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COD. RAZON SOCIAL RUC01 IMPORTAZ S.A 2010541278902 SISTEM 2000 S.A 2012547845203 Carlos E duardo Guzman Herrera 1080491489204 ELECTRO SUR ESTE S.A 2010425040605 TELEFÓNICA DEL Perú S.A.A 2010254152106 Gabriel Fernández Estrada 10238424662
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DEDEL REGISTRO O TIPO
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA
O DOCUMENTO
001 2-Jan 10 12-Jan 01
002 4-Jan 10 14-Jan 01
003 4-Jan 4-Jan 01
004 9-Jan 9-Jan 02
005 16-Jan 16-Jan 01
006 20-Jan 20-Jan 00
007 27-Jan 27-Jan 00
Nº DE DIAS DEL
CREDITO
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
(TABLA 10)
DE LA OPERACIÓN
DE PAGO (1)
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
R E S U M E N : DEBE6011 Mercaderías manufactura 3,200.00 6032 Suministros - 6322 Legal y tributaria 100.00
634 Mantenimiento y reparaci - -
3361 Equipo para procesamient - 659 Otros gastos de gestión - 635 Alquileres 1,200.00
6361 Energía eléctrica 80.00 6364 Teléfono 185.00 3351 Muebles 2,000.00 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad -
654 Licencias y derechos de v - 6321 Administrativa -
635 6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones -
6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones -
40111 IGV - Cuenta propia 983.70 40113 IGV - Régimen de percepc - 40114 IGV - Régimen de retencio -
4212 Emitidas
7,748.70
COMPROBANTE DE PAGO
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL
SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
ADUANERA O DSI
021-0014521021-0018741002-0058474
001-0005601-0021244
T53-002545260001451
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
HABER
7,748.70
7748.70
INFORMACIÓN DEL
AGENTE
PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOSY NOMBRES,
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN
COD_ O RAZÓN
SOCIAL
6 01 20105412789 IMPORTAZ S.A6 01 20105412789 IMPORTAZ S.A6 02 20125478452 SISTEM 2000 S.A6 03 10804914892 Carlos E duardo Guzman Herrera6 04 20104250406 ELECTRO SUR ESTE S.A6 05 20102541521 TELEFÓNICA DEL Perú S.A.A6 06 10238424662 Gabriel Fernández Estrada
(TABLA 2)
TOTALES(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
BASE BASE BASE
IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE
1,200.00 216.00
2,000.00 360.00
2,000.00 360.00
80.00 14.40
185.00 33.30
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
NO GRAVADAS
5,465.00 983.70 0.00 0.00 0.00(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
PERCEPCION
VALOR
DE LAS OTROSISC TRIBUTOS Y
IGV NO CARGOS
GRAVADAS
100.00
1,200.00
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADAS
ADQUISICIONE
S
0.00 1,300.00 0.00 0.00 0.00
7,748.70
N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO
COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3)
IMPORTE DE PAGO TOTAL EMITIDO POR FECHA
SUJETO NO NÚMERO DE
DOMICILIADO (2) EMISIÓN
1,416.00
2,360.00
2,360.00
100.00
94.40
218.30
1,200.00
7,748.70
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
FORMA DE PAGOO DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
%
CONTADO
DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
CAMBIO DE PAGO O
DOCUMENTO
80% 1,132.80
80% 1,888.00
100% 2,360.00
100% 100.00
100% 94.40
100% 218.30
100% 1,200.00
(TABLA 10)
FORMA DE PAGO
CUENTA
CRÉDITO
283.20 6011
472.00 6011
0.00 3351
0.00 6322
0.00 6361
0.00 6364
0.00 635
PCE
NRO DENOMINACION RUC AGENTE
01 MAX E.I.R.L 2010251321 RETENCION
TIPO PORCENTAJE
PERCEPCION 2%RETENCION 6%DETRACCION
COD. RAZON SOCIAL RUC
01 MAX E.I.R.L 20232010254
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO FECHA DE FECHA CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE DEL REGISTRO O COMPROBANTE Nº DE DIAS VENCIMIENTO CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO
001 1-Jan 5 6-Jan
002 5-Jan 5 10-Jan
R E S U M E N :1212 Emitidas en cartera
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
40111 IGV - Cuenta propia
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta6352 Edificaciones6351 Terrenos3351 Muebles3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)3362 Equipo de comunicación3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad6321 Administrativa6351 Terrenos6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones
70111 Terceros4212 Emitidas
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE O DOCUMENTO
N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDADTIPO NÚMERO TIPO
COD_
01 001 001-0005210 6 01
01 001 001-0005210 6 01
DEBE HABER 2,500.00 - -
381.36
N° DE SERIE DE LA
(TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA
(TABLA 2)
- - - - - -
Equipo para procesamiento de información (de cómputo) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,118.64 - -
2,500.00 2,500.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
AGENTE
VALORFACTURADO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LANÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN
O RAZÓN SOCIAL
20232010254 MAX E.I.R.L RETENCION20232010254 MAX E.I.R.L RETENCION
TOTALES 0.00
L
APELLIDOS Y NOMBRES,
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA DE LA ISC IGV Y/O IPM OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
GRAVADA
1,059.32 190.68
1,059.32 190.68
2,118.64 0.00 0.00 0.00 381.36
M N O P Q
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
OTROS TRIBUTOS
RETENCION
IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DEL DE DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO
BASE IMPONIBLE DE PAGO
75.00 1,250.00 01
75.00 1,250.00
0.00 150.00 2,500.00
R S
NO FORMAN PARTE
(TABLA 10)
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOFORMA DE PAGO
CUENTA
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICAN° DEL
% CONTADO CRÉDITO
SERIE COMPROBANTE
001 5210 20% 250.00 1,000.00 70111
20% 250.00 1,000.00 70111
DE PAGO O DOCUMENTO
PCE
