环境影响的经济损益分析

工作依据《环境影响评价法》（ 2003.9.1 起实施）规定：第十七条 建设项目的环境影响报告书应当包括下列 内容： （一） （二） （三）“ （四）建设项目环境保护措施及其技术、经济论

证；”“ （五）建设项目对环境影响的经济损益分析；” （六） （七）

为什么要进行环境影响的经济评价？

一种对话尝试 项目的经济评价和环境评价之间的对话。假

如环境评价的结果是项目不可行，因为项目排放污染物的量太大，危害公众健康，那么，从理论上讲（先不从法律条例上看），从项目可获得的“经济利益”与项目产生的“环境危害”之间如何权衡？

一个社会要权衡，决策者要权衡，所以评价专家要权衡。权衡，就需要一个统一的尺度。

§1 经济评价的对象：环境影响

建设项目

影响因子（ SO2 、噪声、资源利用方式改变）

环境介质（水、大气、土地）

受体（人、动植物、材料、产业）

环境影响（健康、生产、生态环境服务）

价值（货币化）

控抑措施

传输、变化

剂量—反应关系

价值评估技术

环境影响的分类（ A1 ）• 从性质上分： 好的（正，积极的）：环境效益，三峡 坏的（负，消极的）：环境损害（成本）

当地的：噪声，农药对农民的健康损害 外地的：河流下游，温室气体

近期的： PM10 对健康的损害 长期的：重金属污染，气候变化

环境影响的分类（ A2 ）• 从性质上分： 内部的 外部的

大的 小的

有形的：景观改变 无形的：环境存在价值

环境影响的分类（ B ）• 从实体上分（可以有许多种分法）：1. 对生产的影响：水净化成本增加、作物产 量下降、渔业损失、材料维护

2.对健康的影响：大气 SO2 污染引起的 COPD 、

PHD 等发病率、死亡率的增加 3. 对环境服务的影响：景观改变、能见度、 游憩价值改变（使用价值 / 存在价值）4.对生态和全球系统功能的影响：生物多样 性、洄游、温室效应、臭氧层破坏

影响的筛选

§2 经济评价的步骤

影响的量化

影响的货币化

货币化结果纳入项目的经济分析

标准

方法

技术

步骤

影响是否内部的或已被控抑？ S1

Step 1 影响的筛选：标准

影响是小的或不重要的？ S2

影响是否不确定或过于敏感？ S3

影响能否被量化和货币化？ S4

是

是

是

是 货币化

在影响筛选汇总表中说明为什么不对它进行货币化

在影响筛选汇总表中说明为什么不对它进行定量评价

筛选结果

否

否

否 否

影响的筛选

§2 经济评价的步骤

影响的量化

影响的货币化

货币化结果纳入项目的经济分析

标准

方法

技术

步骤

Step 2 影响的量化：方法环境影响的量化，应该在环评的前面阶段已经完成。

但是：

1. 环境影响的量化方式，不一定适合于进行下一步的价值评估。如对健康的影响，可能被量化为健康风险水平的变化，而不是死亡率、发病率的变化。

2. 在许多情况下，环评报告只给出项目排放影响因子（ SO2 ， TSP ， COD ）的数量，而不是这些因子对受体影响的大小。

Step 2 影响的量化：方法 cont.

因此，在这一阶段，应重新评估前面的量化结果。1. 污染物扩散模型2. 剂量—反应关系（环境流行病学）

受体暴露于一定的污染物（浓度）剂量（ dose ），所产生的反应（ response ）的大小。

•上海大气 SO2浓度每增加 10g/m3 ，则呼吸系统疾病死亡人数将增加 5% （蔡宏道， 1995 ）。•北京大气 SO2浓度每升高 1% ，则居民分病因每日死亡数， COPD升高 0.29% ， PHD升高 0.19% 。(徐 )

