Upload
raja-pena
View
90
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
SAP Университетский альянс Версия 2.20 Авторы Bret Wagner Stefan Weidner Перевод: Амбражей А.Н., Головин Н.М., Маслова Л.А. Финансовый учет FI. Продукт SAP ERP 6.0 EhP4 Global Bike Inc. Уровень Начинающий Содержание Межфункциональная интеграция Финансовый учет. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
© SAP AG
Финансовый учет FI
SAP Университетский альянс
Версия 2.20
Авторы Bret WagnerStefan Weidner
Перевод: Амбражей А.Н., Головин Н.М., Маслова Л.А.
Продукт SAP ERP 6.0 EhP4Global Bike Inc.
УровеньНачинающий
СодержаниеМежфункциональная интеграция Финансовый учет
SAP ERP
Page 7-2© SAP AG
Содержание курса
Введение в SAP
Навигация
Описание предприятия GBI
Сбыт (SD)
Управление материальными потоками (MM)
Планирование производства (PP)
Финансовый учет (FI )
Контроллинг
Управление человеческим капиталом
Управление складами
Управление проектами
SAP ERP
Page 7-3© SAP AG
Содержание
FI Организационная структура
FI Основные данные
FI Обработка
FI Составление отчетов
Журналы
SAP ERP
Page 7-4© SAP AG
Цель финансовой отчетности
Финансовая отчетность предназначена для сбора транзакционных данных, которые являются основой для подготовки стандартного набора отчетных документов.
В общем, эти документы в первую очередь (но не единственно для того) предназначены для внешних пользователей.
Стандартный отчет включает:- Бухгалтерский баланс.
- Отчет о финансовых результатах.
- Отчет о движении денежных средств.
SAP ERP
Page 7-5© SAP AG
Целевая аудитория
Внутренняя- Руководство
- Топ-менеджмент
- Административный персонал
- Сотрудники
Внешняя- Органы власти
- Банки
- Аудиторы
- Акционеры
- Страховые компании
- Налоговые службы
- СМИ
- Финансовые аналитики
SAP ERP
Page 7-6© SAP AG
Организационная структура FI
Представляет предприятие на юридическом и/или организационном уровне.
Формирует структуру, позволяющую вести деятельность компаний в соответствии с целями руководства.
Позволяет организовать четкое и организованное хранение информации.
Поддерживает процесс формирования и представления важной информации с целью обеспечения возможности и эффективности принятия бизнес решений.
Организационные единицы:Балансовая единица.План счетов бухгалтерского учета.
SAP ERP
SAP University Alliances
Page 1-7© 2008 SAP AG
Балансовая единица
Клиент (мандант)Независимая самостоятельная единица в системе с точки зрения торгового права, организации и технологии обработки данных.
Балансовая единицаПредставляет юридически независимую единицу учета (юридическое лицо).
Согласно закону, на данном уровне готовится бухгалтерская отчетность.
Клиента (мандант) может содержать более, чем одну балансовую единицу
-США-Германия-Великобритания-Австралия
Пассивы и собственный
капитал владельца
Активы
SAP ERP
Page 7-8© SAP AG
Организационная структура FI
План счетов
Классификационная схема, состоящая из группы счетов главной книги (g/l).
План ( бухгалтерских) счетов является системой ведения учета ценностей, позволяющей правильно учитывать бухгалтерскую информацию.
Счета, содержащиеся в нем, могут использоваться более чем одной балансовой единицей.
Служба контроля кредитования
- Организационная единица, которая предоставляет и контролирует кредитный лимит для клиента
- Может содержать одну или более балансовых единиц
SAP ERP
Page 7-9© SAP AG
Организационная структура FI
Бизнес сфера
Организационная единица, которая представляет и разделяет
область деятельности и ответственности организации. Связанные
с ней изменения данных регистрируются в главной книге
раздельно.
Финансовая отчетность может быть создана для бизнес – сферы и может быть использован для различных целей внутренней отчетности
SAP ERP
Page 7-10© SAP AG
Global Bike План счетов
GBI 2.0 Структура финансовой отчетности
Global Bike
Global Bike Inc. Global Bike Germany GmbH
Клиент
Балансовая единица
Служба контроля кредитования
Общий (Global) контроль кредитования
План счетов
Bikes (Велосипеды) Бизнес сфера
SAP ERP
Page 7-11© SAP AG
GBI 2.0 Структура в SAP ERP (Бухгалтерский учет)
Клиент GBI
Единица учета результатов ( Operating Concern (global) GL00)
CA Europe EU00CA North Am. NA00 CA Asia AS00
Служба контроля кредитования Credit Control Area (global) GL00
План счетов (CoA Chart of Accounts )GL00
CC US00 CC
CA
00
CC DE00 CC
GB
00
Бизнес сфера – Bikes BI00
CC
AU
00
CC
JP
00
Company Code - CC Балансовая единица- БЕ
Контроллинговая единица СА (global) GL##
SAP ERP
Page 7-12© SAP AG
FI Основные данные
Главная книга
Благодаря уникальной комбинации БЕ и Плана счетов создается область для хранения информации – Главная книга.
