일일반반현현황황

1.선언문

2.경영목표 및 방침

3.경영계획

4.연혁 / 추이

5.조직

6.임직원수

7.임원현황

8.자회사

9.자본금

10.대주주

11.주식소유상황

12.배당

경경영영실실적적

13.개요

14.요약재무제표

15.부문별실적

16.부문별수지상황

재재무무상상황황

17.개요

18.대출금운용

19.유가증권투자 및 평가손익

20.예수금 현황

21.외화자산 / 부채

22.대손상각 및 대손충당금

23.무수익 및 고정이하여신

24.우발채무 및 난외거래

리리스스크크관관리리

25.개요

26.신용리스크관리

27.시장리스크관리

28.유동성리스크관리

기기타타 경경영영현현황황

29.여수신금리결정체계 및 금리현황

30.자회사 경영실적

31.준법감시인제도

32.내부통제

33.원화유동성비율 위반사실

34.기관경고 및 임원 문책사항

35.수시공시 사항

36.주식매수선택권 부여내용

37.임직원 소액대출

38.주주 및 임원과의 거래내역

39.기업신용위험상시평가 추진현황

40.상품이용시 유의사항

41.수수료

42.주요용어 해설

43.무인점포 현황

44.지점 및 출장소

재재무무제제표표

45.외부감사인의 감사보고서

46.대차대조표

47.손익계산서

48.이익잉여금처분계산서

49.현금흐름표

50.주석사항

51.연결재무제표 감사보고서

52.연결대차대조표

53.연결손익계산서

54.연결자본변동표

55.연결현금흐름표

56.연결재무제표 주석사항

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목 차

2005년

국민은행

현황

선언문

경영목표 및 방침

경영계획

연혁 / 추이

조직

임직원수

임원현황

자회사

자본금

대주주

주식소유상황

배당

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12

일반현황

1

1. 선언문

"KB국민은행”의 발전을 위하여 항상 변함없는 성원과 격려를 보내주신 고객 및 주주 여러분께 먼저 깊은

감사의 말씀을 드립니다.

지난해 우리 경제를 되돌아보면 대내외적으로 어려움이 적지 않았습니다.

상반기 중 국제유가의 급등, 원화절상 및 가계부채조정 등의 영향으로 경제성장률이 3%대에 머무는 등 경

기침체가 이어졌으며, 하반기에는 소비회복 및 경상수지 흑자 등으로 경기가 다소 회복국면에 들어섰으나

체감경기는 여전히 부진하였습니다.

이와 맞물려 은행권 역시 금리·환율 등 금융환경의 변화가 지속되는 가운데 은행간 치열한 경쟁을 전개

하였습니다.

이러한 상황 속에서도 "KB국민은행” 은

"제대로 된 은행, 편하고 튼튼하고 지혜로운 은행”으로 거듭나기 위해 새로운 도약을 위한 발판을 다졌습

니다.

2005년 국가고객만족도 2위를 차지하여 국내은행 중 가장 높은 고객만족 개선도를 기록하였으며, 민원제기

건수는 2004년에 비해 반으로 줄어들었습니다.

또한, 여신관리제도를 대폭 개선하였고 선진은행 수준의 내부통제 System도 도입했습니다.

내실경영을 추진한 지난해의 외형적인 영업규모를 살펴보면,

총자산은 전년대비 475억원 감소한 179조 5,936억원을 기록하였으며, 이 중 대출채권은 135조 7,384억원으

로 전년대비 309억원 감소하였습니다.

자금조달 부문에서 예수금은 126조 2,812억원, 발행금융채권은 16조 5,480억원으로 전년대비 각각 7,293억

원과 5조 3,267억원 감소하였습니다.

반면, 우량자산 확보와 자산건전성 강화 등을 통하여 전년대비 고정이하 여신비율은 0.94% 감소한 1.70%,

연체비율은 0.97% 감소한 1.70%, 대손충당금 적립비율은 17.96% 상승한 105.58%로 크게 개선되었습니다.

이를 바탕으로 이익부문에 있어서는 충당금적립전 영업이익 4조 4,262억원, 당기순이익 2조 2,522억원을 시

현함으로써 은행권 최초로 한해 순이익 2조원대를 넘었습니다.

이와 같이 저희 임직원들은 내부체제 정비,고객만족도 제고, 자산건전성 개선, 경쟁 역량 강화 등 지난해

주주님 여러분께 드렸던 약속을 이루기 위해 혼신의 노력을 기울였습니다.

2005년은 그 동안 남아있던 은행통합의 진통들을 정리하고 내부시스템을 정비함으로써 대도약을 준비했던

한 해였습니다.

금년에도 국내외 경제의 불확실성은 계속될 것으로 예상되며, 금융시장 역시 겸업화의 추세 속에 업종을

2

초월한 무한 경쟁의 시대에 돌입하고 있습니다.

더구나 정부가 추진하는 동북아 금융허브 육성정책에 따라 국제투자은행 등 선진 금융기관의 국내 진출이

본격화 할 것으로 예상되고 있습니다.

이에 따라 2006년에는 은행을 중심으로 금융권 전체의 영업경쟁이 그 어느 해보다도 치열하게 전개될 것입

니다.

이러한 환경 속에서 저희 임직원 모두는 그 동안 다져진 조직역량을 기반으로, 2006년을 시장점유율 제고

및 안정적인 수익성 확보를 바탕으로 주주가치 상승의 기틀을 만드는 한 해가 되도록 다음과 같은 경영방침

을 설정하여 추진해 나가고자 합니다.

첫째, “고객에게 제대로 다가가는 은행”이 되겠습니다.

금융시장간 장벽이 허물어지면서 금융산업은 고객중심으로 급속히 재편되고 있으며 고객과의 꾸준한 신뢰

관계 형성은 경영성과를 좌우하는 핵심적인 경쟁 요소가 되었습니다.

따라서 지난 해 기반을 마련한 고객만족운동의 수준을 한층 더 높이고, 새롭게 구축한 CRM(고객관계관리)

을 효과적으로 활용하여 고객서비스의 질을 더욱 높이겠습니다.

둘째, "미래를 준비하는 해”로 만들겠습니다.

급변하는 세계 금융환경에 발 빠르게 적응하고 날로 치열해지고 있는 경쟁상황에 대비하겠습니다.

이러한 맥락에서 저희는 이사회의 승인을 얻어 외환은행 지분 매각 협상에 참여하여 성공적으로 우선협상자

가 되었습니다.

또한 지역전문가 양성과 행내 각 계층 리더 풀을 확충하기 위해 노력하는 한편, 본격적인 IT 투자를 통하여

미래역량을 강화하겠습니다.

셋째, "사회적 책임을 구체화하는 해”로 만들겠습니다.

국내 최대 금융회사이자 선도은행으로서의 사회적 책임과 역할을 다함으로써 기업가치 제고를 위해 전국

영업망을 활용한 지역 밀착적인 사회공헌 사업들을 정착시켜 나가겠습니다.

이상과 같은 경영방침을 적극적으로 추진하여 최고 은행의 위치를 더욱 공고히 하여 고객 및 주주 여러분

이 만족할 만한 수준의 경영성과를 이루어 내도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

본 자료는 국민은행의 경영현황을 소개해 드리고자 관련 법규에 따라 작성되었으며 경영전반에 대한 내용을

담고 있아오니 살펴보시고 계속적인 지도와 성원을 부탁드립니다.

고객님과 주주님 여러분의 가정에 건강과 행복이 늘 가득하시기를 기원합니다.

2006 년 3 월 27 일

3

2. 경영목표 및 방침

고객중심 영업체제

중장기 목표

경영 방침

Vision

편한 은행 튼튼한 은행

ROA : 1.2% 고정이하 여신비율 : 1.5%

대한민국 대표은행

지혜로운 은행

지속 성장기반 강화 효율성 제고

• 고객관리 강화 • 판매역량 강화 • 고객만족 향상 • 채널효율화

• 역동적 조직문화 추구

• 인력운용 효율화 • 자산건전성 제고

• 상품 개발 • 지식경영 확산 • 비용 절감

4

3. 경영계획

2006년 경영전략 방향

핵심사업 M/S 유지 영업역량 강화 조직효율성 증대 Clean Bank화

역 량 강 화

• 집단대출 시장 • 신용카드 • IB 및 중견/대기업• 가계신용대출 • SOHO

• 고객신뢰도 제고• 판매역량 강화 • 교차판매 확대 • 최고수준의 상품소싱

• 빠르고 효율적인 조직 구현

• 영업지향적 시스템/프로세스 구현

• 인력운영 최적화

• 무사고/무장애 관리체계 구축

• 내부통제시스템 선진화

• 사전적 리스크 관리 강화

5

4. 연혁/추이

년 월 일 내 용

2001. 11. 1 합병은행(국민은행) 출범, 뉴욕증권거래소 상장

2001. 11. 9 증권거래소 국민은행 주식 상장

2002. 4. 8 Moody’s로부터 국내 시중은행 최초 신용등급 A3 획득

2002. 5. 11 국내 금융권 최초 세계 500대 기업 선정(Financial Times)

2002. 9. 22 전산통합 완료

2002. 10. 1 신 CI 제정 선포

2002. 10. 29 ‘국민, 주택은행 합병’ 아시아 최고 M&A 선정(Finance Asia 誌)

