View
222
Download
1
Category
Preview:
Citation preview
Ny uførepensjon fra 2015Folketrygd og private avtaler
Arild Lauritsen
Losby Gods; 8. mai 2014
Pensjon berører alle – noe som media har fokus på
3
Eksisterende uførepensjon i Folketrygden
• Uførepensjon utgjør summen av Grunnpensjon Tilleggspensjon
• Fremtidige pensjonspoeng ved uførhet Snittet de siste 3 år før uførhet Snitt av beste halvpart av alle poengår etter 17 år
• Tilleggspensjonens størrelsen avhenger av tidligere lønn 40 år med opptjening av pensjonspoeng for å få full tilleggspensjon De 20 beste årene danner grunnlaget for tilleggspensjonen Færre enn 40 poengår gir forholdsmessig avkortning
0 %
10 %
20 %
30 %
40 %
50 %
60 %
70 %
80 %
90 %
100 %
170 490 340 980 511 470 681 960 852 450 1 022 940
(2 G) (4 G) (6 G) (8 G) (10 G) (12 G)
Tilleggspensjon
49 %251.000
40 %275.000 32 %
323.000
53 %180.000
Grunnpensjon
Folketrygdens grunnbeløp (G) utgjør pr. 1.5.2013 kr. 85.245Tilleggspensjonen er beregnet etter reglene fra 1992. Snitt inntekt 20 beste år. Min. 40 år med inntekt > 1 G. Grunnpensjonen forutsetter 40 år bosatt i Norge (gift/samboende).
Nåværende uførepensjon i Folketrygden
35 %299.000
70%
5
Nytt beregningsprinsipp
• Inntektserstatningsmodell
• Beregningsgrunnlaget skal være snittet av de tre beste av de fem siste år
• Grunnlaget det enkelte år G-reguleres frem til uføretidspkt.
• Høyeste beregningsgrunnlag settes til 6G; 511.470• Det skal benyttes ”veiet” G
• Ytelsen settes til 66% av beregningsgrunnlaget
• Ved inntekt 8G er kompensasjonsgrad 50%
• Ved inntekt 12G er kompensasjonsgrad 33%
• G skal reguleres i takt med lønnsutviklingen i samfunnet
6
Gammel vs. Ny uføretrygd – Brutto ytelser
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Sum Gml UPNy UP
7
Alderspensjon til uføre
• Departementet foreslår at ”nye uføre” skal tjene opp alderspensjon til 62 år• VIKTIG; Årskullene 1954 til 1962 for en delt løsning for eksempel vil 58-kullet
tjene opp halvparten til 62 og halvparten til 67
• Eksisterende uføre vil tjene opp alderspensjon frem til 67 år
• Løpende uførepensjon kan kombineres med alderspensjon, men uttaksgrad max 100%
8
Arbeidsavklaringspenger og opptjening av AP
Lønn 7,1G
605.239
18,1%=
109.548Arbeidsavklaringspenger
66% av 6 G (511.470)
337.570 x 18,1% = 61.100
Uføretrygd; 6Gx66%
337.570
Opptj; 7,1G x 18,1%
Retrospektiv opptjening når uføretrygd
Opptjening basert på 7,1G
9
Der mann des Jahres!!
Bakgrunn
• Ny uføretrygd (Folketrygden) er vedtatt og skal tre i kraft fra 2015
• Den er løsrevet fra Ap.-delen
• Arbeidsavklaringspenger er alt i «konflikt» med privat Up.• Kan bare utbetale så stor del at max ytelse blir 70%• For inntekt 12G - Medlem i 70%:
• 350’ + 6G*0,66= 337’ Sum 675’ – Nivå 66%
• Ny uføretrygd utgjør 66% av lønn opp til 6G (511.470)12G – 1.022.940
6G – 511.4706Gx0,66 – 337.570
Lønn – 100%
Arbeidsavklaringspenger UføretrygdNIL
SYK
Hva slags pensjonsplan kan tegnes?
• Uføreplanen skal omfatte alle ansatte og dekke lønn fra første krone
• Nettoordning
• Øverste «layer» må ha et «rimelig nivå» før det kan dekkes 66% av lønn over 6G• «Rimelig nivå foreslåes satt til 4-5% (Siste innspill er minst 3%)
ArbeidsavklaringspengerUføretrygd
66% av lønn inntil 6G
UførepensjonTjenestepensjon
Inntil 66% av lønn mellom6 og 12G
66%
6G0G 12G
76% Inntil 10% av lønn mellom 0 og 12 G
Årlig uførepensjon
• Årlig ytelse beregnes basert på:• Pensjonsgrunnlag • Uføregrad• TRYGDETID
• «Trygdetid» erstatter avkortningsfaktor «x/30»
• «Trygdetid» beregnes som for folketrygden, men tidligst fra alder 20 år• Maks trygdetid blir 40 år
• Ny uførepensjon baseres på naturlig premie –• Reserveoppbygging kan avtales, men krav om 3 års medlemstid for fripolise
• Arbeidstakere som i dag har 15/30 og N-tariff og som ved 67 år vil ha oppnådd minst 40 år trygdetid vil øke ytelsen fra 15/30 til 40/40
Hva med tidligere fripoliser?
