Работа Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция) по обеспечению экономической безопасности государства

Агентство Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция)

Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба

с «теневой» экономикой

Схема работы Агентства

ПРОВЕРКАА

НА

ЛИ

З

ПРОВЕРКА

Предприниматель

Приоритетные направления органов финансовой полиции

НЕЗАКОННЫЙ ВОЗВРАТ НДС ИЗ БЮДЖЕТА

ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО

ВЫВОД КАПИТАЛА ЗА РУБЕЖ

ЛОЖНОЕ И ПРЕДНАМЕРЕННОЕ

БАНКРОТСТВОЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО

УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

ОБЪЕКТЫ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ

СОБСТВЕННОСТИ

НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ

АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ

НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ НЕФТИ И

НЕФТЕПРОДУКТОВ

ОРГАНИЗАЦИЯ НЕЗАКОННОГО

ИГОРНОГО БИЗНЕСА

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОНТРАБАНДА

ИНДУСТРИАЛЬНО-ИННОВАЦИОННЫЕ

ПРОЕКТЫ

ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО

ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО

Использование БАЗЫ данных в работе позволит

Выявлять факты хищения бюджетных средств, уклонения от уплаты налогов и

незаконного возврата НДС

Установить банки, которые чаще всего

используют преступники

Планировать целевые ОРМ

Повысить качество аналитической работы

Установить взаиморасчеты

налогоплательщиков с лжепредприятиями,

осуществлявших деятельность в других

регионах

Определить целостную картину

подозрительных операции

Сократит время на сбор информации

221

715

за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года

Рост в 3,5 раз

Выявленные преступления в сфере лжепредпринимательства

г.Алмата

г.Астана

Задержано 13 преступных групп

893,9 млрд.тенге

777,7 млрд.тенге

за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года

-15 %

Сумма обналиченных денежных средств на оплату товаров, работ и услуг

1,3 трлн.тенге

1,6 трлн.тенге

+ 25%

Поступление налогов в бюджет

2012 год 2013 год

599

143

Инициировано проверок субъектов предпринимательства

в 4 раза

Сокращение операций по обналичиванию средств

Ежемесячная сумма «обнала» для

юридических лиц – не должна превышать10

тыс. МРП (17 млн. тг.)

Легализация денежных средств, добытых преступным путем

Дача крупных взяток наличными

Снижение оборота

наличных денежных

средств

Благоприятные условия для развития банковской

системы

Возрастут поступления в бюджет

Схема ликвидации лжепредприятий

Лжепредприятие№2

Действующее предприятие

Лжепредприятие№3

Лжепредприятие№1

Принудительная ликвидация

=Списание задолженности перед бюджетом

Основные «рисковые» параметры

Взаимодействие Агентства с Налоговым комитетом и Комитетом по работе с несостоятельными должниками

- выписка счетов фактур после признания должника банкротом;

- взаиморасчеты с лжепредприятиями;

- наличные расчеты с контрагентами

(дебиторы/кредиторы);

- реорганизация юридического лица;

- возврат налогов из бюджета;

- продажа имущества аффилированным

лицам должника по цене

ниже 50% от оценочной стоимости;

- наличие открытых банковских

счетов со сроком действия от 1 до 5 дней;

35

89

Рост в 2,5 раза

Выявленные преступления в сфере ложного и преднамеренного банкротства

за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года

ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО

80%

20%

За 6 месяцев т.г. выявлено 3 198 экономических преступлений. Из них, 548 (1 618) от общего количества экономических преступлений, приходится на факты фальшивомонетничества.

Доля фальшивомонетничества от общего количества выявленных преступлении

АБЭКП РК

Схема по выявлению фальшивомонетчиков

МВД РК

Раскрываемость преступлений в сфере фальшивомонетничества

5% 36УД

37% 1 200 УД

2086

792

Количество выявленных преступлений по фактам фальшивомонетничества

в 3 раза

за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года

НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ

Выявленные преступления в сфере «теневого» оборота нефти и нефтепродуктов

31

60

115

2012 год за 8 мес. 2013 года

2011 год

2009 году 2012 году 1 полугодие 2013 года

285 тыс.тонн

21 тыс.тонн1,5

тыс.тонн

Объем нефти сомнительного происхождения переработанной на АНПЗ

Схема вывоза нефти под видом нефтепродуктов в Узбекистан и Кыргызстан

УзбекистанКыргызстан

30%

70%

Доходная часть республиканского

бюджета

Нефть вывозится под видом нефтепродуктов с целью уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей

Экспортер

Нефтепродукт

Сырая нефть

1 тонна

Уплаченные таможенные платежи и налоги $20

долл.

