Бизнес план Форелевое и осетровое хозяйство

Консалтинговая группа «БизпланиКо». Разработка бизнес планов. Инвестиционный анализ. Привлечение финансирования.

БИЗНЕС-ПЛАНБИЗНЕС-ПЛАН ФОРЕЛЕВОГО И

ОСЕТРОВОГО ХОЗЯЙСТВА

Разработчик:Консалтинговая группа «БизпланиКо»

www . bizplan 5. ru

Тел.:+7 495 645 18 95

E-mail: vip@bizplan 5 .ru

Москва г.

1

mailto:[email protected]

http://www.bizplan5.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

1 Резюме 6

2 Концепция проекта и описание бизнеса 9

2.1 Описание концепции проекта 9

2.2 Краткое описание продукта9

2.3 Краткое описание рынков сбыта 9

2.4 Структура финансирования 10

2.5 Описание управленческой команды и ее опыта 10

3 Описание продукта 11

3.1 Технические характеристики продукта 11

3.2 Потребительские свойства продукта 11

3.3 Ценообразование 13

3.4 Условия поставки 13

4 Стратегия развития бизнеса 15

4.1 Организация бизнеса 15

4.2 Организационная схема 15

4.3 Цели бизнеса: финансовые показатели, показатели внутренней деятельности17

4.4 Сравнительный анализ продуктов с конкурентными товарами17

5 Список необходимых разрешений и документов19

6 Маркетинговый анализ 28

6.1 Российский рынок рыбы 28

6.1.1 Объем рынка в натуральном и денежном выражении 28

6.1.2 Динамика рынка в натуральном и денежном выражении. 28

6.1.3 Структура рынка по типам продуктов 30

6.1.4 Структура рынка по производителям 31

6.1.5 Географическая структура рынка 32

6.1.6 Прогнозный объем развития рынка 33

6.1.7 Тенденции развития рынка 35

6.1.8 Выводы по анализу российского рынка 36

6.1.9 Описание основных игроков на рынке 36

6.1.10 Выводы по анализу основных игроков на рынке 43

6.2 Анализ конкурентов 43

6.2.1 Список конкурентов 43

6.2.2 Описание концепции конкурентов 43

6.2.3 Цены и условия оказания услуг/продажи продуктов 45

6.2.4 Характеристики клиентов 46

2

6.2.5 Анализ сайтов конкурентов46

6.3 Анализ потребителей 47

6.3.1 Описание конечных потребителей47

6.3.2 Географическая структура потребителей48

6.3.3 Частота покупок 48

6.3.4 Эластичность спроса по цене 49

6.3.5 Потребительские предпочтения 50

6.3.6 Выводы по анализу потребителей53

7 Маркетинговая стратегия 54

7.1 Выводы по маркетинговому исследованию 54

7.2 Каналы маркетинговых коммуникаций 54

7.3 Описание плана выхода на рынок в разрезе различных каналов продаж 58

8 Анализ условий оплаты труда персонала67

8.1 Штатное расписание 67

8.2 Требования к квалификации персонала 67

8.3 Источники найма персонала 67

8.4 Краткие должностные инструкции 67

8.5 Анализ условий оплаты труда 71

8.6 Краткое описание бизнес процессов 71

9 Анализ поставщиков оборудования и расчет стоимости необходимого оборудования на основе данных поставщиков оборудования 73

10 Инвестиционный план 75

10.1 Объем инвестиций 75

10.2 Структура инвестиций 75

10.3 Источники инвестиций 75

10.4 Календарный план работ по проекту 76

10.5 Календарный инвестиционный план 78

11 Финансовый план 80

11.1 План доходов 82

11.2 План расходов 84

11.2.1 Расчет постоянных затрат 84

11.2.2 Переменные затраты 84

11.2.3 Расчет полных затрат 84

11.3 Расчет налоговых выплат 91

11.4 Расчет финансовых потоков по обслуживанию кредита 95

11.5 Отчет о движении денежных средств 100

11.6 Отчет о прибылях и убытках 119

3

12 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта 125

12.1 Расчет уровня безубыточности 125

12.2 Анализ рисков 125

12.2.1 Качественный анализ рисков 125

12.2.2 Количественный анализ 126

13 Финансовый анализ 128

13.1 Показатели продаж 128

13.2 Показатели рентабельности 128

13.3 Показатели основной деятельности 128

14 Инвестиционный анализ 128

14.1 Срок окупаемости 135

14.2 Показатели доходности 135

14.3 Чистый дисконтированный доход 135

15 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта 136

15.1 Сводные показатели проекта 136

15.2 Выводы о кредитной привлекательности проекта 136

16 Анализ социального эффекта проекта 137

17 Приложения 138

17.1 Анализ получения государственных субсидий 138

17.1.1 Общая информация об оказании государственной поддержки138

17.1.2 Формы государственной поддержки агропромышленного комплекса 139

17.1.3 Алгоритм получения государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей 139

17.1.4 Направления государственной поддержки агропромышленного комплекса 140

17.1.5 Ресурсное обеспечение мероприятий государственной поддержки сельскохозяйственного производства 141

17.1.6 Возможность использования государственных субсидий в рамках реализации рассматриваемого проекта 142

17.1.7 Перечень необходимых документов, сроки подачи и требования к заявителям для Белгородской области 142

17.1.8 Адреса и инстанции по выдаче государственных субсидий для Белгородской области 143

17.1.9 Перечень необходимых документов, сроки подачи и требования к заявителям для г. Москва 143

17.2 Анализ условий предоставления помещений в муниципальную аренду 145

17.2.1 Описание условий и требований для получения помещений в муниципальную аренду 145

17.2.2 Перечень необходимых документов и условий 145

17.2.3 Сроки подачи заявлений и документов 146

4

17.2.4 Требования к заявителям 146

17.2.5 Адреса и инстанции по выдаче помещений в муниципальную аренду 146

17.3 Список организаций, которые подготавливают разрешительную документацию148

17.4 Поставщики оборудования 149

17.5 Подрядчики строительных и проектных работ 151

17.6 Коммерческие предложения 152

17.6.1 ООО «Доза-Агро» 152

17.6.2 ОАО «Мельинвест» 154

5

СПИСОК ТАБЛИЦ И ДИАГРАММ

Таблица 1. Инвестиции по источникам финансирования, руб.