影响的筛选

§2 经济评价的步骤

影响的量化

影响的货币化

货币化结果纳入项目的经济分析

标准

方法

技术

步骤

Step 3 环境影响的货币化

3.1 基本概念

3.2 环境价值评估技术（方法）

3.3 成果参照法

3.1 基本概念：环境价值环境总价值

使用价值 非使用价值

直接使用价值•食物•木材•旅游

间接使用价值•防风固沙•涵养水源

遗赠价值

•栖息地

•不可逆转的改变

存在价值

•特有物种•独特景观

选择价值

•保留将来使用它的机会

3.1 基本概念：价值的度量1. 劳动价值论 效用价值论

2. 价值的恰当量度是支付意愿（ WTP ， maximum willingness to pay ），即一个人为获得某件物品（服务）而愿意付出的最大货币量。

3. 价值、价格、消费者剩余（ CS ）价格取决于市场需求和市场供给，是边际WT

P 。 CS = 总 WTP — 价格 购买量

3.2 环境价值评估方法（ I ）I 第 1组评估方法：

1. 旅行费用法（ TCM ）

2. 隐含价格法（ HPM ）

3. 调查评价法（ CVM ）

4. 成果参照法（ BT ）

I-1 旅行费用法• 用于评估景观价值（使用价值）• 基本思想：旅行费用作为价格替代品。• 步骤：旅游率 = f (旅行费用，收入，年龄，教育， 性别，其他社会经济变量 )

VR = 3.776 — 0.039TC + 0.001IN

靳乐山 . “ 用旅行费用法评价圆明园的环境 服务价值” . 环境保护 , 1999(4):31-33

Travel Cost Method

VR

TC

TC1

TC2

TC3

景观价值 V = CSi （ i = 1 ， 2 ，3 ）

I-2 隐含价格法• 用于评价大气污染、水污染、环境舒适

性等。• 基本思想：以上环境因素会影响房地产

的价格。市场中形成的房地产价格，包含了人们对其环境因素的评估。通过回归分析，可以析出人们对环境因素的估价。

• 应用条件： 1 、房地产价格在市场中自由形成； 2 、保存有完整的、大量的市场交易记录以及长期的环境质量记录。

Hedonic Pricing Model

大气质量 Q

住房价格

P

P(Q)

大气质量 Q

大气质量的边际价格

P/Q

Fig 1 住房 价格函数 Fig 2 大气质量需求函数

I-3 调查评价法（ 1 ）• 可用于评估广泛的环境对象• 思想：通过调查，可直接得到人们对某

个环境对象的支付意愿（ WTP ）。• 特点： 1. 可评估无形的、非使用价值； 2. 可繁可简 ； 3. 假设性（ Contingent Valuatio

n ）

设计模拟市场

选择提问方式

选择实施方式

抽样调查

结果分析： WTP = f (EQ, IN, ED, …)

I-3 调查评价法（ 2 ）1. 界定、描述环境物品

2. 设计、描述支付手段1. 直接提问2. 投标博奕3. 公决（ NOAA 建议使

用）1. 面对面2. 电话3. 信函1. 完全随机

2. 分层随机

I-4 成果参照法• 参照旅行费用法、隐含价格法、调查评

价法的评价结果，用于评价一个新的环境物品。

• 最大优点：节省时间、费用。做一个完整的 TCM ， HPM ，或 CVM ，通常要花费 6-8 个月， 5-10万美元（在发达国家）。因此，环评中最常用的就是成果参照法。

第 1组评估方法的特点第 1组评估方法，都有完善的理论基础的，

是对环境价值（支付意愿）的正确度量。可以称为标准的价值评估方法。

该组方法已广泛应用于对非市场物品的价值评估。美国内政部 (1986 ， 1994) 、商务部 (1994) 在各自起草的自然资源损害评估原则条例中都把这些方法作为适用的评估方法。世界银行等国际发展机构都在环境评估中应用这些方法。

II 第 2组评估方法1. 医疗费用法 (medical expenditure approach)

2. 人力资本法 (human capital approach)

3. 生产力损失法 (loss of productivity approach)

4. 恢复或重置费用法 (restoration or replacement cost approach)

