في بحث

المعاصر اإلسالمي التمويل صيغ أحد

الشيباني / عمر عبدالكريم إعداد

الرحيم الرحمن الله بـــــــــــسم

ال*ذ)ي ـي'} ا ـه' يـ,' أ )ذ'ا ــا إ . ــوا نـ/ آم' ن'

م3ى م,س' ل4 أ'ج' )ل'ى إ ب)د'ي.ن4 ت'د'6ي'نت/م

ك'ات)ب8 ب*ي.ن'ك/م. ل.ي'ك.ت/ب و' اك.ت/ب/وه/ ف'

أ'ن. ك'ات)ب8 يـأ.ب' و'ال' ب)ال.ع'ـد.ل)

اللCه/ . ـه/ ع'ـل*م' ا ـم' كـ' ب' تـ/ ...ي'كـ.

ع'لــيـم8 { ء4 ــي. ش' Gك/ل بـ) اللCه/ و'

.. العظيم الله صدق

البقرة( 282اآلية ) سورة من

المقدمة

وعلى محمد سيدنا على التسليم وأتم الصالة العالمين،وأفضل رب لله الحمد

وبعد : الدين يوم إلى بإحسان واالهم ومن أجمعين، وصحبه آله

الخلق باقي على وفضله الكون له وسخر ، تقويم أحسن في اإلنسان الله خلق

من والخبائث ، النافع من الضار بين يميز كيف ويعرف به ليتدبر بالعقل

ألنها ، لله العبادة معنى تحقيق في ليستغله ، الحرام من والحالل ، الطيبات

إال ) واإلنس الجن خلقت وما تعالى الله قال ، خلقه من األسمى الهدف

56الذاريات : ليعبدون (

من والخبائث ، النافع من الضار معرفة كانت الحرام وإذا من والحالل ، الطيبات

عن البحث فإن ، الحياة مجاالت مختلف في واألساليب الوسائل أفضل يتطلب ،

ال إنه بل ، العبادة جوهر من يعد واألساليب الوسائل أولويات هذه تحقيق يمكن

البحث هذا يتم أن دون من الشريعة العصر وأهداف هذا في االنسان ويواجه

جمع محاولة تجعل والتي العملية الحياة في المتضاربة التعقيدات من العديد

حتى eصعبا eأمرا الجميع عليه ويتفق يرضى نموذج تحت اإلنساني المجتمع أفراد

. للقياس القابلة المادية القوانين تعتمد التي العلوم ظل في

وهدي الكريم القرآن وجود ومع ، واالختالفات االضطرابات هذه كل ومع ولكن

} قوانين } من فيهما جاء ما إتباع إال عذر أي لنا يترك لم ص محمد الرسول

وعهود . وعقود وشروط

بل بالنقد يكتفي ولم الحياة، جوانب لكافة eتفصيليا eهديا بسن االسالم تميز وقد

السوي اإلنتاج اتجاه في االقتصاد تحرك التي واألدوات والبدائل الحلول أورد

أولويات وفق اإلنسانية الحاجات وتحقيق والحرام الحالل بدالة المرتبط

لكافة المصلحة تحقيق نحو اإلنسانية التوجهات توحيد علي تعمل ومرجعيات

. المرجعية توحيد لعدم التشتت مخاطر يقلل مما المجتمع أفراد

عناصر بكافة االهتمام عدالة كانت ، األفراد لكافة المصالح تحقيق منطلق ومن

المضاربة، للعمل غيره،فكان من أكثر به تهتم أداة عنصر لكل أفرد مما ، اإلنتاج

و لو المرابحة، المال السلم للترأس بيع األرض ولعنصر المشاركة نظيم

االستصناع .وللصناعة

ثم ، اإلسالم قبل الناس بها تعامل التي اإلسالمية البيوع صيغ من السلم وبيع

) وتحقيق ) الظلم لتجنب الشرعية الضوابط لها وضع أن بعد ص الرسول أقرها

المعامالت . في والثقة العدل

الفهرس

الصفحةالموضوع

الكريمة Aاألية

Bالفهرس

Cالمقــدمة

النظري : الجانب األول 1للسلم الفصل

األول : مشروعيته مفهوم المبحث وأدلة وتعريفه السلم بيع

ونتائجه وشروطه وأركانه

3

الثاني : ومخاطره المبحث السلم لبيع التطبيق ومصادر مجاالت

مخاطره

8

لعقد : العملي الجانب الثاني 12السلم الفصل

أو : حال ببيع المتبع السلم لبيع العملية الخطوات األول المبحث

مؤجل

12

الموازي : والسلم السلم لبيع العملية االجراءات الثاني المبحث

المصارف به تقوم كما

13

الموازي والسلم السلم لبيع المحاسبية المعالجات e: الثالث المبحث

اإلسالمية المصارف به تقوم كما

14

16التــوصــيات

17الخـــــــــــــاتمــــــــــــــــة

المـــــراجـــع و 18المصـــادر

السلم / بيع فتاوي 20المالحق

السلم / بيع لعقد نماذج 22المالحق

السلم / لبيع مطوية 28المالحق

األول الفصل

للسلم النظري الجانب

والتي االسالمية البيوع في بها المتعامل االستثمارية الصيغ ومن اإلسالم في البيوع أنواع أحد وهو

هي :

بيـع المقايضة

بيع الصرف

بيع الثمن بالعين

بيع العين بالعين

بيع العين بالثمن

بيع الثمن بالثمن

بيع الحــال

بيع االستصنا

ع

بيع األجــل

بيـع السلـم

الجانب : األول للسلم النظري الفصل

األول : وتعريفه مفهومالمبحث السلم وأدلة بيع

وأركانه مشروعيته

ونتائجه .وشروطه

السلم : الثاني المبحث لبيع التطبيق مجاالت

ومخاطره

السلم : لعقد النظري الجانب األول الفصل

مشروعيته : وأدلة وتعريفه السلم بيع مفهوم األول المبحث

e واصطالحا لغة السلم بيع : تعريف

لغة ألسلم وهو : السلم بالسلف مصدر B ويعرف مثال التمر في أسلم أو التمر في أسلف أي ،.

e اصطالحا }وهو :السلم بعاجل آجل وهو , بيع اإلسالم في البيوع عقود من عقد معاملة وهو أنه أي

" " المسلم " البائع إلي وتقديمه المصرف المشتري قبل من الثمن دفع تعجيل بموجبها يتم مالية

, } يغطي" وبهذا معلوم أجل في محددة بصفات مضبوطة معينة بضاعة بتسليم بدوره يلتزم الذي إليه

, " " B علما إنتاجية أو شخصية أكانت Bسواء المالية حاجياته إليه المسلم يستفيد بالبائع B أيضا المشتري ان

األسعار . تقلب مخاطر بذلك فيأمن السلم في به المباع الثمن رخص من

: حكم السلم الكريم بيع القرآن من بأدلة ذلك على واستدلوا جوازه على األمة علماء اتفق قد

و .جماعاالوالسنة

" ": : فاكتبوه مسمى أجل إلى بدين تدXينتم اذا آمنوا الذين أيها يا وتعالى سبحانه فقوله القرآن صدقأما

العظيم اآلية .الله البقرة عباس ، 282سورة بن الله عبد فسره وقد وغيره السلم دين يشمل عام هنا والدين

. السلم بدين عنهما الله رضي

) ( : ال في يسلفون وهم المدينة، قدم ص الله رسول أن عباس ابن روى فما السنة السنتين تأما مر

فقال : والثالث،

شئ " في أسلف فف من معلوم ، أجل إلى معلوم ووزن معلوم، كيل الحيوان " ي يكون أن يجوز وهنا

للمال . BB بدال الطعام أو

: االجماع : وأما المنذر ابن جائز " قال السلم أن على العلم أهل من عنه نحفظ من كل وألن " أجمع ،

على أو أنفسهم على النفقة إلى يحتاجون والتجارات والثمار الزروع أرباب ألن إليه، حاجة بالناس

للحاجة B دفعا السلم لهم فجوز تنضج، حتى ونحوها عدم ، الزروع قاعدة من السلم عقد استثنى وقد

. عليهم B وتيسيرا للناس، B ترخيصا اقتصادية، مصلحة تحقيق من فيه لما المعدوم، بيع جواز

بدولة مالحظة : ظبي بأبي التاسع مؤتمره دورة في المنعقد اإلسالمي الفقه مجمع مجلس إن

من المتحدة العربية القعدة 6- 1 اإلمارات الموافق 1415ذي ( 6- 1هـ أبريل ) بعد 1995نيسان م،

وبعد المعاصرة، وتطبيقاته لم jالس موضوع بخصوص المجمع إلى الواردة البحوث على اطالعه

حوله، دارت التي المناقشات إلى يلي {{ ررــــــــق }} استماعه : ما

:) السلم: ) بشأن B أوال

في- B دينا ويثبت صفاته ضبط ويمكن بيعه يجوز ما كل تشمل السلم عقد فيها يجري التي السلع أ

. المصنوعات أم المزروعات أم الخام المواد من أكانت سواء الذمة،

كان – ولو الوقوع، مؤكد بأمر بالربط أو معين، بتاريخ إما معلوم، أجل السلم لعقد يحدد أن يجب ب

. الحصاد كموسم للتنازع يؤدي ال B يسيرا B اختالفا يختلف وقوعه ميعاد

بشرط، – ولو ثالثة أو ليومين تأخيره ويجوز العقد، مجلس في السلم مال رأس قبض تعجيل األصل ج

. للسلم المحدد األجل عن زائدة أو مساوية التأخير مدة تكون ال أن على

.) ( ) البائع – ) إليه المسلqم من B كفيال أو B رهنا المشتري لrم sسtالم أخذ من B شرعا مانع ال د

- – ) سواء - ) األجل، حلول بعد النقد غير آخر بشيء فيه المسلuم مبادلة المشتري للمسلrم يجوز هـ

بغير أم بجنسه االستبدال كان

ألن. B صالحا البدل يكون أن بشرط وذلك إجماع، وال ثابت نص ذلك منع في يرد لم إنه حيث جنسه

. السلم مال برأس فيه B مسلما يجعل

) بين – ) يخير المشتري المسلم jفإن األجل حلول عند فيه المسلم تسليم عن إليه المسلم عجز إذا و

فنظرة إعسار عن عجزه كان وإذا ماله، رأس وأخذ العقد وفسخ فيه المسلم يوجد أن إلى االنتظار