Таблица 2. Условия привлечения заемного финансирования

Таблица 3. Сводные показатели эффективности проекта


Таблица 5. Анализ цен конкурентов

Таблица 6. Условия производства и реализации продуктов

Диаграмма 1. Организационная схема хозяйства

Таблица 7. Сравнение предлагаемой продукции с продукцией конкурентов

Таблица 8. Объемы рынка в натуральном и денежном выражении

Диаграмма 2. Динамика объема рынка форели и осетровых в РФ, тонн

Диаграмма 3. Динамика объема рынка РФ, тыс. руб.

Диаграмма 4. Структура рынка РФ

Таблица 9. Структура рынка по рассматриваемым типам продуктов в натуральном и денежном

выражении

Диаграмма 5. Структура рынка РФ по производителям

Диаграмма 6. Структура рынка живой форели по федеральным округам

Диаграмма 7. Структура рынка осетровой рыбы по федеральным округам

Диаграмма 8. Прогнозный объем рынка на период до г. в натуральном выражении, тонн

Диаграмма 9. Прогнозный объем рынка на период до г. в денежном выражении, тыс. руб.

Таблица 10. Сводная характеристика основных игроков на рынке

Таблица 11. Цены и условия продаж конкурентов

Таблица 12. Характеристики клиентов

Таблица 13. Анализ сайтов конкурентов

Диаграмма 10. Географическая структура целевой аудитории

Диаграмма 11. Частота покупок

Таблица 14. Оценка эластичности спроса

Диаграмма 12. Удельный вес рыбопродукции различных видов в общем объеме продукции

аквакультуры российских предприятий

Диаграмма 13. Структура переработки продукции аквакультуры, производимой российскими

предприятиями

Диаграмма 14. Предпочтения группы потребителей аквакультуры с доходом свыше тыс. руб. в

мес. по виду продукции

Диаграмма 15. Предпочтения группы потребителей аквакультуры с доходом свыше тыс. руб. в

мес. по разделке продукции

Диаграмма 16. Факторы потребительских предпочтений в группе потребителей аквакультуры с

доходом свыше тыс. руб. в мес.

Таблица 15. Стоимость различных видов рекламы

Таблица 16. Возможное распределение рекламного бюджета по каналам

маркетинговых коммуникаций для рекламной кампании

Таблица 17. Анализ факторов, влияющих на выбор каналов продаж

Таблица 18. Характеристика крупнейших розничных сетей

Диаграмма 17. Мероприятия по выводу продуктов на рынокТаблица 19. Штатное расписание

Таблица 20. Штатное расписание

Таблица 21. Анализ условий оплаты труда персонала

Таблица 22. Поставщики и стоимость оборудования

6

Таблица 23. Объем инвестиций, руб.

Диаграмма 18. Структура инвестиций по направлениям вложений


Диаграмма 19. Структура инвестиций по источникам

Таблица 25. Календарный план проекта

Таблица 26. Календарный инвестиционный план, руб.


Таблица 28. Условия производства и реализации товара

Таблица 29. План производства, тонн

Таблица 30. Оптовые цены реализации товара

Диаграмма 20. Динамика доходов за первые мес. реализации проекта

Таблица 31. План доходов, руб.

Таблица 32. Расчет постоянных затрат

Таблица 33. Ставки переменных затрат

Диаграмма 21. Динамика расходов за первые мес. реализации проекта

Диаграмма 22. Структура расходов

Таблица 34. Укрупненный план затрат, руб.

Таблица 35. Налоговое окружение проекта

Диаграмма 23. Структура налоговых выплат

Диаграмма 24. Доля налогов в выручке по проекту

Таблица 36. Налоговые выплаты по проекту, руб.


Таблица 38. График погашения кредита, руб. (окончание)

Таблица 39. Отчет о движении денежных средств, руб.

Отчет о прибылях и убытках, руб. (начало)

Таблица 40. Отчет о прибылях и убытках, руб.

Таблица 41. Расчет уровня безубыточности

Диаграмма 25. Уровень безубыточности продаж

Таблица 42. Анализ организационных рисков

Таблица 43. Анализ маркетинговых рисков

Таблица 44. Однопараметрический анализ, уровень цен реализации

Таблица 45. Однопараметрический анализ, объем продаж

Таблица 46. Показатели продаж

Таблица 47. Показатели рентабельности

Таблица 48. Показатели основной деятельности

Таблица 49. Параметры расчета экономической эффективности

Таблица 50. Расчет ставки дисконта

Таблица 51. Движения денежных средств по проекту без учета схемы финансирования, руб.

Таблица 52. Показатели окупаемости

Таблица 53. Показатели доходности

Таблица 54. Показатели чистого дисконтированного дохода

Таблица 55. Сводные показатели эффективности проекта

Таблица 56. Сводные показатели социальной эффективности проекта

Диаграмма 26. Алгоритм получения государственной поддержки сельскохозяйственных

товаропроизводителей

7

1 Резюме

В рамках реализации настоящего проекта предполагается строительство форелевого и осетрового хозяйства с использованием установок замкнутого водоснабжения (УЗВ).

В хозяйстве предполагается производство следующей продукции:

мясо форели – тонн в год;

мясо осетровых рыб – тонн в год;

икра форелевая – тонн в год;

икра черная – тонн в год.

Реализацию продукции предполагается осуществлять в Центральном федеральном округе, в Москве и Московской области.

Проведенное в рамках настоящей работы исследование рынка показало, что для российского рынка рыбы в течение последних лет были характерны высокие темпы развития. Несмотря на период экономической нестабильности, вызванный кризисными явлениями в мировой экономике, темпы роста остались положительными и достаточно высокими. Структура рынка и перспективы его развития позволяют сделать вывод о благоприятной ситуации для реализации проектов в области рыбоводства и выхода на рынок нового крупного игрока.

