Slide thuyet trinh nguyen ngoc phan van

Chào Mưng Quý Thầy Cô VàCác Ban Đê n Vơi Buổi Bảo Vệ Khoá Luận Tốt Nghiệp

Nguyễn Ngọc Phan Văn Mssv: 12440040

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ĐẠI

HỒNG- QUẢNG TRỊ


NỘI DUNGCƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÌNH

HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ

PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ĐẠI HỒNG

BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH

TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ĐẠI HỒNG.

I. CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP

CÁC NHÓM CHỈ

TIÊU CHỦ YẾU

DÙNG ĐỂ PHÂN

TÍCH TÌNH

HÌNH TÀI

CHÍNH.Nhóm chỉ tiêu

phân tích hiệu

quả và khả năng

sinh lời của hoạt

động SXKD

Nhóm chỉ tiêu phân

tích tình hình công nợ

và khả năng thanh

toán

Bao gồm các chỉ tiêu dùng để:

•Phân tích tình hình phân bổ vốn.

•Phân tích kết cấu nguồn vốn.

•Xác định tỷ suất đầu tư.

•Xác định tính tự chủ về mặt tài chính.

Bao gồm các chỉ tiêu dùng để:

•Xác định hiệu suất sử dụng tài sản.

•Xác định hàm lượng tài sản

•Xác định tỷ suất lợi nhuận trên đối tượng

so sánh. Bao gồm các chỉ tiêu dùng để:

• Phân tích biến động nợ phải thu, phải trả

• Xác định số vòng quay các khoản

phải thu, phải trả.

• Xác định kỳ thu tiền bình quân

• Xác định thời gian quay vòng các

khoản phải trả.

• Xác định các hệ số khả năng

thanh toán.

Nhóm chỉ tiêu

phân tích khái

quát tình hình

tài chính

II. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ĐẠI HỒNG

Nhóm chỉ tiêu phân tích hiệu quả

và khả năng sinh lời của hoạt động

SXKD

1. Giới thiệu khái quát về Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Đại Hồng

2. Phân tích một số chỉ tiêu chủ yếu


Tên đầy đủ Công ty Cổ phần Đầu tư Xây Dựng Đại

Hồng

Tên viết tắt: DAHOCO

Mã số thuế: 3200147171

Địa chỉ: 28 Đoàn Khuê, Phường 5, Tp. Đông Hà,

Tỉnh Quảng trị

Đại diện pháp luật: Phan Ngọc Uyên

Điện thoại: (053) 3852755/ (053) 3556755

Fax: (053) 3852755

Hình thức sở hữu

vốn:

Công ty cổ phần

Vốn điều lệ: 100.000.000.000 VNĐ

Lĩnh vực kinh

doanh:

Xây dựng nhà các loại


Nhà văn hoá truyền thống các dân tộc vân kiều và pa cô huyện Đakarong Nhà thi đấu đa năng tỉnh Quảng trị

Đường giao thông liên xã – huyện Triệu Phong Mở rộng đường quốc lộ 1A

Bảng 1: Đánh giá tình hình phân bổ vốn Đvt: đồng

2. Phân tích một số chỉ tiêu quan trọng

ĐVT: đồngBảng 3: Đánh giá tình hình kết cấu nguồn vốn


Bảng 4: Mức độ tự chủ về nguồn vốn của công ty

ĐVT: đồng


ĐVT: đồng

Bảng 6: Phân tích tình hình công nợ


ĐVT: đồng

Bảng 10: Phân tích tình hình khả năng thanh toán chung của công ty


ĐVT: đồng

Bảng 13: Phân tích hiệu quả sử dụng TSCĐ


ĐVT: đồng

Bảng 15: Phân tích hiệu quả sử dụng HTK


ĐVT: đồng

Bảng 16: Phân tích tỷ lệ sinh lời của công ty


III. BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN

ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ĐẠI HỒNG.

