Бизне- план пиццерии (Дэмо-версия)

БИЗНЕС-ПЛАН

ПИЦЦЕРИИ

2013

Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и

проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.

www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528

2

ОГЛАВЛЕНИЕ

1 АНКЕТА ПРЕДПРИЯТИЯ ..............................................................................

1.1 Общие данные .........................................................................................

1.2 Виды и объемы деятельности ................................................................

1.3 Основные виды выпускаемой продукции и услуг ..................................

1.4 Основные потребители. ..........................................................................

1.5 Информация о руководителях ................................................................

2 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА ......................................................................................

2.1 Наименование проекта. ..........................................................................

2.2 Местонахождение объекта. ....................................................................

2.3 Организационно-правовая форма реализации проекта. ......................

2.4 Суть проекта ............................................................................................

2.5 Цели бизнес-плана ..................................................................................

2.6 Цель проекта:...........................................................................................

2.7 Тип проекта: .............................................................................................

2.8 Способ достижения цели: .......................................................................

2.9 Сроки и этапы реализации проекта: ......................................................

2.10 Выполненные работы по проекту:.......................................................

2.11 Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта: .

2.12 Схема финансирования: ......................................................................

2.13 Система налогооблажения ..................................................................

2.14 Оценка экономической эффективности проекта: ..............................

3 СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА .................................................

3.1 Местонахождение объекта .....................................................................

3.2 Описание продукта ..................................................................................

3.3 Технология производства услуги. ..........................................................

3.4 Характеристики закупаемого оборудования (техники) .........................

3.5 Экологические вопросы проекта ............................................................

3.6 Социальная значимость проекта............................................................

4 АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ ...................................................

4.1 Масштаб отраслевого рынка ..................................................................




3

4.2 Тенденции изменения рынка, ожидаемый будущий объем рынка,

опубликованные прогнозы относительно будущего развития рынка. ...........

4.3 Мировой и Европейский опыт .................................................................

5 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА ПРОДУКЦИИ ....................................................

5.1 Участники рынка и конкуренция .............................................................

5.1.1 Кафе "ХХХХ"......................................................................................

5.1.2 Ресторан ХХХ ....................................................................................

5.1.3 Рестораны "ХХХ" ...............................................................................

5.1.4 Кафе "ХХХ" ........................................................................................

5.2 Потенциальная емкость рынка сбыта ....................................................

5.3 Характеристика потребителей продукта и их предпочтения. ..............

5.4 Маркетинговая стратегия проекта ..........................................................

5.5 Цены и ценовая политика .......................................................................

5.6 Программа стимулирования сбыта. .......................................................

6 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН .......................................................................

6.1 График реализации проекта ...................................................................

6.2 Правовые вопросы осуществления проекта .........................................

7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ...................................................................................

7.1 Исходные данные. Условия и допущения, принятые для расчета. .....

7.2 Инвестиции ..............................................................................................

7.3 План производства (продаж) продукции ................................................

7.4 Численность персонала и заработная плата (Фонд оплаты труда) ....

7.5 Затраты. ...................................................................................................

7.6 Калькуляция себестоимости продукции. ...............................................

7.7 Расчет прибылей, убытков и денежных потоков. ..................................

8 Оценка экономической эффективности проекта .........................................

8.1 Срок окупаемости проекта: хх года ........................................................

8.2 Чистая приведенная стоимость: .............................................................

8.3 Ключевые показатели проекта выглядят следующим образом: ..........

8.4 Ставка дисконтирования. .................................................................... 33

9 ОЦЕНКА РИСКОВ..........................................................................................

9.1 Оценка проектных рисков .......................................................................

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. …………………………………………………………………...76




4

1 АНКЕТА ПРЕДПРИЯТИЯ

Инициатор проекта – ООО «___________________».

1.1 Общие данные Свидетельство о государственной регистрации № ххх………..

Юридический адрес: ххх………..

Директор ххх………..

Тел/факс: (ххх) ххх…………..