Для реализации проекта планируется использование средств инвесторов и привлечение заемного финансирования, в т.ч.:

средства инвесторов – %;

заемное финансирование – %.

Объем и направления инвестиций по источникам финансирования представлены в следующей таблице.

Направления инвестиций Сумма, руб.

Источник: средства инвесторов

Оборотные средства

Источник: банковские кредиты

СМР и оборудование

Итого:Таблица 57. Инвестиции по источникам финансирования, руб.

Основной инвестиционный период проекта составляет месяца. В указанный период выполняется строительство рыбоводческого комплекса (в период с по прогнозных месяцев), которое финансируется из средств кредита. В последующий период (с по прогнозные мес.) происходит выращивание рыбы, в указанный период доходы от продаж отсутствуют, оборотный капитал финансируется инвесторами. Пополнение оборотных средств также потребуется в период с по мес., т.е. после начала продаж.

Финансирование оборотных средств осуществляется в суммах, необходимых для покрытия дефицита денежных средств в течение прогнозного месяца.

Условия привлекаемого кредита представлены в следующей таблице.

8

Наименование Сумма, руб. Процентная ставка, %

Срок возврата,

мес.

Условия погашения

Кредит % Погашение основного долга ежемесячно равными платежами.

Погашение процентов ежемесячно.

Льготный период на выплаты процентов и суммы основного долга – мес. Во время действия льготного периода проценты по кредиту капитализируются.


Разработанная в рамках выполнения настоящей работы финансовая модель продемонстрировала высокую инвестиционную и кредитную привлекательность проекта, а также его устойчивость к негативному воздействию факторов риска, о чем свидетельствуют:

Высокий среднемесячный уровень продаж – в среднем за прогнозный период млн. руб.

Высокий уровень среднемесячной чистой прибыли – в среднем за прогнозный период млн. руб.

Низкий уровень чувствительности – точка безубыточности продаж составляет % от планируемого объема продаж.

Высокий уровень внутренней нормы доходности – , %.

Сводные показатели эффективности проекта представлены в следующей таблице.

Показатели эффективности проекта.

Показатели продаж:

Точка безубыточности, % %

Точка безубыточности ежемесячных продаж, руб.

Операционный рычаг, % %

Показатели рентабельности: Средние значения по проекту

Рентабельность продаж %

Показатели основной деятельности: Средние значения по проекту

Объем продаж, руб. в мес.

Объем текущих расходов, руб. в мес.

Чистая прибыль, руб. в мес.

Денежный поток, руб. в мес.

Инвестиционные показатели Значения

ВНД, % в год , %

Объем инвестиций, руб.

Чистый дисконтированный доход, руб.

Инвестиционный период, мес.

Срок окупаемости, мес.

Индекс доходности за период прогноза %Таблица 59. Сводные показатели эффективности проекта

9

Совокупность приведенных показателей свидетельствует о положительных перспективах реализации данного проекта.

10

2 Концепция проекта и описание бизнеса

2.1 Описание концепции проекта

Ххххххххх хххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххххх хххххххх х хххх ххх ххххххххххххх хххххххх – хххххххххххх ххххххххххх, ххххххххх (хххххххххх) хххххххх; ххх х ххххххх хххххххххххх – ххххххх ххххххх (ххххххх), х ххххх хххххххххххххх хххх, хххххххххххххх

Х хххххх ххххххх хххххххххххххх ххххххххххх хххххх ххххххххх хххххх х хххххххххххх хх ххх ххххххххх хххххх. Ххххх хххх, ххххххххххх ххххх хххххх ххххх ххх хххххххххххх ххххххх ххххххх.











2.2 Краткое описание продукта

Живая форель и осетровая рыба, а также мясо форели и осетровых рыб, икра черная и форелевая (красная), продукты из рыбы, изготовленные и хранимые с соблюдением установленных норм, технических условий и регламентов, а также в соответствии со следующими государственными стандартами:

11

ГОСТ - , рыба, морские млекопитающие, морские беспозвоночные и продукты их переработки;

ГОСТ Р - , рыба разделанная и неразделанная мороженая;

ГОСТ - , рыба соленая;

ГОСТ - , икра пробойная соленая;

ГОСТ - , икра осетровых рыб.

2.3 Краткое описание рынков сбыта

Для российского рынка рыбы в течение последних лет были характерны высокие темпы развития. Несмотря на период экономической нестабильности, вызванный кризисными явлениями в мировой экономике, темпы роста остались положительными и достаточно высокими. Структура рынка и перспективы его развития позволяют сделать вывод о благоприятной ситуации для реализации проектов в области рыбоводства и выхода на рынок нового крупного игрока.

Анализ потребителей показал, что в качестве основной группы потребителей продукции, предполагаемой к выпуску в рамках реализации настоящего проекта, целесообразно рассматривать мужчин и женщин в возрасте от до лет с уровнем среднедушевого дохода в семье от тыс. руб. ежемесячно, проживающих в городах Центрального федерального округа.

Средняя частота совершения покупок продукции, предполагаемой к выпуску в рамках реализации настоящего проекта, составляет раз в месяц.

Спрос на товар, предполагаемый к выпуску в рамках реализации настоящего проекта, демонстрирует эластичность по цене, т.е. изменение цены вызывает значительное изменение объема продаж.

2.4 Структура финансирования








12






2.5 Описание управленческой команды и ее опыта











13

3 Описание продукта

Живая форель и осетровая рыба, а также мясо форели и осетровых рыб, икра черная и красная, продукты из рыбы, изготовленные и хранимые с соблюдением установленных норм, технических условий, регламентов и стандартов.

3.1 Технические характеристики продукта

Живая форель и осетровая рыба, а также мясо форели и осетровых рыб, икра черная и красная, продукты из рыбы, изготовленные и хранимые с соблюдением установленных норм, технических условий и регламентов, а также в соответствии со следующими государственными стандартами:

ГОСТ - , рыба, морские млекопитающие, морские беспозвоночные и продукты их переработки;

ГОСТ Р - , рыба разделанная и неразделанная мороженая;

ГОСТ - , рыба соленая;

ГОСТ - , икра пробойная соленая;

ГОСТ - , икра осетровых рыб.