5. 影子工程法 (shadow project approach)

6. 防护费用法 (averting cost approach)

7. 治理费用法 (mitigation cost approach)

8. 其他可能的方法 (other expenditure or price based

9. 费用参照法 (cost transfer)

II-1 医疗费用法• 评估健康影响（疾病），占环境污染损失的

70%

• 环境污染引起某种疾病（发病率）的增加，治疗该疾病的费用，可以作为人们为避免该环境影响所具有的支付意愿（ WTP ）的底限值。

• 例如，大气 SO2 污染会使哮喘发病率增加。一例哮喘发病的治疗费用若是 150元 /天（卫生年鉴，计算），……

• 避免疾病的支付意愿：

II-2 人力资本法• 评估健康影响（收入、死亡）• 环境污染引起误工、收入能力降低、某种疾

病（死亡率）的增加，由此引起的收入减少，可以作为人们为避免该环境影响所具有的支付意愿（ WTP ）的底限值。

• 假设：人是资本。• 如儿童铅中毒可降低智商，减少预期收入

（流行病学，社会学）• 无收入者的支付意愿：

生命价值• 要估价人生命价值？• 统计学意义上的生命，死亡概率的微小变化• 美国 EPA 在其研究报告中统一使用的美国

人生命价值： 340万美元（ 1997 ） / 人• 中国人生命价值（世界银行， 1997 ）： 城市地区： 50万元 / 人（调查评价法） 7万元 / 人（人力资本法） 农村地区： 26万元 / 人（调查评价法） 4万元 / 人（人力资本法）

