التجربة النموذجية للجماعة الحضرية لآسفي في مجال الإفتحاص الداخلي

LOGO

للجماعة النموذجية التجربةمجال في آلسفي الحضرية

الداخلي اإلفتحاصالحصيلة واآلفاق

2014ماي 8الخميس

Commune de Safi - Service audit interne E-mail: [email protected]

تصميم العرض

4. Conclusion

السياق .1العام

أجهزة .2 وتتبع وضع مراحلالداخلي االفتحاص

مصلحة .3 أنشطة حصيلةالداخلي االفتحاص

اآلفاق .4هاتواإلكرا

2


السياق .1العام

4. Conclusion

الديمقراطية تعزيز مبادئ من انطالقاالمسؤولية وربط الجيدة والحكامة المحلية

دستور اعتمدها التي ،2011بالمحاسبة

أصبحت التي المتميزة المكانة إلى وبالنظرالدستور ظل في الترابية الجماعات تحتلهاتحقيق مجال في األساسي ودورها الجديد،

والبشرية، واالقتصادية االجتماعية التنمية

وتعميم إرساء على العمل إطار وفيإلى استنادا النتائج، وتقييم التتبع ممارساتوالجودة، والفعالية النجاعة قياس مؤشرات

الترابية، الجماعات تدبير في3


السياق. 1العام

4. Conclusion

رؤساء بها يتمتع التي الرقابية الصالحيات وباعتبارالميثاق عليها ينص والتي الترابية، الجماعات

المادتين بمقتضى والسيما منه، 49و 47الجماعي،

في يدخل الذي المحلية، الحكامة برنامج إطار وفيالعامة المديرية بين ما والشراكة التعاون إطارللتنمية األمريكية والوكالة المحلية للجماعات

مؤسسة تنفيذه على تشرف والذي RTIالدولية،International " المديرية و" هذه مواكبة على يعمل

الالمركزية، ومواكبة لدعم إستراتيجيتها تنفيذ فيمحاور، عدة خالل من

آلسفي استفادت الحضرية إطار الجماعة في ، " " ، الداخلي التدقيق هياكل وتتبع وضع محورفي ومواكبتها دعمها إلى يهدف برنامج من

. الداخلي لالفتحاص مصلحة إحداث عملية

4


السياق. 1العام

4. Conclusion

مساعدة البرنامج هذا استهدف الجماعة وقدآلسفي علىالحضرية :

الداخلي االفتحاص بأهمية التحسيس

على الداخليين المدققين من فريق تكوينالداخلي االفتحاص وتقنيات منهجية

الحضرية للجماعة المخاطر خريطة إعدادآلسفي

في الداخليين المدققين فريق تأطيراألولى المهام

تجربة حول والخارجي الداخلي التواصلالداخلي التدقيق إنشاء

5


أجهزة. 2 وتتبع وضع مراحلالداخلي االفتحاص

4. Conclusion

بأهمية- التحسيس مرحلة أالداخلي االفتحاص

الهـدفالداخلي، االفتحاص بأهمية التعريفهذه قدرة مدى في تكمن التي

وذلك القيمة، إضافة على الوظيفةفرص وزيادة تحسين خالل منوتحسين الجماعة، أهداف إنجازوتخفيض والعمليات، اإلجراءات

. مقبولة مستويات إلى المخاطر6



4. Conclusion

بأهمية- التحسيس مرحلة أالداخلي االفتحاص

المستهدفة الفئاتاألقسام ورؤساء المنتخبون

الجماعية والمصالحتحسيسية لقاءات تنظيم تم وهكذا

أيام:23 ،24 أطر 2011مارس 25و لفائدة

الجماعة،19 الرئيس، 2011مايو نواب لفائدة16 أعضاء 2011يونيو لفائدة

. الجماعة وأطر الجماعي المجلس7



4. Conclusion

التشخيص - مرحلة ب

لمرحلة موازية كانت المرحلة هذه : واستهدفت التحسيس،

وتنظيم أنشطة على التعرفالترابية، الجماعة

للرقابة الحالي الوضع تقييمالجماعة، في الداخلية

،المخاطر خريطة إعداد تسهيل ميدان في الجماعة حاجيات تحديد

. الداخلي التدقيق8



4. Conclusion

التشخيص - مرحلة ب

تسمح التشخيص فعمليةوجود إمكانية من بالتأكد

األهداف بلوغ تهدد قد مخاطر. الترابية الجماعة سطرتها التيالفترة استغرقت المرحلة هذه