3.2 Потребительские свойства продукта








Х хххххх ххххххх хххххххххххххх ххххххххххх хххххх ххххххххх хххххх х хххххххххххх хх ххх ххххххххх хххххх. Ххххх хххх, ххххххххххх ххххх хххххх ххххх ххх хххххххххххх ххххххх ххххххх. Ххххххххх хххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххххх хххххххх х хххх ххх ххххххххххххх хххххххх – хххххххххххх ххххххххххх, ххххххххх (хххххххххх) хххххххх; ххх х ххххххх хххххххххххх – ххххххх ххххххх (ххххххх), х ххххх хххххххххххххх хххх, хххххххххххххх

14




3.3 Ценообразование





Наименование Цена продажи по проекту,

руб. за кг

Минимальная цена на рынке,

руб. за кг

Максимальная цена на рынке,

руб. за кг

Средняя цена на рынке, руб.

за кг

Форель живая и охлажденная

Осетровые рыбы живые и охлажденные

Икра форелевая

Икра черная

Таблица 61. Анализ цен конкурентов




15






3.4 Условия поставки











16





17

№ Условия

. Производство продуктов осуществляется круглогодично, фактор сезонности отсутствует.

.Оплата товара, реализуемого посредством прямых продаж, производится к дате отгрузки партии товара.

.Оплата товара, переданного на реализацию в торговую сеть, осуществляется в течение одной недели после передачи партии товара.

Таблица 62. Условия производства и реализации продуктов

18

4 Стратегия развития бизнеса

4.1 Организация бизнеса

Организацию строительства хозяйства, производства и сбыта продукции осуществляет специально созданная компания.

Сбыт продукции осуществляется ххх.

При продвижении продукции выпускаемой в рамках реализации настоящего проекта продукции целесообразно использовать следующие виды маркетинговых коммуникаций (в порядке убывания эффективности):

1. Ххххххххх хххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххххх хххххххх х хххх ххх ххххххххххххх хххххххх – хххххххххххх ххххххххххх, ххххххххх (хххххххххх) хххххххх; ххх х ххххххх хххххххххххх – ххххххх ххххххх (ххххххх), х ххххх хххххххххххххх хххх, хххххххххххххх

2. Х хххххх ххххххх хххххххххххххх ххххххххххх хххххх ххххххххх хххххх х хххххххххххх хх ххх ххххххххх хххххх. Ххххх хххх, ххххххххххх ххххх хххххх ххххх ххх хххххххххххх ххххххх ххххххх.

3. Ххххххххх хххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххххх хххххххх х хххх ххх ххххххххххххх хххххххх – хххххххххххх ххххххххххх, ххххххххх (хххххххххх) хххххххх; ххх х ххххххх хххххххххххх – ххххххх ххххххх (ххххххх), х ххххх хххххххххххххх хххх, хххххххххххххх

4. Х хххххх ххххххх хххххххххххххх ххххххххххх хххххх ххххххххх хххххх х хххххххххххх хх ххх ххххххххх хххххх. Ххххх хххх, ххххххххххх ххххх хххххх ххххх ххх хххххххххххх ххххххх ххххххх.

4.2 Организационная схема

Организационная схема предприятия представлена на следующей диаграмме.

19

Генеральный директор

Бухгалтерия Отдел сбыта ххх ххх ххх ххх ххх ххх

Рабочие производств ххх

Диаграмма 27. Организационная схема хозяйства

20











4.3 Цели бизнеса: финансовые показатели, показатели внутренней деятельности





21

















22







4.4 Сравнительный анализ продуктов с конкурентными товарами

Параметры Предлагаемая продукция

Рыба и рыбопродукты

Продукция конкурентов

Мясо и мясопродукты

Усвоение организмом ххх ххх

Наличие полиненасыщенных жирных кислот

ххх ххх

Уровень холестерина ххх ххх

Витамины ххх ххх

Минеральный состав ххх ххх

Быстрота приготовления

ххх ххх

Таблица 63. Сравнение предлагаемой продукции с продукцией конкурентов





23

5 Список необходимых разрешений и документов
















24




25

6 Маркетинговый анализ

6.1 Российский рынок рыбы

6.1.1 Объем рынка в натуральном и денежном выражении

Расчет, выполненный на основании данных Росстата за г., продемонстрировал объемы рынка, указанные в следующей таблице.

Наименование Объем рынка в натуральном выражении, тонн

Объем рынка в денежном выражении, тыс. руб.

Форель прудовая живая

Форель живая импорт

Форель живая экспорт

Форель мороженая импорт

Форель мороженая экспорт

ИТОГО РЫНОК ФОРЕЛИ

Рыба осетровая живая

Рыба осетровая свежая и охлажденная

Экспорт осетровых

Импорт осетровых

ИТОГО РЫНОК ОСЕТРОВЫХ

Икра лососевая

Икра черная официальное производство ,

Икра черная нелегальный промысел1

Экспорт черной икры

Импорт черной икры ,

ИТОГО РЫНОК ЧЕРНОЙ ИКРЫТаблица 64. Объемы рынка в натуральном и денежном выражении





1 По данным исследования рынка икры компании InFolio Research Group

26







6.1.2 Динамика рынка в натуральном и денежном выражении.

На следующей диаграмме приведены данные о динамике объемов российского рынка форели и осетровых рыб в натуральном выражении за период - гг. и прогноз на г. Расчет данных выполнен на основании информации Росстата.

Диаграмма 28. Динамика объема рынка форели и осетровых в РФ, тонн

27









Диаграмма 29. Динамика объема рынка РФ, тыс. руб.

28

6.1.3 Структура рынка по типам продуктов

На следующей диаграмме приведена структура рынка РФ по типам продуктов по данным Росстата.