. ميسرة إلى

يجوز – وال دين، عن عبارة ألنه فيه، المسلم تسليم في التأخير عن الجزائي الشـرط يجوز ال ز

. التأخير عند الديون في الزيادة اشتراط

. بالدين – الدين بيع من ألنه للسلم مال رأس الدين جعل يجوز ال ح

:) للسلم: ) المعاصرة التطبيقات بشأن B ثانيا

وفي اإلسالمي االقتصاد في عالية كفاءة ذات تمويل أداة الحاضر عصرنا في السلم أن من B انطالقا

أكان سواء المختلفة، التمويل لحاجات واستجابتها مرونتها حيث من اإلسالمية، المصارف نشاطات

العمالء، من ومتعددة مختلفة شرائح لحاجات واستجابتها طويلة، أم متوسطة أم األجل قصير B تمويال

لتمويل واستجابتها التجار، من أم المقاولين أم الصناعيين أم الزراعيين المنتجين من أكانوا سواء

. األخرى الرأسمالية والنفقات التشغيل نفقات

: يلي ما ومنها السلم، عقد تطبيق مجاالت تعددت ولهذا

المزارعين- مع اإلسالمي المصرف يتعامل حيث مختلفة، زراعية عمليات لتمويل السلم عقد يصلح أ

أن يمكن التي غيرهم محاصيل أو محاصيلهم من الموسم في السلعة لديهم توجد أن يتوقع الذين

ويدفع B بالغا B نفعا التمويل بهذا لهم tمzدuقt فuي محاصيلهم، من التسليم في أخفقوا إذا ويسلqموها يشتروها

. إنتاجهم تحقيق عن المالي العجز مشقة عنهم

المراحل- تمويل والسيما والصناعي، الزراعي النشاط تمويل في السلم عقد استخدام يمكن ب

. مجزية بأسعار تسويقها وإعادة B لما uس بشرائها وذلك الرائجة، والمنتجات السلع وتصدير إلنتاج السابقة

طريق- عن والصناعيين الزراعيين المنتجين وصغار الحرفيين تمويل في السلم عقد تطبيق يمكن ج

الحصول مقابل سلم مال كرأس أولية مواد أو وآالت معدات صورة في اإلنتاج بمستلزمات إمدادهم

تس وإعادة منتجاتهم بعض ويقها .على

: السلم بيع : أركان ثالثة الحنفية غير عند السلم عقد أركان

السلم- : 1 رب ويشمل المسلم المشتري " عاقدان إليه ،" أو إليه البائع " والمسلم المسلم . "أو

2 " : ويشمل- عليه فيه السلعة " و "مالالرأس الثمن " المعقود . " المسلم

3 : .والقبول االيجاب وتشمل الصيغة-

: والبيع، والسلف السلم بلفظ يكون السلم في وااليجاب والقبول االيجاب فهو الحنفية عند ركنه إما

: " " " " : إليه المسلم يقول أو قبلت اآلخر فيقول أسلفت أو كذا في إليك أسلمت السلم رب يقول بأن

" " " قبلت" السلم رب فقال السلم، شروط ذكر أو كذا منك .بعت

: السلم بيع شروط

في ومنها المال، رأس في منها المعاملة، هذه في توفرها من بد ال B شروطا السلم في الفقهاء اشترط

األطراف بين والنزاع الجهالة إلى يؤدي وال بالعقد يخل ال جوهري وغير بسيط اختالف مع فيه المسلم

يلي : كما الفقهاء جمهور به قال ما نحو على

المال- :1 رأس شرط

، العقد مجلس في تسليمه وضرورة وصفته وقدره وجنسه الثمن معلومية هو فيه األساسي والشرط

عن الثمن يختلف أن البد ولكن B عروضا أو B طعاما أو B حيوانا أو B نقودا المال رأس يكون أن ويجوز

ال التي االختالف وجوه من بوجه فيه المسلم

عند } B معجال كله المال رأس ويكون B نفعا جر سلف إلي التعاقد يؤول ال حتي ، األغراض فيها تتفاوت

أيام ثالث إلي العقد

التعجيل { المشتري علي وجب النقود في عيب وجود أكتشف ولو ، بالناس B رفقا فقط النقود حالة في

في كان لو أيام ثالث من ألكثر حيوان كان لو الدفع في التأخير يجوز ، المعيب الجزء بدل برد

ثالثة عن يتأخر ال أن بشرط معينة منفعة المال رأس يكون أن ويجوز ، مشروط وغير اإلتفاق

أيام .

المبيع- } { : 2 أو السلعة فيه المسلم :شرط أن السلعة في يشترط

تكون –أ { أن { بالموسم أوله،أو في ويحتسب بالشهر Bسواء الجهالة لمنع معلوم أجل إلي مؤجلة السلعة

منتصفه في فيحتسب

الزرع . كموسم

البلد- . أهل عليه يتعارف وبما عددها في أو وزنها في أو كيلها في مضبوطة السلعة تكون أن ب

والجودة- والحجم الصنع كبلد سعرها علي يوثر الذي وصفها في مضبوطة السلعة تكون أن ج

. وغيرها اللون

فيه د - المسلم تسليم مكانة للتسليم بيان صالح غير العقد مكان كان وإذا ، العقد مكان هو واألصل

ذلك خالف الطرفان اتفق إذا إال التسليم بمكان B نصا العقد يتضمن أن .فيجب

أجلها - . حلول عند االنقطاع ومأمونة الوجود وعام الذمة في B دينا السلعة تكون أن هـ

{ –و قبل } هالكها يؤمن ال ألنه محدد أجل إلي السيارة هذه مثل بعينها قائمة سلعة في تكون ال أن

. األجل حلول

فيه .–ز الغرر لوجود الثمر صالح بدء قبل معين بستان ثمر في وال معين حيوان نسل في يجوز ال

التسليم .–ح أجل حلول عند موجودة أنها الضن أغلب أو الوجود محققة السلعة تكون أن

استالمها- أو قبضها قبل السلم في السلعة بيع يجوز ال ال , ط جديد موازي سلم B عقدا يعقد أن ويجوز

األول بالعقد له عالقة

المشتركة- :3 الشروط

-، B باتا العقد يكون أن .أ ألحدهما أو للعاقدين شرط خيار فيه ليس أي

الفضة- مقابل كالذهب نقدين يكونا ،فال األغراض أختلفت إذا إال الجنس نفس من يكونا أن يجوز ال ب

النسيئة إلي سيؤدي وبالتالي ، األرز مقابل التفاح أو السمن مقابل كالعسل طعامين أو ، النقود أو

بطعام . طعام أو بنقد B نقدا

في- نحاسية أواني كدفع أصله إلي رده اإلمكان في كان لو جنسه من المصنوع في السلم يجوز ال ج

كانت , لو منها مصنوع شئ في خام لمادة السلم ويجوز حديد في حديدية أبواب دفع أو نحاس

المشتري إلي وترجيعها الخام المادة لصناعة كافية السلم مدة تكون أال بشرط عالية صنعتها كلفة

.

سيارة –د أو له، مشابهة ثياب في ،كثياب متقاربة منفعة ذات مثله مصنوع في مصنوع اسالم يجوز ال

نوعها من سيارة في

وتحميل .–ه نقل تكاليف إلي يحتاج كان لو التسليم مكان بيان يشترط

األجل / حلول عند البضاعة تسليم تعذر حالة في الشرعي الحكم هو ما س

؟

قولين : إلي الحكم في الفقهاء أختلف وهنا

توفره .–أ { حين إلي الصبر أو العقد بفسخ الخيار ويمنح ، بالتعذر ينفسخ وال صحيح السلم

بدله .–ب{ أو ماله رأس المسلم ويسترد بالتعذر ينفسخ السلم

* * * * } اإلسالمية } المصارف تعامل دبي اإلسالمي المصرف مؤتمر أقر وقد ، األول الرأي هو والمرجح

عقود تضبط والتي ، الفقهاء قبل من الموضوعة بالشروط المصرف تقيد لو البيوع من النوع بهذا

السلم .

حلول / عند المبيع قبول المسلم تلزم ال التي المخالفات هي ما س

؟ األجل

نش للعقد ,أت إذا يلزم مخالفة السلم فال عقد في عند المسلم المبيع ومن األجل .حلول قبول

المخالفات :. تلك أمثلة

المو -1 لفات المبيع : امخا يكون أن مثل الوزن صفات أو النوع في غير أو مختلف علي أي ، الشكل

عليه ما الطرفان اتفق

2- : األجل الحاجة كمخالفات وتكون المطلوب األجل بعد يسلمه السوق إليه أن قل في أو نتفت ا قد

تسليم مثل عليها، الطلب

. للتلف المخزون يعرض أو التكلفة يزيد مما األجل قبل يسلمه وان بالصيف الشتاء مالبس

3- : التسليم يكون أن أو للتسليم صالح وغير العقد غير مكان في يسلمه أن مثل اإلجراءات مخالفات

مكلفا .فيه

؟ / السلم عقد في الغبن إزالة مبدأ هو ما س

كل في متوافرة تكون ان تستوجب التي التراضي روح علي الحفاظ منه الهدف اسالمى مفهوم هو

تعالي : لقوله وفقا وذلك اإلسالمية المالية بينكم) المعامالت أموالكم تأكلوا ال امنوا الذين يأيها

منكم ( تراض عن تجارة تكون أن إال . بالباطل

العظيم الله صدق

وبين المحصول تسليم لحظة الجاري السعر بين السعر لفرق مراجعة تعنى فيما تعني الغبن وإزالة

السل مال رأس تسليم عند العقد مجلس في المتعاقدين بين عليه المتفق معالجة , مالسعر وتتم

معينة بنسب األسعار تقلب تفروق حسب عليه يتفق معينا حدا الفرق هذا تجاوز ما إذا الطرفين رضي

ال , حيث المتضرر الطرف علي الضرر لتخفيف عادلة اجتهادية معالجة وهي موسم كل في األسعار

اإلسالم في ضرار وال اعلم -ضرر .والله

عامة السلم أحكام عقـد :تخـص

1: اإلقالة-

التزاماته من بالتحلل ينفرد أن طرفيه ألحد يجوز ال انعقد ومتى الالزمة العقود من باالتفاق السلم إال

طرفيه بين ذلك على

اإلقالة طريق الله ، عن صلى لقوله عامة رخصة B ) واإلقالة مسلما أقال من وسلم B عليه بيعته( نادما