Сфера деятельности компании: общепит, мастер-классы, организация семинаров и т.д.

Филиалы и дочерние предприятия отсутствуют.

Учредители: ххх……………

1.2 Виды и объемы деятельности

Деятельностью компании является создание предприятия общественного – пиццерии. Предприятие реализует следующие принципы деятельности:

Специализация. Компания сосредоточила свое внимание на предоставлении своих

услуг сторонникам и приверженцам итальянской кухни, в целом, и продукции пиццерии, в частности. Узкая специализация позволит создаваемому кафе обеспечивать наиболее полное удовлетворение потребности своей целевой аудитории.

Сервис. Кафе будет предоставлять возможность своим посетителям не только

получить удовольствие от вкусной еды, приготовленной в соответствии с требованиями классических рецептов, но и провести время вместе с семьей или рабочим коллективом, отметить торжество.

Выбор местоположения. Место для открытия кафе было выбрано хххх……………..

Качество обслуживания. Ххх……………..

.

Задачами, стоящими перед предприятием для достижения поставленных целей являются:

Хххх…………………

1.3 Основные виды выпускаемой продукции и услуг ………………………..

Реализация продукции планируется, как на территории кафе, так и с помощью доставки на дом.

Механизм организации доставки будет следующий:

- ………..

- …………..

………………………………….




5

1.4 Основные потребители.

Посетители пиццерии – это люди, ценящие свое время и любители поесть вкусно и

экономно. Особенностями данной аудитории является….

…………………..

Помимо основной целевой аудитории проекта, компания ожидает сезонного

притока посетителей, не являющихся постоянными сторонниками итальянской

кухни, для которых в ассортименте будут предложены и другие блюда,

традиционные для итальянских ресторанов:

Летнее время – высокие температуры воздуха располагают к более

легкой, нежирной пище, высокий спрос на окрошку, овощные салаты.

Весна - дамы садятся на различные диеты с целью похудеть к

пляжному сезону – повышается спрос на различные овощные салаты

без майонеза.

1.5 Информация о руководителях Директор ххх…………….

Образование – высшее. Трудовая деятельность за последние годы – ххх……………...

Исполнительный директор/Зав. производством хххххххххх……………..

Образование – высшее. Трудовая деятельность за последние годы – хххх…………




6

2 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

2.1 Наименование проекта. Пиццерия «хххх………»

2.2 Местонахождение объекта. Центр г.Москва, ул. Ххх……..

2.3 Организационно-правовая форма реализации проекта. Хозяйствующий субъект, являющийся обществом с ограниченной ответственностью.

2.4 Суть проекта Сутью проекта является создание предприятия быстрого питания в центре г.Москва для обслуживания жителей и гостей столицы, а также проведения специальных мероприятий по пропаганде здорового образа жизни.

Хххх……………..

Потребности целевой аудитории ресторанной концепции, позиционирующей себя как итальянская, требует придерживаться очень строгих правил. Прежде всего это

приготовление блюд по канонам итальянской кухни, то есть хххх……………...

Меню нашего кафе предлагает посетителям оценить новейшие тенденции итальянской кухни и пиццерий всего мира.

2.5 Цели бизнес-плана

Итальянская кухня в последние годы начинает набирать все большую

популярность среди российских потребителей. Пришла она в Россию

сравнительно недавно, но уже сейчас мода на нее разрослась до действительно

огромных масштабов. Разумеется, такая ситуация обусловила и

хххх…………………

Целью нашего бизнес плана станет:

Хххх…………………




7

2.6 Цель проекта: Конечным результатом инвестиционного проекта должно стать:

Ххххххххххх……………...

Ххххххххххххх…………….

2.7 Тип проекта: создание нового предприятия.

2.8 Способ достижения цели: создание концептуального заведения, абсолютно точно отвечающего

требованиям времени и спросу в г.Москва.

предложение жителям и гостям столицы комплекса услуг высокого качества

обеспечение высоких вкусовых и потребительских качеств предлагаемых блюд, приготовленных в строгом соответствии с требованиями итальянской кухни, и широкого ассортимента напитков.