Диаграмма 30. Структура рынка РФ





Наименование Объем рынка Доли

В натуральном выражении

Рыба живая, свежая и охлажденная, в т.ч.: %

Форель прудовая живая, т , %

Рыба осетровая живая, т , %

В денежном выражении

Рыба живая, свежая и %

29

охлажденная, в т.ч.:

Форель прудовая живая, тыс. руб. , %

Рыба осетровая живая, тыс. руб. , %

Таблица 65. Структура рынка по рассматриваемым типам продуктов в натуральном и денежном выражении







6.1.4 Структура рынка по производителям







30

Диаграмма 31. Структура рынка РФ по производителям

6.1.5 Географическая структура рынка





31

Диаграмма 32. Структура рынка живой форели по федеральным округам

Как видно из приведенной выше диаграммы, наибольшие объемы живой форели производятся в Южном федеральном округе, доля которого на рынке страны составляет % и Северо-Западном федеральном округе, доля – %.

Существенные доли также имеют Северо-Кавказский федеральный округ – % и Центральный федеральный округ – %. Доли остальных федеральных округов незначительны и в совокупности составляют %.

На следующей диаграмме приведены доли производства живой осетровой рыбы по федеральным округам.

32

Диаграмма 33. Структура рынка осетровой рыбы по федеральным округам







6.1.6 Прогнозный объем развития рынка



33





Диаграмма 34. Прогнозный объем рынка на период до г. в натуральном выражении, тонн

34

Диаграмма 35. Прогнозный объем рынка на период до г. в денежном выражении, тыс. руб.

6.1.7 Тенденции развития рынка









35















6.1.8 Выводы по анализу российского рынка


36














6.1.9 Описание основных игроков на рынке



37





38

НаименованиеНаправления деятельности

Объем продаж в г., млрд.

руб.

Доля рынка

Сильные стороны Слабые стороны

Группа «Русское море» ххх ххх ххх ххх ххх

Компания «Меридиан» ххх ххх ххх ххх ххх

ЗАО «БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ» ххх ххх ххх ххх ххх

Холдинг «РОК- »ххх ххх ххх ххх ххх

Таблица 66. Сводная характеристика основных игроков на рынке

39

6.1.10 Выводы по анализу основных игроков на рынке

Анализ основных игроков на рынке позволил выявить сильные и слабые стороны, возможности и угрозы, характерные для реализации проектов в рыбной отрасли, представленные в нижеследующем SWOT-анализе.


ххх ххх

Возможности Угрозы

ххх ххх

6.2 Анализ конкурентов

6.2.1 Список конкурентов












40




6.2.2 Описание концепции конкурентов













41

6.2.3 Цены и условия оказания услуг/продажи продуктов













42

Наименование Оптовая цена за кг, руб.

Условия

Форель живая

ххх ххх ххх




Осетровые рыбы живые



Таблица 67. Цены и условия продаж конкурентов

6.2.4 Характеристики клиентов

Характеристики клиентов конкурентов приведены в следующей таблице.

Наименование Характеристики клиентов

ххх ххх

ххх ххх

ххх ххх

ххх ххх

Таблица 68. Характеристики клиентов

6.2.5 Анализ сайтов конкурентов

Анализ сайтов конкурентов приведен в следующей таблице.

Наименование Характеристики клиентов

ххх ххх

ххх ххх

ххх ххх

ххх ххх

Таблица 69. Анализ сайтов конкурентов

6.3 Анализ потребителей

6.3.1 Описание конечных потребителей




43










6.3.2 Географическая структура потребителей

Для определения географической структуры потребителей использовались данные Росстата о численности городского населения по возрастным группам от до лет, данные о половой структуре городского населения по возрастным группам от до лет, данные о численности городского населения по областям и о распределении доходов среднедушевых доходов городского населения.

На следующей диаграмме приведены данные о географической структуре потребителей целевой группы по областям Центрального федерального округа.

44

Диаграмма 36. Географическая структура целевой аудитории









45

6.3.3 Частота покупок











46

Диаграмма 37. Частота покупок







6.3.4 Эластичность спроса по цене




47


Фактор Коэффициент Описание






Среднее значение: ,

Таблица 70. Оценка эластичности спроса









6.3.5 Потребительские предпочтения




48






Диаграмма 38. Удельный вес рыбопродукции различных видов в общем объеме продукции аквакультуры российских предприятий



49

Диаграмма 39. Структура переработки продукции аквакультуры, производимой российскими предприятиями





50

Диаграмма 40. Предпочтения группы потребителей аквакультуры с доходом свыше тыс. руб. в мес. по виду продукции





51

Диаграмма 41. Предпочтения группы потребителей аквакультуры с доходом свыше тыс. руб. в мес. по разделке продукции





52

Диаграмма 42. Факторы потребительских предпочтений в группе потребителей аквакультуры с доходом свыше тыс. руб. в мес.

6.3.6 Выводы по анализу потребителей





53

7 Маркетинговая стратегия

7.1 Выводы по маркетинговому исследованию




ххх ххх

Возможности Угрозы

ххх ххх



7.2 Каналы маркетинговых коммуникаций



Тип рекламы

Исходные данные Стоимость, руб. на

тыс. чел.Аудитория, тираж, экз.

Стоимость, руб.

Печатная рекламная продукция

Буклет, формат А , сложенный в раза, полноцветная печать

Флаеры А ( × мм)

Средний показатель

Размещение платных публикаций в СМИ2

Комсомольская правда

Независимая газета

Московский комсомолец

Российская газета

2 Источник: http://www.openspace.ru/media/paper/details/ /

54

http://www.openspace.ru/media/paper/details/35872/

Тип рекламы

Исходные данные Стоимость, руб. на

тыс. чел.Аудитория, тираж, экз.


РБК daily

Новая газета

Аргументы недели


Реклама на телевидении3

Первый канал, прайм-тайм ,

РТР, утро ,

СТС, вечер ,

ГТРК «Петербург канал», прайм-тайм ,

Средний показатель ,

Реклама в печатных изданиях4

Караван историй

Коллекция Караван историй

Семь дней ТВ-программа


Наружная реклама5

Рекламный щит, ЦАО Москвы, Кутузовский пр., крупные улицы

,

Реклама в Интернет

Баннерная реклама Яндекса в разделе Маркет, страницы каталога

Таблица 71. Стоимость различных видов рекламы



Канал маркетинговой коммуникации

Охват аудитории,

чел.