من إلى الممتدة مارس شهريونيو .2011شهر

9



4. Conclusion

تكوين - مرحلة جالداخليين المفتحصين

أطر من مجموعة استفادمن آلسفي الحضرية الجماعةفي وتطبيقي نظري تكوينالداخلي، االفتحاص مجال

اكتساب من تمكينهم بهدفالتدقيق وتقنيات منهجيةألداء وتأهيلهم الداخلي،

فعال وبشكل بمهنية مهامهمهذا في الدولية للمعايير وفقا

المجال.

10



4. Conclusion


: النظري التكوينبالجماعة الداخليين المفتحصين فريق استفاد

خالل من هام، تكويني برنامج من آلسفي الحضريةالدراسات مكتب أطرها ورشات وفق Auditas عدة

: التالي الجدول

الموضوع التاريخ

والتدقيق الداخلية المراقبة مفهوم الداخلي

يونيو 162011

الداخلي التدقيق وتقنيات منهجية 29 2011يونيو

الداخلي للتدقيق األساسية األدوات يونيو 30201111



4. Conclusion


: التطبيقي التكوينالحضرية بالجماعة الداخليين المفتحصين فريق استفادمهمتين إنجاز خالل من تطبيقي، تكوين من آلسفي

الدراسات مكتب أطرهما الجدول Auditas تدريبيتين وفقالتالي:

المهمة موضوع التاريخ

المرأب لمصلحة الداخلي االفتحاصاآلليات بصيانة المتعلق الشق في شتنبر 26من الجماعي

2011 يناير 15إلى

2012

المفروض الرسم على الداخلي االفتحاصمؤقتا، العامة الجماعية األمالك شغل على

مهنية أو صناعية أو تجارية ألغراض

12



4. Conclusion

خريطة - إعداد مرحلة دالمخاطر

هو المخاطر خريطة إعداد من الهدف إنالحضرية الجماعة مسؤولي تمكين

المخاطر ألهم بجرد القيام من آلسفيقد والتي الجماعة أنشطة تهدد التي

سطرتها، التي األهداف تحقيق دون تحولالمخاطر لهذه المحتملة اآلثار تقييم مع

وضعها التي اآلليات مالئمة ومدىفيها، للتحكم الجماعة مسؤولو

إلدارة نظام وضع على والمساعدةالداخلي للتدقيق وبرامج المخاطر،

. المخاطر أهمية باعتبار13



4. Conclusion

خريطة - إعداد مرحلة دالمخاطر

للجماعة المخاطر خريطة إعداد تم وهكذامراحل ثالث خالل من آلسفي الحضرية

: هي أساسيةالعمليات؛ • سير تحليلبسير • المتعلقة الخام المخاطر تحديد

العمليات؛المخاطر • في الجماعة تحكم مدى تقييم

. الصافية المخاطر خريطة وإعدادالمتراوحة الفترة العملية هذه واستغرقت

.2012وأبريل 2011دجنبر 14 بين 14


أجهزة .2 وتتبع وضع مراحلالداخلي االفتحاص

Sub title

االفتحاص – مصلحة إحداث هالداخلي

2012دجنبر :مصلحة إحداث

االفتحاص بالجماعة الداخلي

آلسفي الحضرية

2013فبراير :على المصادقة

االفتحاص ميثاقخالل الداخليالعادية الدورة

فبراير لشهر بدايتها في الداخلي االفتحاص مصلحة تشكلت

( سبعة وتخصصات( 7من تكوينات ذوي أطر ( العلوم القانونية، العلوم الهندسة، متنوعة

االقتصادية...(. " " العام اإلطار الداخلي االفتحاص ميثاق يشكل

الداخلي االفتحاص جهاز خالله من يمارس الذي. وصالحياته اختصاصاته

15



4. Conclusion


مصلحة رئيساالفتحاص الداخلي

مكتب االفتحاص

المالي

مكتب االفتحاص

التقني

مكتب االفتحاص القانوني واإلداري

الكتابة والتوثيق

الحضرية للجماعة الداخلي االفتحاص ميثاق ينصالداخلي االفتحاص مصلحة أن على تابعة آلسفي

الجماعي المجلس لرئيس الم�فتحصون تنظيميا ويعمل ،الكاتب إشراف تحت اإلدارية الناحية من الداخليون

