К проекту решения о бюджете МО «Няндомский муниципальный район» на 2014 год и на плановый период 2015 - 2016 годов

Бюджет дляграждан

2

Уважаемые земляки!Данный информационный материал

«Бюджет для граждан» подготовлен для ознакомления с особенностями бюджетного процесса Няндомского района, задачами бюджетной политики на 2014 – 2016 годы.

Бюджет играет центральную роль в решении различных проблем в развитии района. Внимательное изучение бюджета дает представление о намерениях власти, ее политике, распределении ею финансовых ресурсов. Контроль за местным бюджетом особенно уместен, если иметь в виду, что он формируется за счет граждан и организаций. Эти средства изымаются в виде налогов, различных сборов и пошлин у физических и юридических лиц для проведения значимой для общества деятельности.

Надеюсь, что данная презентация послужит обеспечению роста интереса граждан к вопросам формирования и исполнения бюджета.

Струменский Вадим Георгиевич

Глава муниципального образования

«Няндомский муниципальный район»

3

Обращаем Ваше внимание на то, что данный «Бюджет для граждан» составлен по проекту бюджета муниципального образования «Няндомский муниципальный район» на 2014 год и на плановый период 2015 - 2016 годов и носит ознакомительный и осведомительный характер.

Окончательный вариант районного бюджета на 2014-2016 года будет утвержден решением Собрания депутатов муниципального образования «Няндомский муниципальный район» после соблюдения всех процедур по рассмотрению и принятию бюджета.

С утвержденным решением «О бюджете муниципального образования «Няндомский муниципальный район» на 2014 год и на плановый период 2015 - 2016 годов», а так же с последующими внесенными изменениями в данное решение, можно ознакомится на официальном сайте администрации муниципального образования «Няндомский муниципальный район» http://nyan-doma.ru.

Евстропова Наталья Николаевна

Начальник управления финансов администрации

муниципального образования«Няндомский муниципальный район»

4

Что такое бюджет?

БЮДЖЕТ (от старонормандского bougette – кошель, сумка, кожаный мешок) – план доходов и расходов, предназначенный для финансирования задач и функций государства и местного самоуправления

ДОХОДЫэто поступающие в бюджет денежные средства (налоги юридических и

физических лиц, административные платежи и сборы,

безвозмездные поступления)

РАСХОДЫэто выплачиваемые из

бюджета денежные средства (социальные выплаты населению, содержание

государственных учреждений (образование, ЖКХ, культура

и другие) капитальное строительство и другие)

превышение доходов над расходами образует

положительный остаток бюджета

ПРОФИЦИТ

если расходная часть бюджета превышает доходную, то бюджет

формируется сДЕФИЦИТОМ

5

Какие бывают бюджеты?Бюджет семьи

Бюджеты публично-правовых образований

Бюджет организаций

Российской Федерации(федеральный бюджет, бюджеты государственных внебюджетных

фондов РФ)

субъектовРоссийской Федерации

(региональные бюджеты, бюджеты территориальных

фондов ОМС)

муниципальных образований

(местные бюджеты)

6

Бюджетная система Российской Федерации         

       

Федеральный бюджет

Бюджеты государственных внебюджетных фондов (Пенсионный фонд РФ,

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Фонд

социального страхования РФ)         

      Первый уровень      

       

     

Бюджеты субъектов РФ (в т.ч. бюджет Архангельской области)

Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов

       

      Второй уровень      

     

   

Местные бюджеты – в Архангельской области 19 бюджетов муниципальных районов (в т.ч. бюджет МО «Няндомский муниципальный район»), 7 бюджетов

городских округов, 200 бюджетов поселений  

     

      Третий уровень      

7

Консолидированный бюджет Няндомского района

Бюджет МО «Няндомское»

Бюджет МО «Мошинское»

Бюджет МО «Шалакушское»

Бюджеты поселений Няндомского района

Бюджет МО «Няндомский

муниципальный район»

Консолидированный бюджет

8

Межбюджетные отношения

Российская Федерация Архангельская область

Няндомский муниципальный район

Поселения Няндомского района:

НяндомскоеМошинское

Шалакушское

9

Бюджетный процессБюджетный процесс – это ежегодное формирование и исполнение бюджета.