2002. 11. 21 『GOLD & WISE』PB사업 본격 진출

2002. 12. 4 ING 그룹과 새로운 전략적제휴 약정 체결

2003. 3. 13 중국 광주사무소 개소

2003. 5. 26 채권판매업무시행 및 금융기관 최초 ‘ABS채권’ 판매

2003. 8. 7 인터넷뱅킹 국제정보보안표준 ISO17799/BS7799 인증 획득

2003. 9. 1 세계 최초 스마트칩 기반 모바일 금융서비스 “Bank On” 실시

2003. 9. 3 KB방카슈랑스 시행

2003. 9. 30 국민카드 합병

2003. 12. 16 Sorak Financial Holdings를 통한 인도네시아 BII은행 지분 인수

2003. 12. 19 정부지분 매각에 따른 완전 민영화

2004. 6. 2 방카슈랑스전문보험회사 ‘KB생명’ 출범

2004. 7. 28 4년 연속 한국 최우수은행 선정(Euromoney 誌)

2004. 10. 8 국내 최대규모의 콜센터 Open

2004. 11. 1 국내최초 ‘KB전자통장’ 출시

2005. 1. 1 3개 노조 통합

2005. 3. 2 종합시청방식『KB위성방송』개국

2005. 7. 26 국내 금융기관 최초 바젤Ⅱ 시장리스크 내부모형 단독 사용승인 획득

2005. 9. 28 S&P로부터 신용등급 A- 획득 (BBB+ A-)

2006. 2. 2 국내금융기관 최초 “바젤Ⅱ 신용리스크 위험가중자산 및 신BIS비율

산출시스템” 구축

6

5. 조직

■ 조직도(2006. 3. 8 현재)

15그룹, 9본부, 1단, 20지역본부, 71부, 2실, 17PB센터, 11심사센터,

15영업지원센터, 2콜센터, 22여신관리센터, 1,087영업점(출장소 포함)

7

■ 영업점 구 분 지 점 출 장 소 사 무 소 계

국 내 1,050 47 1,097

국 외 3 1 4

계 1,053 47 1 1,101 주) 국내의 지점에는 본점이 지점으로 포함됨

■ 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

종 류 2005 년도 2004 년도

C D 608 884

A T M 8,365 8,229

기타

(통장정리기, 무인공과금기기 등)

통장정리기:467 무인공과금기기: 1,969

동전교환기:513

통장정리기:537 무인공과금기기: 1,909

동전교환기:484

계 13,378 13,468

6. 임직원수

(단위 : 명)

2005년도 2004 년도

구 분 국내 인원수

해외 인원수

합계 국내 인원수

해외 인원수

합계

상 임 4 0 4 4 0 4임 원

사외이사 8 0 8 9 2 11

책 임 자 10,330 30 10,360 10,990 30 11,020

행 원 6,518 29 6,547 7,837 27 7,864직 원

서무·별정직원 52 1 53 62 1 63

계 16,900 60 16,960 18,889 58 18,947주) 본부장 26명은 임직원 숫자에 불포함 상임임원은 상임이사에 한함

8

7. 임원 현황

(2006년 3월24일 현재)

구 분 성 명 직 명 담당업무 또는 주된 직업

강 정 원 은 행 장 은행업무 총괄

장 형 덕 상근감사위원 감사업무 총괄

김 기 홍 이사부행장 수석부행장, 전략그룹 담당

상 임

임 원

신 현 갑 이사부행장 재무관리그룹 담당

다카스기 노부야 사외이사 한국후지제록스 최고고문

정 동 수 사외이사 상명대학교 경제학과 석좌교수

정 기 영 사외이사 계명대학교 회계학과 교수

송 두 환 사외이사 법무법인 한결 대표변호사

이 장 규 사외이사 중앙일보시사미디어 대표이사

조 담 사외이사 전남대학교 경영학부 교수

변 보 경 사외이사 코오롱정보통신 대표이사

차 백 인 사외이사 한국금융연구원 부원장

사 외

이 사

전 영 순 사외이사 중앙대학교 경영학부 교수

주) 상임임원은 상임이사에 한함

9

8. 자회사 ■ 연결대상 자회사

(단위 : 백만원, 주, %)

회사명 소재지 주요업무 설립년월일 자본금 소유주식수 소유비율

KB부동산신탁 서울 부동산신탁 1996.12. 3 80,000 15,999,930 99.99

KB창업투자 서울 창업투자1990. 3.27

(1998.12.31) 44,759 8,951,293 99.99

KB자산운용 서울 투신운용1988. 4.27

(1992.12. 8) 38,338 6,134,040 80.00

KB선물 서울 선물거래 1997. 3.18 20,000 3,999,200 99.98

KB데이타시스템 서울 전산용역 1991. 9. 6 8,000 799,960 99.99

KB신용정보 서울 채권추심 1999.10. 9 6,262 1,249,040 99.73

KB생명보험 서울 생명보험 2004. 4.29 30,000 3,060,000 51.00

Kookmin Bank Hong Kong Limited Hong Kong 금융업 1995. 7.20 USD20백만 2,000,000 100.00

Kookmin Bank Int’l Limited London 금융업 1991.11. 2 GBP20백만 20,000,000 100.00

주) 설립년월일과 취득년월일이 다른 경우에는 취득년월일을 ( )안에 표시하였음.

10

■ 비연결 자회사

(단위 : 백만원, 주, %)

회사명 소재지 주요업무 설립년월일 자본금 소유주식수 소유비율

ING생명보험 서울 보험업 1991. 9. 9 (2000. 1.11) 70,000 1,400,000 20.00

주은산업 서울 건설업 1993. 3.13 10,000 1,999,910 99.99

장은증권 서울 증권업 1954. 4.23 (1993. 3.13) 66,675 4,854,713 36.41

Sorak Financial Holdings Singapore

BII은행 지분인수 및 경영 1990. 5.30 SGD118백만 1,422,216 25.00

주) 1. 주은산업은 청산중, 장은증권은 파산절차 진행중임. 2. 설립년월일과 취득년월일이 다른 경우에는 취득년월일을 ( )안에 표시하였음

9. 자본금

(단위 : 억원)

년월일 주식의 종류 발행주식수 증·감자

금액

증·감자

내용

증·감자후

자본금 비 고

’01.10.31 기명식보통주 299,697,462주 14,985 설립자본 14,985 신설합병

’02.3.22 기명식보통주 17,979,954주 899 주식배당 15,884 배당률 6%

’02.11.30 기명식보통주 10,581,269주 529 CB전환 16,413

’03.10.1 기명식보통주 8,120,431주 406국민카드

흡수합병16,819

합병비율

0.442983

11

10. 대주주

주 주 명 소유주식수(주) 소유비율(%)

BANK OF NEW YORK, ADRS 51,175,814 15.21 EURO-PACIFIC GROWTH FUND 16,659,610 4.95 ING BANK N.V., AMSTERDAM 13,650,001 4.06 국민연금관리공단 11,046,019 3.28 NTC-GOV SPORE 6,516,866 1.94 CAPITAL WORLD GROWTH AND INCOME FUND 5,120,000 1.52 TEMPLETON GROWTH FUND INC 4,000,000 1.19 ABU DHABI INVESTMENT AUT 3,765,201 1.12 SSB-ARTISAN 3,598,055 1.07 주) Bank of New York은 ADR 예탁기관임

11. 주식소유상황

■ 주식의 소유자별 현황

주 주 수 소유주식수 구 분

비율(%) 비율(%)

증권회사 36 0.05 304,953 0.09 보험회사 32 0.05 811,191 0.24

투자신탁회사 516 0.74 28,044,357 8.34

금융기관 39 0.05 687,049 0.20

종합금융회사 2 0.00 3,810 0.00

기타 법인 198 0.28 3,195,100 0.95

상호저축은행 등 16 0.02 281,946 0.08

개인 67,468 96.26 11,976,126 3.56

외국인 1,779 2.54 288,205,458 85.68

우리사주 4 0.01 2,869,126 0.85

계 70,090 100 336,379,116 100 주）1. 정부관리기업체 중 은행업무를 영위하는 기관은 금융기관으로 분류함.

2. 금융기관에는 은행법에 의한 금융기관을 말함.

12

■ 소유 주식수별 현황

주주수 소유주식수 구 분

비율(%) 비율(%)

1만주이상 1,566 2.23 322,269,862 95.81

5천주이상 - 1만주미만 418 0.60 2,901,272 0.86

1천주이상 - 5천주미만 2,803 4.00 5,227,511 1.55

5백주이상 - 1천주미만 2,944 4.20 1,948,733 0.58

1백주이상 - 5백주미만 13,860 19.78 2,842,611 0.85

5십주이상 - 1백주미만 8,585 12.25 572,228 0.17

1십주이상 - 5십주미만 21,849 31.17 551,834 0.16

1십주미만 18,065 25.77 65,065 0.02

계 70,090 100 336,379,116 100

12. 배당

구 분 2005 년도 2004 년도

보통주 배당률 11% 11%

보통주 주당배당액 550원 550원

주당 당기순이익 6,977원 1,176원

배당성향 8.21% 46.77%

경영실적

개요

요약재무제표

부문별실적

부문별수지상황

13

18

20

22

13

13. 개요

■ 수익성

(단위 : 억원, %, %P)