II-3 生产力损失法• 评估环境破坏造成的生产力损失• 用环境破坏造成的产量损失，乘以该产品的市场价格来表示。

• 如，粉尘对作物的影响，酸雨对作物和森林产量的影响，湖泊富营养化对渔业的影响。如据曹洪法等（ 1994 ），两广酸雨使玉米减产 10-15% 。

• 依据受控实验（如霍焕（ 1979 ）：水泥粉尘对作物；吴刚（ 1994 ）：重庆酸雨对森林），或野外调查后进行生物统计分析。

II-4 恢复或重置费用法• 评估水土流失、重金属污染、土地退化等环

境破坏造成的损失• 用恢复环境破坏（或重置相似环境）的费用来表示该环境的价值。

• 如果这种恢复或重置行为确会发生，则该费用一定小于该环境的价值，只能作为该价值的最低估计值。如果这种行为可能不会发生，则该费用可能大于或小于环境价值。

• 水土流失的小流域治理费用： 50万元 /km2

（ MWR ， 2000 ）

II-5 影子工程法• 评估水污染造成的损失、森林生态功能价值

等。• 用复制具有相似环境功能的工程的费用来表示该环境的价值，是重置费用法的特例。

• 如果这种复制行为确会发生，则该费用一定小于该环境的价值，只能作为该价值的最低估计值。如果这种行为可能不会发生，则该费用可能大于或小于环境价值。

• 如河水污染对饮用水生产的影响（上游建设）森林涵养水源的功能（水库）

II-6 防护费用法• 评估噪声、危险品和其他污染造成的损失。• 用避免某种污染的费用来表示该环境污染造

成损失的价值。• 如果这种防护行为确会发生，则该费用一定小于该损失的价值，只能作为该损失的最低估计值。如果这种行为可能不会发生，则该费用可能大于或小于损失价值。

• 如日常购买桶装净化水代替未能清除污染的自来水，购买空气净化器以防大气污染，安装隔音设施以防噪声。

II-7 治理费用法• 评估环境破坏造成的损失。• 环境污染要发生时，或环境破坏发生后，用治理某种污染的费用来表示该环境污染造成损失的价值。

• 如果这种治理行为确会发生，则该费用一定小于该损失的价值，只能作为该损失的最低估计值。如果这种行为可能不会发生，则该费用可能大于或小于损失价值。

• 如火电厂安装除硫设备，减轻了空气污染，该环境效益可以用除硫的费用来表示。

II-8 其他可能的方法• 依据费用或价格来进行的评估。• 假如人们或国际组织常为一个自然保护区捐款捐资，则该自然保护区的生态价值可用捐款数量来表示其最低线。

• 一块开放公园的环境价值，可用一个相似私家园林的市场价格来表示。

• 污染一段海滩的环境损失，可用该段海滩的旅游收入减少来表示。

II-9 费用参照法• 项目区的费用数据不足时，可以参照其他相似地区的费用数据来进行评估。

• 该方法有第 2组评估方法（依据费用或价格）同样的局限性，也有成果参照法同样的局限性。

• 如本地没有酸沉降造成作物损失的数据，可以参照相似地区的相关数据。

• 如本地没有水库建造成本数据，可以参照相似地区的成本数据。

第 2组评估方法的特点

这一组评估方法，都是基于费用或价格的。它们虽然不等于价值，但据此得到的评估结果，通常可作为环境影响价值的低限值。

该组方法的优点是，所依据的费用或价格数据比较容易获得、数据变异小、易被管理者理解。

III 第 3组评估方法• 反向评估（ reverse valuation ） 即不是直接评估环境影响的价值，而是根

据项目的内部收益率或净现值反推，推算出项目的环境成本不超过多少时，该项目才是可行的。（数据严重不足时，可考虑用）

例如，根据可研报告，项目成本是 120万元，收益是 150万元，则环境成本不超过 30万元时，该项目才是可行的。要判断的是，识别出的环境影响的价值，将会大于 30万元或是小于 30万元？根据已有文献做出判断。

III-1 机会成本法• 机会成本法 (opportunity cost approach)

一种反向评估法 对项目只进行财务分析，先不考虑外部环境

影响，计算出该项目的净收益。这时，提出这样一个问题：该项目占用的环境资源的价值，大于或是小于该收益？

例如， 1970年代，新西兰有一个水电开发计划，但需提高一个风景湖区的水位。该湖的景观价值和野生生物栖息地价值难以估价。

III-1 机会成本法• 机会成本法 (opportunity cost approach)

项目财务分析的结果是，该项目的净现值是2000-2500万新元（ 1973年），在项目计算期内，每人每年约合 0.62新元。这就是保护该湖区的机会成本。问题：该湖区的风景、生态及野生生物栖息地

的价值，大到使国民年人均放弃 0.62新元的程度吗？这可以通过民意调查，“你愿意每年放弃 0.62新元的收入而保护该湖区的风景…吗？”

3组评估方法的选择• 优先序（在可能情况下）： 首选，第 1组评估方法，理论基础完善。 再选，第 2组评估方法，低限值 / 不确定。 后选，第 3组评估方法，没有办法的办法。

• 现实中（最可能的情况）： 最常用的是，成果参照法， 费用参照法

成果参照法的 3 种类型• 成果参照法的 3 种类型：

1. 参照单位价值，如游憩价值： 15美元 / 人 /日。

2. 参照评估函数，如 VR = 3.776 — 0.039TC + 0.001IN

3. 进行 Meta 分析，以环境价值为因变量，以环境质量特性、人口特性、研究模型等为自变量， Meta回归分析。得到：

V = f （ E ， P ， M ，…）

成果参照法的步骤

收集和筛选研究文献

直接引用单位价值

调整已有估值结果

简单调整

引用评估函数

进行 Meta 分析

条件？

内容？

条件？

条件？

单位价值的应用

收集和筛选研究文献• 筛选的标准：1. 环境影响的种类和程度是相似的 例如，都是大气的 SO2 的中度污染。2. 环境影响发生地是相似的 在人口、地理、和环境等方面相似。3. 研究文献中包含有环境影响发生地的社会经

济特征。以便在必要时，进行 Meta 分析。4. 高质量的研究 发表在核心期刊上，高质量报告，最新的

环境估值差别产生的原因（ I ）

1. 对环境物品或服务的需求是不同的。 需求 = f （收入，偏好，替代品，价格） 这意味着：环境价值本应因地因时因人而异， 象其他商品一样。2. 其他市场商品的价格是不同的。 如旅行费用影响景观价值。旅行费用变高时，

景观价值降低。 TCM--CS ， property value.

