomador e
Faixa de Endividamento e como exceo as dimenses Classificao de
Risco da Operao e Modalidade BACEN. Lembre-se de marcar as operaes
com classificao HH, as coobrigaes (7 modalidades) , os crditos
baixados como prejuzo (1 modalidade), crditos a liberar (4
modalidades) e limites contratados mas no utilizados (1
modalidade). 28. 32 Dicas de como realizar a gesto da carteira de
crdito Neste relatrio, podemos observar as faixas de endividamento
por tipo de pessoa. Neste caso, a inadimplncia que verificamos em
Pessoa Jurdica est concentrada em operaes na faixa de endividamento
MAIOR QUE 500.000,00. Concentrao por modalidade BACEN: vamos gerar
o relatrio Geral no sistema GRC, selecionado a dimenso agrupadora
Modalidade BACEN e como exceo a dimenso Classificao de Risco da
Operao. Lembre de marcar as operaes com classificao HH, as
coobrigaes (7 modalidades) , os crditos baixados como prejuzo (1
modalidade) crditos a liberar (4 modalidades) e limites contratados
mas no utilizados (1 modalidade). 29. 33Dicas de como realizar a
gesto da carteira de crdito O relatrio mostra inadimplncia maior
que a mdia do Sicoob nas modalidades: Emprstimos | Crdito Pessoal
Sem Consignao em Folha de Pagamento e Emprstimo | Capital de Giro
com Prazo Vencimento igual ou superior a 30 Dias. Em casos de
muitas operaes classificadas como Outros Emprstimos, indica que
muitas operaes no esto sendo classificadas corretamente e
atrapalham o acompanhamento da carteira. Viso geral da carteira:
vamos gerar o Painel de Anlise da Carteira, selecionando a
instituio, ms e ano, o sistema realizar a excluses das modalidades
e classificao de risco de operao HH automaticamente. O relatrio
mostrar tabelas comparativas entre dois perodos (exemplo: ao
selecionar mar/2013 ele trar os dados no ms solicitado e buscar
tambm os de mar/2012) 30. 34 Dicas de como realizar a gesto da
carteira de crdito das operaes por Tipo de Tomador, Classificao da
Operao, Faixa de Endividamento e Modalidade Bacen em apenas um
arquivo, alm de um grfico com a evoluo do saldo devedor nos ltimos
12 meses. Obs. Na Tabela I Saldo Devedor por Tipo Tomador e na
Tabela II Saldo Devedor, INAD90, e IPROV Nvel Risco Op. o INAD90 e
IPROV SICOOB englobam todas as cooperativas que utilizam o Sisbr.
31. 35Dicas de como realizar a gesto da carteira de crdito Agora
que j sabemos em que tipo de pessoa, faixa de endividamento,
classificao de risco e modalidade onde esto concentradas as operaes
com maior ndice de inadimplncia, podemos encontrar as operaes
especficas. Vamos gerar o relatrio Exportao da Carteira de Crdito
no sistema GRC. O relatrio mostra as seguintes informaes: Aqui, ns
podemos identificar os tomadores e as operaes que esto
inadimplentes. Uma forma filtrar as informaes pela modalidade onde
foi observado o alto ndice de inadimplncia e depois filtrar pelo
nmero de dias em atraso. Outra, filtrar por classificao da operao
ou faixa de endividamento. 32. 36 Dicas de como realizar a gesto da
carteira de crdito Concentrao por singular: vamos gerar o Relatrio
Consolidado por Singular selecionando a dimenso agrupadora Tipo de
Pessoa e como exceo Modalidade BACEN e a dimenso Classificao de
Risco da Operao. Lembre-se de marcar as operaes com classificao HH,
as coobrigaes (7 modalidades) , os crditos baixados como prejuzo (1
modalidade) crditos a liberar (4 modalidades) e limites contratados
mas no utilizados (1 modalidade). Exposio por Cliente: vamos gerar
o relatrio de exposio por cliente sinttico de um determinado ms,
deixando o Percentual em branco. 33. 37Anexo Legenda: I - Regime*:
1 - Singular Sem Central - 10% do PR da Singular; 2 - Singular com
Central - 15% do PR da Singular; 3 - Central com Sistema de
Garantias Recprocas - 10% da soma dos PR das filiadas, limitado ao
PR da Central; 4 - Central - 20% do PR da Central;e 5 - Banco - 25%
do PR do Banco. II - Limite Exposio: valor mximo por tomador,
calculado com base no Regime; III - Filtro: percentual indicado
pelo usurio para consulta; 34. 38 Anexo IV - Quantidade de
Tomadores: nmero de tomadores com limite extrapolado ou superior ao
percentual de consulta; V - Saldo Devedor: Soma do saldo devedor
dos tomadores cm limite extrapolado ou superior ao percentual de
consulta. O sistema ir gerar um relatrio indicando quantos
tomadores esto utilizando mais do que 100% do limite por cliente e
a soma dos saldos devedores desses tomadores. O Saldo devedor
contempla a soma dos saldos das operaes de cada tomador ou grupo
econmico. Para conhecer esses tomadores basta gerar o relatrio de
exposio por cliente Analtico que mostrar os CPF/ CNPJ/Nome Grupo
Econmico alm de outras informaes conforme demonstrado abaixo: 35.
39Anexo Legenda: I Grupo Econ: grupo econmico conforme cadastrado
no CAPES; II Contrato: nmero do contrato; III Limite Exposio: valor
do limite mximo de exposio por tomador de acordo com o Regime; IV
Saldo Devedor: por Contrato; V Modalidade SISBR: referente ao
Contrato; VI Repasse: indica se a modalidade de repasse
interfinanceiro, onde se S indica que sim, no sensibilizando o
Limite Exposio, e N indica no, sensibilizando o Limite Exposio; VII
- % Limite: indica o percentual de utilizao do Limite Exposio por
cliente. Podemos incluir na consulta (relatrios) no apenas os
tomadores com mais de 100% do limite utilizado, mas tambm aqueles
que esto prximos a esse limite, para isto digite um percentual na
tela inicial dos relatrios de limites que o sistema ir gerar o
relatrio. 36. 40 Anexo 5. - Anexo 5.1. - Anexo 1 - Exportao da
Carteira de Crdito Para gerar a carteira de crdito da Central ou
Cooperativas Singulares, basta abrir o sistema GRC na PAD e seguir
os passos descritos abaixo: Menu inicial Exportao da Carteira de
Crdito. 37. 41Anexo Selecionar uma a cooperativa singular, o ms
/ano e Gerar Relatrio. 38. 42 Anexo A carteira ser exportada em
arquivo comprimido e em formato txt. Extrair o documento e salv-lo.
39. 43Anexo Abrir o Excel, aba Dados, importar De texto. 40. 44
Anexo Efetuar as marcaes conforme telas abaixo: Ao clicar em OK,
ter a carteira em formato Excel. 41. 45Anexo 42. ACREDITAR
ACREDITAR ACREDITAR ACREDITAR