1 тонна

Подлежащие оплате

таможенные платежи и

налоги $200 долл.

По такой схеме ежегодно экспортируется более 300

тыс.тонн нефти

Формируется за счет налоговых

поступлений от недропользователей

К примеру:

Ежегодный ущерб ориентировочно

составляет $54 млн.

(7,9 млрд.тенге.)

$180 долл. с 1 тонны нефти

недопаступают в бюджетФактическ

и

Документально

Предложения по унификации ставок пошлин

НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ

Теневой оборот алкогольной продукции в разрезе регионов (%)

формула: (L / N) / 11,1 * 100 = теневой оборот

Примечание: L - фактическое потребление алкоголи (литры) N - население (количество человек) 11,1 - по статистике Всемирной организации здравоохранения именно столько литров (в переводе

на чистый спирт) алкогольной продукции употребляется одним человеком (15+)

85,2%

г.Алмата

г.Астана

80,9%76,3%

75,5%

74%64,6%

63,7%

60,3%

59,1%

57,1%

56%

55,9%49%

42,4%

35,4%

27,7%

Динамика роста акцизных платежей

2009 2010 2011 2012

200 250 400 500

9,248

12,491

19,547

23,539

акцизная ставка акцизные платежи

Результаты работы

62

81

Производительность заводов

Количество выявленных

преступлений

Рост на 15%

за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года

НЕЗАКОННЫЙ ИГОРНЫЙ БИЗНЕС

51

323

372

Динамика преступлений в сфере незаконного игорного бизнеса

за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года2011

1 полугодие 2012 года

1 полугодие 2013 года

2,3 млрд.тенге

2,5 млрд.тенге

Рост на 14%

Сумма поступивших налогов в сфере игорного бизнеса

НЕЗАКОННЫЙ ВОЗВРАТ НДСИЗ БЮДЖЕТА

Бюджет

НДС

Поступление585,1 млрд. тенге

451 млрд. тенгеВозвращено 77%

НДС объект хищения

Динамика преступлений в сфере незаконного возврата НДС

2011 2012 8 мес. 2013

2122

32

Возврат НДС экспортерам: действующая схема администрирования

Экспорт сырья

НДС возвращается экспортерам сырья,

получающим сверхприбыли

Казахстан

В РЕЗУЛЬТАТЕ

Отсутствует экспорт

высокотехнологичной готовой продукции

Сохраняется сырьевая

направленность экономики

Не развивается «индустрия знаний»

Предлагаемая схема возврата НДС экспортерам

Экспорт готовой

продукции с высокой

добавленной стоимостью

Развитие перерабатывающей промышленности

Высокая доходность,

развитие высоких технологий

МЕРЫ по

стимулированию экспорта товаров с большей

добавленной стоимостью

Ввести дифференцированные ставки по видам товаров

Сырье - 0%

Полуфабрикаты - 7%

Готовая продукция

- 12%

Ставки возврата НДС от 0 до 17,5 %

Ставки возврата НДС от 3 до 17 %

Другие страны

К примеру:

Предложения Агентства включенные в Комплексный план по противодействию «теневой» экономики в

Республики Казахстан на 2013-2015г.г. (утвержденный Правительством)

В секторе государственных закупок: противодействие выведению государственных средств на уровне планирования бюджета в области государственных закупок

Лжепредпринимательство: сокращение платежей в наличной форме и ограничение оборота денег

Нефти и нефтепродуктов: защита экспорта от незаконного вывоза минерального сырья и сертификации нефти и нефтепродуктов, а также введения унифицированных ставок на нефть и нефтепродукты

Алкогольная продукция:демонополизации полномочий налоговых органов

Лекарственная отрасль: создание единой информационной базы цен на лекарственные товары и услуги, с ее публикацией в медучреждениях и аптеках

Рыбная отрасль: рассмотрение вопроса об обеспечении доступа таможенных органов к базе данных Министерства сельского хозяйства по выданным экспортерам квотам на вылов рыбы

Банкротство: регистрация органами юстиции слияния предприятий только после получения заключения налоговых органов об отсутствии налоговой задолженности

Незаконный возврат НДС: введение нормы по обратному механизму обложения НДС, применяемому в странах Евросоюза

Благодарю за внимание!