.العام

16



4. Conclusion


على الداخلي االفتحاص مصلحة لتوصيف وتتوفر بطائق:المهام التالية للوظائف بالنسبة

،الداخلي االفتحاص مصلحة رئيس ،واإلداري القانوني االفتحاص مكتب رئيس ،التقني االفتحاص مكتب رئيس ،المالي االفتحاص مكتب رئيس ،مساعد مفتحص. والتوثيق بالكتابة مكلف

على المصلحة تتوفر للمساطر كما المساطر دليل جميع يضمضمن مسؤولياتها مزاولة على المصلحة تساعد التي والوثائق

الجماعات لنشاط المنظم والتشريعي القانوني اإلطارالتدقيق ومراجع الداخلي، االفتحاص لميثاق وطبقا الترابية،

. دوليا بها المعمول الداخلي

17


مصلحة. 3 أنشطة حصيلةالداخلي االفتحاص

4. Conclusion

االفتحاص مصلحة عمل من األولى السنة تميزتباألنشطة آلسفي الحضرية بالجماعة الداخلي

التالية: الداخلي؛ للتدقيق مهمات ثالث إنجاز : حول والتحسيسي الدراسي اليوم في المشاركة

الحكامة مبادئ ترسيخ في ودوره الداخلي التدقيقللجماعات العامة المديرية نظمته والذي المحلية،

الثالثاء يوم بالمركب 2013دجنبر 17المحلية،الداخلية؛ لوزارة اإلداري

الحضرية الجماعة أطر لفائدة تكوينية دورة تنظيممن الداخلي، االفتحاص مجال في 7إلى 3لتطوان،

وذلك 2014مارس آلسفي، الحضرية الجماعة بمقر ،الجماعتين؛ بين الخبرات وتبادل التعاون إطار في

18



4. Conclusion

التجربة عرضللجماعة النموذجيةآلسفي الحضرية

االفتحاص مجال فيطرف من الداخلي،الجليل عبد السيد

نائب لبداوياليوم خالل الرئيس،

الذي التحسيسيالمديرية نظمتهللجماعات العامة

يوم المحلية، أبريل 10الخميس

19.بالقنيطرة 2014



4. Conclusion

التجربة عرضللجماعة النموذجية

في آلسفي الحضريةاالفتحاص مجال

طرف من الداخلي،الجليل عبد السيد

الرئيس، نائب لبداوياليوم خالل

الذي التحسيسيالعامة المديرية نظمته

المحلية، للجماعاتأبريل 17الخميس يوم

في 2014 بآسفي،االفتحاص موضوعوالحكامة الداخلي

الترابية

20



4. Conclusion

االفتحاص مجال في التكوين شواهد لتسليم صوربالجماعتين االفتحاص مصلحة ألطر الداخلي،

والجديدة آلسفي الحضريتين

21

وعامل عبدة دكالة جهة والي السيدكفيفاة محمد والسيد أسفي إقليم

- تكوين مديرية مدير العامل السيدبوزارة والتقنية اإلدارية األطر

نجات ليمون والسيدة الداخلية

الجديدة إقليم عامل السيدالخطاب المصطفى والسيد

دكالة جهة رئيس نائب السيدإغيل علي والسيد عبدة



4. Conclusion

االفتحاص مجال في التكوين شواهد لتسليم صوربالجماعتين االفتحاص مصلحة ألطر الداخلي،

والجديدة آلسفي الحضريتين

22



4. Conclusion

المنجزة المهام

للمحطة: 1المهمة الداخلي االفتحاصبآسفي للمسافرين الطرقية

األهــداف:

والمالية، واإلدارية، القانونية، الوضعية على الوقوفسنة من الممتدة الفترة خالل للمحطة إلى 2005والعقارية

:2012سنة على واالطالع التأكد أجل من وذلك ، ،العمل بها الجاري والمساطر القوانين تطبيق مدى ،للقوانين ومطابقتها المطبقة التدبير أساليب ،للمستخدمين اإلدارية الوضعية ،للمحطة العقاري الوعاء تصفية من التأكد المالي التدبير ونجاعة المالية الوضعية على الوقوف

للمحطة، النجاعة أو المطابقة لعدم المحتملة الحاالت عن الكشف

. لتصحيحها توصيات وتقديم

23



4. Conclusion


الطرقية: 1المهمة للمحطة الداخلي االفتحاصبآسفي للمسافرين

التوصيات التنفيذ نسبةالالزمة اإلجراءات اتخاذ

محكمة قرار وتنفيذ لتبليغبالدار التجارية االستئنافببطالن القاضي البيضاء

. الطرقية المحطة شركةالقانونية الوضعية تسويةفي النظر بإعادة للمحطة

هذا تسيير أسلوبالمرفق.