Nhóm chỉ tiêu phân tích hiệu quả

và khả năng sinh lời của hoạt động

SXKD

1. Đánh giá tình hình tài chính Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Đại Hồng

2. Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý tài chính tại công ty

1. Đánh giá tình hình tài chính Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Đại Hồng

Ưu điểm:

- Trong những năm gần đây doanh thu thuần của công ty luôn tăng, cho thấy hoạt động kinh

doanh của công ty ngày càng tốt hơn.

- Công ty luôn nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của mình thông qua việc đẩy mạnh tiêu thụ để

tăng tốc độ luân chuyển vốn.

- Khả năng thanh toán của công ty là khá tốt, công ty có thể thanh toán được các khoản nợ đến

hạn.

- Công ty luôn tìm mọi biện pháp để nâng cao mức thu nhập cho công nhân viên và tìm mọi

biện pháp khắc phục những khó khăn đưa tình hình tài chính của Công ty ổn định.

- Doanh thu thuần trong hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty năm sau tăng

hơn năm trước.

-

Trong bối cảnh nền kinh tế năm 2012, 2013 gặp nhiều khó khăn thị trường bất động sản hoàn

toàn đóng băng, nhiều doanh nghiệp xây dựng đứng trước nguy cơ phá sản. Tỷ suất lợi nhuận

trên vốn chủ sở hữu (ROE) trung bình ngành rơi xuống mức âm, nhưng tỷ suất lợi nhuận trên

vốn chủ sở hữu của công vẫn khá cao ( so với ngành ) chứng tỏ công ty sử dụng đồng vốn

một cách có hiệu quả, góp phần giúp doanh nghiệp tăng lợi thế cạnh tranh của mình.

- Những tồn tại về mặt tài chính của Công ty ngày càng được giảm xuống để thích nghi với

tình hình mới, làm tăng hiệu quả kinh doanh đưa mức tổng lợi nhuận ngày càng tăng lên. Quy

mô tài sản và nguồn vốn của Công ty nói chung năm sau tăng lên so với năm trước.

Hạn chế:

- Lượng tiền mặt dự trữ còn thấp làm giảm khả năng thanh toán tức thời của công ty, gây

khó khăn trong việc đáp ứng nhu cầu thanh toán các khoản nợ đến hạn, ảnh hưởng xấu đến

tình hình tài chính của công ty.

- Khoản mục HTK chiếm tỷ trọng khá lớn. HTK của công ty chủ yếu là giá trị dở dang của

các công trình, dự án. Điều này làm cho lượng vốn của công ty bị ứ đọng rất lớn, làm giảm

hiệu quả sử dụng vốn của công ty.

- Các giá trị của hiệu quả sử dụng và hiệu quả sinh lợi của tổng tài sản, TSNH, TSCĐ,

HTK, vốn chủ sở hữu tuy có tăng so với năm trước nhưng không đáng kể. Tỷ suất lợi

nhuận trên doanh thu thuần ( ROS) và tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) của công

ty thấp hơn trung bình ngành. Công ty cần nỗ lực để các chỉ số này tăng hơn trong tương

lai.

- Khả năng tự tài trợ của công ty chưa thực sự tốt, công ty còn phụ thuộc nhiều

vào nguồn vốn bên ngoài.

- Trong điều kiện giá cả biến động như hiện nay, công ty không tiến hành lập dự

phòng giảm giá HTK là không đảm bảo nguyên tắc thận trọng của kế toán.

2. Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý tài chính tại công ty

1. Xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn hiệu quả

2. Điều chỉnh cơ cấu tài sản, nguồn vốn hợp lý

3. Các biện pháp tăng doanh thu, giảm chi phí

4. Các biện pháp tăng cường hiệu quả quản lý và sử dụng tài sản

5. Các biện pháp tăng cường hiệu quả quản lý nhân sự

6. Các biện pháp đồng bộ khác

1. Xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn hiệu quả

- Huy động vốn từ cán bộ công nhân viên công ty:

- Niêm yết cổ phiếu của công ty trên thị trường chứng khoán:

- Tăng tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE ):

- Tăng cường hoạt động đầu tư tài chính:

- Huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ đơn vị khác để giảm chi phí lãi vay:

- Kiểm soát tốt công tác quản lý nguồn vốn:

2. Điều chỉnh cơ cấu tài sản, nguồn vốn hợp lý

- Điều chỉnh giảm khoản mục hàng tồn kho:

- Điều chỉnh tăng khoản mục tiền và các khoản tương đương tiền:

- Điều chỉnh giảm khoản mục các khoản phải thu:

3. Các biện pháp tăng doanh thu, giảm chi phí

- Biện pháp làm tăng doanh thu

+ Tăng cường công tác tiếp thị tìm kiếm công trình, xây dựng và hoàn tất cơ chế khoán cho các đội thi công, có

quy chế về tiếp thị và môi giới.

+ Công ty cũng cần nâng cao chất lượng hồ sơ dự thầu

- Biện pháp làm giảm chi phí

+ Cần đổi mới quy trình công nghệ, nâng cao chất lượng công trình nhưng vẫn đảm bảo sử dụng tiết kiệm vốn.

+ Sử dụng các vật liệu thay thế.

+ Công ty cũng cần thanh lý máy móc thiết bị văn phòng cũ tiêu hao nhiều năng lượng nhưng hiệu quả sử

dụng không cao như máy điều hòa, máy vi tính…

+ Thường xuyên kiểm tra sự phối hợp giữa các bộ phận trong quá trình thi công nhằm giảm thiểu số lượng

nguyên vật liệu nhưng vẫn đảm bảo chất lượng của công trình, giảm giá thành sản xuất.

4. Các biện pháp tăng cường hiệu quả quản lý và sử dụng tài sản

- Định kỳ tổ chức kiểm kê, đánh giá lại tài sản.

- Tận dụng tối đa công suất của máy móc, thiết bị

- Phân loại theo dõi, ghi chép cụ thể trên sổ sách

- Thuê máy móc bên ngoài một cách hợp lý

- Thanh lý những tài sản không sử dụng

5. Các biện pháp tăng cường hiệu quả quản lý nhân sự

- Công ty cũng phải bồi dưỡng, đào tạo thêm cho cán bộ công

nhân viên đặc biệt là nhân viên phòng kế toán.

- Phải không ngừng nâng cao ý thức của đội ngũ nhân viên.

- Xây dựng phương pháp tuyển chọn đúng người, đúng việc.

- Xây dựng cơ chế giám sát, chính sách khen thưởng hợp lý.

6. Các biện pháp đồng bộ khác

- Ban lãnh đạo công ty nhận thức đúng, đầy đủ về vai trò, vị trí và tầm quan trọng của phân tích tài chính doanh

nghiệp trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.

- Nâng cao chất lượng các công trình.

- Giảm giá thành các công trình thi công nhưng vẫn đảm bảo chất lượng công trình.

- Tiếp tục duy trì mối quan hệ bền vũng với các đối tác lâu năm.

- Chủ động hợp tác với các công ty có cùng ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh.

Cam ơn quý thầy cô vacac ban đa theo doi lăngnghe

Hướng triển khai các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác

quản lý tài chính tại Công ty


NỘI DUNG

Xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn hiệu quả

Điều chỉnh cơ cấu tài sản, nguồn vốn hợp lý

Các biện pháp tăng doanh thu, giảm chi phí

Các biện pháp tăng cường hiệu quả quản lý và sử dụng Tài Sản

Các biện pháp tăng cường hiệu quả quản lý nhân sự

Các biện pháp đồng bộ khác

I. Xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn hiệu quả

- Huy động vốn từ cán bộ công nhân viên công ty:

Giả sử công ty huy động vốn từ cán bộ công nhân viên bình quân 3 triệu đồng/ người

với lãi suất 0,75%/ tháng, lãi suất vay ngắn hạn là 0,85%/ tháng, lãi suất gửi tiết kiệm

0,5%/ tháng.