구 분 2005 년도 2004 년도 증 감

충 당 금 적 립 전 이 익 ( A ) 47,685 40,469 7,216

제 충 당 금 전 입 액 ( B ) 15,798 34,588 18,790

대 손 상 각 비 10,531 30,682 20,151

지 급 보 증 충 당 금 전 입 액 90 2 88

퇴 직 급 여 1,299 1,246 53

기 타 충 당 금 전 입 액 3,878 2,658 1,220

제 충 당 금 환 입 액 ( C ) 395 419 24

대 손 충 당 금 0 0 0

지 급 보 증 충 당 금 0 0 0

기 타 충 당 금 395 419 24

법 인 세 비 용 ( D ) 9,760 2,695 7,065

당 기 순 이 익 (A-B+C-D) 22,522 3,605 18,917

총 자 산 순 이 익 률 ( R O A ) 1.24 0.20 1.04

자기자본순이익률 ( R O E ) 20.35 4.02 16.33

원 화 예 대 금 리 차 ( A - B ) 4.77 4.35 0.42

원화대출채권평균이자율(A) 7.61 7.65 0.04

원화예수금평균이자율 (B) 2.84 3.30 0.46

명 목 순 이 자 마 진 ( N I M ) 3.94 3.61 0.33

14

■ 생산성 (단위 : 억원)

구 분 2005년도 2004 년도 증 감

충 당 금 적 립 전 이 익 2.8 2.1 0.7

예 수 금 77 72 5

원 화 예 수 금 77 72 5

대 출 금 73 68 5

원 화 대 출 금 71 66 5

직원1인당

평 균 국 내 인 원 ( 명 ) 17,014 18,956 Δ1,942

예 수 금 1,235 1,239 Δ4

원 화 예 수 금 1,224 1,226 Δ2

대 출 금 1,172 1,165 7

원 화 대 출 금 1,136 1,139 Δ3

1영업점당

평균국내영업점수 (개 ) 1,064 1,106 Δ42 주）국내분 기중평잔을 기준으로 작성

■ 건전성

(단위 : 억원, %, %P)

구 분 2005 년도 2004 년도 증 감

총 여 신 1,375,215 1,363,178 12,037

고 정 이 하 여 신 23,380 35,951 12,571

고 정 이 하 여 신 비 율 1.70 2.64 0.94

무 수 익 여 신 19,464 32,072 12,608

무 수 익 여 신 비 율 1.42 2.35 0.94

대손충당금적립률 ( A / B ) 105.58 87.62 17.96

총대손충당금잔액( A ) 24,684 31,501 6,817

고 정 이 하 여 신(B) 23,380 35,951 12,571

■ 유동성

(단위 : %, %P)

구 분 2005 년도 2004 년도 증 감

원 화 유 동 성 비 율 108.57 107.87 0.70

외 화 유 동 성 비 율 92.46 90.63 1.83

업 무 용 고 정 자 산 비 율 17.51 20.87 3.36

15

■ 자본의 적정성 1. B/S상 자기자본 (단위 : 억원)

구 분 2005 년도 2004 년도 증 감

납 입 자 본 금 16,819 16,819 0 자 본 잉 여 금 62,548 62,307 240 이 익 잉 여 금 39,299 18,469 20,831 자 기 자 본 조 정 5,070 -5,810 10,880 자 본 총 계 123,736 91,785 31,951

2. BIS기준 자기자본비율 (단위 : 억원, %, %P)

구 분 2005 년도 2004 년도 증 감

B I S 기 준 자 기 자 본 ( A ) 156,825 133,345 23,480 위 험 가 중 자 산 ( B ) 1,210,727 1,210,818 91 신 용 위 험 가 중 자 산 1,194,810 1,194,339 471 시 장 위 험 가 중 자 산 15,917 16,479 562 BIS기준자기자본비율(A/B) 12.95 11.01 1.94 기 본 자 본 비 율 9.67 6.67 3.00 보 완 자 본 비 율 3.28 4.34 1.06 단기후순위채무자본비율 - - -

3. 트레이딩목적 자산/부채 현황

(단위 : 억원, %, %P)

구 분 2005 년도 2004 년도 증 감 연 결 총 자 산 ( A ) 1,823,348 1,804,385 18,963트 레 이 딩 자 산 ( B ) 90,767 93,547 2,780

트 레 이 딩 비 율 ( B / A ) 4.98 5.18 0.20 - 당행은 “일별 트레이딩자산 1조원 또는 총자산대비 일별 트레이딩자산비율 10%이상”인 금융기관에 해당되어 시장리스크기준 자기자본보유제도 적용대상 은행입니다

4. 시장리스크기준 BIS자기자본 산출방법

당행은 시장리스크 소요자기자본을 산출할 때 내부모형을 사용합니다.

리스크 측정시 선진화된 기법의 사용은 물론 내부통제 및 리스크관리체제 구축 등

금융감독원에서 정한 질적 및 양적 요건을 충족시킴으로서 표준방법에 비하여

시장리스크를 정확히 측정 및 관리할 수 있는 내부모형을 구축하여, 2005년 3/4분기중

금융감독원으로부터 사용승인을 받음에 따라 시장리스크 소요자기자본을 산출할 때

내부모형을 사용하고 있습니다.

16

. ■ 영업규모 (단위 : 억원)

구 분 2005 년도 2004 년도 증 감

대 출 금 1,242,196 1,269,868 27,672

은 행 계 정 1,238,915 1,266,648 27,733

신 탁 계 정 3,281 3,619 338

유 가 증 권 372,089 351,849 20,240

은 행 계 정 305,503 275,987 29,516

신 탁 계 정 66,586 75,862 9,276

총 여 신 1,375,215 1,363,178 12,037

은 행 계 정 1,371,929 1,360,234 11,695

신 탁 계 정 3,286 2,944 342

총 수 신 1,336,869 1,340,493 3,624

은 행 계 정 1,262,812 1,207,205 55,607

신 탁 계 정 74,057 70,288 3,769

총 자 산 1,970,840 1,994,637 23,797

은 행 계 정 1,795,936 1,797,272 1,336

신 탁 계 정 180,778 201,660 20,882

상 호 거 래 ( ) 5,874 4,295 1,579

고 정 자 산 24,367 26,332 1,965 주) 1. 대출금 : 원화대출금+외화대출금+역외외화대출금+은행간외화대여금+외화차관자금대출금

+내국수입유산스+지급보증대지급금+신탁대출금 2. 유가증권 : 사모사채, CP, 발행어음 및 증권투자신탁 제외, 대여유가증권 포함 3. 총여신 :「은행업감독업무시행세칙」에서 규정한 무수익여신 산정대상 여신 합계액 4. 총수신 : 원화예수금+외화예수금(역외 포함)+양도성예수금+금전신탁 5. 총자산 : 은행계정 총자산+신탁계정 총자산-은행신탁간 상호거래 6. 고정자산 : 업무용고정자산 – 감가상각누계액

17

■ 신용평가등급 (2006년3월 20일 현재)

Moody’s S & P Fitch 기 타 최근3년간

변동사항 장 기 단 기 장 기 단 기 장 기 단 기 장 기 단 기

2002. 4. 8 A3 P2 BBB- A3 BBB C - -

2002. 5. 2 A3 P2 BBB A2 BBB C - -

2002. 9.11 A3 P2 BBB A2 A- B/C - -

2002. 9.25 A3 P2 BBB+ A2 A- B/C - -

2003.3.20 A3 P2 BBB+ A2 A- B/C - -

2005.9.28 A3 P2 A- A2 A- B/C - -

2005.10.24 A3 P2 A- A2 A B/C - -

18

14. 요약재무제표

■ 요약대차대조표(은행계정) 제5기 : 2005년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원)

계정과목 제5기 계정과목 제5기

현금 및 예치금 5,867,417 예수금 126,281,232

유가증권 30,550,299 차입금 13,737,336

대출채권 135,738,407 사채 16,547,987

고정자산 2,436,702 기타부채 10,653,494

기타자산 5,000,824 부채총계 167,220,049

자본금 1,681,896

자본잉여금 6,254,786

이익잉여금 3,929,948

자본조정 506,970

자본총계 12,373,600

자산총계 179,593,649 부채와 자본총계 179,593,649

■ 요약손익계산서(은행계정) 제5기 : 2005년 1월 1일부터 12월 31일까지 (단위 : 백만원)

계정과목 제5기 계정과목 제5기

Ⅰ.영업수익 17,855,258 Ⅲ.영업이익 3,015,822

1.이자수익 11,321,407 Ⅳ.영업외수익 734,695

2.수수료수익 1,139,251 Ⅴ.영업외비용 522,264

3.기타영업수익 5,394,600 Ⅵ.경상이익 3,228,253

Ⅱ.영업비용 14,839,436 Ⅶ.법인세비용차감전순이익 3,228,253

1.이자비용 4,663,575 Ⅷ.법인세비용 976,035

2.수수료비용 352,546

3.기타영업비용 6,847,553

4.판매비와 관리비 2,975,762 Ⅸ.당기순이익 2,252,218

19

■ 요약대차대조표(신탁계정) 제5기 : 2005년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원)

계정과목 제5기 계정과목 제5기

현금·예치금 409,588 금전신탁 7,405,675

유가증권 8,050,683 재산신탁 9,854,012

대출금 328,127 기타부채 760,023

콜론 120,000 특별유보금 58,059

금전채권 8,416,528

동산·부동산 87,372

기타자산 101,146

고유계정대 587,389

채권평가충당금( 23,064

자산총계 18,077,769 부채총계 18,077,769

■ 요약손익계산서(신탁계정) 제5기 : 2005년 1월 1일부터 12월 31일까지 (단위 : 백만원)

계정과목 제5기 계정과목 제5기

유가증권이자 284,768 금전신탁이익 269,811

대출금이자 22,833 재산신탁이익 697,369

사모사채이자 250 유가증권관련비용 132,748

콜론이자 3,845 신탁보수 120,831

금전채권이자 413,097 특별유보금전입 9,471

유가증권관련수익 363,547 채권평가충당금전입 53

고유계정대이자 16,488 기타 13,419

특별유보금환입 7,417

채권평가충당금환입 33,394

기타 98,063

이익금계 1,243,702 손실금계 1,243,702

20

15. 부문별 실적

■ 은행계정 (단위 : 억원, %)