3. 对估值对象的界定是不同的。 如环境变化的幅度，变化发生的位置可能不同。 1.2l/1.8l ，边际效益递减

环境估值差别产生的原因（ II ）

4. 评估技术不同。 调查评价法 vs 人力资本法 对生命价值的评

估5. 评估模型不同。 经济计量模型不同 , individual vs. zonal TCM

调查评价法中，提问：公决 vs. 排队6. 研究质量的高低。 数据质量，样本大小，研究者的判断

直接引用单位价值• 什么情况下可直接引用？ 要同时具备以下条件：1. 环境影响类型相同，影响幅度相似

例如，都是大气的 SO2 污染、污染程度相近

2. 环境影响发生地相似 在人文、地理、和环境等方面属于同一类型。例如，同是黄土高原的水土流失，同是北京的地表水污染。

3. 最新的研究，含有单位价值。

估值结果的简单调整（ 1 ）• 调整什么？1. 时间 通货膨胀（紧缩）因素的调整，如 1995年

的的 1元和 1999年的 1元是不等值的，用物价指数（ CPI ）换算。如将 1995年的 1元换算为 1999年元：

1999年的物价指数（ 329.7 ） 1995年的物价指数（ 302.8 ）

= 1.09

估值结果的简单调整（ 2 ）2. 收入水平 价值（ WTP ）受支付能力、收入水平的影响，价

值的简单调整可先调整这一主要影响因素。

国民收入水平通常用人均 GNI （ 1993年之前 GNP ）来衡量。比较不同国家的人均 GNI涉及货币换算，用官方汇率或是购买力平价（ PPP—Purchasing Power Parity) 。

如根据世界银行的《世界发展指标， 2003 》，中国 2001年的人均 GNI 为 $890 ，经 PPP折算则为$3,950 。美国 2001年人均 GNI 为 $34,280 ，中国/美国 =12% （经 PPP折算）。

估值结果的简单调整（ 3 ）3. 货币 你所参照的估值结果可能是用美元等其他

货币表示的，需换算成本地货币。 例如，假设一项美国的研究结果为，某国

家森林公园提供给游客的环境价值为每人每天 $20 。假如该结果对你的项目来说是可参照的，先不考虑时间因素。收入水平调整后应为 $20×12% = $2.4 。再折算为本地货币为 $2.4 ×8.27 = 19.8元。

引用评估函数• 什么情况下引用评估函数？ 除参照文献筛选的一般标准外，还要具备

以下条件：1. 文献中含有评估函数 例如，含有旅游率函数、支付意愿函数、房屋价格函数、剂量反应函数等。

2. 当前项目中有充分的数据用于评估函数 通常需要项目地的环境特征、人口社会经

济变量值等。

进行 Meta 分析• 什么情况下进行 Meta 分析？ 除参照文献筛选的一般标准外，还要具备以下条件（为矫正评估函数）：

1. 对某一环境估值，存在大量的研究案例 例如，能收集到 20 个以上对地表水旅游价值的研究案例。若案例太少， Meta 方程的解释力将变小，方程检验不易显著。

2. 每个研究案例中含有大量的环境质量特性、人口特性、研究模型等自变量的信息。

3. 当前项目中有充分的数据用于Meta 方程 通常需要项目地的环境特征、人口社会经济变量

值等。

单位价值的应用• 应用单位价值于当前项目时，要注意： 市场边界（受影响的人群的规模等） 单位价值乘以受影响的人数、天数、排放量等，

得到总价值。而受影响的人数、天数等常常因地而异。所以，必须调查了解当前项目的市场边界。

例如，单位价值是：为避免某呼吸道疾病 1 个病日，人们的支付意愿是 50元。在当前项目区，该疾病通常持续 7天，该项目在项目期第一年估计影响该区 100万人口的 1% ，则该项目的这一健康影响在项目期第 1年的总价值是：