2.9 Сроки и этапы реализации проекта: I. Аренда помещения под кафе – ххх

II. Ремонт и оформление помещения – ххх

III. Набор персонала – хххх

IV. Заключение договоров поставки с поставщиками продуктов – хххх года

V. Открытие кафе – хххх 2012 года

2.10 Выполненные работы по проекту: I. Зарегистрировано ООО

II. хххх

III. ххххх

IV. хххх

2.11 Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления

проекта: Общая стоимость проекта – хххх (ххххх тысяч ххххх рублей)

Собственные средства компании – хххх руб

Потребность в финансировании в настоящий момент – хххх (ххххх тысяч хххх рублей)

2.12 Схема финансирования: соотношение собственных и заемных средств: хххх/хххх

объем кредита: хххх (хххх тысяч ххх рублей)




8

процентная ставка: хххх%

предоставление кредита – Физическое лицо

график предоставления и возврата кредита: Единовременно на 24 месяца.

погашение: Ежемесячное погашение согласно графику.

2.13 Система налогооблажения Система налогооблажения предприятия – УСН.

Данная система налогообложения предполагает выплату следующих налогов:

Налоги Налогооблагаемая база с 2012 года

Страховые взносы Фонд оплаты труда 30,2%

в том числе в фонды:

Пенсионный фонд Фонд оплаты труда 22%

Фонд социального страхования Фонд оплаты труда 2,90%

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Фонд оплаты труда 2,10%

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования Фонд оплаты труда 3%

Фонд социального стр по НС

Фонд оплаты труда 0,2%

Таблица 2-1. Налоговое окружение проекта

2.14 Оценка экономической эффективности проекта: Срок окупаемости – 3 года;

Принятая ставка дисконтирования – D – ххх% ;

Чистая приведенная стоимость – NPV – ххх руб;

Точка безубыточности проекта – BEP – ххх руб;

Срок возврата заемных средств – RP –ххх года;

Индекс доходности инвестиций - PI– ххх




9

3 СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

3.1 Местонахождение объекта Ххххх…………….

Помещение предоставляется в аренду полностью оборудованным под ведение ресторанной деятельности (мебель, кухонная техника, посуда в минимальном кол-ве).

3.2 Описание продукта Первой российской концепцией итальянской кухни были шесть пиццерий, открытых …………………………...

…………………

Коллектив ресторана насчитывает хххх человек. График работы администраторов, поваров, тех персонала и официантов – сменный.

В команде работают два лучших и два самых известных на сегодняшний день хххх…….




10

Ххххх……….. Средний чек предприятия составит ххх……… рублей.

Ххххх…………..

3.3 Технология производства услуги. Хххх……………………

На сегодняшний день с пиццу на рынке общепита предлагают, как специализированные заведения, число которых далеко от удовлетворения спроса населения Москвы, так и традиционные московские рестораны, которые вводят специальные странички в меню. Однако ххххх……………..

3.4 Характеристики закупаемого оборудования (техники) В условиях быстрого роста рынка и высокой конкуренции для любой точки быстрого питания первостепенное значение приобретает уровень качества предлагаемой пищи, который напрямую зависит от использования современного оборудования и технологий. Поскольку главные продукты в пиццерии – овощи и мясные (колбасные) продукты, то они должны быть ххх….

Основные критерии выбора поставщиков – ассортимент, цена, сервисное обслуживание, возможность обеспечения ритмичных поставок. Основной принцип – выбор крупной известной компании, специализирующейся на поставках в солидные рестораны.

Генеральный директор

Шеф-повар управляющий

Гл. бухгалтер

Бармен-администратор

Официант

Посудомойка-уборщица Шеф-повар

Повара-универсалы




11

Поскольку наше предприятие планирует арендовать полностью оборудованное помещение для открытия ресторана, нам потребуется лишь допоставить необходимое оборудование с учетом специфики заведения. Для организации производства требуется приобрести:

хххх

ххххх

ххххх

Соковыжималка

ххххх

Плита, варочная панель И произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера.

Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Перечень приобретаемого оборудования, мебели и посуды:

2 012 2 013 2 014

Наименование Цена, руб

Кол-во, шт

Итого, руб

Цена, руб

Кол-во, шт

Итого, руб

Цена, руб

Кол-во, шт

Итого, руб

производственное оборудование

посуда




12

прочее

Униформа поваров 1 600 4 6 400 50

0 50

0

Шевроны с логотипами

450 6 2 700 110

0 110

0

ИТОГО

ИТОГО

Таблица 3-1. Перечень закупаемого оборудования и посуды

Арендуемое помещение находится в удовлетворительном состоянии. Нам потребуется лишь придать помещению вид дизайнерского решения, оформить навигационные указатели и фасадные вывески.

Ремонт и отделка

Наименование Цена, руб Кол-во,

шт Итого, руб

Печать мандал

Багет

Шторы

Баннер на стену

ИТОГО

88 776,00р.

Таблица 3-2. Затраты на ремонт и отделку

Как известно, самым коротким путем к потребителю является хххх………….

3.5 Экологические вопросы проекта Хххх……………….




13

Наше предприятие планирует заключить договор на вывоз мусора с организацией, имеющей официальное разрешение на данный вид работ.

3.6 Социальная значимость проекта. Хххх…………

………………..

4 АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ

В последние годы ………………………………………..

Это способствует росту ххххх…………..

………….




14

4.1 Масштаб отраслевого рынка

Все больше людей по всему миру отдают предпочтение быстрому питания, чему способствует активный ритм нашей жизни и повышение качества «быстрых» блюд. Пицца – не является в полном смысле продуктом фаст-фуда, поскольку, несмотря на высокую скорость приготовления, содержит в своем составе полезные продукты и не содержит вредных жиров и канцерогенов.

Таким образом, спрос на услуги пиццерий….

……………………..

В целом, ожидается, что оборот рынка общественного питания России в 2013 году превысит хххмлрд рублей, что станет хххх…………...

4.2 Тенденции изменения рынка, ожидаемый будущий объем

рынка, опубликованные прогнозы относительно будущего

развития рынка. Среди поклонников ххххх………………..

Производство пиццы в современных условиях и масштабах — ……..

Ниже приводятся некоторые факты из истории развития рынка пиццерий:

Хххх……………..

Хххх………….

Хххх………….;

…….

Сегодня оценить потенциальные объемы рынка в ближайшей перспективе

достаточно сложно, т.к. мы не можем планировать потенциал изменений в

сознании потребителей, но зато можем с уверенностью ориентироваться на

хххх……………………..

4.3 Мировой и Европейский опыт

В Европе ………………………

Ученые говорят, что резкое увеличение кол-ва пиццерий является следствием

хххх……..




15

Диаграмма 4-1. Соотношение любителей разной кухни в мире

В Лондоне огромным успехом пользуется ….…..

……..

Индия – ххххх…………….. ……………




16

5 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА ПРОДУКЦИИ

5.1 Участники рынка и конкуренция

В Москве существует несколько заведений, предлагающих исключительно пиццу и

другие блюда итальянской кухни. Каждый может подобрать себе кафе по вкусу.

Хххх……………

".

5.1.1 Кафе "ХХХХ"

Кафе "ХХХ" находится ххххх………..

5.1.2 Ресторан ХХХ

ХХХ - это оригинальный фаст-фуд . Хххх……….

Ххххххх………….

Меню …………….

Адрес ххх:

……………

5.1.3 Рестораны "ХХХ"

Кафе и ресторан "ХХХХ" - это одно из самых известных заведений. "ХХХ" не

просто кафе и ресторан - это центр ххх. Здесь ххх……………………………

Хххх……………..

5.1.4 Кафе "ХХХ"

Кафе "ХХХМ" - это кафе с исключительно итальянской едой. Оно расположено в

центре Москвы на …………….