2005 년도 2004 년도

평 균 잔 액 평 균 잔 액 구 분

구성비 이 자금 액 이자율 구성비

이 자 금 액 이자율

예 수 금 C D

차 입 금 원화콜머니 기 타

1,143,950 50,084 26,743

9,320 243,154

64.552.831.510.53

13.72

32,231 1,847

808 302

12,351

2.823.693.023.245.08

1,180,178 61,082 30,539 11,176

233,764

65.65 3.40

1.7 0.62

13

38,818 2,478 1,048

397 13,115

3.294.063.433.555.61

원 화 자 금

소 계 1,473,251 83.13 47,539 3.23 1,516,739 84.37 55,856 3.68예 수 금 외화차입금 외화콜머니 사 채 기 타

14,738 32,315

2,856 7,657

526

0.831.820.160.430.03

238 665

99 313

-

1.612.063.484.09

-

17,774 27,963

1,458 8,247 404

0.99 1.56 0.08 0.46 0.02

109 261

21 188

-

0.610.941.432.28

-

외 화 자 금

소 계 58,092 3.28 1,315 2.26 55,846 3.11 579 1.04원가성 자금계 1,531,343 86.41 48,854 3.19 1,572,585 87,.48 56,435 3.59

기 타

자 본 총 계 충 당 금 기 타

113,692 6,770

120,414

6.420.386.79

- - -

92,8454,591

127,731

5.16 0.26 7.11

- - -

조 달

무원가성 자금계 240,876 13.59 225,167 12.52 - 조 달 계 1,772,219 100.00 48,854 2.76 1,797,752 100.00 56,435 3.14

예 치 금 유 가 증 권 대 출 금

(가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원 화 콜 론 사 모 사 채 신용카드채권

(카 드 론) 기 타

원화대손충당금( )

3,047 276,770

1,205,395 829,981 375,414

239 14,737 18,875 73,219

9,747 2,671

(30,348)

0.1715.6268.0246.8321.18

0.010.831.074.130.550.15

(1.71)

91 12,684 75,234 53,295 21,939

21 506

1,312 20,104

2,088 818

-

2.974.586.246.425.848.643.436.95

27.4621.4230.63

-

1,846 239,307

1,255,047 831,503 423,544

712 16,618 13,225 95,813 13,779

1,728 (38,449)

0.1 13.31 69.81 46.25 23.56

0.04 0.92 0.74 5.33 0.77

0.1 (2.14)

15 12,312 83,274 57,514 25,760

14 629 870

25,681 3,809 1,115

-

0.835.146.646.926.082.013.786.5826.8

27.6464.53

-

원 화 자 금

소 계 1,564,605 88.29 110,770 7.08 1,585,847 88.21 123,910 7.81외화예치금 외 화 증 권 대 출 금 외 화 콜 론 매 입 외 환 기 타

외화대손충당금( )

5,980 8,586

47,450 1,322

10,371 22

(643)

0.340.482.680.070.590.00

(0.04)

172 528

1,410 43

481 54 -

2.886.152.973.244.64

245.45 -

6,325 12,081 40,114

1,146 5,685

48 (945)

0.35 0.67 2.23 0.06 0.32

0 (0.05)

85 468

1,094 19

231 56

-

1.343.882.731.634.07

116.67 -

외 화 자 금

소 계 73,088 4.12 2,688 3.68 64,454 3.59 1,953 3.03수익성 자금계 1,637,693 92.41 113,458 6.93 1,650,301 91.8 125,863 7.63

기 타

현 금 업무용고정자산 기 타

9,565 25,089 99,872

0.541.425.64

- - -

9,659 30,846

106,946

0.54 1.72 5.95

- - -

운 용

무수익성 자금계 134,526 7.59 - 147,451 8.2 - 운 용 계 1,772,219 100.00 113,458 6.4 1,797,752 100.00 125,863 7.00

주) 1. 가계대출금에는 재형저축자금대출, 재형자금 급부금, 농어가사채대체자금대출금 포함 2. 기업대출금에는 공공 및 기타자금대출금, 차관자금대출금, 국민주택기금대출금, 은행간대여금을 포함 3. 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표현

21

■ 신탁계정 (단위 : 억원, %)

2005 년도 2004 년도

평균잔액 평균잔액 구 분 구성비

이자율 구성비

이자율

금 전 신 탁 71,144 38.04 3.80 77,014 31.42 5.24

차 입 금 - - - - 원

가

성 소 계 71,144 38.04 3.80 77,014 31.42 5.24

재 산 신 탁 특 별 유 보 금 기 타

110,323 560

5,015

58.980.302.68

6.34 - -

162,974 560

4,571

66.49 0.23 1.86

8.35--

조

달 무원가성

소 계 115,898 61.96 6.03 168,105 68.58 8.10

조 달 계 187,042 100.00 5.19 245,119 100.00 7.20 대 출 금 유 가 증 권 콜 론 기 타 채권평가충당금( ) 현재가치할인차금(

3,344 75,219

1,116 107,283

525 -

1.7940.22

0.6057.36

0.28-

6.853.803.454.14

--

4,291 78,373

701 162,011

1,438 7

1.75 31.97

0.29 66.09

0.59 -

7.754.543.608.20

--

수

익

성

소 계 186,437 99.69 4.06 243,931 99.51 7.05

운

용

무 수 익 성 605 0.32 - 1,188 0.48 -

운 용 계 187,042 100.00 4.04 245,119 100.00 7.02

주) 1. 수익성 기타 : 현금예치금, 사모사채, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대 등

2. 무수익성 : 유입동산·부동산, 기타자산(미수이자, 선급법인세 등)

■ 신탁계정 상품별 월별 평균배당률(2005년도)

(단위 : %)

구 분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월

적립식(실적)

가계금전

기업금전

노후생활

개인연금

가계장기

근로자우대

신종적립

5.58 9.52 5.31 3.37 3.81 6.84 7.73 7.03

4.20 2.97 5.29 2.94 3.37 5.22 3.51 3.65

2.38 2.60 4.69 2.25 2.79 4.47 3.26 2.06

4.313.672.402.062.854.553.311.33

3.473.674.710.862.783.742.571.24

2.843.354.741.702.695.072.201.86

3.600.67

14.381.812.654.631.844.08

3.482.273.061.851.543.712.183.80

0.673.361.201.792.201.03

-3.71-3.82

1.11 4.39 2.65 1.82 2.66 4.31 2.43 2.62

4.73 -1.68 0.57 1.88 2.68 1.29 0.55 0.01

3.954.673.991.882.674.114.751.10

22

16. 부문별 수지상황

(단위 : 억원)

구 분 2005 년도 2004 년도 증 감

이 자 수 익 113,214 125,341 12,126 예 치 금 이 자 263 100 163 유 가 증 권 이 자 11,273 10,460 814 대 출 채 권 이 자 101,395 114,376 12,981

기 타 이 자 수 익 283 405 122 이 자 비 용 46,636 54,122 7,486

예 수 금 이 자 32,097 39,092 6,995 차 입 금 이 자 3,843 3,266 577 사 채 이 자 10,345 11,161 816

기 타 이 자 비 용 351 603 252

이

자

부

문

소 계 66,578 71,219 4,640 수 수 료 수 익 11,393 10,851 542 수 수 료 비 용 3,525 4,708 1,183

수수료

부 문 소 계 7,868 6,143 1,725 신 탁 업 무 운 용 수 익 1,377 1,179 198 중 도 해 지 수 수 료 0 1 1 신탁업무운용손실 ( ) 0 0 -

신 탁 부 문 소 계 1,377 1,180 197

기 타 영 업 수 익 52,569 67,809 15,240 유 가 증 권 관 련 수 익 1,019 2,224 1,205 외 환 거 래 이 익 2,541 2,570 29 충 당 금 환 입 액 0 0 0

기 타 영 업 잡 수 익 49,009 63,015 14,006 기 타 영 업 비 용 68,476 101,689 33,213 유 가 증 권 관 련 손 실 941 698 243 외 환 거 래 손 실 2,373 3,054 681 기 금 출 연 료 1,694 1,799 105 대 손 상 각 비 10,531 30,682 20,151 지급보증충당금전입액 90 2 88

기 타 영 업 잡 비 용 52,847 65,454 12,607

기

타

영

업

부

문

소 계 15,907 33,880 17,973 부 문 별 이 익 합 계 59,916 44,662 15,255 판 매 비 와 관 리 비 29,758 27,399 2,359 영 업 이 익 30,158 17,263 12,896 영 업 외 수 익 7,347 4,644 2,703 영 업 외 비 용 5,223 15,607 10,384 경 상 이 익 32,282 6,300 25,983 특 별 이 익 0 0 - 특 별 손 실 0 0 - 법인세비용차감전순이익 32,282 6,300 25,983 법 인 세 비 용 ( 9,760 2,695 7,066 당 기 순 이 익 22,522 3,605 18,917

재무상황

개요

대출금운용

유가증권투자 및 평가손익

예수금 현황

외화자산 / 부채

대손상각 및 대손충당금

무수익 및 고정이하여신

우발채무 및 난외거래

23

26

29

30

31

33

33

36

23

17. 개요

■ 은행계정

(단위 : 억원, %) 2005 년도 2004 년도

구 분 구성비 구성비

현 금 및 예 치 금 58,674 3.27 51,396 2.86

유 가 증 권 305,503 17.01 279,654 15.57

대 출 채 권 1,357,384 75.58 1,357,693 75.58

대 손 충 당 금 ( ) (24,533) (1.37) (31,188) (1.74)