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ESTABLECIMIENTO (1):CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIÓN:CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MÉTODO DE VALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAG TIPO DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN FECHA SERIE NÚMERO
1-Jan 01 021-0014521 021-Jan 01 001-0005210 014-Jan 01 021-0018741 025-Jan 01 001-0005211 01
TOTALES
TIPO (TABLA 10) (TABLA 12)
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
R E S U M E N : DEBE6911 Mercaderías manufacturadas 592.59 6111 Mercaderías manufacturadas2011 Mercaderías manufacturadas 2,607.41
3,200.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
ENTRADAS SALIDAS CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD
- 120 10.00 1,200.00
- 50200 10.00 2,000.00
- 50 - - - - - - - - - -
- - - - - -
-
-
-
-
320 3,200.00 100
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
HABER
3,200.00
3,200.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
SALIDAS SALDO FINAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARI COSTO TOTAL
- 0 0.00 0 - 120 10.00 1200
10.00 70 17.14 1200 - 270 11.85 3200
11.85 592.59 220 11.85 2607 - - - - - - - - - - - - - - - - -
-
-
-
-
592.59
COSTO TOTAL
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA DE
001 1-Jan Saldo inicial
002 2-Jan PAGO A 01
003 2-Jan COBRO A 01
003 1-Jan
004 4-Jan PAGO A 01
005 4-Jan PAGO A 02
006 5-Jan COBRO A 01
006 5-Jan
007 16-Jan PAGO A 04
008 17-Jan COBRO A 01
009 20-Jan PAGO A 05
010 27-Jan PAGO A 06
011 29-Jan PAGO A
R E S U M E N :4212 Emitidas
40113 IGV - Régimen de percepciones40114 IGV - Régimen de retenciones
4111 Sueldos y salarios por pagar
4031 ESSALUD4032 ONP
461 Reclamaciones de terceros469 Otras cuentas por pagar diversas469 Otras cuentas por pagar diversas
1212 Emitidas en cartera
NÚMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CÓDIGO DE LA
OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN LA
OPERACIÓN
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
IMPORTAZ S.A 4212 Emitidas
MAX E.I.R.L 1212 Emitidas en cartera 250.00
#N/A 40114 IGV - Régimen de retencione 75.00
IMPORTAZ S.A 4212 Emitidas
SISTEM 2000 S.A 461 Reclamaciones de terceros
MAX E.I.R.L 1212 Emitidas en cartera 250.00
#N/A 40114 IGV - Régimen de retencione 75.00
ELECTRO SUR ESTE S.A 469 Otras cuentas por pagar diversas
MAX E.I.R.L 1212 Emitidas en cartera 2,000.00
TELEFÓNICA DEL Perú S.A.A 469 Otras cuentas por pagar diversas
Gabriel Fernández Estrada 469 Otras cuentas por pagar diversas
#N/A 4111 Sueldos y salarios por pagar TOTALES 2,650.00
DEBE HABER 3,020.80 - 150.00 3,110.25 - - - 2,360.00 1,512.70 1,512.70 - 2,500.00
- - - -
DEUDOR
PCE
Cuentas corrientes en instituciones financieras 9,166.45 11,666.45 11,666.45
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDO
5,000.00
1,132.80 3,867.20
4,117.20
4,192.20
1,888.00 2,229.20
2,360.00 -130.80
119.20
194.20
94.40 24.80
2,024.80
218.30 1,806.50
1,200.00 606.50
3,110.25 -2,503.7510,003.75
ACREEDOR
3,025.40
.No APELLIDOS Y NOMBRES DNI CARGO01 Jose Estrada Paredes GERENTE02 Berta Pinares Ochoa ADMINISTRADOR
AFP . .PRIM SEG COMISION .APORT AFPINTEGRA 0.95% 1.80% 10%PROFUTURO 1.05% 1.98% 10%HORIZONTE 0.95% 1.95% 10%PRIMA 0.87% 1.75% 10%SNP 0% 0%ESSALUD 9%RMV 750.00
DETERMINACIÓN DEL I.R. DE 5ta CATEGORIA
TRABAJADORES LIM.7UIT
01 Jose Estrada Paredes 35,000.00 (25,550.00) 02 Berta Pinares Ochoa 14,000.00 (25,550.00) 03 #N/A 04 05 06
REM.PROYECTADA
SISTEMA Nº HIJOS . REM BASICASNP 2 2,500.00SNP 0 1,000.00
APORTE SNP0%0%0%0%
13%
DETERMINACIÓN DEL I.R. DE 5ta CATEGORIA
I.R. 15%
9,450.00 Err:522 Err:522 (11,550.00) Err:522 Err:522 - Err:522 Err:522 - Err:522 Err:522 - Err:522 Err:522 - Err:522 Err:522
CUENTA AFP
REMUNERACION NETA
RETENCIÓN DEL I.R
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DATOS GENERALES
Nª APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
01 Jose Estrada Paredes GERENTE 3002 Berta Pinares Ochoa ADMINISTRAD 30
TOTALES
R E S U M E N : DEBE HABER6211 Sueldos y salarios ###6214 Gratificaciones - 6215 Vacaciones - 6221 Asig. Familiar 75.00 6222 Horas extras - 6271 Régimen de prestaciones de salud 321.75 6291 Compensación por tiempo de servi 583.33 6292 Pensiones y jubilaciones - 6293 Otros beneficios post-empleo - 4017 Impuesto a la renta - 4031 ESSALUD 321.75 4032 ONP 464.75 4071 INTEGRA - 4072 PROFUTURO - 4073 HORIZONTE - 4074 PRIMA - 4111 Sueldos y salarios por pagar 3,110.25 4151 Compensación por tiempo de servicios 583.33
### 4,480.08
N° DE DIAS LABORADOS
N° DE HORAS EXTRAS
N° DE MESES
PLANILLA DE REMUNERACIONES
DATOS GENERALES REMUNERACION DESCUENTOS
TOTAL SNP
2,500.00 75.00 - - - 2,575.00 334.75 1,000.00 - - - - 1,000.00 130.00
### 75.00 - - - - ### 464.75
REM. BASICA
ASIG. FAMILIA
R
HORAS EXTRAS
GRATIFICACIONE
S
VACACIONES
OTRAS REMUNERACIO
NES
PLANILLA DE REMUNERACIONES
DESCUENTOS APORTACIONES
AFPTOTAL
INTEGRA PROFUTURO PRIMA
334.75 231.75 130.00 90.00 - - - - - - - - - - -
- - - 464.75 ### -
ESSALUD
RETENCION DE 5°
CATEGORIA
HORIZONTE
PLANILLA DE REMUNERACIONES
APORTACIONES
CTS
2,240.25 416.67 870.00 166.67
### 583.33
REM. A PAGAR
FECHA DE
CESE
CUENTA AFP
TOTAL DE BONIFICACI
ON PCE
CODIGO BIENES01 Ganado de trabajo y reproduccion redes de pesca02 Vehiculos de transporte terrestre(exepto ferrocarriles)hornes en general03 Maquinaria y equipo utilizado por las actividades minera , petrolera y de construccion excepto muebles,enseres y equipos de oficina04 Equipos de procesamiento de datos 05 Maquinaria y equipo 06 Otros bienes de activo fijo
CODIGO BIENES
04 Equipos de procesamiento de datos 25% 200005 Maquinaria y equipo 10% 3500
TOTAL 5500
ASIENTO DE RESUMEN
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
68143 Equipo de transporte
68144 Muebles y enseres
68145 Equipos diversos
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
39133 Equipo de transporte
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
TASA DE DEPRECIACION
V.H. 31/31/2011