Эффективность6, %Число

покупателей, чел.

Стоимость одного

покупателя, руб.

Платные публикации , %

Реклама в печати , %

Реклама в Интернет, баннеры , %

Реклама в Интернет, промо-сайт , %

3 За тридцатисекундный ролик4 Цена одной полосы.5 В месяц.6 Показатель демонстрирует долю привлеченных покупателей от охвата аудитории.

55

Канал маркетинговой коммуникации

Охват аудитории,

чел.


Эффективность, %Число

покупателей, чел.

Стоимость одного

покупателя, руб.

ИТОГО:

Таблица 72. Возможное распределение рекламного бюджета по каналам маркетинговых коммуникаций для рекламной кампании

7.3 Описание плана выхода на рынок в разрезе различных каналов продаж



Фактор Анализ, применительно к выпускаемым продуктам Канал продаж

Рынок ххх ххх

Продукт ххх ххх

Цикл жизни продукта

ххх ххх

Затраты на канал

ххх ххх

Структура канала

ххх ххх

Потенциал прибыли

ххх ххх

Немаркетин-говые факторы

ххх ххх

Таблица 73. Анализ факторов, влияющих на выбор каналов продаж





56

Компания Торговые марки Выручка (млрд. руб.)

Кол-во магазинов

Торговые площади

(тыс. кв.м.)

Регионы

ххх ххх ххх ххх ххх ххх










Таблица 74. Характеристика крупнейших розничных сетей







57

Диаграмма 43. Мероприятия по выводу продуктов на рынок

58

8 Анализ условий оплаты труда персонала

8.1 Штатное расписание





ДолжностьЧисло

работниковЗарплата ФОТ


Главный бухгалтер

Работники бухгалтерии

Инженер-механик

Гидротехник

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ИТОГО:





59


8.2 Требования к квалификации персонала















60











8.3 Источники найма персонала






61


8.4 Краткие должностные инструкции



Должность Краткая должностная инструкция


ххх

Главный бухгалтер ххх

Работник бухгалтерии

ххх

Инженер-механик ххх

Гидротехник ххх

Энергетик ххх

Инженер-мелиоратор ххх

Менеджеры по продажам

ххх

Начальники цехов: цеха по выращиванию рыбы; цеха по производству икры; цеха инкубации и подращивания молоди

ххх

Рабочие по обслуживанию, текущему ремонту зданий, сооружений и оборудования

ххх

Рабочие производств

ххх


8.5 Анализ условий оплаты труда



62

Должность Оклад, руб. в мес.

Минимальное предложение на

рынке труда, руб. в мес.

Максимальное предложение

на рынке труда, руб. в

мес.

Средняя зарплата по

рынку, руб. в мес.

Заключение


Средний уровень по рынку





Таблица 77. Анализ условий оплаты труда персонала



8.6 Краткое описание бизнес процессов










63










64

9 Анализ поставщиков оборудования и расчет стоимости необходимого оборудования на основе данных поставщиков оборудования



Организация Описание КонтактыСтоимость

оборудования по проекту

ООО «Аквафид»

United Food Technologies AG

Таблица 78. Поставщики и стоимость оборудования

65

10 Инвестиционный план

10.1 Объем инвестиций




Строительно-монтажные работы

Приобретение оборудования


Итого:Таблица 79. Объем инвестиций, руб.

10.2 Структура инвестиций



Диаграмма 44. Структура инвестиций по направлениям вложений

66



10.3 Источники инвестиций













67

Диаграмма 45. Структура инвестиций по источникам

10.4 Календарный план работ по проекту



68

ПоказателиПредпроект-ный период

мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.

Поиск финансирования


ххх

Показатели мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.


ххх

Выращивание рыбы

Показатели мес. - мес. мес. - мес. мес. - мес. мес. - мес. мес.

Выращивание рыбы

Продажи форели

ххх

ххх

ххх

Таблица 81. Календарный план проекта

69

10.5 Календарный инвестиционный план



Показатели ИТОГО мес. мес. мес. мес.

Кредит

Собственные средства

ИТОГО:

Показатели мес. мес. мес. мес. мес.

Кредит


ИТОГО:


Кредит


ИТОГО:


Кредит


ИТОГО:


Кредит


ИТОГО:


Кредит


ИТОГО:


Кредит


ИТОГО:

Таблица 82. Календарный инвестиционный план, руб.


70


Наименование Сумма, руб.Процентная

ставка, %


мес.Условия погашения





71

11 Финансовый план



№ Условия

.Период роста форели от личинки до достижения товарного веса , кг составляет месяцев с начала производства или месяцев с начала реализации проекта. Таким образом, в течение первых месяцев с начала реализации проекта продажа форели не производится.

. ххх

. ххх

. ххх

. ххх

. ххх

. ххх

. ххх

Таблица 84. Условия производства и реализации товара

.

72

Показатель ИТОГО мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. - мес.

Осетровые

ххх

ххх

ххх

ИТОГО:

Показатель мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.

Осетровые

ххх

ххх

ххх

ИТОГО:

Показатель мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. - мес.

Осетровые

ххх

ххх

ххх

ИТОГО:

Таблица 85. План производства, тонн

73

11.1 План доходов



Наименование Оптовая цена, руб. за т

Осетровые

ххх

ххх

ххх

Таблица 86. Оптовые цены реализации товара



Диаграмма 46. Динамика доходов за первые мес. реализации проекта

74

Показатель ИТОГО мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. - мес.

Осетровые

ххх

ххх

ххх

ИТОГО:


Осетровые

ххх

ххх

ххх

ИТОГО:

Показатель мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. - мес.

Осетровые

ххх

ххх

ххх

ИТОГО:

Таблица 87. План доходов, руб.

75

11.2 План расходов

11.2.1 Расчет постоянных затрат



Показатели Руб. в мес.