Lượng vốn bổ sung mỗi tháng = 335 × 3 = 1.005 triệu đồng

Công ty phải trả lãi ngân hàng mỗi năm = 1.005 ×0,85%×12 = 102,51 triệu đồng

Công ty phải trả lãi từ huy động vốn từ CBCNV mỗi năm = 1.005×0,75%×12 =90,45

triệu đồng

Công ty tiết kiệm được khoản tiền = 102,51 – 90,45 = 12,06 triệu đồng

- Niêm yết cổ phiếu của công ty trên thị trường chứng khoán:

Công ty nên sớm niêm yết cổ phiếu để huy động vốn trong dân cư


- Tăng tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE ):

Biện pháp chủ yếu là tăng doanh thu, tiết kiệm chi phí, nâng cao

chất lượng sản phẩm.

ROE = 𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑠𝑎𝑢 𝑡ℎ𝑢ế

𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛×

𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛

𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑏ì𝑛ℎ 𝑞𝑢â𝑛

= ROS × SOE

- Tăng cường hoạt động đầu tư tài chính:

Đầu tư góp vốn vào công ty khác cũng như đầu tư vào thị trường

chứng khoán vào các loại chứng khoán và các tài sản có khả năng

chuyển hoá nhanh thành tiền


- Huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ đơn vị khác để giảm chi phí lãi vay:

Huy động khoản tiền nhàn rỗi nên lãi suất của nó sẽ thấp hơn lãi suất vay

ngân hàng nhưng đồng thời công ty cũng nên đưa ra mức lãi suất hấp dẫn

cho đối phương, vậy nên đặt ra mức lãi suất thấp hơn lãi suất tiền gửi ngân

hàng, việc làm này sẽ có lợi cho cả hai bên.

- Kiểm soát tốt công tác quản lý nguồn vốn:

Công ty có thể lập một bộ phận kiểm soát nội bộ công ty và thành viên trong bộ phận này có thể công khai hoặc

cũng có thể dấu mặt không công khai lộ diện để tiện cho việc kiểm tra đột xuất, bất ngờ các bộ phận trong công

ty.

Thực hiện phân cấp về quản lý tài chính, quy định trách nhiệm rõ ràng quyền hạn trách nhiệm.

II. Điều chỉnh cơ cấu tài sản, nguồn vốn hợp lý

- Điều chỉnh giảm khoản mục hàng tồn kho:

+ Công ty cần có biện pháp đẩy nhanh tốc độ thi công, sớm hoàn thành và bàn giao các công trình tránh gây nên

tình trạng ứ đọng vốn.

+ Công ty nên xem xét trích lập dự phòng giảm giá HTK nhằm đảm bảo tài chính cho công ty.

+ Cách mua vật tư hiện nay là hợp lý, nhưng khâu bảo quản thì chưa đảm bảo. Cần có biện pháp để khắc phục

những tồn tại.

- Điều chỉnh tăng khoản mục tiền và các khoản tương đương tiền:

+ Công ty có thể áp dụng chính sách chiết khấu thanh toán để tăng tốc độ thu hồi tiền mặt.

Tỷ lệ chiết khấuGiá trị thanh toán hợp đồng nếu

không được hưởng chiết khấu

Khoảng chiết khấu được

hưởng

Giá trị thanh toán sau khi

hưởng chiết khấu

5/10 NET 30 150.000.000 7.500.000 142.500.000

3/15 NET 30 150.000.000 4.500.000 145.500.000

2/20 NET 30 150.000.000 3.000.000 147.000.000

Sau 20 ngày 150.000.000 0 150.000.000

II. Điều chỉnh cơ cấu tài sản, nguồn vốn hợp lý

+ Giảm tốc độ chi tiêu tiền mặt tại công ty.