BIENES TASASGanado de trabajo y reproduccion redes de pesca 25%Vehiculos de transporte terrestre(exepto ferrocarriles)hornes en general 20%Maquinaria y equipo utilizado por las actividades minera , petrolera y de construccion excepto muebles,enseres y equipos de oficina 20%Equipos de procesamiento de datos 25%Maquinaria y equipo 10%Otros bienes de activo fijo 10%
DEPRECIACIÓN DEL 2011
500 83.3333333333 1916.66667350 58.3333333333 3441.66667
0 00 00 00 0
141.666666667 5358.33
DEBE HABER 0
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 141.67 0
83.3358.33
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 141.670
83.3358.33
141.67 141.67
DEPRECIACION MENSUAL
VALOR DEL ACTIVO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO-FEBREO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL PERU S.A.C.
0001 31-Dec
0001 31-Dec
0001 31-Dec
0001 31-Dec
0001 31-Dec
0001 31-Dec
0001 31-Dec
00002 30-Jan
00002 30-Jan
00002 30-Jan
00002 30-Jan
00002 30-Jan
00002 30-Jan
00002 30-Jan
00002 30-Jan
00003 30-Jan
00003 30-Jan
00004 30-Jan
00004 30-Jan
00004 30-Jan
00005 30-Jan
00005 30-Jan
00005 30-Jan
00006 29-Jan
00006 29-Jan
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO
UNICO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
00006 29-Jan
00006 29-Jan
00006 29-Jan
00006 29-Jan
00006 29-Jan
00006 29-Jan
00007 29-Jan
00007 29-Jan
00009
00009
00010
00010
00011
00011
00011
00011
00011
00011
00011
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
ENERO-FEBREO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL PERU S.A.C.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS
POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS
POR LAS VENTAS DEL MES
POR LAS VENTAS DEL MES
POR LAS VENTAS DEL MES
POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DE ALMACEN
POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DE ALMACEN
POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DE ALMACEN
POR LAS REMUNERACIONES DEL MES
POR LAS REMUNERACIONES DEL MES
POR LAS REMUNERACIONES DEL MES
POR LAS REMUNERACIONES DEL MES
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POR LAS REMUNERACIONES DEL MES
POR LAS REMUNERACIONES DEL MES
POR LAS REMUNERACIONES DEL MES
POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS
POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA TRANSFERENCIA DE LA PROVISION
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POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO
POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO
POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO
POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO
POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO
POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO
POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO
1041212335116840111
501592
8 60118 63228 6358 63618 63648 33518 401118 4212
9479
14 121214 4011114 70111
691161112011
31 621131 6221
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
NÚMERO CORRELATIVO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO SUSTENTATORI
O (TABLA 8)
31 627131 629131 403131 403231 411131 4151
947968399479
1 42121 401141 41111 4611 4691 12121 104
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACION DEBE HABER
Cuentas corrientes en instituciones financieras 5,000.00
Emitidas en cartera 1,500.00
Muebles 3,500.00
Otras cuentas por cobrar diversas 200.00
IGV - Cuenta propia 600.00
Capital social 10,100.00
Pérdidas acumuladas -500.00
Mercaderías manufacturadas 3,200.00
Legal y tributaria 100.00
Alquileres 1,200.00
Energía eléctrica 80.00
Teléfono 185.00
Muebles 2,000.00
IGV - Cuenta propia 983.70
Emitidas 7,748.70
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,565.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,565.00
Emitidas en cartera 2,500.00
IGV - Cuenta propia 381.36
Terceros 2,118.64
Mercaderías manufacturadas 592.59
Mercaderías manufacturadas 3,200.00
Mercaderías manufacturadas 2,607.41
Sueldos y salarios 3,500.00
Asig. Familiar 75.00
Régimen de prestaciones de salud 321.75
Compensación por tiempo de servicio 583.33
ESSALUD 321.75
ONP 464.75
Sueldos y salarios por pagar 3,110.25
Compensación por tiempo de servicios 583.33
GASTOS DE ADMINISTRACION 4,480.08
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,480.08
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 141.67
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 141.67
GASTOS DE ADMINISTRACION 141.67
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 141.67
Emitidas 3,020.80
IGV - Régimen de retenciones 150.00
Sueldos y salarios por pagar 3,110.25
Reclamaciones de terceros 2,360.00
Otras cuentas por pagar diversas 3,025.40
Emitidas en cartera 2,500.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 9,166.45
TOTALES 46,123.65 46,123.65
HOJA DE TRABAJO
PERÍODO:ENERO-FEBRERO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CTA DENOMINACION
SUMAS DEL MAYOR
DEBE
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 5,000.00
1212 Emitidas en cartera 4,000.00
168 Otras cuentas por cobrar diversas 200.00
2011 Mercaderías manufacturadas 2,607.41
3351 Muebles 5,500.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS -
40111 IGV - Cuenta propia 983.70
40114 IGV - Régimen de retenciones 150.00
4031 ESSALUD -
4032 ONP -
4111 Sueldos y salarios por pagar 3,110.25
4151 Compensación por tiempo de servicios -
4212 Emitidas 3,020.80
461 Reclamaciones de terceros 2,360.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 3,025.40
501 Capital social -
592 Pérdidas acumuladas -
6011 Mercaderías manufacturadas 3,200.00
6111 Mercaderías manufacturadas -
6211 Sueldos y salarios 3,500.00
6221 Asig. Familiar 75.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 321.75
6291 Compensación por tiempo de servicio 583.33
6322 Legal y tributaria 100.00
635 Alquileres 1,200.00
6361 Energía eléctrica 80.00
6364 Teléfono 185.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 141.67
6911 Mercaderías manufacturadas 592.59
70111 Terceros -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,186.75
TOTALES 46,123.65
HOJA DE TRABAJO
COMERCIAL PERU S.A.C.