Бюджетный цикл включает в себя:

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

(Контрольно-счетная палата МО «Няндомский муниципальный район», иные органы внешнего и внутреннего государственного и муниципального

финансового контроля)

1 этап. СОСТАВЛЕНИ

Е проекта бюджета

(Администрация МО

«Няндомский муниципальный

район»)

2 этап. РАССМОТРЕНИЕ проекта бюджета

(Собрание депутатов МО «Няндомский

муниципальный район»)

3 этап. УТВЕРЖДЕНИЕ

бюджета(Собрание

депутатов МО «Няндомский

муниципальный район»)

4 этап. ИСПОЛНЕНИЕ бюджета

(Администрация МО «Няндомский муниципальный

район»)

ОТКРЫТЫЕ ПУБЛИЧНЫЕ СЛУШАНИЯпо проекту бюджета и отчету об

исполнении

10

Гражданин, его участие в бюджетном процессеПомогает формировать доходную часть бюджета

ГРАЖДАНИНкак налогоплательщик

ГРАЖДАНИНкак получатель социальных гарантий

Получает социальные гарантии – расходная часть бюджета (образование, ЖКХ, культура, физическая культура и спорт, социальные льготы и другие направления

социальных гарантий населению)

11

Возможности влияния гражданина на состав

бюджета

Публичные слушания по проекту бюджета и отчету о его исполнении

Взаимодействие с депутатами Собрания депутатов

12

Районный бюджет составляется на 3 года

Определение основных приоритетов и направлений финансирования расходов

районного бюджета

Бюджетное послание

Президента Российской Федерации

Ежегодное послание Губернатора области о

социально-экономическом и

общественно-политическом положении в

Архангельской области

Прогноз социально-

экономического развития

Няндомского района

Основные направления бюджетной и

налоговой политики РФ, Архангельской

области, Няндомского района

Определение основных доходных

параметров районного бюджета

13

Главная цель - реализация приоритетных направлений социально-экономического развития и достижение результатов, установленных Указами Президента РФ от 07 мая 2012 года

повышение заработной платы работников бюджетной сферы

формирование современной инженерной и социальной инфраструктуры

развитие жилищного строительства

Бюджетная политика на 2014 – 2016 годы

14

Необходимое условие бюджетной политики - обеспечение сбалансированности районного бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов, формирование расходов исходя из приоритетных направлений социально-экономического развития

создание условий для привлечения инвестиций и наращивания налогового потенциала

обеспечение увязки расходов с результатами в рамках муниципальных программ

повышение ответственности всех участников бюджетного процесса за эффективное использование бюджетных средств

обеспечение открытости и прозрачности общественных финансов

Бюджетная политика на 2014 – 2016 годы

15

Показатели социально – экономического развития Няндомского района в 2012 – 2016 годах

Показатель 2012 год (отчет)

2013 год (оценка)

2014 год (прогноз)

2015 год (прогноз)

2016 год (прогноз)

Численность постоянного населения (среднегодовая), тыс.человек

29,0 28,4 28,1 28,0 28,0

Индекс потребительских цен, % к декабрю прошлого года 6,0 5,9 5,4 5,1 4,9

Прибыль прибыльных организаций, млн.рублей 91,8 60,0 65,0 65,0 65,0

Ввод в действие жилых домов, кв.м общей площади 5 938 6 500 8 000 7 500 7 500

Среднесписочная численность работников организаций по полному кругу с учетом филиалов и структурных подразделений, человек

9 671 9 700 9 557 9 600 9 600

Среднемесячная заработная плата одного работника, рублей 25 515 27 513 29 782 31 285 33 160

Величина прожиточного минимума в среднем на душу населения в месяц, рублей

7 957 9 548 10 503 11 554 12 709

Уровень безработицы, % 4,1 2,3 2,4 2,7 3,0

16

Основные характеристики районного бюджета на 2013-2016 годы

НаименованиеПлан на 2013 год (первоначально утвержденный)

Проект бюджета

2014 год 2015 год 2016 год

Доходы - всего 566 104 571 187 611 936 648 368в том числе:        

- налоговые доходы 165 373 153 996 162 994 173 052

- неналоговые доходы 21 342 18 201 14 865 14 814

- безвозмездные поступления 379 389 398 990 434 077 460 502         

Расходы - всего, 584 768 587 137 621 327 664 214в том числе:        

- текущий бюджет 564 911 581 212 610 664 645 454

- адресная инвестиционная программа 19 857 5 925 4 015 4 890

- условно утверждаемые расходы     6 648 13 870         

Дефицит (-), профицит(+) -18 664 -15 950 -9 391 -15 846         

Источники финансирования дефицита бюджета - всего, 18 664 15 950 9 391 15 846

- кредиты - всего, 18 000 16 000 9 000 16 000в т.ч. - получение 50 000 66 000 75 000 91 000

- погашение 32 000 50 000 66 000 75 000

- изменение остатков средств бюджета 664 -50  391  -154

Отношение дефицита бюджета к доходам, % 9,64 9,29 5,06 8,52

тыс.руб.

17

Доходы бюджета районаДоходы районного бюджета образуются за счет налоговых и неналоговых доходов, а также за счет безвозмездных поступлений.

Доходы бюджета

Налоговые доходы – поступления от уплаты налогов, установленных Налоговым кодексом РФ

Неналоговые доходы – поступления от уплаты

пошлин и сборов, установленных

законодательством РФ, арендных платежей и

штрафов за нарушение законодательства

Безвозмездные поступления - поступления от других

бюджетов (межбюджетные трансферты), организаций,

граждан (кроме налоговых и неналоговых доходов)

18

Структура доходов бюджета на 2014 год

безвозмездные поступления

398 990 тыс.руб.(70 %)налоговые

доходы153 996 тыс.руб.