المجلس اتخذمقررا الجماعيالمحطة بتدبير

الطرقية في للمسافرين

التنمية شركة إطارالمحلية.

: التنفيذ %70نسبة

ي

ونان

قال

ورح

مال

24



4. Conclusion



التنفيذ نسبة التوصياتجميع وضم تحفيظ تم

المشكلة العقارية الرسومالطرقية، المحطة لوعاءعقاري رسم إطار فيالجماعة اسم في واحد

تمت كما آلسفي، الحضريةبناية وضعية تسوية

بتسجيلها المحطةاسم في وتحفيظها

إدراج. تم كما الجماعةفي المحطة وعقار البناية. الجماعية الممتلكات سجل

: التنفيذ %100نسبة

جميع- وتحفيظ تسجيلالمشكلة األرضية البقع

للمحطة، العقاري للوعاءالحضرية الجماعة اسم في

آلسفي.التصميم- تحيين

األخذ مع الطبوغرافي. البنايات االعتبار بعين

الوثائق- جميع تحيينسجل وأيضا العقارية،

. الجماعية الممتلكات

ي

ارق

لعاور

حمال

25



4. Conclusion



اإلداري المحورانوالمالي

في هي التوصيات المحورين، لهذين بالنسبةيبقى التوصيات هذه وبعض التنفيذ، طورالوضعية تسوية إجراءات باستكمال رهينا

. للمحطة القانونية

26



4. Conclusion


عمل جلسةلفريق

االفتحاص مكتب مع

الدراسات Auditas

إطار فيمهام إحدىاالفتحاص الداخلي بالجماعة الحضرية آلسفي

27



4. Conclusion


التدبير : 2المهمة التفاقية الداخلي االفتحاصالجماعة تربط التي النظافة لقطاع المفوض

البيضا سيطا وشركة آلسفي الحضرية

األهــداف: مقتضيات احترام من ل التأكد المفوض التدبير مرفقاتفاقية

والمراقبة .،النظافة بالتتبع المتعلقة من وتتبع التأكد مراقبة إطار في المتخذة اإلجراءات فعالية

المخاطر ضد الجماعة حماية أجل من المفوض التدبيرالمحتملة.

لعدم عن كشفال المحتملة مقتضيات الحاالت احترامالفعالية ،اتفاقيةال الكفاءة ،وعدم توصيات وعدم واقتراح

بشأنها. عملية لتحسين توصيات وتتبع اقتراح اتفاقية مراقبة تنفيذ

المفوض . التدبير

28



4. Conclusion




األربعاء يوم المهمة هذه نتائج عرض أبريل 30تم2014: التالية المحاور التوصيات وهمت ،

والمراقبة: 1 التتبع وهياكل آلياتالمراقبة: 2 مصلحة وصالحيات تنظيمإليه: 3 المفوض لدى الداخلية المراقبة نظامالخدمات: 4 وتنفيذ أداء مراقبة

29



4. Conclusion




والمعدات: 5 المنشآت مراقبةا : 6 إشارة وضعية رهن الموضوعة لممتلكات

إليه المفوضالمالي: 7 .المحور

تعليماته الجماعة رئيس السيد أصدر وقدالمقترحة التوصيات تنفيذ في الفوري بالشروع

. االفتحاص فريق طرف من30



4. Conclusion


التي : 3المهمة لالتفاقيات الداخلي االفتحاصالمستقلة بالوكالة الحضرية الجماعة تربط

بآسفي والكهرباء الماء لتوزيع

األهــداف: الجماعة تربط التي االتفاقيات مقتضيات احترام من التأكد

. بآسفي والكهرباء الماء لتوزيع المستقلة بالوكالة الحضرية من وتتبع التأكد مراقبة إطار في المتخذة اإلجراءات فعالية