В Главной книге содержится список транзакций, касающихся каждого счета из Плана счетов , а также соответствующий баланс.
Все эти данные используются при подготовке финансовой бухгалтерской отчетности.
SAP ERP
Page 7-13© SAP AG
FI Основные данные
Основные данные клиента и поставщика
Балансы клиента (покупателя) и поставщика полностью содержатся в FI благодаря интегрированию подмодулей дебиторской и кредиторской задолженности (вспомогательных книг).
Финансовая запись по операциям клиента(покупателя) и поставщика появляется непосредственно на соответствующем личном счете и сопровождается автоматической одновременной проводкой на общий счет.
SAP ERP
Page 7-14© SAP AG
Счета клиента/дебитора
Суб-модуль по дебиторской задолженности (FI-AR)- Информация по клиентам, приобретающим товары и услуги компании,
такая как продажи и платежи.- Постоянная интеграция между модулем сбыта и FI.- Выставление счетов (фактурирование) в сбыте приводит к
соответствующей проводке в FI.
Дебиторскаязадолженность
(Общий счет)
950
300
Клиент142
150
Клиент123
400
Клиент135
100
Клиент189
SAP ERP
Page 7-15© SAP AG
Счета поставщика
Суб-модуль по кредиторской задолженности- Информация о поставщиках, у которых компания приобретает товары и
услуги, например, покупки и платежи.- Постоянная интеграция между управлением материалами и FI.- Операции по покупке и получению товаров в управлении материальными
потоками приводят к внесению записей в журнал FI .
Кредиторская задолженность
(общий счет)
850
250Поставщик100435
200
Поставщик100234
100
Поставщик 100621
300
Поставщик 100846
SAP ERP
Page 7-16© SAP AG
FI Обработка
SAP ERP
Page 7-17© SAP AG
FI Отчетность
SAP ERP
Page 7-18© SAP AG
FI Отчетность
Балансовый отчет
Представляет Активы, Обязательства, и Собственный капитал компании в определенный момент времени
Активы: то, чем владеет компания
Обязательства: то, что компания должна
Собственный капитал: разность активов и обязательств
Активы= Обязательства + Собственный капитал
SAP ERP
Page 7-19© SAP AG
FI Отчетность
Баланс – Пример
АктивыНаличные 1,000Дебиторская задолженность 3,000Оборудование 500Итого 4,500
ОбязательстваКредиторская задолженность 750Задолженность по налогам 250
Итого 1,250
Собственный капиталОбычные акции 2,000Нераспределеннаяприбыль 250
Итого 2,250
Итого 4,500
SAP ERP
Page 7-20© SAP AG
FI Отчетность
Отчет о прибылях и убытках
Представляет доходы и расходы компании за определенный период(например, месяц, квартал, год)
Доходы – это приток денежных средств в результате продажи товаров или размещения активов
Расходы - отток денежных средств или создание обязательств для обеспечения деятельности компании
Доходы – Расходы = Чистая прибыль
SAP ERP
Page 7-21© SAP AG
FI Отчетность
Пример отчета о прибылях и убытках
ДоходыПродажи 11,000Вычеты 750
Итого 10,250
Операционные расходыСебестоимость проданной продукции 4,500Операционные расходы 3,750
Итого 8,250
Чистая прибыль до уплаты налогов 2,000Налоги 750Чистая прибыль 1,250
SAP ERP
Page 7-22© SAP AG
FI Финансовый отчет
Отчет о движении финансов
Включает информацию по оттоку и притоку наличных средств(вероятно, самым важным из активов) по операциям, связанным с деятельностью компании за отчетный период (месяц, квартал, год, т.д.)
SAP ERP
Page 7-23© SAP AG
Бухгалтеры и бухгалтерские журналыAccountants and Audit Trails
Журналы позволяют аудитору начать с бухгалтерского баланса в финансовой отчетности и соотнести данные в нем с индивидуальными транзакциями, лежащими в его основе
Журналы позволяют аудитору проследить как индивидуальные транзакции отражены в финансовой отчетности
SAP ERP
Page 7-24© SAP AG
Документационный принцип SAP
Каждая транзакция, влияющая на FI, записывет информацию в базу данных SAP, тем самым создавая документ с отдельным индивидуальным номером.
Номер документа можно использовать для сторнирования транзакции в последующем
Он, например, включает столь необходимую и важную информацию, как:- Ответственное лицо- Дата и время транзакции- Коммерческое содержание
Как только финансовый документ (сказывающийся на финансовом состоянии компании) отправлен в базу данных SAP, его нельзя удалить из базы данных.
Он может быть изменен в определенной степени.
Документационный принцип SAP создает жесткую и важную систему для строгого внутреннего контроля отчетности– законное требование, предъявляемое к компаниям, действующим на территории США.
SAP ERP
Page 7-25© SAP AG
Принцип документирования SAP
SAP ERP
Page 7-26© SAP AG
Модуль SAP FI
Полностью интегрирован с другими модулями SAP, включая, но не ограничиваясь:- Сбыт (SD)- Управление материальными потоками (MM)- Планирование и выполнение производства (PP)- Управленческий учет (CO)