Конкурентные преимущества проектируемого предприятия будут заключаться в

следующем: _____________________________

5.2 Потенциальная емкость рынка сбыта Ххх……………...




17

Диаграмма 5-1. Посещение баров и ресторанов россиянами

Хххххх………………...

5.3 Характеристика потребителей продукта и их предпочтения.

Нашими непосредственными потребителями станут люди, предпочитающие

………………… В большинстве своем, это хххх………………

5.4 Маркетинговая стратегия проекта

Ххх…………

Таблица 5-1. Мероприятия по формированию положительного имиджа

предприятия

Ххх…………….

5.5 Цены и ценовая политика Хххх………….

Укрупненная позиция ассортимента

Особенности производственного процесса

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

Один раз в 2 недели

Один раз в месяц и реже

Один раз в неделю

Два-три раза в неделю

Почти ежедневно

Затрудняюсь ответить

Посещение баров и ресторанов




18

Десертные блюда Самостоятельное приготовление из сырья и полуфабрикатов

Горячие блюда Самостоятельное приготовление из сырья и полуфабрикатов

Салаты Самостоятельное приготовление из сырья и полуфабрикатов

Таблица 5-2. Ассортимент предложения предприятия

5.6 Программа стимулирования сбыта. Ххх………..

Типы лояльного поведения:

Таблица 5-3. Типы лояльного поведения

Хххх……………...

Типология лояльного поведения

Характеристика лояльного поведения потребителя

Характеристика лояльного поведения в ресторанном бизнесе




19

6 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

6.1 График реализации проекта Года реализации проекта

2013 2013 2014

Период (квартал)

2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 Этапы реализации проекта

___

___ ___

___

___

___ ___ ___

___

___

___ ___

___ ___

___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___

___

___ ___ ___

___ ___ ___ ___ ___ ___

Таблица 6-1. График реализации проекта




20

6.2 Правовые вопросы осуществления проекта В предприятии общественного питания должны быть следующие документы (частично нами получены, частично в стадии получения):

Хххх…………..

В предприятии общественного питания должна быть размещена в удобных для ознакомления местах следующая информация для потребителей:

Хххх……………….




21

7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

7.1 Исходные данные. Условия и допущения, принятые для

расчета. Все расчеты выполнены в формате Excel. Расчет выполнен в рыночных ценах с учетом прогнозируемой инфляции. Исходная информация по статистическим данным и прогнозам приведена в предыдущих главах проекта.

7.2 Инвестиции Для реализации проекта и достижения поставленных целей предприятию требуется создание полной материально-технической базы, направленной на полноценное функционирование процессов деятельности предприятия общественного питания.

Оснащение кафе в рамках данного проекта включает в себя:

приобретение в аренду помещения

осуществление интерьерного оформления

дозакупку оборудования и посуды для хранения, приготовления и реализации пищи

оформление наружной навигации заведения.

Денежные средства в настоящий период будут распределяться следующим образом:

Начальные затраты

Общие затраты 2 547 497,00р.

Активы

Нехватка капитала для начала работы -1 347 497,00р.

Таблица 7-1. Начальные затраты проекта

В начальные затраты мы включаем хххх…………..




22

Таким образом, на начальном этапе необходимо привлечение хххх рублей рублей в виде кредита сроком на 24 месяца года по ставке 12% годовых.

Наименование 2 012

Итого 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Условная ежемесячная сумма на погашение основного долга

Остаточная сумма долга

Платежи по основному долгу

Платежи по процентам

Всего

Наименование 2 013

Итого 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12





Всего

Наименование

2 014 Итого

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12




Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-

го года.


24


Всего

Таблица 7-2. График выплаты процентов и возврата кредита

7.3 План производства (продаж) продукции Хххх………………

План продаж при 100% производственной мощности:

Вид дохода

Кол-во

дней в

месяц, в

днях

Посетителей

в день, в

чел.