يوم عثرته الله أقال

اإلقالة ، القيامة صحت السلم . ولذلك عقد في بشروطها

وتجوز . االنعقاد قبل المتعاقدان عليها كان التي للحالة والرجوع السلم لعقد فسخ في واإلقالة اإلقالة

مقابل في فيه المسلم كل

رأس . كل فيه المسلم من تبقى فيما تجوز كما باتفاق المال . المال رأس من يقابله ما نظير في

2: عنده- أو أجله قبل فيه المسلم تسليم

العقد- أ يقتضيه ما على للمسلم أجله عند فيه بالمسلم الوفاء إليه المسلم على الصفة يجب من

المسلم . على يجب كما والقدر

سواء ال . قبوله أو ضرر قبوله في كان

-B ثمنا إليه المسلم يطلب أال بشرط قبوله المسلم لزم أجود بصفة إليه المسلم قضاه فإذا للصفة ب

حسن قبيل من وهو الزائدة،

. القضاء

-B ثمنا األخير يأخذ أال بشرط جاز، المسلم وقبله الوصف دون هو بما قضاه وإذا وهو ج الوصف لفوات

. االقتضاء حسن قبيل من عندئذ

االستبدال- أساس على إال فيه المسلم جنس من ولو آخر نوع من التسليم يجوز ال .بشروطه د

وقدره- ـه صفته على فيه المسلم يكون أن بشرط األجل، قبل فيه المسلم قضاء يكن يجوز لم فإن

به ألزم التسلم يمنع عذر يجبر إال و للمسلم . ال

اإلعسار- بسبب التسليم عن إليه المسلم عجز إذا ميسرة ة نظرفو . إلى

فيه- المسلم تسليم في التأخير عن الجزائي الشرط يجوز ال . ز

األجل- :3 عند بعضه أو فيه المسلم وجود تعذر

، أجله عند عليه الحصول إليه المسلم يستطع لم بحيث األسواق عن فيه المسلم انقطع يكون إذا

في : بالخيار المسلم

ماله- . برأس ويرجع العقد يفسخ أن ا

باألسواق- . فيه المسلم يتوافر حتى يصبر أن ب

غيره- . به يستبدل أن ج

. منه- جزء في فيه المسلم وجود تعذر إذا فيما أعاله األحكام وتصدق د

فيه- :4 بالمسلم والكفالة والرهن الحوالة

ومنها B عموما الديون في ذلك لجواز فيه بالمسلم والكفالة والرهن الحوالة الجمهور عند دين يجوز

فيه ) ( المسلم السلم

هو / ما ؟ عقد س فيه اإلسالم رأي هو وما المتوازي السلم

مجال في بكفاءة السلم عقد الستخدام أعاله المقترحة الصيغة تتضمنها التي الثانية اإلشكالية

, , , يبيع, حيث بينهما ربط دون متوافقتين سلم صفقتي استخدام وهو الموازي السلم هي التمويل

, نفس وإلى والمقدار المواصفات بنفس الثاني السلم في للمشتري سلعة األول السلم في المشتري

, وهو , األول السلم رب يستطيع الطريقة وبهذه فيها أسلم التي السلعة فيه سيتسلم الذي األجل

, , بيع بعدم الوقت ذات في ويلتزم األجل حلول عند السلعة أسعار تقلبات تجنب هذه حالتنا في البنك

. التي الربا علة من يخلو ال الموازي السلم أن المعاصرين الفقهاء بعض ويرى قبضها قبل السلم سلعة

, : هذا اتخذ إذا وبخاصة مرجأ والطعام بدراهم دراهم ذاك بقوله عنه الله رضي عباس ابن إليها أشار

والربح . التجارة بقصد المتوازي السلم من األسلوب

الذي الشخص نفس إلي البيع كان إذا فيما فقط يقع المتوازي السلم في الربا بعلة القول وهذا

, , ال ذلك إلي باإلضافة الذين المالكية رأي حسب به اشتراها الذي الثمن من بأكثر السلعة منه اشترى

. بأكثر البيع حالة في فقط يقع الربا أن عباس ابن لكالم وتفسيرهم السلع من بغيره الطعام يعدلون

. الشخص لنفس األول الشراء ثمن من

ج ) الزرقاني بشرح الموطا في : 703/ 3جاء بن( " الله عبد سمعت قال أنه محمد بن القاسم عن

: , , تلك عباس ابن فقال يقبضها أن قبل بيعها فأراد سبائب في سلف رجل عن يسأله ورجل عباس

. , صاحبها من يبيعها أن أراد إنما أنه أعلم والله نرى فيما وذلك مالك قال ذلك وكره بالوuرrق الوuرrق

." به ابتاعها الذي الثمن من بأكثر منه اشتراها الذي

. ومن مالك وحجة البيوع من غيره أو السلم في قبضه قبل بيعه جواز يرون ال المالكية فإن الطعام أما

, ( فإدخال الطعام خص أنه عباس ابن عند الطعام مثل الطعام غير كان إن حتى وداود كأحمد وافقه

. ما إال مطلقا البيع أحل والله نص بغير النص علي زيادة ألنه قياس وال بأصل ليس معناه في غيره

, , , تقبضه حتى تبعه فال B شيئا ابتعت إذا رفعه حكيم وحديث كتابه في ذكره أو رسوله لسان علي خصه

... النبي أن حكيم حديث الحفاظ رواية بدليل الطعام أراد وسلم إنما عليه الله ابتعت صلي إذا قال

الزرقاني،ج ) بشرح الموطأ تقبضه حتى تبعه فال B (.3/307طعاما

لذات المتوازي السلم في البيع كان إذا إال تتحقق ال المالكية رأي بحسب الربا علة أن نرى وهكذا

األول آخر ، البائع ثالث طرف مع ينعقد بطبيعته المتوازي السلم إن حيث اقتراحنا، في وارد غير وهذا

. العقدين بين ربط غير ومن واألجل الصفة في مشابهة بضاعة بيع بغرض األول الطرف غير

لشركة الشرعية الهيئة فتوى مثل الموازي السلم تجيز فتاوى هنالك فإن ذكر ما إلي باإلضافة

السلم حول لالستثمار المصرفية بقصد ، الراجحي كان وإن حتى الموازي السلم يجيز من وهناك

. فقد نفسه السلم دين علي البيع يتعاقب ال طالما األسعار، تقلبات من ألنفسهم التجار وحماية التجارة

: أراد إذا أما يلي ما السلم حول الكويتي التمويل بيت فتوى علي الزرقا الشيخ تعقيب في جاء

من بضاعة أيضا B سلما يبيع أن بائعه من ويقبضه يستحقه سوف ما علي B اعتمادا السلم في المشتري

اشتراه الذي ، النوع

إلي فيسلمه أجله، في بائعه من اشتراه ما يقبض أن يقصد وهو ،B قليال منه أبعد أو نفسه األجل وإلى

الن ذلك ، آلخر مشتر من السلمية الصفقات هذه تكررت ولو ،B شرعا منه مانع ال فهذا منه، المشتري

المشتري حق علي منصبة الالحقة الصفقات وليس االخرى، في عنه صفقة كل في مستقل المبيع

مستقلة مسؤولية منه المشتري تجاه بالتسليم مسؤول فيها بائع وكل األول، البائع تجاه نفسه األول

بائعه من قبضه هو يستحق بما لها عالقة . ال

السلم : بيع : نتائج يحقق السلم بأن نجد سلف ومما

الستثماره،- - 1 فيه يحتاجها الذي الوقت في للمنتج السيولة توفر فهي المالئمة السيولة عامل توفر

لتكون انتقلت وبالتالي العقد مجلس في سلمت أو قدمت قد كونها المسلم المستثمر يحتاجها ال كما

التسليم موعد في . ثمن

نتيجة- 2 التضخم قيمة إلى باإلضافة حقيقية سلعة ثمن هو والذي ، األصلي المبلغ على المحافظة

النقد وليس السلعة هو المؤجل كون السلم في ينفي وهذا األسعار لمعدل المحتملة االرتفاعات

السلم موضوع في تتأثر لن المستثمرة للنقود الشرائية القوة فإن . وبالتالي

3 -B مسبقا لها خطط سلعة بيع نتيجة B ربحا له تحقق حيث للمسلم المناسب الدخل توفر السلم أداة إن

لنفسه ووفر السائد الفائدة سعر بقيمة إنتاجه تكاليف خفض كونه إليه للمسلم B ربحا تحقق وكذلك

للسلم االقتصادية اآلثار في مر مسبقة،وكما وبصورة B ربحا له يحقق B . تمويال

بالنسبة- 4 المشترى األصل كون مؤكدة السلم في االستثمار قيمة إن ، االستثمار قيمة في االرتفاع

B بندا B أيضا تشكل والتي الرأسمالية األصول قيمة رفع السلم أداة من الممول اإلنتاج فإن إليه للمسلم

االستثمار أدوات ملموسية تحقق التي السلم ميزة في B . مهما

المجتمع- 5 أفراد بين التكافل ينمي بيع ألنه اجتماعية وقانونية وأخالقية ربانية قانونية السلم يوفر

اإلنتاج مدخالت ويستخدم العرض من ويزيد اإلنتاج تكاليف من ويقلل بينهم المحبة أواصر من ويزيد

الموسمية البطالة وتقليل التوظيف إدامة على ويعمل المحلية B . وخصوصا

الفائقة- 6 للعناية االستثمار حاجة إليه ، عدم والمسلم المسلم بين االهتمامات تقسم السلم أداة إن

وهذا إليه المسلم وكذلك للمسلم بالنسبة كبيرة عناية هناك تكون ال ثم ومن االستثمار تخطيط في

اإلنتاج تكاليف من . تقليل

على- 7 وتعمل االستثمار على تؤثر التي المخاطر حجم تقليل على تعمل السلم أداة استخدام إن

الحالل دالة ظل وفي الناجح، االستثمار ميزات لها األداة هذه أن يؤكد مما االستثمار استمرارية

. والحرام

ومخاطره : السلم عقد تطبيق مجاالت الثاني المبحث

السلم : لبيع التطبيق مجاالت

الذين المزارعين مع اإلسالمي البنك يتعامل حيث زراعية عمليات بتمويل للقيام السلم بيع يصلح

أن يمكن التي غيرهم محاصيل أو محاصيلهم من الموسم في السلعة لهم تتوفر أن يتوقع

. جليلة خدمات التمويل بهذا لهم فيقدم محاصيلهم من التسليم في خفقوا إذا ويسلموها يشتروها

. إنتاجهم لتحقيق مشقة كل عنهم ويدفع

الرائجة والمنتجات السلع وتصدير إلنتاج السابقة المراحل تمويل في كذلك السلم بيع يستخدم

". بتمويل البنك قيام في السلم بيع يطبق مجزية بأسعار تسويقها وإعادة سلما بشرائها وذلك

مقابل سلم مال كرأس اإلنتاج بمستلزمات إمدادهم طريق عن المنتجين وصغار الحرفيين

. تسويقها وإعادة منتجاتهم بعض على الحصول

المنتجين من سواء الناس من ومتعددة مختلفة شرائح لحاجات باستجابته السلم بيع يمتاز

والنفقات التشغيل نفقات لتمويل التجار،واستجابته من أو المقاولين أو الصناعيين أو الزراعيين

الرأسمالية.