이 연 대 출 부 대 손 익 520 0.03 489 0.03

원 화 대 출 금 1,185,653 66.02 1,227,219 68.32

외 화 대 출 금 53,148 2.96 38,608 2.15

매 입 어 음 186 0.01 271 0.02

매 입 외 환 13,771 0.77 5,748 0.32

지 급 보 증 대 지 급 금 113 0.01 321 0.02

신 용 카 드 채 권 75,716 4.22 76,440 4.26

환 매 조건부 채 권매 수 0 0.00 0 0.00

콜 론 15,189 0.85 27,418 1.53

사 모 사 채 37,299 2.08 12,036 0.67

기 타 320 0.02 330 0.02

고 정 자 산 24,367 1.36 26,332 1.47

감 가 상 각 누 계 액 ( (16,324) (0.91) (14,309) (0.80)

기 타 자 산 50,008 2.78 81,336 4.53

자

산

자 산 총 계 1,795,936 100.00 1,796,411 100.00

예 수 금 1,262,812 70.31 1,270,105 70.70

원 화 예 수 금 1,195,126 66.55 1,206,646 67.17

외 화 예 수 금 13,791 0.77 14,341 0.80

C D 53,895 3.00 49,119 2.73

차 입 금 137,373 7.65 96,343 5.36

원 화 차 입 금 26,085 1.45 29,452 1.64

외 화 차 입 금 31,868 1.77 25,403 1.41

환 매 조건부 채 권매 도 63,843 3.55 34,494 1.92

매 출 어 음 2,967 0.17 420 0.02

외 화 수 탁 금 5 0.00 20 0.00

부

채

콜 머 니 12,604 0.70 6,554 0.36

24

2005 년도 2004 년도 구 분

구성비 구성비

기 타 0 0.00 0 0.00

사 채 165,480 9.21 218,747 12.18

할 인 발 행 차 금 ( (323) (0.02) (1,149) (0.06)

기 타 부 채 106,535 5.93 119,431 6.65

국 민 연 금 전 환 금 ( 0 0.00 0 0.00

부 채 총 계 1,672,200 93.11 1,704,626 94.89

자 본 금 16,819 0.94 16,819 0.94

자 본 잉 여 금 62,548 3.48 62,307 3.47

이 익 잉 여 금 39,299 2.19 18,469 1.03

자 본 조 정 5,070 0.28 (5,810) (0.32)

자

본

자 본 총 계 123,736 6.89 91,785 5.11

부 채 및 자 본 총 계 1,795,936 100.00 1,796,411 100.00

주) 잔액기준

25

■ 신탁계정 (단위 : 억원, %)

2005 년도 2004 년도 구 분

구성비 구성비

현 금 · 예 치 금 4,096 2.27 7,942 3.94

유 가 증 권 80,507 44.53 75,866 37.62

대 출 금 3,281 1.81 3,619 1.79

콜 론 1,200 0.66 1,000 0.50

금 전 채 권 84,165 46.56 106,793 52.96

동 산 · 부 동 산 874 0.48 1,208 0.60

채 권 평 가 충 당 금 ( ) -231 -0.13 -472 -0.23

고 유 계 정 대 5,874 3.25 4,295 2.13

기 타 1,012 0.56 1,409 0.70

자

산

자 산 총 계 180,778 100.00 201,660 100.00

금 전 신 탁 74,057 40.97 70,288 34.85

재 산 신 탁 98,540 54.51 125,343 62.16

기 타 신 탁 - - - -

차 입 금 - - - -

특 별 유 보 금 581 0.32 560 0.28

기 타 7,600 4.20 5,469 2.71

부

채

부 채 총 계 180,778 100.00 201,660 100.00

주) 잔액기준

자산 기타 : 추심금전채권, 미수이자, 미수수익 등

부채 기타 : 미지급신탁이익, 미지급신탁보수, 미지급비용 등

26

18. 대출금운용

■ 형태별 대출금 (단위 : 억원, %)

2005 년도 2004 년도

구 분 잔액

구성비 평균잔액

구성비잔액

구성비평균잔액

구성비

원 화 대 출 금 1,185,653 95.45 1,205,322 95.83 1,227,219 96.65 1,254,962 96.53

외 화 대 출 금 53,149 4.28 47,449 3.77 38,608 3.04 40,112 3.09

지급보증대지급금 113 0.01 239 0.02 321 0.03 738 0.06

소 계 1,238,915 99.74 1,253,011 99.62 1,266,148 99.72 1,295,812 99.68

신 탁 대 출 금 3,281 0.26 4,724 0.38 3,619 0.28 4,291 0.32

합 계 1,242,196 100.00 1,257,735 100.00 1,269,767 100.00 1,300,103 100.00

■ 중소기업 대출 (단위 : 억원) 구 분 2005 년도 2004 년도

중소기업대출비율(A/B x 100) 27.04% 28.63%

중소기업대출금(A) 320,618 351,283

원화계정 원화대출금(B) 1,185,641 1,227,158

주) 은행간대여금 제외

27

■ 업종별 대출금 (단위 : 억원, %)

2005 년도 2004 년도 업 종 별

구성비 구성비

농 업 및 임 업 301 0.02 429 0.03 어 업 303 0.02 384 0.03

광 업 1,148 0.08 992 0.07

제 조 업 157,021 11.42 152,338 11.18

전 기 , 가 스 및 수 도 사 업 955 0.07 1,876 0.14

건 설 업 47,980 3.49 42,447 3.11

도 매 및 소 매 업 75,279 5.47 78,536 5.76

숙 박 및 음 식 점 업 17,868 1.30 19,873 1.46

운 수 및 창 고 업 15,662 1.14 13,231 0.97

통 신 업 1,622 0.12 1,675 0.12

금 융 및 보 험 업 16,866 1.23 9,610 0.70

부 동 산 및 임 대 업 70,086 5.10 70,751 5.19

사 업 서 비 스 업 12,857 0.93 11,326 0.83

공공행정,국방및사회보장행정 2,223 0.16 2,759 0.20

교 육 서 비 스 업 3,406 0.25 4,488 0.33

보 건 및 사 회 복 지 사 업 7,721 0.56 8,700 0.64

오락,문화 및 운동관련서비스업 7,838 0.57 6,671 0.49

기타공공,수리및개인서비스업 9,013 0.66 10,456 0.77

가 사 서 비 스 업 108 0.01 142 0.01

국 제 및 기 타 외 국 기 관 25,132 1.83 6,943 0.51

가 계 대 출 901,823 65.58 919,551 67.46

원 화 대 출 금 합 계 1,375,215 100.00 1,363,178 100.00 주) 무수익여신 산정대상 여신기준임.

28

■ 용도별 대출금 (단위 : 억원, %)

2005 년도 2004 년도 구 분

구성비 구성비

기 업 자 금 대 출 355,714 30.00 379,649 30.94

운 전 자 금 대 출 304,983 25.72 316,781 25.81 시 설 자 금 대 출 50,730 4.28 62,867 5.12

특 별 자 금 대 출 - - - -

가 계 자 금 대 출 426,894 36.00 426,912 34.79

공공 및 기타자금대출 6,773 0.57 7,138 0.58

운 전 자 금 대 출 6,431 0.54 6,735 0.55 시 설 자 금 대 출 342 0.03 404 0.03

재 형 저 축 대 출 67 0.01 97 0.01

주 택 자 금 대 출 396,192 33.42 413,361 33.68

은 행 간 대 여 금 13 - 61 -

합 계 1,185,653 100.00 1,227,219 100.00 주) 은행계정 원화대출금 잔액임

■ 담보별 대출금

(단위 : 억원, %)

2005 년도 2004 년도 구 분

구성비 구성비

부 동 산 546,102 46.06 553,611 45.11

동 산 2 - 68 0.01

유 가 증 권 4,423 0.37 3,053 0.25

예 수 금 34,283 2.89 33,942 2.76

기 타 32 - 345 0.03

담 보 계 584,842 49.33 591,019 48.16

보 증 90,632 7.64 140,881 11.48

신 용 510,179 43.03 495,319 40.36

합 계 1,185,653 100.00 1,227,219 100.00 주) 은행계정 원화대출금 잔액임

29

19. 유가증권투자 및 평가손익

(단위 : 억원)

구 분 장부가 공정가액 평가손익

단 기 매 매 증 권 ( A ) 35,629 35,514 -146

매 도 가 능 증 권 ( B ) 153,661 155,996 1,902

만 기 보 유 증 권 ( C ) 102,022 102,234 0

지분법적용투자주식 (D) 3,220 3,846 626

소 계 ( A + B + C + D ) 294,532 297,590 2,382

당 기 손 익 계 상 항 목 0 0 544

자 본 조 정 계 상 항 목 0 0 1,838

은

행

계

정

이 익 잉 여 금 계 상 항 목 0 0 0

신탁 계정 유 가 증 권 77,788 80,507 2,719

합 계 372,320 378,097 5,101

30

20. 예수금 현황

■ 형태별 예수금

(단위 : 억원, %)

2005 년도 2004 년도

잔 액 평균잔액 잔 액 평균잔액 구 분

구성비 구성비 구성비 구성비

원 화 예 수 금 1,195,188 89.40 1,180,659 89.67 1,206,646 90.03 1,217,691 88.66

요구불예금 179,502 13.43 149,858 11.38 143,388 10.70 129,949 9.46

저축성예금 918,659 68.71 924,630 70.23 947,236 70.67 966,376 70.36

수 입 부 금 51,207 3.83 56,748 4.31 63,069 4.74 66,829 4.87

주 택 부 금 45,820 3.43 49,423 3.75 52,953 3.95 54,537 3.97

외 화 예 수 금 13,791 1.03 14,738 1.12 14,341 1.07 17,698 1.29

C D 53,895 4.03 50,084 3.80 49,119 3.66 61,082 4.45

금 전 신 탁 74,057 5.54 71,144 5.40 70,288 5.24 77,014 5.61

합 계 1,336,931 100.00 1,316,625 100.00 1,340,394 100.00 1,373,486 100.00주) 증권투자신탁 제외