50元 / 人 /天 ×7天 ×100万人 ×1% = 350万元

Step 4 环境影响价值纳入项目经济分析

4.1 现金流量表

4.2 指标计算

4.3 敏感性分析

编制现金流量表

纳入项目经济分析的步骤

计算指标

敏感性分析

其他需要注意的问题：基年、年度价值等

如何编制？

哪些指标？

分析什么？

4.1 现金流量表

财务现金流量表与经济现金流量表

经济现金流量表 财务现金流量表

评价角度 全社会 厂商评价目的 项目对社会净贡献 项目盈利、还贷状

况评价参数 影子价格、影子汇率、

社会贴现率现实价格、官方汇率、基准收益率

评价范围 包括外部效果 不包括外部效果税收补贴 不计 计入评价指标 经济净现值、经济内

部收益率财务净现值、财务内部收益率

指标计算：（经济）净现值 CI—现金流入量 cash inflow

CO—现金流出量 cash outflow

(CI—CO)t— 第 t年的净现金流量 n— 项目计算期 r—贴现率1 、经济净现值 ENPV

指标计算：（经济）内部收益率

2 、经济内部收益率 (EIRR)

结论：将环境影响的价值纳入项目经济分析后计算出的 ENPV 、 EIRR ，是否显著改变了原有的项目评价指标？

贴现率

FVi

PV =

(1+r)i

PV—present value 现值 FV—future value 未来值 r—discount rate 贴现率 i — 项目期第 i年

现值系数表 r

年5% 10% 12% 20%

1 0.952 0.909 0.893 0.833

5 0.784 0.621 0.567 0.402

10 0.614 0.386 0.322 0.162

20 0.377 0.149 0.104 0.026

30 0.231 0.057 0.033 0.004

50 0.087 0.009 0.003 0.000

贴现率的选择• 贴现率的高低对计算环境价值的影响 高贴现率将轻视环境成本或环境效益，

因为环境影响常发生在远期。• 但是，进行项目经济分析时，只能使用

一个贴现率。• 为考察环境影响对贴现率的敏感性，可

在敏感性分析中选取不同的贴现率加以分析。

4.3 敏感性分析• 改变某一指标或参数的大小，分析这一改变对项

目可行性（ ENPV ， EIRR ）的影响。• 财务分析中分析的指标或参数有：生产成本、产品价格、税费豁免。

• 在考察项目对环境影响的敏感性时，可以考虑分析的指标或参数有：

1 ）贴现率（ 12% ， 8% ， 5% ）2 ）环境影响的价值（上限、下限）3 ）市场边界（受影响人群的规模大小）4 ）环境影响持续的时间（超出项目计算期时）5 ）环境计划执行情况（好、坏）

其他需要注意的问题（ 1 ）1 、要保证环境成本或环境效益价值在项目分

析中是用同一个基年（ base year) 价格来表示的，如项目所有成本与收益都用 2002年元为单位。参照“估值结果的简单调整（ 1 ）”。

2 、评估出的环境成本或环境效益价值，应是环境影响的年度价值 (annual value) 。只有这样才能纳入项目分析中的现金流量表。见“现金流量表”

其他需要注意的问题（ 2 ）3 、项目设计中有的环境保护措施的成本，是

项目的财务成本，不是环境成本，因为它将发生实际支付。

4 、评估项目环境影响的价值，其中的“环境影响”是项目采取控抑措施后的剩余环境影响，是相对于无该项目时的影响（有 /无对比）。例如，控抑措施实施后，估计 PM10 排放量将由原来的 10吨 /天减少为 1.5吨 /天。要评估的就是这 1.5吨 /天的环境影响的价值。

环境保护措施的技术经济分析1 、环境保护措施的成本 投资费用，经营成本（运转费用）

2 、环境保护的效益

无环境保护措施时，项目环境影响的价值

3 、环境保护子项目现金流量表

环境保护的内部收益率、净现值

Thank You！