(27 %)

неналоговые доходы

18 201 тыс.руб.(3 %)

19

20

Собственные доходы районного бюджетаотчет

2012

план

2013

прогноз

2014

прогноз

2015

прогноз

2016

НДФЛ 114504 128760 112321 118520 125623

Налоги на совокупный доход 33211 36615 39118 41739 44536

Государственная пошлина 2139 2309 2530 2735 2894

Арендные платежи за земельные участки

14339 12053 12100 8650 8650

Арендные платежи за муниципальные помещения

2157 1035 94 94 94

Плата за негативное воздействие среды

1229 912 592 550 548

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

1440 2550 2253 2216 1961

Штрафы 2336 2905 2860 3051 3255

Прочие налоговые и неналоговые доходы

121130 329 304 306

21

Собственные доходы 2013 – 2016 гг.

Налоговые доходы

Неналоговые доходы

167,7

163 173,1

19,518,2 14,8

14,8

0

50

100

150

200

250

2013 2014 2015 2016

154

22

2014 год

- 22,5 млн. рублей

-5% НДФЛБюджет муниципального

района

23

Структура налоговых доходов районного бюджета на 2014 год

Налог на доходы физических лиц - 112 321 т.р.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности - 39 118 т.р.Госпошлина - 2 530 т.р.Прочие налоговые платежи - 27 т.р.

24

Структура неналоговых доходов районного бюджета на 2014 год

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки - 12 100 т.р.Доходы от сдачи в аренду имущества - 94 т.р.Доходы от продажи земельных участков - 850 т.р.Доходы от реальзации имущества - 1 403 - т.р.Прочие неналоговые доходы - 894 т.р.Штрафы - 2 860 - т.р.

25

Межбюджетные трансферты – основной вид безвозмездных поступленийМежбюджетные трансферты – денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы другому бюджету

Формы межбюджетных

трансфертов

Дотации - предоставляются без определения конкретной цели их

использования

Субвенция – целевые средства, предоставляются на финансирование

полномочий, переданных другому уровню власти

Субсидия - целевые средства, предоставляются в целях

софинансирования расходов других бюджетов

26

Структура безвозмездных поступлений районного бюджета на 2014 год

Дотации - 13 233,20 т.р. Субвенции - 317 994,80 т.р.

Субсидии - 63 764,30 т.р. Иные межбюджетные трансферты - 3997,20 т.р.

27

Финансовая помощь

20142014399 млн.р.399 млн.р.

Дотации – 13,2Дотации – 13,2

Субсидии – 63,8Субсидии – 63,8

Субвенции – 318Субвенции – 318

Иные Иные МежбюджетныеМежбюджетныетрансферты – 4трансферты – 4

20152015434 млн.р.434 млн.р.

Дотации – 12,1Дотации – 12,1

Субсидии – 75,2Субсидии – 75,2

Субвенции – 346,5Субвенции – 346,5

Иные Иные МежбюджетныеМежбюджетныетрансферты – 0,2трансферты – 0,2

20162016460,5 млн.р.460,5 млн.р.

Дотации – 13,9Дотации – 13,9

Субсидии – 68,4Субсидии – 68,4

Субвенции – 378Субвенции – 378

Иные Иные МежбюджетныеМежбюджетныетрансферты – 0,2трансферты – 0,2

28

Мероприятия по увеличению доходной части бюджета

Реализация Плана мероприятий по снижению долговой нагрузки

Взаимодействие с Межрайонной ИФНС № 5 по Архангельской области и НАО

Работа межведомственной комиссии по доходам

29

Гостехнадзор

Управление финансов

Межрайонная ИФНС №5

Росприроднадзор по Арх. Обл.

Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельными ресурсами

•Росприроднадзор по Арх.обл.•Администрация района•Роспотребнадзор по Арх.обл.•Россельхознадзор по Арх.обл.•Управление миграционной службы•УВД по Арх.обл.•Прочие структуры

Администраторы доходов бюджета Няндомского района

Аренда зем.

участков

Аренда муниц.помещений

Доходы

от

продаж

и

активов

Нега

тивн.в

озд

.

на о

кр

уж

. ср

ед

уН

ДФ

Л

госпошлина

Задолж. по отмененнымналогам

Штр

афы,

санк

ции.Безво

змезд

ны

е

посту

пления

Госп

ошлина

за

госр

егист

рац

ию

и з

а со

верш

ение

проч

их

дей

стви

й

Доходы от ком-

пенсации затрат

государства

Нал

ог н

а

Сово

купн

ый

дох

од

ДОХОДЫБЮДЖЕТА