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR BALANCE
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO
9,166.45 4,166.45 4,166.45
2,500.00 1,500.00 1,500.00
- 200.00 200.00
- 2,607.41 2,607.41
- 5,500.00 5,500.00
141.67 141.67 141.67
981.36 2.34 2.34
- 150.00 150.00
321.75 321.75 321.75
464.75 464.75 464.75
3,110.25
583.33 583.33 583.33
7,748.70 4,727.90 4,727.90
- 2,360.00 2,360.00
- 3,025.40 3,025.40
10,100.00 10,100.00 10,100.00
(500.00) 500.00 500.00
- 3,200.00
3,200.00 3,200.00
- 3,500.00
- 75.00
- 321.75
- 583.33
- 100.00
- 1,200.00
- 80.00
- 185.00
- 141.67
- 592.59
2,118.64 2,118.64
6,186.75 6,186.75
- 6,186.75
46,123.65 32,011.24 32,011.24 15,845.15 20,505.854,660.70
20,505.85 20,505.85
HOJA DE TRABAJO
EGYP NATURALEZA EGYP FUNCION
PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
3,200.00
3,200.00
3,500.00
75.00
321.75
583.33
100.00
1,200.00
80.00
185.00
141.67
592.59 592.59
2,118.64 2,118.64
6,186.75
9,979.34 5,318.64 6,779.34 2,118.644,660.70 4,660.70
9,979.34 9,979.34 6,779.34 6,779.34
CUENTA
1212
1682011
461 469
3351 39
40114 ###
104
4212 4031 4032
4031 40324151
501
592
Balance General - Al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)
Cuenta Notas
ActivoActivo CorrienteEfectivo y Equivalentes de efectivo 5Inversiones Financieras- Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas- Activos Financieros Disponibles para la Venta- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento- Activos por Instrumentos Financieros DerivadosCuentas por Cobrar Comerciales (neto)Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 6Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7Existencias (neto) 8Activos Biológicos 9Activos no Corrientes mantenidos para la VentaGastos Contratados por Anticipado 11Otros ActivosTotal Activo Corriente
Activo No CorrienteInversiones Financieras- Activos Financieros Disponibles para la Venta- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento- Activos por Instrumentos Financieros Derivados- Inversiones al Método de Participación- Otras Inversiones FinancierasCuentas por Cobrar Comerciales 6Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 7Otras Cuentas por CobrarExistencias (neto)Activos Biológicos 9Inversiones InmobiliariasInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 10Activos Intangibles (neto)Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones DiferidosCrédito MercantilOtros ActivosTotal Activo No CorrienteTOTAL ACTIVO
Pasivo y Patrimonio
Pasivo CorrienteSobregiros Bancarios 12Obligaciones FinancierasCuentas por Pagar ComercialesOtras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto)Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 21Otras Cuentas por PagarProvisionesPasivos mantenidos para la VentaTotal Pasivo Corriente
Pasivo No CorrienteObligaciones FinancierasCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Pagar a Partes RelacionadasPasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 15Otras Cuentas por Pagar 13ProvisionesIngresos Diferidos (netos)Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio NetoCapital 16Acciones de InversiónCapital AdicionalResultados no RealizadosReservas LegalesOtras ReservasResultados AcumuladosDiferencias de ConversiónTotal Patrimonio NetoTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
2,009ActivoActivo Corriente
- - - - - - 1,500.00 - 200.00 2,607.41 - - 5,385.40 - 9,692.81 -
- - - - - - - - - - - - 5,358.33 - 152.34 - - 5,510.68 15,203.48 -
31 de Diciembre
4,166.45 - 5,514.40 - - 583.33 - - 10,264.18 -
- - - - - - - - - 10,264.18 -
10,100.00 - - (4,660.70) - - (500.00) -
4,93915,203.48
CUENTA
###
###
94
EMPRESA
Estados Financieros Trimestrales - Individual
Estado de Ganancias y Pérdidas - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de Soles)
Cuenta Notas
Ingresos Operacionales 0.00Ventas Netas (ingresos operacionales) 2,118.64Otros Ingresos Operacionales 0.00
0.00Total de Ingresos Brutos 2,118.64Costo de Ventas (Operacionales) 19 -592.59Otros Costos Operacionales 0.00
0.00Total Costos Operacionales -592.59
Utilidad Bruta 1,526.05Gastos de Ventas 0.00Gastos de Administración 20 -6,186.75Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0.00Otros Ingresos 21 0.00Otros Gastos 21 0.00
-6,186.75Utilidad Operativa -4,660.70Ingresos Financieros 0.00Gastos Financieros 22 0.00
0.00
0.000.00
-4,660.70Participación de los trabajadores 0.00Impuesto a la Renta 0.00
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas 0.00
0.00Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio -4,660.70Utilidad (Pérdida) por Acción
Específico del 01 de Abril al 30 de Junio del del 2009
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Impuesto a la Renta
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación
Utilidad (pérdida) básica por acción común 23 0.00Utilidad (pérdida) básica por acción de inversión 0.00Utilidad (pérdida) diluida por acción común 0.00Utilidad (pérdida) diluida por acción de inversión 0.00
0.00
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común 0.00
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de Inversión 0.00Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común 0.00
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión 0.00
Contínuas
Estado de Ganancias y Pérdidas - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de Soles)
CUENTA
501 592
50 51 52 56 57 58 59
EMPRESA
Estados Financieros Trimestrales - Individual
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)
Cuenta Capital
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2009 10,100.00
Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:
- Inmuebles, Maquinaria y Equipo - -
- Activos Financieros disponibles para la Venta - -
- -
Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio - -
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio - -
Transferencias netas de Resultados no Realizados - -
Otras Transferencias netas - -
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Total de ingresos y gastos reconocidos - -
- -
- -
- -
Nuevos Aportes de accionistas - -
Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión - -
Acciones en Tesoreria - -
Capitalización de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones - -
Conversión a moneda de presentación - -
- -
Acciones de
Inversión
Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero
Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de ErroresDistribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el períodoDividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2009 10,100 0
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)
Total
(500.00) 9,600
0
- - - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
-4,661 -4,661
- - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
-
- - - - - 0
- - - - - 0
- - - - - 0
Capital adicional
Resultados no
realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados
Acumulados
Diferencias de
conversión
0 0 0 0 -5,161 0 4,939
CUENTA
EMPRESA
Estados Financieros Trimestrales - Individual
Estado de Flujo de Efectivo - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)
Cuenta Notas
ACTIVIDADES DE OPERACIÓNCobranza (entradas) por:
- Honorarios y Comisiones -
- -
Regalías - Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad - Menos pagos (salidas) por:Proveedores de Bienes y Servicios - Remuneraciones y Beneficios Sociales - Tributos -
- Regalías - Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad -
-
ACTIVIDADES DE INVERSIÓNCobranza (entradas) por:Prestamos a Partes Relacionadas -
- Venta de Inversiones Financieras - Venta de Inversiones Inmobiliarias - Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Venta de Activos Intangibles - Intereses y Rendimientos - Dividendos - Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad - Menos pagos (salidas) por:Prestamos a Partes Relacionadas -
- Compra de Inversiones Financieras - Compra de Inversiones Inmobiliarias - Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo -
- Compra y desarrollo de Activos Intangibles - Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad -
-
ACTIVIDADES DE FINANCIACIONCobranza (entradas) por:Aumento de Sobregiros Bancarios - Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras -
Del 1 de Enero al 30 de Junio de
2009
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y EquipoAumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Emisión de Acciones o Nuevos Aportes - -
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad - Menos pagos (salidas) por:Amortización o pago de Sobregiros Bancarios - Amortización o pago de Obligaciones Financieras -
- Intereses y Rendimientos - Dividendos Pagados - Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad -
- - 100,000.00
100,000.00
Utilidad (Pérdida) Neta del EjercicioMás : Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioEstimación de Cuentas de Cobranza DudosaDesvalorización de ExistenciasFluctuación del Valor de Activos BiológicosDepreciación y Deterioro de Valor del EjercicioAmortización de Activos IntangiblesAmortización de Otros ActivosProvisionesPérdida en Venta de Inversiones FinancierasPérdida por Instrumentos Financieros DerivadosPérdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Pérdida en Venta de Activos IntangiblesGastos Financieros
OtrosMenos:Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioFluctuación del Valor de Activos BiológicosUtilidad en Venta de Inversiones FinancierasGanancia por Instrumentos Financieros DerivadosUtilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Utilidad en Venta de Activos IntangiblesIngresos Financieros
Otros
(Aumento) Disminución en Existencias(Aumento) Disminución en Activos Biológicos
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de FinanciaciónAumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de EfectivoSaldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del EjercicioEfecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de EfectivoSaldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el EjercicioCONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Pérdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoParticipación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores
Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoParticipación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)Impuesto a la Renta y Participación de los TrabajadoresCARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS CORRIENTES Y PASIVOS CORRIENTES(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución de Otros Activos
Aumento (Disminución) de Provisiones
Cobros por:
Diferencia de CambioPagos por:
ProvisionesDiferencia de Cambio
(Aumento) Disminución de Activos no Corrientes mantenidos para la Venta(Aumento) Disminución en Gastos Contratados por AnticipadoAumento (Disminución) de Cuentas por Pagar ComercialesAumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar a Partes RelacionadasAumento (Disminución) de Impuesto a la Renta y Particip. CorrientesAumento (Disminución) de Otras Cuentas por PagarAumento (Disminución) de Pasivos mantenidos para la VentaIntereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Impuesto a la Renta y Participación de los TrabajadoresIntereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación
Estado de Flujo de Efectivo - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
CUENTA
101011021031041041
1042
1051051
1052
1061061
1062
1071071
111111111
1112
1113
1114
1115
1121121
1122
1123
1124
113121211211
1212
1213
1214
1221231231
1232
1233
1291291
1293
131311311
13111
13112
13113
13114
1312
13121
13122
13123
13124
1313
13131
13132
13133
13134
1314
13141
13142
13143
13144
1321331331
13311
13312
13313
13314
1332
13321
13322
13323
13324
1333
13331
13332
13333
13334
1391391
1393
141411411
1412
1413
1421421
1422
1431441481491491
1492
1493
1494
1498
161611611
1612
1621621
1622
1623
1631631
1632
1633
1641641
1642
1651651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
1681691691
1692
1693
1694
1695
1698
171711711
17111
17112
17113
17114
1712
17121
17122
17123
17124
1721721
17211
17212
17213
17214
1722
17221
17222
17223
17224
1723
17231
17232
17233
1731741741
1742
1743
1744
1745
1751781791791
1792
1793
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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
DESCRIPCIÓN
EFECTIVO Y EEQUIVALENTE DE EFECTIVOCajaFondos fijosEfectivo en TránsitoCuentas corrientes en instituciones financierasCuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Certificados bancariosCertificados bancarios
Otros
Depósitos en instituciones financierasDepósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricciónFondos Sujetos a Restricción
INVERSIONES FINANCIERASInversiones al valor razonableValores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la ventaValores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deuda
Activos financieros – compromiso de compraCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarNo emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientesLetras por cobrarEn cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosaFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarNo emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
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Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidosLetras por cobrarEn cartera
Matriz
Subsidiarias
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Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosaFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTESPersonalPréstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
DirectoresGerentesDiversasCobranza dudosaPersonal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROSPréstamosCon garantía
Sin garantía
Reclamaciones a tercerosCompañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Intereses, regalías y dividendosIntereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantíaPréstamos de instituciones no financieras
Préstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizadoInversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversasCobranza dudosaPréstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADASPréstamosCon garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalías y dividendosIntereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depósitos otorgados en garantíaVenta de activo inmovilizadoInversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros derivadosOtras cuentas por cobrar diversasCobranza dudosaPréstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOInteresesSegurosAlquileresPrimas pagadas por opcionesMantenimiento de activos inmovilizadosOtros gastos contratados por anticipadoESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSACuentas por cobrar comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentesPersonal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - RelacionadasCuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - TercerosPréstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍASMercaderías manufacturadasMercaderías manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderías de extracciónMercaderías agropecuarias y piscícolasDe origen animal
De origen vegetal
Mercaderías inmueblesOtras mercaderíasMercaderías desvalorizadasMercaderías manufacturadas
Recursos extraídos
Productos agropecuarios y piscícolas
Inmuebles
Otras mercaderías
PRODUCTOS TERMINADOSProductos manufacturadosProductos de extracción terminadosProductos agropecuarios y piscícolas terminadosDe origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmueblesExistencias de servicios terminadosOtros productos terminadosCostos de financiación – Productos terminadosProductos terminados desvalorizadosProductos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SubproductosDesechos y desperdiciosSubproductos, desechos y desperdicios desvalorizadosSubproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESOProductos en proceso de manufacturaProductos extraídos en proceso de transformaciónProductos agropecuarios y piscícolas en procesoDe origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en procesoExistencias de servicios en procesoOtros productos en procesoCostos de financiación – Productos en procesoProductos en proceso desvalorizadosProductos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