إمدادهم طريق عن المنتجين وصغار الحرفيين بتمويل المصرف قيام في السلم بيع يطبق

تسويقها . وإعادة منتجاتهم بعض علي الحصول مقابل سلم مال كرأس اإلنتاج بمستلزمات

االستثمار عامة : مخاطر بصفة

أن التام، بما التأكد عدم ظل في B دائما يعمل االستثماري القرار متخذ فإن المستقبل يعني االستثمار

وفقد له، معنى ال االستثماري القرار اتخاذ أصبح وال B أبدا خسائر هناك كان لم لذلك B خالفا كان ولو

. االحتمالية حالة في يكون القرار كون مضمونه

يكون والذي بدقة االستثمار عائد تحديد وصعوبة التامة المعرفة عدم ببداهة يقر الحال واقع أن غير

. وجهين على

: موضوعي توقع سلسلة "األول تاريخية معلومات االستثماري القرار لمتخذ فيه يتوفر الذي

توزيع: " أو متعددة احتماالت وضع في وتساعده زمنية فترة خالل االستثمار سير له تبين زمنية

. المستقبل" في وذلك احتمالي

: الشخصي التوقع القرار الثاني متخذ يجتهد وبالتالي الجديدة االستثمارية المجاالت في وهو

. B أحيانا متوقعة غير مخاطر له وهذا بالقياس

على تعتمد مخاطر وظهور خسارة، وجود يعني الواقع عن التوقعات ابتعاد فإن الحالتين كلتا وفي

المخاطر مفهوم يكون أن يمكن وبذلك القرار، متخذ وفنية وخبرة دراية أو Riskدرجة المدى بأنها

يشير المفهوم وهذا ،B مستقبال عليه الحصول سيتم الذي العائد معدل عن العائد لتقلب النسبي التشتت

. التأكد وعدم المخاطر بين فرق هناك أن

المخاطر السلم مصادر ببيع يتعرض :وعالقتها التي االستثمار مخاطر اآلن ونستعرض

: ولها وهي السلم ببيع االلتزامات :- 1 عالقتها سداد عن التوقف هذه مخاطر تنشأ

التزامات من عليها ما سداد على قدرتها وعدم للمنشأة المالي المركز سالمة في تغيير عن المخاطر

ما وعادة االلتزامات يضاعف مما جديدة مقترضة بمبالغ أي بخسارة سدادها أو مقترضة وأموال

. بالهامش يتمولون الذي المستثمرين تصيب

السوق :- 2 الداخلية مخاطر األحداث أن أي والخارجية الداخلية التغيرات نتيجة هذه تكون

والمعاهدات االتصاالت مجال في الكبير للتطور المخاطر من النوع هذا على تؤثر والعالمية واإلقليمية

. العالمية التجارة منظمة مثل الدولية واالتفاقات

التضخم - 3 أو الشرائية القوة الشرائية :مخاطر القوة المستثمرة هي مخاطر األموال تعرض

فقط لالستثمار، النقدية القيمة ارتفعت لو فحتى الشرائية، قوتها في أي الحقيقية قيمتها في النخفاض

. التضخم يسببه والذي وهمي ولكن حقيقي االرتفاع هذا يكون ال

اإلدارة :- 4 أو مخاطر التسويق أو اإلنتاج مجال في خاطئة قرارات عن المخاطرة هذه نتيجة

. األرباح تخفيض إلى يؤدي مما المنشأة وضع على إيجابية غير آثار وتترك التشغيل أو االستثمار

5 -: الصناعة اإلنتاج مخاطر كمدخالت لإلنتاج الالزمة المواد توفر عدم عن المخاطر هذه )وتنشأ

input). المستهلكين أذواق تغير أو البيئة، في تلوث تسبب أو

الفائدة :- 6 سعر السوق مخاطر في الفوائد مستوى في للتغير نتيجة الفائدة سعر مخاطرة تنشأ

. االرتفاع حال في الممولة االستثمار من المتوقعة العوائد على B سلبا تؤثر والتي

تم * * * * التي ومصادره االستثمار مخاطر وتعريف السلم بيع لمفهوم عرض من تقدم ما خالل ومن

وفي جلية تكون وهذه B بيعا السلم كون بالسلم لها عالقة ال المخاطر هذه من الكثير فإن إليها التطرق

عالقتها تنتهي التي واألسهم كالسندات المالية باالستثمارات مباشرة وعالقة صلة لها ووسائل أدوات

) والخدمات ) السلع الحقيقي االقتصاد .بواقع

ذكره وم سبق األتي :ما نالحظ فإننا

هنا- 1 ومن ، به هوالمعجل فيه والنقد مؤجل B بيعا السلعة كون السلم على تؤثر ال السداد عدم مخاطر

. اإلسالم يحرمه الذي بفائدة القرض فكرة على السداد عدم مفهوم العتماد بذلك يتأثر ال السلم فبيع

أو- 2 بالربا التعامل يحرم اإلسالمي التشريع ألن وذلك B أيضا السلم بيع في يوثر ال الفائدة سعر مخاطر

ما السلم في موجودة غير المخاطرة هذه فإن وبالتالي والحرام، الحالل قاعدة علي إلعتماده الفائدة

والتشغيلي، المالي والرفع والصناعة اإلدارة مخاطر على ينطبق السداد وعدم الفائدة على ينطبق

. فائدة سعر من عليه يترتب وما االقتراض على العتمادهم

3 " على- " بتأثيرها ممكن نطاق أضيق في تكون السوق ومخاطر التضخم الشرائية القوة مخاطر

يلي ما على B اعتمادا : السلم

) بانخفاض ) التضخم مخاطر تكمن حيث البيع، أو العملية طرفي بين المخاطر يوزع السلم بيع إن

كون للنقود المستقبلية القيمة

النقود فإن السلم حال وفي األسعار، الرتفاع لها الشرائية القوة تضعف والتي آجلة النقود دفعات

تضخم وجود ينفي مما المستقبل في يستلمها سوف لسلعة الحالية بقيمتها العقد مجلس في تسلم

" موعد " عند التضخم معدل في الحاصل االرتفاع هو األولي ربحه ويكون ، المشتري المسلم على

الزمن بين العالقة كون المخاطر تجني يعني مما B جدا قصيرة السلم عقد مدة أن كما التسليم،

طردية التضخم " , ومخاطرة فقد " عليه تؤثر ال التضخم مخاطر فإن البائع إليه المسلم بخصوص أما

حقق وكذلك حينه، في اإلنتاج لمستلزمات بها وتصرف العقد مجلس في البضاعة ثمن على حصل

الفائدة بسعر تقاس ما عادة التي البديلة الفرصة تكلفة بقيمة B أوليا B .ربحا

4 " حين- " المشتري المسلم كون صورها من صورة أدنى في تكون وجدت إن السوق مخاطرة إن

" كان " السوق المستهلكين طلب على بناء كان السلعة وشراء السلم عقد مع التعامل على أقدم

ضمن استالمها ووقت والمواصفات بهذه العقد نص وقد يعرفها مواصفات وضمن B خارجيا أو B داخليا

له خطط مما قريبة تكون أن إلى تفضي ودراية وخبرة معرفة على مبني كله وهذا المناسب السعر

من بذلك التنبؤ ويمكن العقد محل السلع هذه ألسعار زمنية لسلسلة تاريخية دراسة على B واعتمادا

الخبرة لديه البائع فإن وكذلك ، الالحقة السنة كمية علي السابقة السنة أسعار بأن البديهية المعرفة

. الضمنية التكاليف في وخبرته الصريحة تكاليفه على العتماده ،B تقديرا حينها في سلعته بثمن

لعقد الجانب : الثانيالفصل العملي

السلم

مؤجل : األول المبحث أو حال ببيع المتبع السلم لبيع العملية الخطوات

كما :الثانيالمبحث الموازي والسلم السلم لبيع العملية االجراءات

المصارف به تقوم

الثالث : المحاسبية المبحث به المعالجات تقوم كما السلم لبيع

اإلسالمية المصارف

السلم : لعقد العملي الجانب الثاني الفصل

األول : مؤجل المبحث أو حال ببيع المتبع السلم لبيع العملية الخطوات

متتالية خطوات وإتباع مراعاة من االستثمار لقسم البد السلم بصيغة استثمارية عملية أي تنفيذ عند

الش الناحية من سليمة العملية تكون والمص ـرعيـحتى ال يـرفـة تودي ولكي بالنسبة غة المنشود رض

سواء حد على معه والمتعاملين ل للمصرف مختصر الخطوات ونوجز األتي هذه :في

السلم ) -1 مال رأس إليه يحتاج الذي المبلغ فيه يوضح البنك قبل من معد استثمار بطلب العميل يتقدم

و( أو كمية بتسليمه زمقابل يقوم سوف الذي المحصول التسليم للمصرفن وأجل التسليم ومكان

يقدمها سوف التي والضمانة المحصول ونوع المطلوبة للمصرفوجنس األخرى للمستندات باإلضافة

) للشروط ) مستوفيا الطلب يكون أن أي الحال هذه مثل .في ،

المختصة ا -2 الجهة بواسطة الطلب في دراسة لنظر الطلب بدراسة المصرف يقوم بأن وافيةوذلك

العرض لهذا المعدة االستمارة بموجب مستفيضة و شاملة . و

بعد - 3 العرض المصرف يقبل أن الدراسة فإما على يقوم التصديق وعندها ، السلم عقد وعمل

بدفع المختلفة للمسلم الثمنالمصرف المالية حاجاته به ويغطي البائع به ليستفيد العقد مجلس في

المحدد بتوفير بالوفاء البائع يلتزم و األجل في المسلم السلعة مع التعامل المصرف يرفض أن أو ،

المصرف . يراه سبب ألي

ب - 4 المقدم العرض علي الموافقة حالة سلما في شرائها ثمن من أعلى بثمن وباألجل حالة السلعة بيع

يجب فهنا طلبه ، على بالموافقة الزبون موافقة إخطار ألخد B الشراء المشتري رسميا يدفعلعلى

االتفاق حسب . الثمن

ي - 5 للمسلم ثم ويسلم يسحب وبعدها المال رأس مبلغ فيه ليورد السلم مال رأس باسم حساب فتح

ال قبض بعد الحساب هذا تسوية وتتم بواسطة مإليه وبيعه فيه المصرف .سلم

أ- 6 من ضرورة خوفا فيه المسلم تسليم لضمان إليه المسلم من شخصي أو عيني ضمان خذ

حقوق ولحفظ العمل المماطلة لفكرة المستغلين وتالعب طمع من أو ، الضياع من المصرف

اإلسالمي .