Расходы на электроэнергию для осетровых

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ИТОГО:

Таблица 88. Расчет постоянных затрат

11.2.2 Переменные затраты



Показатели Единица измерения Значение

Расход электроэнергии комбикормовым заводом кВт в час

ххх ххх

ххх ххх

ххх ххх ,

ххх ххх

ххх ххх ,

Таблица 89. Ставки переменных затрат

11.2.3 Расчет полных затрат


76


Диаграмма 47. Динамика расходов за первые мес. реализации проекта



77

Диаграмма 48. Структура расходов

.

78

Показатель ИТОГО мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.

Переменные расходы


Постоянные расходы

На осетровых:

ххх

ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх


На форель:






ИТОГО:

Укрупненный план затрат, руб. (начало)

79

Показатель мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.








На форель:




ФОТ

Прочие

ИТОГО:

Укрупненный план затрат, руб. (продолжение)

80









На форель:




ФОТ

Прочие

ИТОГО:


81









На форель:




ФОТ

Прочие

ИТОГО:


82









На форель:




ФОТ

Прочие

ИТОГО:

Таблица 90. Укрупненный план затрат, руб.

83

11.3 Расчет налоговых выплат



Вид налога Ставка, %

База для уплаты Периодичность

НДС % Облагаемая НДС выручка

ежемесячно

Налог на прибыль % Прибыль ежемесячно

Страховые отчисления с зарплаты % Фонд оплаты труда ежемесячно

Налог на имущество , % Имущество на балансе

раз в квартал

Таблица 91. Налоговое окружение проекта



Диаграмма 49. Структура налоговых выплат


84


Диаграмма 50. Доля налогов в выручке по проекту

85


Страховые отчисления

Налог на имущество

НДС

Налог на прибыль

ИТОГО:




НДС


ИТОГО:




НДС


ИТОГО:




НДС


ИТОГО:

Налоговые выплаты по проекту, руб. (начало)

86




НДС


ИТОГО:




НДС


ИТОГО:




НДС


ИТОГО:

Показатель мес. мес. мес. мес.



НДС


ИТОГО:

Таблица 92. Налоговые выплаты по проекту, руб. (окончание)

87

11.4 Расчет финансовых потоков по обслуживанию кредита



Наименование Сумма, руб. Процентная ставка, %


мес.

Условия погашения







.

88


Поступление денежных средств

Долг на начало периода с учетом капитализации

Остаток долга на конец периода

Погашение суммы основного долга

Начисление процентов по кредиту

Выплаты процентов по кредиту

мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.







График погашения кредита, руб. (начало)

89















График погашения кредита, руб. (продолжение)

90















График погашения кредита, руб. (продолжение)

91








мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.







Таблица 94. График погашения кредита, руб. (окончание)

92

11.5 Отчет о движении денежных средств



.

93


Операционная деятельность

Поступления

Выручка

Оттоки

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Поток операционной деятельности:

Инвестиционная деятельность


ххх

ххх

ххх

ххх

Поток инвестиционной деятельности: - - - - - - - - - - -

ххх

ххх

ххх

Поток финансовой деятельности: -

ххх

94


ххх

Денежные средства на конец периода

Денежный поток от проекта (для инвестора)

Отчет о движении денежных средств, руб. (начало)

95




Выручка

Оттоки

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Поток операционной деятельности: - - - - - - -

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Поток инвестиционной деятельности: - - -

ххх

ххх

ххх

Поток финансовой деятельности:

96


ххх

ххх

Денежные средства на конец периода

Денежный поток от проекта (для инвестора)

Отчет о движении денежных средств, руб. (продолжение)

97




Выручка

Оттоки

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Поток операционной деятельности: - - - - - - - - - -



ххх

ххх

ххх

ххх

Поток инвестиционной деятельности:

Финансовая деятельность

ххх

ххх

98


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх


99




Выручка

Оттоки

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Поток инвестиционной деятельности: - - - - - - -

ххх

ххх

ххх

ххх - - - - - - - - - -

100


ххх

ххх

ххх

ххх


101




Выручка

Оттоки

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх - - - - - - - - - -

ххх

ххх

ххх

ххх - - - - - - - - - -

ххх

102


ххх

ххх

ххх


103




Выручка

Оттоки

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Поток инвестиционной деятельности: - - - - - - - - - -

ххх

ххх

ххх

ххх - - - - - - - - - -

104


ххх

ххх

ххх

ххх


105




Выручка

Оттоки

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх - - - - - - - - - -

ххх

ххх

ххх

ххх - - - - - - - - - -

ххх

106


ххх

ххх

ххх


107



ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх - - - - - - - - - -

ххх

ххх

ххх

ххх - - - - - - - - - -

ххх

108


ххх

ххх

ххх


109




Выручка

Оттоки

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх




ххх

ххх

ххх

ххх

Поток инвестиционной деятельности: - - - -

Финансовая деятельность

ххх

ххх

110


ххх - - - -

ххх

ххх

ххх

ххх

Таблица 95. Отчет о движении денежных средств, руб. (окончание)

111

11.6 Отчет о прибылях и убытках



112


Выручка

Расходы

Амортизация

ххх

ххх

ххх

Прибыль


Чистая прибыль


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх - - - - - - -

ххх

Чистая прибыль - - - - - - -

Отчет о прибылях и убытках, руб. (начало)

113


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Прибыль - - - - - - - - - -


Чистая прибыль - - - - - - - - - -


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Прибыль - - -


Чистая прибыль - - -

Отчет о прибылях и убытках, руб. (продолжение)

114


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Прибыль




ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Прибыль




115


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Прибыль




ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Прибыль




116


ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

Прибыль



Таблица 96. Отчет о прибылях и убытках, руб. (окончание)

117

12 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта

12.1 Расчет уровня безубыточности





ПараметрыЗначение при

% загрузке % %

Средняя выручка, руб. в мес.