لتوزيع المستقلة بالوكالة الجماعة تربط التي االتفاقيات. بآسفي والكهرباء الماء

لعدم عن كشفال المحتملة هذه الحاالت مقتضيات احترامالفعالية ات،اتفاقيال الكفاءة ،وعدم توصيات وعدم واقتراح

بشأنها. عملية لتحسين توصيات وتتبع اقتراح هذه مراقبة تنفيذ

.االتفاقيات

31



4. Conclusion


لالتفاقيات : 3المهمة الداخلي االفتحاصبالوكالة الحضرية الجماعة تربط التي

بآسفي والكهرباء الماء لتوزيع المستقلة

جميع استكملت فقد المهمة، لهذه بالنسبة

خالل المهمة نتائج عرض وسيتم مراحلها،

وضع من االنتهاء بعد المقبلة، األيام

المؤقت التقرير على األخيرة اللمسات

32للمهمة.



4. Conclusion

أطر لفائدة المنظمة التكوينية الدورةلتطوان الحضرية الجماعة

وتطوان، آلسفي الحضريتين الجماعتين بين التعاون إطار فيفي تكوينية دورة من لتطوان الحضرية الجماعة من إطاران استفاد

من الداخلي، االفتحاص أطر 2014مارس 7إلى 3مجال أطرها ،وهمت آلسفي، الحضرية بالجماعة الداخلي االفتحاص مصلحة

: التالية المحاوراالفتحاص • مصلحة إحداث ومسار تجربة عرض

آلسفي؛ الحضرية بالجماعة الداخليالداخلي؛ • االفتحاص وأهمية مفهوم• : وغاياته؛ أهدافه التشخيصالعمل؛ • وبرنامج المخاطر، خريطة إعداد كيفيةالداخلي؛ • االفتحاص وأدوات تقنيات•. المصلحة وهيكلة الداخلي االفتحاص ميثاق

33



4. Conclusion


أطرمصلحة االفتحا

ص الداخلي بالجماع

تين الحضريت

ين آلسفي وتطوان

34



4. Conclusion


الرئيس نائب امغيميمي يوسف السيد بحضور التكوينية الدورة اختتام حفلآسفي مدينة باشا صوكاكي محمد والسيد

35


اآلفاق. 4واإلكراهات

4. Conclusion

اآلفاق المستقبلية

البرنامج في المسطرة المهام إنجاز: الداخلي لالفتحاص السنوي

الممتلكات 1. لتدبير الداخلي االفتحاصالجماعية.

.2. المحلية للجبايات الداخلي االفتحاص

للمشتريات 3. الداخلي االفتحاصوالصفقات.

المجازر 4. لمرفق الداخلي االفتحاصالجماعية.

سوق 5. لمرفق الداخلي االفتحاص. بالجملة والفواكه الخضر

36



4. Conclusion

اآلفاق المستقبلية

للمهام بالنسبة التوصيات تنفيذ تتبعالمنجزة،

بهدف والخارجي الداخلي التواصلالحضرية الجماعة بتجربة التعريفاالفتحاص ثقافة وترسيخ آلسفي،

الداخلي،. المخاطر خريطة تحيين

37



4. Conclusion

نجاح شروطالتجربة

بالجماعة الداخلي االفتحاص تجربة حققت لقد . إال اليوم حدود إلى مهما نجاحا آلسفي، الحضريةرهينا يبقى وتعزيزه النجاح هذا استمرار أن

: أهمها الشروط من مجموعة بتوفير من الداخلي االفتحاص مصلحة تحصين

خالل:بمصالح • وتعيينهم المصلحة أطر نقل عدم

أخرى،في • بالمصلحة إضافية بتعيينات القيام عدم

المصلحة، رئيس استشارة ودون الراهن، الوقتاالعتبار • بعين األخذ جديدة، تعيينات حالة في

السرية، ) المفتحص في توفرها الواجب الشروط.)... الكفاءة الموضوعية،

38



4. Conclusion

نجاح شروطالتجربة

المادية والوسائل اإلمكانيات توفيرالالزمة.

. المستمر التكوين

للمدققين منتدى إنشاء نقترح كمالتبادل الترابية، بالجماعات الداخليينعلى واالنفتاح والتجارب، الخبرات

. العمومية المؤسسات تجارب

39

40

41

42

43

44

LOGO

على شكرااهتمامكم

E-mail: [email protected]

Documents

التجربة النموذجية للجماعة الحضرية لآسفي في مجال الإفتحاص الداخلي