Средний

чек, руб

Итого

выручка в

день, руб

Итого

выручка в

месяц, руб

Меню (блюда кафе)

Напитки

ИТОГО

Таблица 7-3. План реализации продукции в месяц

План продаж за анализируемый период проекта:

Вид дохода 2012 2013 2014

Меню (блюда кафе)

Напитки

ИТОГО

Таблица 7-4. План реализации по годам

7.4 Численность персонала и заработная плата (Фонд оплаты труда)

Должность

2012 2013 2014

Зарплата

Кол-во сотрудн

иков

ФОТ в месяц

ФОТ в год Зарплата Кол-во

сотрудников


ФОТ в год Зарплат

а

Кол-во

сотрудников


ФОТ в год

Таблица 7-5. Штатное расписание

Постоянный штат работников в количестве - 11 человек, работающих посменно и на условиях полного рабочего дня.




27

7.5 Затраты. Наименование расхода 2012 2013 2014

Таблица 7-6. Прямые затраты в месяц, руб

Наименование расхода 2012 2013 2014

Таблица 7-7. Прямые затраты в год, руб


Таблица 7-8. Накладные расходы в мес, руб




28


Таблица 7-9. Накладные расходы в год, руб

Наименование 2012, руб 2013, руб 2014, руб

Таблица 7-10. Капитальные затраты.

7.6 Калькуляция себестоимости продукции. Товар 2012 2013 2014

Таблица 7-11. Себестоимость продукции/услуг




29

Диаграмма 7-1. Затраты в себестоимости продукции/услуг предприятия

В расчет себестоимости продукции входят прямые затраты на производство, накладные расходы (расходы на сбыт), амортизация.

Основные средства Норма

в %, мес

2012г., в мес

2013г., в мес

2014г., в мес

ИТОГО

Таблица 7-12. Расчет амортизации за время инвестиционного проекта

7.7 Расчет прибылей, убытков и денежных потоков.

Наименование 2012 г. 2013 г. 2014 г.

Поступление средств

Доходы от деятельности СВХ

Инвестиции

Денежные средства

Итого поступление средств

Выбытие средств

Приобретение оборудования и прочих

капвложений

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

Прямые расходы Накладные расходы

2012

2013

2014




30

Возврат инвестиций

Текущие расходы (без процентов на

инвестиции)

Проценты на инвестиции

Итого выбытие средств

Сальдо 15 864 396

Таблица 7-14. План финансовых потоков.

За всё время пользования кредитом предприятие имеет положительное сальдо финансовых потоков с постепенным увеличением. И это, несмотря на то, что в первый год предприятие планирует произвести большие капитальные затраты, что свидетельствует об инвестиционной привлекательности проекта.

Наименование статьи 2012 г. 2013 г. 2014 г. Итого за весь

период

Поступления от продаж

Выплаты от основной

деятельности

Арендная плата площадь

Аренда оборудования

Коммунальные услуги

Связь, интернет

Фонд оплаты труда по ТК

Налоги на з/п по ТК

Фонд оплаты труда по

договорам

Налог на имущество (2,2% от

ост ст-ти имущества)

Обслуживание тревожной

кнопки

Моющие средства

% за пользование кредитом

ВЫПЛАТЫ ПО

ИНВЕСТИЦИОННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Поступление по финансовой


Выплаты по финансовой


ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ПО

ОПЕРАЦИОННОЙ



ИНВЕСТИЦИОННОЙ



ФИНАНСОВОЙ




31


СОВОКУПНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ

ПОТОК

ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ

СРЕДСТВ НА НАЧАЛО

МЕСЯЦА

ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ

СРЕДСТВ НА КОНЕЦ

МЕСЯЦА

Таблица 7-15. Движение денежных потоков за весь период кредитования

(БДДС).

Кредитные средства погашаются за счет собственных средств, остающихся у предприятия после расчета с поставщиками, государственными и местными органами. Остаток денежных средств, рассчитанный нарастающим итогом, позволяет внедрять новые технологии, закупку дополнительного оборудования, развивать новые направления, что положительно скажется на темпах роста доходности.