■ 예금자별 예수금

(단위 : 억원, %)

2005 년도 2004 년도 구 분

구성비 구성비

개 인 865,493 72.42 851,653 70.58

법 인 268,566 22.47 292,639 24.25

기 타 61,129 5.11 62,354 5.17

은 행 계 정

합 계 1,195,188 100.00 1,206,646 100.00

개 인 59,080 79.78 51,337 73.04

법 인 9,732 13.14 9,007 12.82

기 타 5,245 7.08 9,944 14.14

신 탁 계 정

합 계 74,057 100.00 70,288 100.00주) 원화예금 잔액기준 금전신탁 잔액기준

31

21. 외화자산/부채

■ 형태별 현황 (단위 : 백만미불)

구 분 2005 년도 2004 년도 증 감

외 국 통 화 148 119 29

예 치 금 530 584 54

유 가 증 권 756 894 138

대 출 금 5,249 3,693 1,556

매 입 외 환 1,359 552 807

콜 론 46 184 138

기 타 자 산 378 1,162 784

대 손 충 당 금 ( ) 55 64 9

현재가치할인차금 ( ) 1 - 1

자

산

자 산 총 계 8,410 7,124 1,286

예 수 금 1,361 1,372 11

차 입 금 3,149 2,433 716

콜 머 니 269 13 256

사 채 1,042 667 375

기 타 부 채 2,589 2,639 50

부

채 부 채 총 계 8,410 7,124 1,286

주) Position(대차불일치금액)은 기타자산(부채)에 포함

32

■ 국가별 주요자산 운용 현황 (단위 : 백만미불)

2005 년도 2004 년도 구 분

대출금 유가증권 합 계 대출금 유가증권 합 계

일본 309 309 321 321싱가폴 81 81

뉴질랜드 77 77 20 20미국 46 46 41 41

인도네시아 36 4 40 41 87 128기타 43 43 27 66 167

총 계 422 174 596 393 138 531주) 국내운용분 제외, 투자금액이 큰 상위 5개 국가순으로 기재

■ 외화만기 불일치갭 비율 (단위 : %)

기간별 7일 이내 30일 이내 90일 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 3년 초과

갭비율(%) 3.79 -4.77 -5.10 -4.23 -1.04 -2.95 -0.05 주) (만기별 외화자산 – 만기별 외화부채) / 총외화자산

■ 순외환익스포져 (단위 : 천미불)

구 분 현물포지션 선물포지션 종합포지션 자기자본 대비포지션비율(%)

1월 1,895,245 -1,894,763 483 0.00

2월 1,314,495 -1,276,502 37,993 0.38

3월 2,190,933 -2,127,301 63,632 0.66

4월 2,031,122 -1,978,215 52,906 0.53

5월 3,111,320 -3,040,741 70,578 0.70

6월 2,061,425 -2,020,349 41,076 0.40

7월 1,892,892 -1,833,028 59,863 0.59

8월 1,312,800 -1,228,536 84,264 0.80

9월 1,209,476 -1,076,124 133,352 1.25

10월 781,019 -638,061 142,957 1.30

11월 2,098,461 -1,956,066 142,395 1.26

12월 2,113,509 -1,959,146 154,363 1.31

주) 이종통화는 미달러화로 환산하여 작성하며, 매입포지션은(+), 매도포지션은 (-)로 표시하고 매월말 잔액기준으로 작성함.

33

22. 대손상각 및 대손충당금

(단위 : 억원)

구 분 2005 년도 2004 년도

대 손 충 당 금 25,008 31,640

일 반 특 별

25,008 -

31,640 -

지 급 보 증 충 당 금 101 12

기 타 충 당 금 8,758 6,111

채 권 평 가 충 당 금 231 472

기 중 대 손 상 각 액 20,221 52,677

은 행 계 정 20,206 52,651

국 내 분 국 외 분

20,206 -

52,651 -

신 탁 계 정 15 26 주) 신용카드(현금서비스) 미사용약정에 대한 충당금은 기타충당금에 포함

23. 무수익 및 고정이하여신

■ 무수익 및 고정이하여신 현황

(단위 : 억원)

구 분 2005 년도 2004 년도 총 여 신 1,375,215 1,363,178

은 행 1,371,929 1,360,234 신 탁 3,286 2,944

고 정 이 하 여 신 23,380 35,951 은 행 23,214 35,708 신 탁 166 243

무 수 익 여 신 19,464 32,072 은 행 19,427 31,829 신 탁 36 243

순 고 정 이 하 여 신 11,051 18,780 은 행 10,981 18,662 신 탁 71 118

주) 1. 무수익여신은 연체여신 및 이자미계상여신(부도업체 등에 대한 여신, 채무상환능력악화여신, 채권재조정여신)의 합계임

2. 순고정이하여신은 고정이하여신에서 고정이하 충당금을 차감한 후의 금액임

34

■ 거액 무수익여신 증가업체 현황

(단위 : 억원)

업체명 2005 년도 2004 년도 증가액 증가사유 비 고

국민카드제십육차유동화전문 1,720 1,370 350 채무상환능력악화

㈜스카이더블유 100 - 100 채무상환능력악화

파츠닉 96 - 96 채권재조정

서성우(문수병원) 72 - 72 채권재조정

신광경금속공업㈜ 68 - 68 채무상환능력악화

㈜잠실수양 57 - 57 부도

극동개발㈜ 54 - 54 채무상환능력악화

아태산업개발㈜ 50 - 50 연체

대영개발㈜ 49 - 49 채권재조정

㈜성안합섬 47 - 47 연체

㈜서주하우징 40 - 40 채무상환능력악화

김태경(사업자) 34 - 34 연체

㈜대화 34 - 34 연체

임병순(고려목욕탕) 32 - 32 채권재조정

㈜고려레포츠 30 - 30 부도

박경남(명산개발, 명산주유소) 30 - 30 채권재조정

㈜스파리스 30 - 30 연체

최준호(인터라인) 30 - 30 연체

김태우(골드스포츠클럽) 30 - 30 연체

㈜젠네트웍스 29 - 29 채무상환능력악화

㈜성보 27 - 27 부도

㈜지엠모비스1 27 - 27 채무상환능력악화

아이메카㈜ 26 - 26 채무상환능력악화

김용찬(무명) 26 - 26 연체

㈜세니콘 25 - 25 연체

㈜한국프라텍 25 - 25 부도

35

업체명 2005 년도 2004 년도 증가액 증가사유 비 고

대영종합물류㈜ 25 - 25 부도

남영섬유주식회사 25 - 25 연체

강영민(부동산임대) 25 - 25 연체

이재석(월드대중사우나) 25 - 25 연체

㈜디에센 25 - 25 연체

㈜삼성메탈(A) 25 - 25 부도

조옥재(사업자) 24 - 24 부도

㈜뉴성남자동차운전학원 24 - 24 연체

주식회사나유테크 24 - 24 연체

김기호(부동산임대) 24 - 24 연체

㈜엔에스에이 23 - 23 부도

훼미리냉장㈜ 23 - 23 부도

박무홍(맨파크리빙) 22 - 22 채무상환능력악화

신처칠(부동산임대) 22 - 22 연체

이상찬(사업자) 21 - 21 채무상환능력악화

주식회사세림유통 21 - 21 부도

㈜오토피스이앤엠 20 - 20 채권재조정

한국리스여신㈜ 76 56 20 연체

주) 전년대비 무수익여신 잔액이 20억원 이상 증가한 상위 20개 업체

36

■ 신규발생 채권재조정업체 현황 (단위 : 억원)

채권재조정 내역

업 체 명 채권재조정 결 정 일 자

2 0 0 5 년 말

총여신잔액

채권재조정

여 신 잔 액출자

전환

CB

인수

금리

감면

할인

차금

이자

면제

대경기계

기술㈜ 2005-06-08 102 119 23 96

합 계 102 119 23 96

주) 채권재조정 여신잔액은 채권재조정 대상 여신금액임. 총 여신잔액 100억원 이상인 업체를 대상으로 작성함

여신금액은 B/S금액을 기준(기금대출, 특수채권 제외),한도여신은 잔액으로 기재

24. 우발채무 및 난외거래

■ 지급보증 및 기타 (단위 : 억원)

구 분 2005 년도 2004 년도

확 정 지 급 보 증 17,896 9,758 ( 원 화 지 급 보 증 ) 3,882 2,918 ( 외 화 지 급 보 증 ) 14,013 6,840미 확 정 지 급 보 증 19,722 13,118 ( 신 용 장 개 설 관 계 ) 10,928 10,164 ( 기 타 ) 8,794 2,954약 정 771,517 50,263대 손 상 각 채 권 77,433 66,299창 구 매 각 유 가 증 권 25 -배 서 어 음 109 94환 매 권 부 대 출 채 권 매 각 7 7파 생 금 융 상 품 거 래 1,085,796 994,301기 타