+ Đầu tư lượng tiền nhàn rỗi vào các loại tài sản có khả năng chuyển hoá nhanh thành tiền.

- Điều chỉnh giảm khoản mục các khoản phải thu:

+ Sử dụng chính sách chiết khấu thanh toán

+ Xây dựng kế hoạch theo dõi và biện pháp thu hồi các khoản nợ phải thu

+ Xây dựng lộ trình thanh toán.

Đối với các công trình nhỏ

Bên nhà thầu sẽ thanh toán cho công ty bằng tiền mặt hoặc

chuyển khoản theo từng giai đoạn sau:

+ Đợt 01: 30% GTHĐ trong vòng 2 ngày sau khi ký kết hợp

đồng

+ Đợt 02: 30% GTHĐ sau khi hoàn thành 50% khối lượng

công trình


công trình


công trình

+ Đợt 05: 02% GTHĐ sau 01 tháng bàn giao công

trình

Đối với các công trình lớn

Bên nhà thầu sẽ thanh toán cho công ty bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản

theo từng giai đoạn sau:

+ Đợt 01: 20% GTHĐ trong vòng 2 ngày sau khi ký kết hợp đồng

+ Đợt 02: 10% GTHĐ sau khi hoàn thành 15% khối lượng công trình





+ Đợt 7: 02% GTHĐ sau 02 tháng khi bàn giao đưa công trình

III. Các biện pháp tăng doanh thu, giảm chi phí

- Biện pháp làm tăng doanh thu

+ Tăng cường công tác tiếp thị tìm kiếm công trình, xây dựng và hoàn tất cơ chế khoán cho các đội thi công, có

quy chế về tiếp thị và môi giới.

+ Công ty cũng cần nâng cao chất lượng hồ sơ dự thầu

- Biện pháp làm giảm chi phí

+ Cần đổi mới quy trình công nghệ, nâng cao chất lượng công trình nhưng vẫn đảm bảo sử dụng tiết kiệm vốn.

+ Sử dụng các vật liệu thay thế.

+ Công ty cũng cần thanh lý máy móc thiết bị văn phòng cũ tiêu hao nhiều năng lượng nhưng hiệu quả sử

dụng không cao như máy điều hòa, máy vi tính…

+ Thường xuyên kiểm tra sự phối hợp giữa các bộ phận trong quá trình thi công nhằm giảm thiểu số lượng

nguyên vật liệu nhưng vẫn đảm bảo chất lượng của công trình, giảm giá thành sản xuất.

IV. Các biện pháp tăng cường hiệu quả quản lý và sử dụng tài sản

- Định kỳ tổ chức kiểm kê, đánh giá lại tài sản.

- Tận dụng tối đa công suất của máy móc, thiết bị

- Phân loại theo dõi, ghi chép cụ thể trên sổ sách

- Thuê máy móc bên ngoài một cách hợp lý

- Thanh lý những tài sản không sử dụng

V. Các biện pháp tăng cường hiệu quả quản lý nhân sự

- Công ty cũng phải bồi dưỡng, đào tạo thêm cho cán bộ công

nhân viên đặc biệt là nhân viên phòng kế toán.

- Phải không ngừng nâng cao ý thức của đội ngũ nhân viên.

- Xây dựng phương pháp tuyển chọn đúng người, đúng việc.

- Xây dựng cơ chế giám sát, chính sách khen thưởng hợp lý.

VI. Các biện pháp đồng bộ khác

- Ban lãnh đạo công ty nhận thức đúng, đầy đủ về vai trò, vị trí và tầm quan trọng của phân tích tài chính doanh

nghiệp trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.

- Nâng cao chất lượng các công trình.

- Giảm giá thành các công trình thi công nhưng vẫn đảm bảo chất lượng công trình.

- Tiếp tục duy trì mối quan hệ bền vũng với các đối tác lâu năm.

- Chủ động hợp tác với các công ty có cùng ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh.

Business

Slide thuyet trinh nguyen ngoc phan van