Наименование статьи 2012 г. 2013 г. 2014 г. Итого за весь

период

Доходы

Текущие затраты

Арендная плата площадь

Аренда оборудования

Коммунальные услуги

Связь, интернет

Фонд оплаты труда по ТК

Налоги на з/п по ТК

Фонд оплаты труда по договорам

Налог на имущество (2,2% от ост ст-

ти имущества)

Обслуживание тревожной кнопки

Моющие средства

Прибыль до выплаты процентов

и начисления амортизации

(EBIDA)

амортизация

% за пользование кредитом

Прибыль до выплаты процентов

(EBIT) в %

Таблица 7-16. Бюджет доходов и расходов (БДР)

Статья 2012 2013 2014 Итого




32

Чистая выручка от реализации

продукции

Прямые затраты

Валовая прибыль

Общие расходы:

Амортизация

Общие операционные расходы

Операционная прибыль

Расходы на уплату процентов

Другие неоперационные расходы

Общие неоперационные расходы

Прибыль до уплаты налога

Налог (УСН в 2012 - доход-

расход*15%, ОСН в 2013-2014 -

доходы без НДС-расходы без НДС

*20%)

Чистая прибыль

Таблица 7-14. План прибылей и убытков

Показатели (руб.) 2012 год 2013 год 2014 год Итого

Чистая выручка

Балансовая прибыль

Полная себестоимость реализованной

продукции

Прямые издержки

Переменные издержки

Сумма маржинального дохода

Доля маржинального дохода в выручке

Предел безубыточности

Запас финансоваой устойчивости

предприятия (%)

Таблица 7-17. Расчет точки безубыточности проекта

Как видно из расчета, предел безубыточности наступает при объеме реализации равном ххх руб. на первом году работы предприятия.




33

8 Оценка экономической эффективности проекта

8.1 Срок окупаемости проекта: хх года Денежный поток, рассчитанный в вышеприведенных таблицах, имеет положительное значение с начала реализации проекта, значит, срок окупаемости «простой» по проекту - минимальный.

8.2 Чистая приведенная стоимость: Это важнейший показатель эффективности проекта, который равен ххх руб. Он характеризует превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами (с учетом рисков инфляции и др.). Данный показатель имеет положительное значение и подтверждает инвестиционную привлекательность проекта

8.3 Ключевые показатели проекта выглядят следующим

образом: Название показателя Результат

Рентабельность продаж

Рентабельность активов (ROA)

Валовая маржа

Оборачиваемость основных активов

Отношение задолженности к активам

Коэффициент текущей ликвидности

Таблица 8-3. Показатели эффективности проекта

8.4 Ставка дисконтирования. Расчет ставки дисконтирования проекта выполнен по следующей схеме:

Ставка дисконтирования = [(rнбанк - Кинфл)/(1 + Кинфл.)] + Криска

rнбанк хх %

Кинфл хх %

Криска хх %

Ставка дисконтирования = 13,19%

1 523 1 757




34

t (период в годах) 0 1 2 3 4 5

at (коэффициент дисконтирования)

Таблица 8-4. Расчет коэффициента дисконтирования

Показатель 0-й год 1-й год 2-й год 3-й год

Нетто-выручка

Общая сумма текущих затрат (без АО), руб.

Сумма налога на прибыль, руб.

at

Дисконтированный поток

Таблица 8-5. Расчет дисконтированного денежного потока

Показатель Результат

NPV, руб

PI, коэф.

Период окупаемости, лет

Точка безубыточности, руб

Запас финансовой прочности проекта

Таблица 8-6. Итоговые показатели инвестиционной привлекательности

проекта

NPV положительный – проект является инвестиционно-привлекательным.




35

9 ОЦЕНКА РИСКОВ

9.1 Оценка проектных рисков Для оценки риска проекта использовалась методика, предложенная Липсицом И.В. и Коссовым В.В., и известная как методика постадийной оценки риска.