MATERIAS PRIMASMaterias primas para productos manufacturadosMaterias primas para productos de extracciónMaterias primas para productos agropecuarios y piscícolasMaterias primas para productos inmueblesMaterias primas desvalorizadasMaterias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMateriales auxiliaresSuministrosCombustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
RepuestosMateriales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizadosMateriales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJESEnvasesEmbalajesEnvases y embalajes desvalorizadosEnvases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAInversiones inmobiliariasTerrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipoTerrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
IntangiblesConcesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicosActivos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIRMercaderíasMaterias primasMateriales auxiliares, suministros y repuestosEnvases y embalajesExistencias por recibir desvalorizadasMercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIASMercaderíasMercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Productos terminadosProductos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos
Desechos y desperdicios
Productos en procesoProductos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
Materias primasMaterias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestosMateriales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajesEnvases
Embalajes
Existencias por recibirMercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIASInversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoInstrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros títulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonialCertificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversión
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participación de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversión
Asociaciones en participación y consorcios
Otros títulos representativos de patrimonio
Desvalorización de inversiones mobiliariasInversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIASTerrenosUrbanos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluación
EdificacionesEdificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROInversiones inmobiliariasTerrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipoTerrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTerrenosTerrenos
Costo
Revaluación
EdificacionesEdificaciones administrativas
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Almacenes
Edificaciones para producción
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación – Edificaciones para producción
Instalaciones
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación – Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotaciónMaquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporteVehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseresMuebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversosEquipo para procesamiento de información (de cómputo)
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazoHerramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibirMaquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en cursoAdaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversión inmobiliaria en curso
Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
Costo de financiación - Edificaciones
Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiación – Edificaciones
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
INTANGIBLESConcesiones, licencias y otros derechosConcesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrialPatentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrolloCostos de exploración
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Fórmulas, diseños y prototiposFórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíblesMinerales
Petróleo y gas
Madera
Otros recursos extraíbles
Plusvalía mercantilPlusvalía mercantil
Otros activos intangiblesACTIVOS BIOLÓGICOSActivos biológicos en producciónDe origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biológicos en desarrolloDe origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADOInversiones inmobiliariasTerrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Inmuebles, maquinaria y equipoTerrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
IntangiblesConcesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicosActivos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos en desarrollo - Costo
Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación
ACTIVO DIFERIDOImpuesto a la renta diferidoParticipaciones de los trabajadores diferidasIntereses diferidosIntereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOSBienes de arte y culturaObras de arte
Biblioteca
Otros
DiversosMonedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOSDepreciación acumuladaInversiones Inmobiliarias
Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
Edificaciones – Costo de financiación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Activos biológicos en producción – Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Activos biológicos en producción – Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización acumuladaIntangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento acumuladoAgotamiento de reservas de recursos extraíbles
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARGobierno centralImpuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Régimen de percepciones
IGV - Régimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasífero
Canon pesquero
Canon hidroenergético
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Certificados tributariosInstituciones públicasESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionalesGobiernos localesImpuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
INTEGRA
PROFUTURO
HORIZONTE
PRIMA
Empresas prestadoras de servicios de saludCuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e interesesREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARRemuneraciones por pagarSueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participación de los trabajadores por pagarBeneficios sociales de los trabajadores por pagarCompensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagarCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROSFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarNo emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedoresLetras por pagarHonorarios por pagarCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarNo emitidas
Emitidas
Anticipos otorgadosLetras por PagarCUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTESAccionistas (o Socios)Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
DirectoresDietas
Otras cuentas por pagar
GerentesOBLIGACIONES FINANCIERASPréstamos de instituciones financieras y otras entidadesInstituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financieroObligaciones emitidasOtros Instrumentos financieros por pagarLetras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagarPréstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompraCUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROSReclamaciones de tercerosPasivos por instrumentos financieros derivadosCartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizadoPasivos financieros – compromiso de ventaDepósitos recibidos en garantíaOtras cuentas por pagar diversasSubsidios gubernamentales
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADASPréstamosMatriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiaciónMatriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidosMatriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
RegalíasMatriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
DividendosMatriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizadoMatriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversasMatriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONESProvisión para litigiosProvisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizadoProvisión para reestructuracionesProvisión para protección y remediación del medio ambienteProvisión para gastos de responsabilidad socialOtras provisionesPASIVO DIFERIDOImpuesto a la renta diferidoImpuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidasParticipaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidosIntereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