• Det utstedes ikke fripolise ved konvertering til nytt regelverk, men oppsatt ytelse føres til fradrag (PAS)• Når medlemmet slutter utstedes fripolise for opptjent oppsatt ytelse ved konvertering
• Tilsvarende skal øvrige fripoliser for Up føres til fradrag i full ytelse.• Litt uklart hvordan dette skal løses på festens nåværende tidspunkt…..
• Oppsatte rettigheter i offentlig sektor går også til fradrag
• Oppsatte rettigheter i privat sektor går ikke til fradrag i offentlig pensjon• Asymetri – her blir det diskusjon…..
Barnetillegg
• Det KAN avtales et barnetillegg for hvert barn medlemmer forsørger eller plikter å forsørge.
• Barnetillegget kan utgjøre 10% av G for yngste barn og samlet tillegg for samtlige barn kan ikke overstige 20% av G per år
Vilkår for rett til uførepensjon
• Krav om å ha gjennomgått eller forsøkt å gjennomgått behandling og tiltak for å bedre arbeidsevnen (Ftl. § 12-5)
• Krav til laveste uføregrad; Min. 20% maks 50% (som i dag)• Maks 40% når arbeidsavklaringspenger• Maks 30% når ufør som følge av yrkesskade/yrkessykdom
• Krav om varig nedsatt inntektsevne• Midlertidig up kan ytes (i prinsippet når arbeidsavklaringspenger)
Nærmere om lønnsgrunnlaget
• Lønnsgrunnlaget – Pensjonsgrunnlaget skal være grunnlaget før uføretilfellet inntraff
• I Folketrygdens uføretrygd benyttes gjennomsnittet av de tre beste år i løpet av de fem siste år. Det kan dermed bli benyttet ulike grunnlag.
Fradrag i uførepensjon pga arbeidsinntekt )1)• Dersom den uføre vil prøve å arbeide (ref. folketrygdens uføretrygd) påvirker ikke dette
umiddelbart fastsatt uføregrad.
• Det gjøres et fradrag i ytelsen når pensjonsgivende*) inntekt overstiger inntekt etter uførhet etter §9-4 (3) med tillegg av 0,4 G.• *)Pensjonsgivende inntekt er restarbeidsevne + «X-trainntekt»
• Uførepensjonen reduseres med X% av inntekt utover 0,4 G
• Eksempel:• Lønn 6 G = 511.740 – blir 100% ufør• Plan: Up. = 10% av lønn mellom 0 og 12 G• Up. Ytelse utgjør 511.740 x 0,1 = 51.174• Fribeløpet utgjør G x 0,4 = 34.098• Oppnår Pensjonsgivende inntekt på 100.000. Av dette er 65.902 utover fribeløpet
• (100.000 – (0+34.098)) x (51.174/511.740) = 6.590 (Reduksjon 10%)• 60% uførhet; (304.696 – (204.696+34.098)) x (51.174/511.740) = 6.590 (Reduksjon 10%)
Fradrag i uførepensjon pga arbeidsinntekt – (2)• Eksempel:
• Lønn 12G = 1.023.480 – blir 100% ufør• Plan: Up. = 10% av lønn mellom 0 og 12 G + 66% mellom 6 og 12 G• Up. Ytelse utgjør (1.023.480 x 0,1) + (511.740 x 0,66) = 440.096• Fribeløpet utgjør G x 0,4 = 34.098• Oppnår Pensjonsgivende inntekt på 100.000. Av dette er 65.902 utover fribeløpet
• (100.000 – (0+34.098)) x (440.096/1.023.480) = 28.337 (Reduksjon 43%)• 60% uførhet; (509.392 – (409.392+34.098)) x (440.096/1.023.480) = 28.337 (Red. 43%)
Litt mer om fradrag
. 0,4100% ø
ø ø .
• Dersom restarbeidsevnen er 0 (100% ufør) tar vi kun med inntekt som overstiger fribeløpet på 0,4 G
• Ved delvis uførhet er «Samlet inntekt» summen av «frisklønn» + «x-tralønn»
Regulering av løpende pensjon
• Pensjoner under utbetaling reguleres med avkastning på reserven
• Regulering kan ikke overstige G (IKKE G-0,75…)
• Avkastning utover det som er nødvendig føres til reguleringsfondet.
• Det blir adgang til å avtale G-regulering• Da må foretaket dekke nødvendig beløp utover avkastning
22
A Great European bank, acknowledged
for its people, creating superior value for
customers and shareholders
Recommended