Для оценки вероятности рисков используются мнения экспертов. Нашими экспертами стали: Специалист по маркетингу (1); Экономист (2); Инициатор проекта (3). Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

0 - риск рассматривается как несущественный;

25 - риск, скорее всего, не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск, скорее всего, проявится;

100 - риск наверняка реализуется.

Для получения значений веса каждого простого риска принимается отношение весов, соответствующих первому и третьему приоритетам, равное 10 и вес простого риска в третьем приоритете был принят равным 0,01.

При использовании средней арифметической вес одного простого риска в первом приоритете составит 0,1. Вес простого риска во втором приоритете составит 0,055=(0,01+0,1)/2.

№

Эксперты

Средняя

Прио- вес

оценк

а

Простые риски

Эксперт 1

Эксперт 2

Эксперт 3

ритет Pi Wi Ii

Подготовительная стадия

1 . Отношения

с




36

подрядчиками,

арендатором и пр.

2 .

Отношение местных властей

3 .

Доступность подрядчиков

на месте

Строительство

4.

Непредвиденные

затраты

5.

Недостатки проектно-

изыскательских работ

6.

Несвоевременная

поставка комплектую

щих

7.

Несвоевременная

подготовка оборудования и рабочих

8.

Недобросовестность

подрядчика

Функционирование

Финансово-экономические:

9. Неустойчивость спроса

10.

Появление альтернатив

ного продукта

11.

Снижение цен

конкурентами

12.

Рост налогов

13.

Неплатежеспособность

потребителей




37

14.

Рост цен на сырье,

материалы, перевозки

15.

Зависимость от

поставщиков

16.

Недостаток оборотных

средств

Социальные:

17.

Трудности с набором

квалифицированной рабочей

силы

18.

Отношение местных властей

19.

Недостаточный уровень заработной

платы

20.

Квалификация кадров

Технические:

21.

Нестабильность

качества сырья и

материалов

22.

Новизна технологии

23.

Недостаточная

надежность технологии

24.

Отсутствие резерва

мощности

Экологические:

25.

Вредность производств

а

Суммарный риск проекта

Таблица 9-1. Оценка рисков

Из приведенных данных следует, что ххх……………..




38

Таким образом, сведенные воедино риски по композициям стадии функционирования выглядят следующим образом:

Подготовительная стадия

Строительство

Финансово-экономические

Социальные

Технические

Экологические

Таблица 9-2. Риски по стадиям проекта

Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов.

Появление альтернативного продукта

Зависимость от поставщиков

Нестабильность качества сырья и материалов

Непредвиденные затраты

Недобросовестность подрядчика

Неустойчивость спроса

Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

Квалификация кадров

Таблица 9-3. Наиболее значимые риски

В качестве условий предотвращения рисков нами будут использоваться следующие мероприятия:

Хххх……………..

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. Реализация данного проекта предусматривает вложение денежных средств в предприятие общественного питания, обладающее восстребованной концепцией, стратегией развития которого является создание пиццерии, точно следующего классическим правилам итальянской кухни.

Согласно расчетным данным ххх……………….

С экономической точки зрения, данный проект является целесообразным, т.к. ххх…………………………..

Наименование показателя Значение Единица измерения




39

Общие показатели проекта

Сумма инвестиций 2 680 000 руб

Суммарная выручка

руб

Выбытия на текущую деятельность

руб

Сальдо от основной деятельности

руб

Чистая прибыль проекта

руб

Имущество на балансе в конце горизонта планирования

руб

Средняя рентабельность продаж

%

Средняя рентабельность активов

%

Средняя оборачиваемость активов

коэф.

Средняя величина прибыли в кв.

руб

Точка безубыточности

%

Точка безубыточности

руб

Средние продажи в кв.

руб

Операционный рычаг

%

Показатели эффективности по проекту в целом

NPV

руб

PI

коэф.

IRR в год

%

Срок окупаемости (дисконтированный)

Квартал

Момент окупаемости (дисконтированный)

Период

Business

Бизне- план пиццерии (Дэмо-версия)