CAPITALCapital socialAcciones
Participaciones
Acciones en tesoreríaACCIONES DE INVERSIÓNAcciones de inversiónAcciones de inversión en tesoreríaCAPITAL ADICIONALPrimas (descuento) de accionesCapitalizaciones en trámiteAportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizaciónRESULTADOS NO REALIZADOSDiferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjerasInstrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivoGanancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la ventaGanancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓNExcedente de revaluaciónInversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidasParticipación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadasRESERVASReinversiónLegalContractualesEstatutariasFacultativas
Otras reservasRESULTADOS ACUMULADOSUtilidades no distribuidasUtilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladasPérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRASMercaderíasMercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias primasMaterias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestosMateriales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajesEnvases
Embalajes
Costos vinculados con las comprasCostos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIÓN DE EXISTENCIASMercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias primasMaterias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestosMateriales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajesEnvases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESRemuneracionesSueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneracionesAsig. Familiar
Horas extras
Indemnizaciones al personalCapacitaciónAtención al personalGerentesSeguridad y previsión socialRégimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorioBeneficios sociales de los trabajadoresCompensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSTransporte, correos y gastos de viajeTransporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Asesoria y consultoriaAdministrativa
Legal y tributaria
Auditoria contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacion y desarrollo
Produccion
Otros
Auditoria contable
Produccion encargada a terceros
Mantenimiento y reparacionesAlquileresTerrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios básicosEnergía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicasServicios de contratistasOtros servicios prestados por tercerosGastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOSImpuesto general a las ventas
Cánones y derechosCánones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasífero
Canon pesquero
Canon hidroenergético
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno centralTributos a gobiernos regionales y localesCotizaciones con carácter de tributoOtros tributosOTROS GASTOS DE GESTIÓNSegurosRegalíasSuscripciones y cotizacionesLicencias y derechos de vigenciaCosto neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadasCosto neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas
SuministrosGastos de investigación y desarrolloGestión medioambientalOtros gastos de gestiónDonaciones
Sanciones administrativas
Otros gastos
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEActivo realizableMercaderías
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizadoInversiones inmobiliarias
Activos biológicos
Obligaciones financierasParticipación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonialGastos por participaciones en negocios conjuntosGASTOS FINANCIEROSGastos en operaciones de endeudamiento y otrosPréstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivadosIntereses por préstamos y otras obligacionesPréstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pagoDiferencia de cambioPérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonableOtros gastos financierosPrimas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONESDepreciaciónDepreciación de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones – Costo de financiación
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangiblesAmortización de intangibles adquiridos – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles generados internamente – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
AgotamientoAgotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuación de activosEstimación de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorización de existencias
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activosDesvalorización de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
ProvisionesProvisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTASMercaderíasMercaderías manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías de extracción
Terceros
Relacionadas
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderías
Terceros
Relacionadas
Productos terminadosProductos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extracción terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
ServiciosTerceros
Relacionadas
VENTASMercaderíasMercaderías manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías de extracción
Terceros
Relacionadas
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderías – Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminadosProductos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extracción terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestación de serviciosTerceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventasMercaderías – Terceros
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Mercaderías – Otras
Mercaderías – Relacionadas
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Mercaderías – Otras
Productos terminados – Terceros
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados – Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
Prestación de servicios
Terceros
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VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADAVariación de productos terminadosProductos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos
Desechos y desperdicios
Variación de productos en procesoProductos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variación de envases y embalajesEnvases
Embalajes
Variación de existencias de serviciosPRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADOInversiones inmobiliariasEdificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipoEdificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicación
Equipo de seguridad
Otros equipos
IntangiblesProgramas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicosActivos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizadosCostos de financiación – Inversiones inmobiliarias
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones
Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDescuentos, rebajas y bonificaciones obtenidosTerceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOSDescuentos, rebajas y bonificaciones concedidosTerceros
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OTROS INGRESOS DE GESTIÓNServicios en beneficio del personalComisiones y corretajesRegalíasAlquileresTerrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuaciónRecuperación - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación - Desvalorización de existencias
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizadosInversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizadosOtros ingresos de gestiónSubsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEActivo realizableMercaderías
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizadoInversiones inmobiliarias
Activos biológicos
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonialIngresos por participaciones en negocios conjuntosINGRESOS FINANCIEROSGanancia por instrumento financiero derivadoRendimientos ganadosDepósitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