حاالت- 7 ثالث السلعة وتسليم تسلم عند بينها للمصرف من وهي :لإلختيار

.أ- مؤجل أو حال ببيع بمعرفته تصريفها ويتولى المحدد األجل في السلعة البنك يتسلم

(ب- أجر ) بدون أو عليه متفق أجر نظير عنه نيابة السلعة ببيع البائع البنك يوكل

( ت- ( أي بشرائها منه مسبق وعد بمقتضى المشتري ثالث طرف إلى السلعة لتسليم البائع توجيه

. بالشراء مؤكد طلب وجود عند

الثانيالمبحث

المصارف به تقوم كما الموازي والسلم السلم لبيع العملية اإلجراءات

اإلسالمية

اإلسالمية ** المصارف به تقوم كما الموازي والسلم السلم لبيع العملية : اإلجراءات

في اإلسالمية المصارف به تقوم كما الموازي والسلم السلم بيع لتنفيذ العملية اإلجراءات تتمثل

األتي :

الشراء : -1 طلب

وبمواصفات معينة سلعة تمويل في رغبته فيه يوضح العميل من B طلبا اإلسالمي المصروف يتلقى

. B مؤجال االستالم ويكون B معجال ثمنها للعميل المصرف يدفع أن على معروفة محددة

) تظهر ) التي البيانات أهم ومن السلم بصيغة شئ سلعة تمويل طلب يسمى نموذج العميل ويحرر

يلي : ما الطلب هذا في

السلم - . موضوع السلعة وكمية مواصفات أ

التمويل - . ومقدار المتاحة المعلومات ضوء في السلعة لهذه المقترح الثمن ب

بالعميل - . المتعلقة المستندات بعض ج

. ومكانه - التسليم وشروط ميعاد د

2- : طلب جدوي دراسة

على التركيز مع النواحي جميع من العميل طلب بدراسة اإلسالمي المصرف في االئتمان قسم يقوم

العميل- . عن الواردة والمعلومات البيانات صحة من التحقق أللتسويق- والقابلية المخاطر ناحية من السلم موضوع وسوقها السلعة دراسة ب

السلم- موضوع للسلعة الشرعية النواحي دراسة جالربح- ونسبة الشراء ثمن دراسة د

العميل- . من المقدمة والكافالت الضمانات دراسة هـالموازي- . السلم وتنفيذ التسويق إمكانية دراسة و

األول : - 3 السلم عقد إبرام

بين السلم بيع عقد يحرر جدواها بيان بعد العملية تنفيذ على المصرف قبل من الموافقة حالة في

. ( البائع والعميل ) ( المشتري المصرف )

الثالث المحاسبية :e المبحث كما المعالجات الموازي والسلم السلم لبيع

اإلسالمية المصارف به تقوم

السلم - على المحاسبة لمراحل العام اإلطار ا

السلم - على شراء // التعاقد على سلما التعاقد المصرف ، المصرف بيع على سلما التعاقدموازيا

السلم - عمليات عن والتسليم // اإلفصاح االستالم والتسليم ، قبل االستالم بعدوالتسلم - التسليم الموعد //قضايا فى عليها المتعاقد السلعة من ، تسليم بدال أخرى سلعة تسليم

عليها المتعاقدالموعد فى التسليم عن التوقف

السلم - فى التعاقد مرحلة على المحاسبة :ب

نقدا الثمن المصرف وتسليم : التعاقد للعميل

المسلم بالمبلغ العملية إثبات وضعه يتم أو دفعه العميل التمويل إلى حساب باسم تصرفه تحت

. بالقيد بالسلم

×× / بالسلم التمويل ح ( من العميل) باسم سلم ذمم ×× / النقدية ح إلى

) ( منفعة أو عينا الثمن المال رأس كان السابقه إذا الشروط بنفس إثباته القيد يتم يقاس ونفس ولكن

وإذا عليها االتفاق يتم التى المنفعة أو للعين العادلة بالقيمة خسارة الثمن أو مكسبا يسجل فرق وجد

موازى لسلم المصرف بيع على , التعاقد العملية إثبات يتم الثمن : وقبض بالقيد القبض عند

×× / النقدية ح من ×× / المطلوبات ح إلى

) - العميل) اسم موازى سلمالسلم - عمليات عن اإلفصاح ج

والتسليم { - 1 التسلم قبل اإلفصاح

:في- السلم بالسلم عمليات التمويل حساب باسم للعميل المسلم بالمبلغ جانب تظهر فى

المالى المركز بقائمة العميل الموجودات وفاء بعد قوى احتمال وجد القيمة وإذا انخفاض أو بالتسليم

العجز بقيمة مخصص يكuون للسلم . السوقية

الموازى في- السلم العميل :لعمليات من المقبوض بالمبلغ ضمن تظهر الموازى السلم باسم

المالى المركز بقائمة .المطلوبات

االستالم { - 2 بعد االستالم : اإلفصاح عند المستلمة السلعة حساب تسجل باسم الموجودات ضمن

التاريخية بالتكلفة . البضاعة للعميل المصرف دفعه أن سبق ما أى

والبضاعة المالية الفترة نهاية حلت أيهما وإذا التكلفة أو السوق بقيمة تقاس المصرف لدى زالت ما

أقل

للسلم - والتسليم االستالم لقضايا المحاسبية المعالجة د

فيه – 1 المسلم المصرف استالم : حالة للعقد :و مطابقا بالقيد موجودات بالتكلفة يسجل

البضاعة / ×× ح منبالسلم / ×× التمويل ح ( إلى العميل) اسم

: البضاعة بيع وعند

الذمم / ×× أو النقدية ح منالبضاعة / ×× ح إلىالسلم / ×× ربح ح إلى

الجنس { - 2 نفس من آخر صنف استالم آخر حالة جنس أو عليه المتعاقد

الدفترية القيمة مع للمستلم السوقية القيمة تساوت بالقيمة إذا البدل قياس يتم فيه للمسلم

وتسجل السابقة الدفترية الحالة مثل العملية

القيمة من أقل للمستلم السوقية القيمة كانت ذا وإثبات, إ السوقية بالقيمة البضاعة تسجل الدفترية

: بالقيد خسارة الفرق

×× / البضاعة ح منالخسائر / ×× ح من

بالسلم / ×× التمويل ح إلىالسلعة { - 3 المصرف تسليم حالة الموازى فى السلم فى عليها المتعاقد

وبين العميل من تسلمه سبق الذى المبلغ بين الفرق إثبات منه يتم المسلمه السلعة أو تكلفة ربحا

: بالقيد خسارة

المطلوبات / ×× ح الموازى) ( من السلمالبضاعة / ×× ح إلى

الموازى / ×× السلم ربح ح إلى

التسليم - عن للتوقف المحاسبية المعالجة : هـ

مقبول - بعذر التسليم عن التوقف أو العجز كان المصرف إذا يختار

العقد وتمديد اإلنظار هى إما كما الدفترية القيمة محاسبية تبق معالجة توجد وال

دفعه , - ما واسترداد العقد فسخ : أو بالقيد ويسجل

النقدية / ×× ح منبالسلم / ×× التمويل ح إلى

يسجله بعد دفعه ما يستلم لم : وإذا بالقيد العميل على ذمما

×× ) ( العميل / مدينة ذمم ح منبالسلم / ×× التمويل ح إلى

وتقصيره - العميل مماطلة بسبب التوقف كان إذا

وأية ثمنا دفعه ما فى ممثال حقه المصرف ويستوفى العقد العميل يفسخ تحميل يتقرر إضافية مبالغ

مماطلته على جزاء عليه بها ذمما تسجل أو الضمانات من أو المعيار (16و 15و 14الفقرة) نقا من

: هى لذلك المحاسبية والقيود

×× ) العميل / ) مدينة ذمم ح من

بالسلم / ×× التمويل ح إلى

ثم:

×× ) ( ضمانات / أو تأمينات المطلوبات ح من

النقدية / ×× ح من

العميل / ) ( ×× مدينة ذمم ح إلى

التوصيات

األعمال { - 1 تنظم التي للعقود الشرعية األحكام االسالمية دراسة معرفة حتى الصيرفة من يتمكن

الفقهية علي التي األصول تقرر الشق تساعده ما ضوء في B إسالميا األعمال هذه معالجة إلى طريق

باإلسالم األعمال هذه تقويم هو المنطلق يكون حتى وذلك الشرعية؛ والقواعد األحكام من عنده

ت هو األعمال حوليس هذه مع يتفق بما الشرعية األحكام .وير

االسالمية أن { - 2 الصيرفة مجال في العقود الباطل ل تعمل وإبطال الحق المعامالت إحقاق في

وليس اإلسالمية الشريعة ، لنص المخالفة األعمال وتطبيق القرآنية النصوص من ذكر فيها كان مهما

وتجاوز أو ، خلل النظام عن االعتذار وليس بالدليل الحق اتباع هو المخارج التماس و آخر فاألصل

والتوسعة المرونة ستار تحت وجه أي من المعاصرة .له التجارية واألعمال

المصلحة { - 3 تكفي فال النصوص بين ظاهر تعارض إلى ما مسألة في الخالف مرد يكون حيث أنه

مع األصول علم في المقررة الترجيح لضوابط B وفقا األقوى الدليل اعتبار من بد ال بل للترجيح، وحدها

اإلسالمي التشريع لمقاصد B تحقيقا المقاصد لفقه دقيقة . مراعاة�

تبرير{ - 4 على عدم والعجلة الله واإلنفالت التفريط االندفاع حدود على إلى بدعوي والعدوان سعينا