Средние расходы, руб. в мес.:

ххх

ххх

ххх -

Таблица 97. Расчет уровня безубыточности



118

Диаграмма 51. Уровень безубыточности продаж

12.2 Анализ рисков

12.2.1 Качественный анализ рисков



Риск Описание Вероятность Минимизация

Нарушение договоренностей со стороны внешних участников проекта


Таблица 98. Анализ организационных рисков



Риск Описание Вероятность Минимизация

119

Действия конкурентов


Невысокий уровень отклика рынка


Таблица 99. Анализ маркетинговых рисков



12.2.2 Количественный анализ



Показатели % % % %

ЧДД, руб. -


Таблица 100. Однопараметрический анализ, уровень цен реализации

Показатели % % % %

ЧДД, руб. -


Таблица 101. Однопараметрический анализ, объем продаж



120

13 Финансовый анализ

13.1 Показатели продаж

Показатели продаж Значения




Таблица 102. Показатели продаж

13.2 Показатели рентабельности

Показатели рентабельностиСредние значения

по проекту

Рентабельность продаж, % %

Таблица 103. Показатели рентабельности

13.3 Показатели основной деятельности

Показатели основной деятельностиСредние значения

по проекту





Таблица 104. Показатели основной деятельности

14 Инвестиционный анализ





Показатели Значения

Прогнозный период, мес.

Условия расчета Постоянные цены

121

Ставка дисконта, % , %Таблица 105. Параметры расчета экономической эффективности



122

Показатели Значения Источники

Стоимость собственного капитала






















Таблица 106. Расчет ставки дисконта



.

123


Поток по основной деятельности

Выбытия по инвестиционной деятельности

ххх - - - - - - - - - -

ххх - - - - - - - - - -

ххх - - - - - - - - - -

ххх - - - - - - - - - -




ххх - - - - - - - - - -

ххх - - - - - - - - - -

ххх - - - - - - - - - -

ххх - - - - - - - - - -

Движения денежных средств по проекту без учета схемы финансирования, руб. (начало)

124




ххх - - - - - - - - - -

ххх - - - - - - - - - -

ххх - - - - - - - - - -

ххх - - - - - - - - - -

мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.



ххх - - -

ххх - - - - - - - - - -

ххх - - -

ххх - - - - - - - - - -

Движения денежных средств по проекту без учета схемы финансирования, руб. (продолжение)

125




ххх

ххх - - - - - - - - - -

ххх

ххх - - - - - - - - - -




ххх

ххх - - - - - - - - - -

ххх

ххх - - - - - - - - - -


126




ххх

ххх

ххх

ххх - - - - - - - - - -




ххх

ххх

ххх

ххх


127




ххх

ххх

ххх

ххх

Таблица 107. Движения денежных средств по проекту без учета схемы финансирования, руб. (окончание)

128

14.1 Срок окупаемости



Показатели окупаемости Значения без дисконта Значения с дисконтом

Срок окупаемости, мес. Таблица 108. Показатели окупаемости

14.2 Показатели доходности



Показатели доходности Значение

Внутренняя норма доходности (ВНД) в год, % , %

Индекс доходности за период прогноза ,

Таблица 109. Показатели доходности

14.3 Чистый дисконтированный доход



Показатели доходности Значение

Чистый дисконтированный доход, руб. Таблица 110. Показатели чистого дисконтированного дохода

129

15 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта

15.1 Сводные показатели проекта



Показатели эффективности проекта.

Показатели продаж:




Показатели рентабельности: Средние значения по проекту

Рентабельность продаж %

Показатели основной деятельности: Средние значения по проекту





Инвестиционные показатели Значения

ВНД, % в год , %

Объем инвестиций, руб.

Чистый дисконтированный доход, руб.

Инвестиционный период, мес.


Индекс доходности за период прогноза %Таблица 111. Сводные показатели эффективности проекта

15.2 Выводы о кредитной привлекательности проекта



130

16 Анализ социального эффекта проекта



Показатели социальной эффективности проекта.

Сумма выплаченных за прогнозный период налогов, руб.

Сумма выплаченной зарплаты, руб.

Число созданных рабочих местТаблица 112. Сводные показатели социальной эффективности проекта

131

17 Приложения

17.1 Анализ получения государственных субсидий

17.1.1 Общая информация об оказании государственной поддержки














132

















133


17.1.2 Формы государственной поддержки агропромышленного комплекса















134















17.1.3 Алгоритм получения государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей


135














ххх

136

Диаграмма 52. Алгоритм получения государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей

17.1.4 Направления государственной поддержки агропромышленного комплекса








137








17.1.5 Ресурсное обеспечение мероприятий государственной поддержки сельскохозяйственного производства









138







17.1.6 Возможность использования государственных субсидий в рамках реализации рассматриваемого проекта










139






17.1.7 Перечень необходимых документов, сроки подачи и требования к заявителям для Белгородской области










140






17.1.8 Адреса и инстанции по выдаче государственных субсидий для Белгородской области











141





17.1.9 Перечень необходимых документов, сроки подачи и требования к заявителям для г. Москва












142




143

17.2 Анализ условий предоставления помещений в муниципальную аренду

17.2.1 Описание условий и требований для получения помещений в муниципальную аренду

ххх

17.2.2 Перечень необходимых документов и условий

ххх

17.2.3 Сроки подачи заявлений и документов

ххх

17.2.4 Требования к заявителям

ххх

17.2.5 Адреса и инстанции по выдаче помещений в муниципальную аренду

ххх

144

17.3 Список организаций, которые подготавливают разрешительную документацию

Организация Контакты

ххх ххх

ххх ххх

ххх ххх

ххх ххх

ххх ххх

ххх ххх

ххх ххх

Таблица 113. Список организаций, которые подготавливают разрешительную документацию

145

17.4 Поставщики оборудования

Организация Описание Контакты







Таблица 114. Поставщики оборудования

146

17.5 Подрядчики строительныхи проектных работ

Организация Описание Контакты





Таблица 115. Подрядчики строительных и проектных работ

147

17.6 Коммерческие предложения

17.6.1 ООО «Доза-Агро»

ххх

148

17.6.2 ОАО «Мельинвест»

ххх

149

Business

Бизнес план Форелевое и осетровое хозяйство