DividendosDescuentos obtenidos por pronto pagoDiferencia en cambioGanancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonableOtros ingresos financierosIngresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONESCargas cubiertas por provisionesCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSCargas imputables a cuentas de costos y gastosGastos financieros imputables a cuentas de existenciasMARGEN COMERCIALMargen comercialPRODUCCIÓN DEL EJERCICIOProducción de bienesProducción de serviciosProducción de activo inmovilizadoVALOR AGREGADOValor agregadoEXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓNExcedente bruto (insuficiencia bruta) de explotaciónRESULTADO DE EXPLOTACIÓNResultado de explotaciónRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSResultado antes de participaciones e impuestosPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORESParticipación de los trabajadores – corriente
Participación de los trabajadores – diferidaIMPUESTO A LA RENTAImpuesto a la renta – corrienteImpuesto a la renta - diferidoDETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIOUtilidadPérdida
BIENES Y VALORES ENTREGADOSBienes en préstamo, custodia y no capitalizablesBienes en préstamoBienes en custodiaValores y bienes entregados en garantíaCartas fianzaCuentas por cobrarExistenciasInversión mobiliariaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosActivos realizables entregados en consignaciónDERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSContratos a futuroContratos a término (forward)Permutas financieras (swap)Contratos de opciónOTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORASContratos aprobadosContratos en ejecuciónContratos en trámiteBienes dados de bajaSuministrosInmuebles, maquinaria y equipoDiversasDEUDORAS POR CONTRABIENES Y VALORES RECIBIDOSBienes recibidos en préstamo y custodiaBienes recibidos en préstamoBienes recibidos en custodiaValores y bienes recibidos en garantíaCartas fianza
Cuentas por cobrarExistenciasInversión mobiliariaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosActivos realizables recibidos en consignaciónCOMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSContratos a futuroContratos a término (forward)Permutas financieras (swap)Contratos de opciónOTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASDiversasACREEDORAS POR EL CONTRARIOGASTOS DE ADMINISTRACIONGASTOS DE VENTASGASTOS FINANCIEROS
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TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N°001002003004005006
007
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TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓNDEPÓSITO EN CUENTAGIROTRANSFERENCIA DE FONDOSORDEN DE PAGOTARJETA DE DÉBITOTARJETA DE CRÉDITO
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGOEFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOSMEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIORLETRAS DE CAMBIOTRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIORCHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIORORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIORORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIORREMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIORREMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIORCARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIORCARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOROTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DESCRIPCIÓN0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)4 CARNET DE EXTRANJERIA6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES7 PASAPORTE
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N° DESCRIPCIÓN01 CENTRAL RESERVA DEL PERU02 DE CRÉDITO DEL PERÚ 03 INTERNACIONAL DEL PERU05 LATINO 07 CITYBANK DEL PERU S.A.08 STANDARD CHARTERED 09 SCOTIABANK PERU11 CONTINENTAL 12 DE LIMA 16 MERCANTIL 18 NACIÓN22 SANTANDER CENTRAL HISPANO23 DE COMERCIO 25 REPUBLICA 26 NBK BANK 29 BANCOSUR 35 FINANCIERO DEL PERÚ 37 DEL PROGRESO 38 INTERAMERICANO FINANZAS 39 BANEX 40 NUEVO MUNDO 41 SUDAMERICANO 42 DEL LIBERTADOR 43 DEL TRABAJO 44 SOLVENTA 45 SERBANCO S.A.46 BANK OF BOSTON 47 ORIÓN 48 DEL PAÍS 49 MI BANCO 50 BNP PARIBAS53 HSBC BANK PERU S.A.99 OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N° DESCRIPCIÓN1 NUEVOS SOLES2 DÓLARES AMERICANOS9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N° DESCRIPCIÓN01 MERCADERÍA02 PRODUCTO TERMINADO03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES04 ENVASES Y EMBALAJES05 SUMINISTROS DIVERSOS99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N° DESCRIPCIÓN01 KILOGRAMOS02 LIBRAS03 TONELADAS LARGAS04 TONELADAS MÉTRICAS05 TONELADAS CORTAS06 GRAMOS07 UNIDADES08 LITROS09 GALONES10 BARRILES11 LATAS12 CAJAS13 MILLARES14 METROS CÚBICOS15 METROS99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N° DESCRIPCIÓN01 INTANGIBLE ADQUIRIDO02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CÓDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
N° DESCRIPCIÓN10 CAJA Y BANCOS12 CLIENTES16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS20 MERCADERÍAS21 PRODUCTOS TERMINADOS33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO34 INTANGIBLES38 CARGAS DIFERIDAS39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS
402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS42 PROVEEDORES46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS50 CAPITAL58 RESERVAS59 RESULTADOS ACUMULADOS60 COMPRAS61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS62 CARGAS DE PERSONAL63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN66 CARGAS EXCEPCIONALES67 CARGAS FINANCIERAS68 PROVISIONES DEL EJERCICIO69 COSTO DE VENTAS96 GASTOS ADMINISTRATIVOS97 GASTOS DE VENTAS70 VENTAS75 INGRESOS DIVERSOS76 INGRESOS EXCEPCIONALES77 INGRESOS FINANCIEROS79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°0001020304050607080910
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5052535487889196979899
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓNOtros (especificar)FacturaRecibo por HonorariosBoleta de VentaLiquidación de compraBoleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajerosCarta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aéreaNota de créditoNota de débitoGuía de remisión - RemitenteRecibo por Arrendamiento
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajerosBoleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del paísDocumento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicosComprobante de RetenciónConocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítimaComprobante por Operaciones No Habituales
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Seguro Complementario de Trabajo de RiesgoTarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Guía de Remisión - Transportista
Documento del OperadorDocumento del PartícipeRecibo de Distribución de Gas Natural
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Pólizas de Adjudicación emitida con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva Despacho Simplificado - Importación Simplificada Declaración de Mensajería o Courier Liquidación de Cobranza Nota de Crédito EspecialNota de Débito EspecialComprobante de No Domiciliado Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes Nota de Crédito - No DomiciliadoNota de Débito - No DomiciliadoOtros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N° DESCRIPCIÓN019 TUMBES028 TALARA046 PAITA055 CHICLAYO082 SALAVERRY091 CHIMBOTE118 MARÍTIMA DEL CALLAO127 PISCO145 MOLLENDO MATARANI154 AREQUIPA163 ILO172 TACNA181 PUNO190 CUZCO217 PUCALLPA226 IQUITOS235 AÉREA DEL CALLAO244 POSTAL DE LIMA262 DESAGUADERO271 TARAPOTO280 PUERTO MALDONADO299 LA TINA884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA938 TERMINAL TERRESTRE TACNA947 AEROPUERTO TACNA956 CETICOS TACNA965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N° DESCRIPCIÓN01 VENTA02 COMPRA03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA07 PROMOCIÓN08 PREMIO09 DONACIÓN10 SALIDA A PRODUCCIÓN11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES12 RETIRO13 MERMAS14 DESMEDROS15 DESTRUCCIÓN16 SALDO INICIAL99 OTROS (ESPECIFICAR)
TASAS DE LOS TRIBUTOS
DESCRIPCION %IGV 18.00%IMPUESTO A LA RENTA 30.00%
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