اإلسالمية للمصارف متقدم تنافس مركز اإلسالمية تحقيق المصارف رسالة فإن لواء هي ، حمل

والسنة الكتاب حظيرة إلى اإلسالمي باالقتصاد والعودة اإلسالمية والممارسة الشرعي .التطبيق

محاكاتنا { - 5 تكون و اقتباسناوأن وإدراك بوعي التقليدية المصارف أعمال ، ةشرعي ةبنظرلبعض

مجال في اإلسالمية اليقظة يواكب أن أهمية كانت هنا اإلسالمية ومن شاملة الصيرفة إسالمية يقظة

من شابها مما وتنقيتها مفاهيمه وتصحيح المسلم الفرد ببناء الممارسة الشوائبتهتم مع لتتفاعل

المجاالت شتى في وكذلك اإلسالمية الهام ، وبالدور رسالتهم بحقيقة المجال هذا في العاملين توعية

مع المصرف يمارسها التي المعامالت لصحة الالزمة الشرعية بالخطوات ثم أداؤه، بهم يناط الذي

لزومها على الشرعية واألدلة الخطوات هذه كل من الغاية .بيان

اإلسالمية منح –{ 6 لديها فرصالمصارف العاملين حيث :لتدريب من

الشرعية تفاصيل شرح –أ { اإلسالمي العقود االستثمار صيغ كافة العمل في يتم في بهاالتي

لذلك الالزمة التنفيذية والخطوات المصرفية صياغتها بيان مع اإلسالمية .المصارف

،وخاصة –ب{ اإلسالمية الصيرفة نشاط تمارس التي العربية للدول الخارجية الدورات منح ضرورة

نسبق حتي أو ، العملي الواقع في الصيغ تلك تطبيق في اإلستعجال وعدم اإلستثمارية الصيغ في

األهوال , في الوقوع من نخشي فهنا قمة أعلي إلي اإلسالمية بالمصارف الوصول في اآلخرين

غالب " " . الله اإلحسان أردنا حيث من أسأنا نحن حينها ونقول ، الهاوية في والسقوط والمخاطر

مـــــة ـ الخات

فيه لما ليهدينا اليه داعين القدير العلي الله من نرجوا الخاتمة هذه وفي ونحن    

يوفقنا وأن ، والنجاح الخير سبل إلى بأيدينا يأخذ بأن اليه ونتضرع ، الصالح الخير

العرش رب الكريم الله سألن كما ، كافة اإلسالميية والمجتمعات مجتمعنا لخدمة

B المسلمين يوفق أن العظيم المجيد القرآن إلى الرجوع إلى ومحكومين حاكمين جميعا

الحقيقية باألسباب - ليظفروا وسلم عليه الله - صلى الكريم- محمد نبينا وسنة ،

ومصارفنا لمؤسساتنا والتقدم والنصر الرفعة تحقيق شأنه من ما كل للحصول

محمد على صلي اللهم ، العالمين رب لله والحمد الدعاء مجيب سميع� إنه ، اإلسالمية

محمد على بارك اللهم ، إبراهيم آل وعلى إبراهيم على صليت كما محمد آل وعلى

. مجيد حميد إنك إبراهيم آل وعلى إبراهيم على باركت كما محمد آل وعلى

الشيباني / عمر عبدالكريم إعداد

و الـمـــراجـــــعالمصــــادر

الكريم – : القرآن eأوال

الكتب – : eثانيا

1), :} { . بيروت. وأدلة أحكام المالكي الفقه في المعامالت الغرياني عبدالرحمن الصادق د

األولي , الطبعة والتوزيع والنشر للطباعة حزم ابن دار ، .2007لبنان ف

والتطبيق. . :(2 النظرية بين اإلسالمية المصارف الهيتي جدي رحيم عبدالرزاق د

, , , , األولي الطبعة عمان األردن والتوزيع للنشر أسامة ف .1998دار

3): , دار. . عمان،األردن االسالمي المصرفي العمل أساسيات صوان حسن محمود د

االولي الطبعة ، والنشر للطباعة بشارع , 2001وائل القومية المكتبة ف

ميزران .

التوضيحية. . (4 باألشكال الميسر المعامالت فقه الخوجة محمد عزالدين د

األولي , الطبعة الثانية , 1993والمشجرات الطبعة ف .1995ف

الليبية. . , (5 المصارف جمعية االسالمي المصرفي العمل أساسيات ريحان بكر د

, , ليبيا– ف .2009طرابلس

للرقابة . (6 العليا الهيئة عن الصادرة العقود نماذج المركزي السودان بنك

األولي , , الطبعة المالية والمؤسسات المصرفي للجهاز ف ,2008الشرعية

السودان .

: أخري - بحوث eثالثا

فقه ) (, / , , - للقضاء العالي المعهد أول مستوى مقارن فقه السبر سعد إعداد المقاوالت االستصناع

للقضاء , العالي المعهد أول مستوي هـ .1429مقارن

اإلسالمية - المصارف بها تقوم كما االستصناع لصيغة المحاسبية والمعالجات حسين , / األسس دكتور

األزهر , جامعة التجارة بكلية األستاذ شحاتة الشرعية, .حسين المالية المعامالت في استشاري خبير

حسين , / - دكتور الوقف أموال استثمار لصيغ المحاسبية واألسس الشرعية الضوابط عن دراسة

األزهر , جامعة التجارة بكلية األستاذ شحاتة الشرعية, .حسين المالية المعامالت في استشاري خبير

من , الفترة في الفقهية الوقف قضايا م .2003مارس 11ـ 9ندوة

اإلسالمية ,- المصارف به تقوم كما الموازي والسلم السلم لبيع المحاسبية المعالجات ونظم أسس

األزهر / , جامعة التجارة بكلية األستاذ شحاتة حسين حسين المعامالت, دكتور في استشاري خبير

الشرعية . المالية

حسين , / - دكتور B شرعا عنها المنهي و منها الجائز المعاصرة البيوع حول مختصرة أساسية مفاهيم

األزهر , جامعة التجارة بكلية األستاذ شحاتة الشرعية, حسين المالية المعامالت في استشاري .خبير

: } األنترنت : } الدولية المعلومات شبكة eرابعا

http://islamport.com/w/fqh/Web/4455/1.htm

http://www.islamway.com/?iw_s=Fatawa&iw_a=view&fatwa_id=32631

http://islamifn.com/fatawa/istina.htm

http://www.islamonline.net/servlt/Satellite?pagename=IslamOnline-Arabic-Ask_Scholar/FatwaA/

FtwaA&cid=1122528622100

http://www.altawfeek.com/AFG/Arabic/Top/IslamicEconomy/Fiqh/FiqhEstsnaa.htm

http://www.islamweb.net/ver2/Fatwa/ShwFatwa.php?lang=A&Id=74087&Option=FatwaId

http://www.darelmashora.com/V2/Documnts/24/%D8%A7%D9%84%D8%A7%D8%B3%D8%AA

%D8%B5%D9%86%D8%A7%D8%B9.doc

http://www.darelmashora.com/V2/ocuments/28/%D8%A7%D9%84%D8%A3%D8%B3%D8%B3_

%D9%88%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%B9%D8%A7%D9%84%D8%AC%D8%A7%D8%AA_

%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%AD%D8%A7%D8%B3%D8%A8%D9%8A%D8%A9_%D9%84%D8%B5%D9%8A

%D8%BA%D8%A9_%D8%A7%D9%84%D8%A7%D8%B3%D8%AA%D8%B5%D9%86%D8%A7%D8%B9_

%D9%83%D9%85%D8%A7_%D8%AA%D9%82%D9%88%D9%85_%D8%A8%D9%87%D8%A7_%D8%A7%D9%84%

%85%D8%B5%D8%A7%D8%B1%D9%81_

%D8%A7%D9%84%D8%A5%D8%B3%D9%84%D8%A7%D9%85%D9%8A%D8%A9.doc

http://www.darelmashora.com/V2/Documents/8/%D8%B5%D9%8A%D8%BA_%D8%A7%D9%84%D8%AA

%D9%85%D9%88%D9%%D9%84_%D8%A7%D9%84%D8%B9%D9%82%D8%A7%D8%B1%D9%8A_

%D8%A7%D9%D9%85%D8%B9%D8%A7%D8%B5%D8%B1%D8%A9_%D9%81%D9%8A_%D9%85%D9%8A

%D8%B2%D8%A7%D9%86_%D8%A7%D9%84%D8%B4%D8%B1%D9%8A%D8%B9%D8%A9_

%D8%AD9%84%D8%A5%D8%B3%D9%84%D8%A7%D9%85%D9%8A%D8%A9.doc

لـم افـتـ الس* بيـع وي12

رقم الفتوى

ما حكم البيع بالتقسيط مع الزيادة في ثمن السلعة // نص السؤال

إجابة السؤال

بسم الله الرحمن الرحيم الحمد لله والصالة والسالم على رسول الله. تعرض بعض

شركات التسويق للسيارات وغيرها كاألثاث والمعدات سلعها بسعرين ؛ سعر معجل وسعر مقسjط مؤجل ، وكثيرا ما يكون السعر المقسط أعلى من السعر المعجل ، وقد

جوز جمهور الفقهاء في هذه الحالة للمشتري أن يختار الشراء بالسعر المقسطsنuاألعلى ، ألن البيع بالتقسيط معناه البيع بالنسيئة والدين ، وهو جائز ، لما صح ع

uهtودrي� سtولt الله صلى الله عليه وسلم مrنs ي uى ر uرu ت sاش( : sتuالuا قuهs ضrيu الله عuن uر uة uشr عuائعuهt(، )البخاري حديث رقم sرrد tهu هuن uرuة� وu يئ rسu rن (، وبالقياس على بيع السلم1990طuعuامBا ب

الذي يؤجل فيه المثمون ، ألن الثمن في بيع التقسيط أحد عوضي البيع ، كالمثمون فيuمsر� لuفu فrي ت sس

u بيع السلم ، وقد صح عن النبي صلى الله عليه وسلم أنه قال : )مuنs أ�( ، )مسلم حديث رقم uجuل� مuعsلtوم rلuى أ � إ ن� مuعsلtوم sزuوuو � sل� مuعsلtوم uي لrفs فrي ك sسt sي (،1604فuل