37

■ 파생금융상품 현황 1. 파생금융상품거래 거래승인 및 통제관련 조직도표

2. 파생금융상품에 대한 주요 리스크관리 기능

가. 사전 한도설정 관리

: 각 파생상품별 거래한도, 손실한도 및 최대손실액(VaR) 한도를 설정, 운용 관리

나. 리스크량의 측정 및 보고

: 한도 준수여부를 일단위 및 월단위로 정기 보고하고 있으며, 파생상품거래와 관련된

제반 시장상황의 변동, 거래상 특이사항에 대하여는 수시 보고

다. 일정규모 이상의 파생상품거래의 사전승인

: 파생상품거래는 사전허용된 대상 범위내에서 거래되고 있으며, 비정형거래나 액면가

액기준 미화 5천만불 상당액(금리관련 파생상품 : 1억불) 이상의 파생상품거래에 대

하여는 시장리스크관리심의회의 별도승인후 취급

이사회

리스크관리위원회

리스크관리협의회

리스크관리심의회

리스크관리그룹 자금시장그룹 재무관리그룹 업무지원그룹

은행장

파생상품사업단

(Front Office)

ALM부

(Middle Office)

자금운용지원센터

(Back Office)

38

라. 운용조직과 별도 조직에서 파생상품거래의 사후관리

: Front Office와 독립된 별도의 조직인 Middle Office 및 Back Office에서 파생상품

거래의 정당성, 회계처리의 적정성, 평가손익의 변동상황 등 관리

3. 파생금융상품 유형별 가격결정방법의 개요

가. 스왑거래

: 기간별 원화 및 외화 이자율을 기초로 도출된 제로쿠폰커브와 원화 및 해당 외화간 현

물환/선물환율 커브를 이용하여 원화기준 NPV 방식으로 가격을 결정

나. 옵션거래

: 기초자산의 현재가격, 옵션행사가격, 기초자산의 수익률분산(변동성) 만기까지의

기간 등을 감안하는 Black-Scholes Formula를 이용하여 가격을 결정

다. 선물거래

: 현물가격과 현물의 보유비용 및 보유수입을 감안하여 결정되며, 거래소시장에서 가

격이 고시되므로 거래소 가격을 활용

4. 파생금융상품거래관련 총거래현황(은행계정)

(단위 : 억원)

구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 15,811 17 597

선도 선물 스왑 15,811 17 597

장내옵션

장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 57,785 615 614

선도 스왑

장외옵션 57,785 615 614 매매목적거래(C) 1,012,200 11,388 9,498

선도 586,580 6,074 5,842 선물 31,288 스왑 382,845 5,279 3,622

장내옵션 51

장외옵션 11,436 35 34 합계(A+B+C) 1,085,796 12,020 10,709

5. 파생금융상품거래관련 총거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음

39

6. 이자율관련 거래현황(은행계정)

(단위 : 억원)

구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 15,811 17 597

선도 선물 스왑 15,811 17 597

장내옵션

장외옵션 Match거래, 중개거래(B)

선도 스왑

장외옵션 매매목적거래(C) 354,278 2,323 1,852

선도 3,032 선물 6,955 스왑 334,878 2,295 1,830

장내옵션

장외옵션 9,413 28 22 합계(A+B+C) 370,089 2,340 2,449

7. 이자율관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항없음

40

8. 통화관련 거래현황(은행계정) (단위 : 억원)

구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A)

선도 선물 스왑

장내옵션

장외옵션 Match거래, 중개거래(B)

선도 스왑

장외옵션 매매목적거래(C) 657,636 9,065 7,644

선도 583,548 6,074 5,842

선물 24,197 스왑 47,967 2,984 1,792

장내옵션

장외옵션 1,924 7 10

합계(A+B+C) 657,636 9,065 7,644

9. 통화관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항없음

41

10. 주식관련 거래현황(은행계정)

(단위 : 억원)

구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A)

선도 선물 스왑

장내옵션

장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 54,859 614 613

선도 스왑

장외옵션 54,859 614 613매매목적거래(C) 286

선도 선물 136스왑

장내옵션 51

장외옵션 99 2합계(A+B+C) 55,145 614 615

11. 주식관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음

12. 귀금속 및 상품 등 거래현황(은행계정)

구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A)

선도 선물 스왑

장내옵션

장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 2,926 1 1

선도 스왑

장외옵션 2,926 1 1매매목적거래(C)

선도 선물 스왑

장내옵션

장외옵션 합계(A+B+C) 2,926 1 1

42

13. 귀금속 및 상품 등 거래현황(신탁계정) : 해당사항없음

14. 신용파생상품 거래현황(은행계정) (단위 : 억원)

신 용 매 도 신 용 매 입 구 분

해외물 국내물 계 해외물 국내물 계

Credit Default Swap

Total Return Swap

Credit Option

Credit Linked Notes 405 405

기 타

계 405 405

15. 신용파생상품 거래현황(신탁계정) : 해당사항없음

43

16. 장외거래의 잔존만기 및 신용환산액(은행계정) (단위 : 억원)

구 분 이자율관련 통화관련 주식관련 귀금속 및 상품등 관련 합계

장외거래잔액 합계 363,134 633,440 54,958 2,925 1,054,457

잔존만기 1년이하 139,026 583,221 52,049 2,925 777,221

잔존만기 1 ∼ 5년 204,550 47,124 2,909 254,583

잔존만기 5년초과 19,558 3,095 22,653

Current Exposure 방식 신용환산액 3,636 23,450 2,288 147 29,521

위험회피회계적용거래 잔액 15,811 15,811

잔존만기 1년이하

잔존만기 1 ∼ 5년 13,982 13,982

잔존만기 5년초과 1,829 1,829

Current Exposure 방식 신용환산액 115 115

Match거래, 중개거래 잔액 54,859 2,925 57,784

잔존만기 1년이하 51,950 2,925 54,875

잔존만기 1 ∼ 5년 2,909 2,909

잔존만기 5년초과

Current Exposure 방식 신용환산액 2,288 147 2,435

매매목적거래 잔액 347,323 633,440 99 980,862

잔존만기 1년이하 139,026 583,221 99 722,346

잔존만기 1 ∼ 5년 190,568 47,124 237,692

잔존만기 5년초과 17,729 3,095 20,824

Current Exposure 방식 신용환산액 3,521 23,450 26,971

17. 장외거래의 잔존만기 및 신용환산액(신탁계정) : 해당사항없음

18. 장외거래의 연체 및 손실상황(은행계정) : 해당사항없음

19. 장외거래의 연체 및 손실상황(신탁계정) : 해당사항없음

리스크관리

개요

신용리스크 관리

시장리스크 관리

유동성리스크 관리

44

51

55

57

44

25. 개요

■ 리스크관리 조직

※ 사업부와 완전 독립된 리스크관리 조직 및 보고체계 구축

가. 리스크관리위원회

리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합

하는 리스크관리전략의 수립, 은행이 부담 가능한 전행 리스크수준의 결정, 리스

크현황 및 관리실태 점검 등의 업무수행을 하며, 은행장 및 사외이사들로 구성되

어 있음.

나. 리스크관리협의회

리스크관리에 대한 의사결정기구로서 리스크관리위원회의 위임을 받아 리스크관리전

략에 기초한 리스크관리 정책 및 절차의 수립, 리스크 유형별 한도설정 및 배분, 리

스크관리업무 집행의 적정성 감독 등의 업무를 수행하며, 관련 부행장들로 구성되어

있음.

다. 리스크관리심의회

리스크관리협의회의 의결에 의하여 리스크관리 실무 의사결정 및 집행기구로 신용

리스크관리심의회 및 시장리스크관리심의회가 설치되어 있음.

신용리스크관리심의회 : 신용파생상품의 승인, 신용 exposure 한도 산출기준과

측정방법 등의 신설 및 변경에 대한 의결을 수행하며, 관련 팀장들로 구성되어

있음.

이 사 회

리스크관리위원회

리스크관리협의회

리스크관리심의회

(신용, 시장)

리스크관리실무조직

(시장리스크부, 리스크캐피탈부, 신용감리부)

은 행 장

리스크관리그룹부행장

(개최활동 보고)

45

시장리스크관리심의회 : 시장리스크관련 제 한도의 설정, 트레이딩 거래 대상상

품의 결정 등 시장리스크 관련 사항에 대한 심의 업무를 수행하며, 관련 팀장들

로 구성되어 있음.

라. 리스크관리 실무조직

리스크관리 실무조직은 시장리스크부, 리스크캐피탈부, 신용감리부로 구성되어

있으며, 타 사업그룹/본부의 관련팀과 유기적 체제하에 은행의 모든 부문에서

발생가능한 리스크의 적정한 관리를 통한 안정적 성장을 도모하기 위하여 리스

크 측정, 모니터링, 통제 및 보고업무를 담당함.

