Efectivo y sus equivalentes [autoguardado]

Reflexión

“Un héroe sabe que Dios tiene el control”

un paseo del control efectivo y sus equivalentes

REPASO DEL MODULO

N 8

1- Caja General

2- Arqueo de Caja

3- Caja Chica

4-Conciliación

Bancaria

6- Control Interno

1-Caja General

Es una subcuenta del efectivo que representa el dinero que se necesita para que las operaciones diarias que se resguarda dentro las instalaciones del negocio, ya sea en bóvedas , cajas fuertes u otro medio.

La empresa Antony´s Flowers realiza su arqueo

de caja general encontrando un sobrante de $275

La empresa Antony´s Flowers realiza su arqueo

de caja general encontrando un faltante de $125

Es una asignación de una cantidad fija de dinero, para pagar gastos que la empresa posee pero de menor cuantía. Es

3-

Apertura de Caja Chica

La empresa Antony´s Flowers realiza su apertura de

Caja Chica con la cantidad de $1,000

1- El dueño de la empresa se reúne con una persona de suma confianza para

hacer un conteo de los gastos pequeños de la empresa y así obtener un total de

efectivo gastado.

2- Luego se realiza un estimado del dinero que gasta la empresa en gastos de

menor cuantía

3- Con el total de gastos en manos, el dueño emite un cheque para que el

encargado de caja lo pueda ir a cambiar al banco

4- Por ultimo se apertura la Caja Chica, se realizan los procesos contables

correspondientes y el responsable velara por el control del dinero, para ello por cada salida de dinero deberá emitir un

comprobante llamado Vale de Caja Chica

Empresa ________________

Vale de Caja Chica

Vane n°:__ Por: ______

Fecha: ________

En concepto de: _________________________________________________

Cuenta a cargo de:________________________________________________

Aprobado por Recibido por

_______________ _______________ Gerente Financiero _________________ Responsable de Caja

4-Conciliaciones

BancariasEs un documento que se elabora periódicamente para analizar las diferencias entre el saldo reportado por el banco (SB) y el saldo registrado en libro mayor de la entidad (SL), para obtener el saldo real (SR).

Saldo en Bancos SB Saldo en Libros SL

+Remesas en

Transito

+RT +Notas de Abono +N/A

+Errores en Bancos +CEB +Errores en Libros +AEL

-Cheques

Pendientes

-.CHPC -Notas de Cargo -N/C

-Errores en Bancos -AEB -Errores en Libros -CEL

Saldo Real SR Saldo Real SR

1. Se analiza el estado de cuenta bancario, se chequea el saldo(SB).

Determinar:

1-

• Las Remesas en Tránsito

• (RT)

2-

• Cheques Pendientes de Cobro

• (CHPC)

3-

• Errores del Banco

• (CEB) o (AEB)

2- Se analiza el libro mayor de efectivos en bancos de la empresa, se verifica su saldo (SL)

Determinar:1-

Los cargos a cuentas (N/C)

2-

Los abonos a cuentas (N/A)

3-

Los errores en libros (EL)

3- Se elaboran la Conciliación BancariaEn este caso nos podemos auxiliar de la formula:

SB+RT+CEB-CHPC-AEB=SL+N/A+AEL-N/C-CEL=SR

Es un plan gerencial que coordina todos los elementos que integran una entidad con el objeto de salvaguardar sus activos y verificar la exactitud confiabilidad de los registro contables, mediante la aplicación de políticas empresariales que aseguren la eficiencia en las operaciones y el cumplimiento de la legislación local.

Experiencia

Laboral

28

Formación

Académica

29

Buenas

Referencias

30

Deseos de

Superación

31

Gracias por su Atención Prestada

Repaso del modulo N° 8