فهذا يدل على تأجيل الثمن في البيع . أما الزيادة في الثمن ألجل األجل ، فمشروعة أيضا عند جمهور العلماء ، ألن البائع تجوز له الزيادة في الثمن ابتداء حتى لو لم يكنuجuل� ، فاألجل لم يعطه زيادة في المال لم تكن من حقه ابتداء ، لذا شاع في أقوال أ

: )الثمن قد يزاد5/224الفقهاء : لألجل في البيع حصة من الثمن ، ففي بدائع الصنائع : )يزاد على الثمن ألجل األجل( ، وفي حاشية4/78لمكان األجل( ، وفي تبيين الحقائق

: )ألن له ـ أي لألجل ـ حصة من الثمن( ، وكذلك في شرح الزرقاني3/165الدسوقي :13/6 بزيادة : )ويختلف قربا أو بعدا( ، وفي المجموع شرح المهذب 5/176على خليل

)األجل يأخذ جزءا من الثمن( . لكن البيع بالتقسيط مع الزيادة وإن كان أصل حكمه ـ1الجواز ، فقد تقترن به شروط تحوله إلى عقد ربوي وتفصيل ذلك على النحو اآلتي :

إذا كان الشراء بالتقسيط مع زيادة الثمن دون )كمبياالت( أو أي أوراق مالية أخرى قابلة للخصم ، كالصكوك ، واقتصر البائع في توثقه في دينه على رهن أو كفالة ، فاألمر جائز ، إذ ال محذور فيه ، وله أن يجعل المبيع نفسه رهنا في ثمنه ، فيمنع المشتري من

ـ إن كان في البيع2التصرف فيه ، على أنه مرهون إلى سداد جميع األقساط . بالتقسيط باإلضافة إلى البائع والشاري وسيط ثالث وهو المصرف ، ولم يوقع الشاري

)كمبياالت( أو أي أوراق مالية قابلة للخصم ، وكان دور المصرف فقط الخصم من حساب الشاري قيمة القسط ، وتحويلها إلى حساب البائع مقابل عمولة يأخذها

المصرف على هذا التحويل ، فالمعاملة جائزة أيضا إذ ال محذور فيها ، والعمولة التي ـ3يأخذها المصرف هي أجرة على خدمة يقوم بها ، إذ ليس هو طرفا في المعاملة .

إن كان البائع يطلب كمبياالت أو أي أوراق مالية قابلة للخصم ، وينوي البائع تقديمها إلى المصرف قبل حلول األجل ، ليعطيه المصرف القدر المعجل من قيمتها فورا ،

ويحتفظ بنسبة منها مقابل التأجيل إلى أن يتم سداد األقساط إلى المصرف ، ويصير الشاري بذلك مدينا للمصرف ، بدل كونه مدينا للبائع ـ فإن المعاملة بهذه الصورة تكون

معاملة ربوية من ربا النسيئة ال تحل ، ألن العالقة بين الشاري والمصرف تحولت إلى عالقة دائن ومدين ، وقيمة األقساط التي يدفعها المدين )الشاري( إلى المصرف تزيد

ـ كذلك يمتنع4على القدر الذي دفعه عنه المصرف إلى البائع في خصم )الكمبياالت( . البيع بالتقسيط لو كان البائع يأخذ جزءا مقدما من الثمن ، ويقسط الباقي على الشاري

ليدفع له األقساط من مرتبه عن طريق المصرف ، وفي الوقت نفسه يتفق البائع مع المصرف على أن يعجل له باقي الثمن المؤجل ، بسعر البيع من غير تأجيل ، فيصير الشاري مدينا للمصرف بهذا المعجل ، ليأخذ المصرف أزيد منه بمقتضى األقساط ،

فهذا أيضا ربا محرم . أقول قولي هذا وأستغفر الله العظيم وأتوب إليه وصلى الله علىسيدنا محمد وعلى آله وصحبه وسلم . الصادق بن عبد الرحمن الغرياني

25-11-2007 /// تاريخ اإلجابة

الموقع من

http://www.islamway.com/?iw_s=Fatawa&iw_a=view&fatwa_id=32631

السؤا

ل:

المعاصرة      وتطبيقاته لم jالس

اإلسالمي       المفتي: الفقه مجمع

اإلجابة:

من المتحدة العربية اإلمارات بدولة ظبي بأبي التاسع مؤتمره دورة في المنعقد اإلسالمي الفقه مجمع مجلس إن

القعدة 6- 1 الموافق 1415ذي ( 6- 1هـ أبريل ) المجمع 1995نيسان إلى الواردة البحوث على اطالعه بعد م،

: يلي ما قرر حوله، دارت التي المناقشات إلى استماعه وبعد المعاصرة، وتطبيقاته لم jالس موضوع بخصوص

:) السلم: ) بشأن B أوال

سواء- الذمة، في B دينا ويثبت صفاته ضبط ويمكن بيعه يجوز ما كل تشمل السلم عقد فيها يجري التي السلع أ

. المصنوعات أم المزروعات أم الخام المواد من أكانت

وقوعه – ميعاد كان ولو الوقوع، مؤكد بأمر بالربط أو معين، بتاريخ إما معلوم، أجل السلم لعقد يحدد أن يجب ب

. الحصاد كموسم للتنازع يؤدي ال B يسيرا B اختالفا يختلف

ال – أن على بشرط، ولو ثالثة أو ليومين تأخيره ويجوز العقد، مجلس في السلم مال رأس قبض تعجيل األصل ج

. للسلم المحدد األجل عن زائدة أو مساوية التأخير مدة تكون

.) ( ) البائع – ) إليه المسلqم من B كفيال أو B رهنا المشتري لrم sسtالم أخذ من B شرعا مانع ال د

- – ) االستبدال - ) كان سواء األجل، حلول بعد النقد غير آخر بشيء فيه المسلuم مبادلة المشتري للمسلrم يجوز هـ

. ألن B صالحا البدل يكون أن بشرط وذلك إجماع، وال ثابت نص ذلك منع في يرد لم إنه حيث جنسه بغير أم بجنسه

. السلم مال برأس فيه B مسلما يجعل

) إلى – ) االنتظار بين يخير المشتري المسلم jفإن األجل حلول عند فيه المسلم تسليم عن إليه المسلم عجز إذا و

. ميسرة إلى فنظرة إعسار عن عجزه كان وإذا ماله، رأس وأخذ العقد وفسخ فيه المسلم يوجد أن

الزيادة – اشتراط يجوز وال دين، عن عبارة ألنه فيه، المسلم تسليم في التأخير عن الجزائي الشـرط يجوز ال ز

. التأخير عند الديون في

. بالدين – الدين بيع من ألنه للسلم مال رأس الدين جعل يجوز ال ح

:) للسلم: ) المعاصرة التطبيقات بشأن B ثانيا

نشاطات وفي اإلسالمي االقتصاد في عالية كفاءة ذات تمويل أداة الحاضر عصرنا في السلم أن من B انطالقا

أم األجل قصير B تمويال أكان سواء المختلفة، التمويل لحاجات واستجابتها مرونتها حيث من اإلسالمية، المصارف

الزراعيين المنتجين من أكانوا سواء العمالء، من ومتعددة مختلفة شرائح لحاجات واستجابتها طويلة، أم متوسطة

. األخرى الرأسمالية والنفقات التشغيل نفقات لتمويل واستجابتها التجار، من أم المقاولين أم الصناعيين أم

: يلي ما ومنها السلم، عقد تطبيق مجاالت تعددت ولهذا

يتوقع- الذين المزارعين مع اإلسالمي المصرف يتعامل حيث مختلفة، زراعية عمليات لتمويل السلم عقد يصلح أ

إذا ويسلqموها يشتروها أن يمكن التي غيرهم محاصيل أو محاصيلهم من الموسم في السلعة لديهم توجد أن

عن المالي العجز مشقة عنهم ويدفع B بالغا B نفعا التمويل بهذا لهم tمzدuقt فuي محاصيلهم، من التسليم في أخفقوا

. إنتاجهم تحقيق

إلنتاج- السابقة المراحل تمويل والسيما والصناعي، الزراعي النشاط تمويل في السلم عقد استخدام يمكن ب

. مجزية بأسعار تسويقها وإعادة B لما uس بشرائها وذلك الرائجة، والمنتجات السلع وتصدير

إمدادهم- طريق عن والصناعيين الزراعيين المنتجين وصغار الحرفيين تمويل في السلم عقد تطبيق يمكن ج

منتجاتهم بعض على الحصول مقابل سلم مال كرأس أولية مواد أو وآالت معدات صورة في اإلنتاج بمستلزمات

. تسويقها وإعادة

في :وحرر أبرم العقد هذاشهر. ....................يـــــومال سنة ...................... .....................من الموافق. / /من

هـ 14يوم شهر. .................الموافق سنة ...................... .....................من الموافق. / /من

م 20الطرفين :- من كل بين

الجمهورية : مصرف أوال : . ب ص طرابلس ومقرها ليبية مساهمة رقم .……………………… شركة تجاري سجل

العقد : .……………………………….…….. هذا على التوقيع في ويمثله.……………….…………………… بصفته. ……….…….………………………….……………………… السيد/:………….

العقد } هذ ألغراض بعد فيما إليه المشتري / { ./ أول الطرف بالويشار المسلم

السيد : رقم . …….…………………………………..…………… / ثانيا شخصية .…….……………..…………… بطاقة

مدينة في مدينة /. …….……………..………صادرة …….………………………………………………..…………… ومقره

: ب. . …….……………..…………… ص

العقد } هذ ألغراض بعد فيما إليه البائع / / { .يثانالطرف بالويشار إليه المسلم

يلي : ما علي واتفقا ، التعاقد في وصفتهما الكاملة بأهليتهما الطرفان ويقروالذي } { السلم عقد هو لموارده استثماره صيغ ضمن من المصرف األول الطرف أن حيث

وأن الحق، وفت في البضاعة ويستلم التعاقد عند ثمنها ويسلمه الغير من بضاعة يشتري بموجبه. } { بعد فيما المحددة البضاعة B سلما له ليبيع لمصرف األول الطرف إلي بطلب تقدم الثاني الطرف

، العقد هذا في يدخل أن قبل المصرف بواسطة الثاني الطرف من المقدم الطلب دراسة وبعديلي : ما علي المتعاقدان الطرفان اتفقا فقد

العقد { – .1 هذا من يتجزأ ال B جزءا السابق التمهيد يعتبر

الثاني { – 2 الطرف أن هو العقد موضوعاألول .................................................................................. للطرف ذكر يتم...............:باع

هو ما حسب البضاعة مواصفات وذكر ، عليه تعارف بما أو بالكيل أو بالوزن أو بالوحدات العدد " السيارة " هذه مثل معينة سلعة تحديد يجوز وال ، الثاني الطرف من المقدم الطلب في موضح

..................... القيمية وليس المثلية السلع من تكون أن أي

وقدره { - }....3 مالي مبلغ بمقابل تم البيع .... { العملة ونوع الثمن يذكرهذاوبواقع.................................... , ......... غير ال للوحدة.......... الواحدة الوحدة سعر يذكرفقط

األول الطرف ويلتزم ، مدة الواحدة وفي العقد هذا علي التوقيع بعد الثاني الطرف إلي بتسليمهالتالي : ............. بالشكل و أيام ثالثة تتجاوز B سواءB الثمن دفع طريقة هنا يذكر ال أو بصك أو نقدا

مع الربا علة فيهما تسري التي السلع من أو الجنس نفس من البديلين يكونا أال ""بشرط ‘عينا....................... . B العقد مجلس في التقابض شرط وجود

التالي { - : 4 الشكل علي المباعة للبضاعة التسليم موعد يكون أن علي الطرفان اتفق

. . ر ........... .................. ...................... و سنة شهر من يــوم في البضاعة كامل تسليم

. ر ........... .................. ...................... و سنة شهر من ليــــــــــوم الـمــــــــــوافــــق .

المباعة السلعة موسم مراعاة أي ، الوجود محقق البضاعة تسليم موعد يكون أن يجب ............. .................. تسليمها موعد تحديد عند

.............. مكان إلي وإحضارها الموعد هذا في المحددة البضاعة بتوفير الثاني الطرف فيويلتزم الذي الطرف ويذكر ، العقد إبرام مكان التسليم مكان يعتبر البضاعة التسليم مكان ذكر عدم حالة

.......... . لذلك الالزمة النفقات كافة يتحمل

التالي ............... : الشكل وعلي ، دفعات علي إحضارها أو

الدفعة

الكمية

مالحظاتالمكانالتاريخ

بالكمية { - 5 البضاعة إلحضاره B وتأمينا B ضمانا األول الطرف إلي ضمانات الثاني الطرف يقدمهي : الضمانات وهذه العقد بهذا المحددين والمكان الموعد وفي المحددة والمواصفات

........................................................................................................................................................أ { -

.........................................................................................................................................................ب{ -

.........................................................................................................................................................ج { -

.........................................................................................................................................................د { -

إخطار { - 6 بموجب األول الطرف يحدده من إلي البضاعة يسلم أن الثاني الطرف علياألول . الطرف من وصادر مكتوب

الموعد { - 7 وفي المحددة الصفة وعلي المطلوبة بالكمية البضاعة الثاني الطرف أحضر إذابأي B ملزما يكون التسليم في تأخر وإذا ، تسلمها األول الطرف علي فإنه ، المحددين والمكان

الثاني . الطرف يتكبدها تكاليف

عليها { - 8 اإلتفاق تم التي المواصفات لبعض مخالفة البضاعة الثاني الطرف أحضر إذا

بالفرق } مطالبته عدم أو ومطالبته قبولها بين ما الخيار األول فللطرف ، العقد في والمحددةالقيمة { قبولها . ، .. , المالكي المذهب غير عند .. هذافي عدم وبين

المحدد { - ... 9 الموعد في البضاعة إحضار عن الثاني الطرف تأخر انقطاع حاالت في هذاإذاأخذ.... السوق عن المباعة البضاعة بين ما الخيار األول فللطرف ، السوق عن انقطاعها بسبب

البضاعة . استالم موعد تغيير أو ثمن من دفعه ما

الحق { - 10 األول فللطرف ، البضاعة بتسليم التزامه عدم في الثاني الطرف مماطلة ثبت إذامن أصابه بما بتعويض المطالبة في حقه مع ، دفعه تم ما السترداد الضمانات علي الرجوع في

الثاني . الطرف مماطلة عملية نتيجة ضرر

ال { - 11 وبما السائدة التجارية واألعراف للقوانين يخضع العقد هذا في ذكره يرد لم ما كلاإلسالمية . الشريعة أحكام مع يتعارض

كل { - 12 ويختار أعضاء ثالثة من تحكيم لجنة إلي إحالته يتم العقد هذا بخصوص نزاع حدث إذاإحالة تمت وإال ، اللجنة رئاسة يتولي والذي الثالث المحكم B معا ويختاران B عضوا منهما طرف

إلي النزاعمحكمة .............................................................................................................................

. ........

العقد { - }..............{ .13 من نسخة منهما واحد لكل وتسلم ، نسخ من العقد هذا حرر

عليه وقع عليه وقع

} األول / } الطرف المصرف الثاني ع الطرف

الصفة هنا ويذكر .................. .....................................................والتوقيع

الختم الختم

............................................................... ...................................... ..................

في :وحرر أبرم العقد هذاشهر. ....................يـــــومال سنة ...................... .....................من الموافق. / /من

هـ 14يوم شهر. .................الموافق سنة ...................... .....................من الموافق. / /من

م 20الطرفين :- من كل بين

الجمهورية : مصرف أوال : . ب ص طرابلس ومقرها ليبية مساهمة رقم .……………… شركة تجاري سجل

العقد : .…………………….. هذا على التوقيع في ويمثله

……….…….………………………….……………………… السيد/:

.………….……………….…………………… بصفته

العقد } هذ ألغراض بعد فيما إليه المشتري / { ./ أول الطرف بالويشار المسلم

السيد : / شخصية .…….…………………………………..…………… ثانيا .……..…………… بطاقةفي .…… مدينة / .…………….….………………… صادرة …………………………………. ومقره

……………….……: ب. .…….……………..…………… ص

العقد } هذ ألغراض بعد فيما إليه البائع / / { .يثانالطرف بالويشار إليه المسلم

يلي : ما علي واتفقا ، التعاقد في وصفتهما الكاملة بأهليتهما الطرفان ويقر

والذي } { السلم عقد هو لموارده استثماره صيغ ضمن من المصرف األول الطرف أن حيثوأن ، الحق وفت في البضاعة ويستلم التعاقد عند ثمنها ويسلمه الغير من بضاعة يشتري بموجبهفيما } { المحددة البضاعة B سلما له ليبيع المصرف األول الطرف إلي بطلب تقدم الثاني الطرف

بعد .

، العقد هذا في يدخل أن قبل المصرف بواسطة الثاني الطرف من المقدم الطلب دراسة وبعديلي : ما علي المتعاقدان الطرفان اتفقا فقد

العقد { – .1 هذا من يتجزأ ال B جزءا السابق التمهيد يعتبر

باع { – 2 الثاني الطرف أن هو العقد موضوعاألول ....................................................................................................... للطرف

...................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................................

.......................................................................................................................................................................

.......................................................................................................................................................................

وقدره { - }3 مالي مبلغ بمقابل تم البيع ال .......................................................فقط { ............ هذاغير ,

بعد ...................وبواقع الثاني الطرف إلي بتسليمه األول الطرف ويلتزم ، الواحدة للوحدةالتوقيع

بالشكل و أيام ثالثة تتجاوز ال مدة وفي العقد هذا علي........................................التالي : .....................

.........................................................................................................................................

التالي { - : 4 الشكل علي المباعة للبضاعة التسليم موعد يكون أن علي الطرفان اتفق

. . ر ........... .................. ...................... و سنة شهر من يــوم في البضاعة كامل تسليم

. ر ........... .................. ...................... و سنة شهر من ليــــــــــوم الـمــــــــــوافــــق .

مكان إلي وإحضارها الموعد هذا في المحددة البضاعة بتوفير الثاني الطرف ويلتزم.................................. .......

.............................................................................................................................................

التالي ............... : الشكل وعلي ، دفعات علي إحضارها أو

الكالدفعةمية

مالحظاتالمكانالتاريخ

بالكمية { - 5 البضاعة إلحضاره B وتأمينا B ضمانا األول الطرف إلي ضمانات الثاني الطرف يقدمهي : الضمانات وهذه العقد بهذا المحددين والمكان الموعد وفي المحددة والمواصفات

........................................................................................................................................................أ { -

ب{ - .........................................................................................................................................................

ج { - .........................................................................................................................................................

د { - .........................................................................................................................................................

إخطار { - 6 بموجب األول الطرف يحدده من إلي البضاعة يسلم أن الثاني الطرف علياألول . الطرف من وصادر مكتوب

الموعد { - 7 وفي المحددة الصفة وعلي المطلوبة بالكمية البضاعة الثاني الطرف أحضر إذابأي B ملزما يكون التسليم في تأخر وإذا ، تسلمها األول الطرف علي فإنه ، المحددين والمكان

الثاني . الطرف يتكبدها تكاليف

عليها { - 8 اإلتفاق تم التي المواصفات لبعض مخالفة البضاعة الثاني الطرف أحضر إذابالفرق } مطالبته عدم أو ومطالبته قبولها بين ما الخيار األول فللطرف ، العقد في والمحددة

قبولها { . عدم وبين القيمة في

عن { - 9 انقطاعها بسبب المحدد الموعد في البضاعة إحضار عن الثاني الطرف تأخر إذاالبضاعة . استالم موعد تغيير أو ثمن من دفعه ما أخذ بين ما الخيار األول فللطرف ، السوق

الحق { - 10 األول فللطرف ، البضاعة بتسليم التزامه عدم في الثاني الطرف مماطلة ثبت إذامن أصابه بما بتعويض المطالبة في حقه مع ، دفعه تم ما السترداد الضمانات علي الرجوع في

الثاني . الطرف مماطلة عملية نتيجة ضرر

ال { - 11 وبما السائدة التجارية واألعراف للقوانين يخضع العقد هذا في ذكره يرد لم ما كلاإلسالمية . الشريعة أحكام مع يتعارض

كل { - 12 ويختار أعضاء ثالثة من تحكيم لجنة إلي إحالته يتم العقد هذا بخصوص نزاع حدث إذااللجنة رئاسة يتولي والذي الثالث المحكم B معا ويختاران B عضوا منهما إحالة تمت وإال ، طرف

إلي النزاعمحكمة .............................................................................................................................

. ........

العقد { - }..............{ .13 من نسخة منهما واحد لكل وتسلم ، نسخ من العقد هذا حرر

عليه عليه وقع وقع

} األول / } الطرف المصرف الثاني ع الطرف

............................................................... ......................................... ...............

الختم الختم

............................................................... ....................................... .................