- 시장리스크부 : 시장리스크/운영리스크의 관리정책 및 절차 수립, 시장리스

크 측정/분석/모니터링 및 한도관리, ALM(금리/유동성) 리스크관리 정책 및

절차 리뷰 등을 담당

- 리스크캐피탈부 : 전행 경제적자본 관리전략 수립/이행, 전행 자본적정성 평

가 및 관리, RAROC/EVA 측정/분석/보고, New Basel Capital Accord 도입관련

총괄추진, 리스크 측정모델 검증 등을 담당

- 신용감리부 : 여신자산에 대한 신용위험을 분석하여 자산의 부실화를 예방하

고 영업점 및 본부심사역이 수행한 신용평가, 여신심사/승인 업무의 적정성

점검, 여신관련 제도, 정책, 시스템에 대한 Review, 잠재부실기업에 대한 기

업신용 위험 상시평가, 자회사(국외지점 포함) 리스크 관리현황 모니터링 및

보고, 종합모니터링 시스템 운영 및 개선 등을 담당

■ 2005년 리스크관리위원회 주요활동

가. 리스크관리위원회 개최횟수 : 6회

나. 주요활동 내용

결의사항

- 2006년 Risk Appetite 설정

- 금감원 제출용 “신BIS협약 추진계획서”

- 금감원 제출용 “신BIS협약 필라2 은행의 내부자본 적정성 평가 절차 구축 추

진 계획서”

주요 보고사항

- 시장리스크 위기상황분석 결과 보고 - 개인여신 신용평가모델 적용 보고

46

- 시장리스크 사후검증 결과 보고

- EC 관리 및 RAROC 측정 보고

- 개인 BSS 개발완료 및 개인형 SOHO ASS 튜닝 보고

- 신BIS협약 도입에 따른 리스크관리위원회규정 개정(안)

- EL 및 EC 산출시 바젤II 기준 리스크 측정요소 적용 보고

- 기업신용평가모델 Upgrade 추진계획

■ 리스크관리체제 강화를 위한 활동

가. 바젤II 도입기반 구축 2단계 프로젝트 추진

신용리스크 위험가중자산을 산출하기 위한 “바젤 II 신용리스크 위험가중자산 및

신BIS비율 산출 시스템” 2단계 프로젝트를 성공적으로 마무리 하였음. 2단계 프로

젝트는 바젤 II 신용리스크 위험가중 자산을 산출하기 위한 데이터 마트 및 관련 프

로그램의 개발, 바젤 II 기준 모델 및 프로세스 구축지원 등이 포함되어 진행됨.

나. 신용리스크 경제적자본 관리체제 선진화

2005년 7월부터 신용리스크 경제적자본의 정확성 및 보고 적시성의 획기적 개선을

위한 프로젝트를 진행중에 있음. 이러한 신용리스크 경제적자본 관리체제 선진화는

EC 측정 프로세스 자동화를 통한 측정 소요시간 단축 및 수기작업 최소화를 위한 경

제적자본 측정엔진 구축, 바젤II 기준 리스크 파라메터 적용 및 측정방법론 선진화

도모, 포트폴리오 집중에 대한 리스크관리 지원 및 세부정보를 제공하는 선진형 포

트폴리오 관리시스템을 개발하는 것을 포함하고 있음. 특히 세부 포트폴리오에 대한

다면적 RAROC 산출이 가능해짐으로써 선진적 포트폴리오 관리와 RAPM의 기반 조성이

가능하게 될 것임. 이러한 선진화된 경제적자본 관리체제를 통해 RAROC, EVA, EC 등

리스크 정보를 경영진 및 사업그룹에 적시에 정확하게 제공할 수 있을 것임.

다. 자회사를 포함한 리스크관리 강화

은행의 리스크 관리체계 강화와 아울러 현지법인을 포함한 국외점포와 인도네시아에

소재한 자회사인 BII의 리스크 관리실태를 서면 점검 하였음. 국외점포(현지법인 포

함)인 동경, 뉴욕, 오클랜드, 런던, 홍콩의 영업현황과 리스크 관리실태 현황을

2005.9월‾2005.11월까지 서면으로 점검하여 국외점포의 리스크관리 프로세스를 정비

하였음. BII에 대해서는 2005년 3월, 10월 2차례에 걸쳐 리스크관리 현황을 점검함

으로써 BII와 국민은행의 상호 정보제공 채널을 구축하였음. 또한 2005년 4월에 국

내 7개 자회사 리스크관리 담당자들을 대상으로 국민은행의 리스크 관리 방법의 공

유 및 바젤II 관련 자회사 준비사항 등에 대해 워크샆을 실시하여 자회사를 포함한

리스크관리를 강화하였음.

라. 신용감리업무 강화

신용감리 업무를 여신 의사결정 조직이 아닌 독립적 입장에서 효과적으로 신용위험

47

관리 적정성을 점검토록 지침화 및 관리체제를 확립하여 신용감리 업무의 기능 및

역할을 제고하였음. 이렇게 신용감리업무를 강화하여 은행여신 운영의 건전성 제고

에 노력하고 있음.

■ Basel II 도입 준비현황

가. 도입 목표

방법론

- 신용리스크 : 고급내부등급법(A-IRB)

- 시장리스크 : 내부모형(VaR 모형)

- 운영리스크 : 고급측정법(AMA)

도입 시기

신용리스크 운영리스크 시장리스크

구 분 표준방법

기본내부등

급법

고급내부등

급법 표준방법 고급측정법 표준방법 내부모형

금감원 2007말 2007말 2002초 2002초

국민은행 - - 2007말 - 2007말 - 2005.12월말

나. 바젤 II 도입준비 현황

(1) Pillar 1

신용리스크 부문 : 바젤 II 도입기반 구축

- 국민은행은 바젤 II 도입을 위한 기반(Infrastructure)*을 구축하기 위하여

수년간 관련 프로젝트를 진행 하였음.

* 바젤 II Infrastructure란 조직, 비즈니스 프로세스, 데이터, 시스템 등 은행의

모든 리스크/여신 관련 기반을 의미함.

- 국민은행은 2002년 이후 순차적으로 대기업/중소기업/가계/SOHO/카드 등 각종

신용평가시스템을 개발하고, 2004년 중 바젤 II 기준에 부합하는 LGD/EAD 산

출 및 2005년 중 동 파라메터의 세분화(연간/장기평균/경기침체기 등)를 통하

여 신BIS비율산출/EL 기준 충당금 적립/금리 및 한도 결정의 기반을 구축함.

- 또한, 2005년 말 바젤 II 신용리스크 데이터 마트 및 신용리스크 위험가중자

산 산출 시스템 구축을 국내 최초로 성공적으로 완료함에 따라 2005년 말 기

준부터 안정적으로 신BIS비율을 산출할 수 있게 됨.

시장리스크 부문: 시장리스크 내부모형 승인

- 국민은행은 2004년 1월부터 2004년8월까지 시장리스크 내부모형 승인의 양적/

48

질적 요건 충족을 위한 개선 작업을 진행해 왔으며, 동 작업을 완료한 2004년

9월 하반기에 금감원의 내부모형 승인을 신청함.

- 금융감독원의 두 차례(2004년말, 2005년초)에 걸친 임점실사와 서면점검 및

추가자료 제출을 통하여 시장리스크관리의 양적/질적 요건을 검토한 결과 금

융감독원은 2005년7월 국민은행의 시장리스크 내부모형을 승인함. 이에 따라

국민은행은 시장리스크 내부모형 승인을 취득한 국내 최초이며 유일한 금융기

관이 되었음.

운영리스크 부문 : 운영리스크관리 시스템 구축

- 국민은행은 바젤 II Framework에 새로이 추가된 운영리스크를 위해 2002년부

터 운영리스크 인식 및 모니터링, 통제 방법을 개발해 왔으며, 특히 바젤 II

운영리스크 고급측정법을 도입하기 위해 준비하여 왔음.

- 2005년 중에는 운영리스크 관리 Framework을 수립하여, 운영리스크 관리 전산

시스템을 구축 하였음.

3.2 Pillar 2

필라2 추진계획서 제출 및 내부 자본적정성 평가 프로세스 구축 추진

- 금감원의 ‘은행의 내부 자본적정성 평가 세부지침(안)’에 근거하여 국민은

행의 추진계획서를 수립하고 리스크관리위원회의 승인을 거쳐 금감원에 제출

하였음.

- 동 추진계획서에 따라 필라2 기준 내부 자본적정성 평가 프로세스의 구축을

전행적으로 추진하고 있음.

3.3 Pillar 3

필라3 세부요건 정의 및 공시 시스템 구축

- 바젤 II 필라 3 세부 요건정의를 기반으로 금감원과의 협의 하에 자체적인 공

시양식을 작성하고 공시시스템 구축을 완료하였음. 또한, 2006년 중 금감원의

필라 3 공시양식이 확정될 경우 이를 대비하여 시스템 변화관리를 진행할 예

정임.

49

■ 경제적자본 배분 및 리스크한도 설정절차

가. 설정목적

자본적정성 유지 및 자본의 효율적 활용

사업본부 경영관리 장치의 마련

리스크종류별 익스포져의 집중화 방지

나. 설정원칙

계량화 및 사업본부의 효율적 관리가 가능한 리스크를 대상으로 설정

은행과 사업그룹/본부 영업의 효율성 및 수익성을 저해하지 않는 범위내에서 설정

감독기관 자본적정성 규제비율을 충족시키는 범위내에서 설정

정상적 경제상황을 고려한 경제적 자본량을 기준으로 설정

설정주기는 반기를 원칙으로 함

다. 설정대상

은행 통합한도 : 신용리스크, 시장리스크, ALM 리스크, 운영리스크

사업그룹/본부 통합한도 : 신용리스크, 시장리스크, ALM 리스크

리스크종류별 총한도 : 신용리스크, 시장리스크, ALM 리스크

라. 설정방법

Bottom-up방식을 기본으로 하여 Top-down방식을 가미한 절충형

마. 경제적자본 배분 및 한도설정 프로세스

위험성향(Risk Appetite) 설정

- 위험성향(Risk Appetite) : 은행이 주어진 목표와 전략적 과제하에서 영업상

부담할 수 있는 리스크 수준 (Risk Appetite = 경제적자본 추정량 / 가용장부

자본)

사업그룹/본부별 업무계획 수립

업무계획에 근거한 연도말 예상 대차대조표 추정

경제적자본 요구량 추정

- 경제적자본 : 은행이 목표로 하는 신용등급하에서 지급불능 위험을 감당하기

위하여 요구되어지는 자본 요구량

- 신용리스크, 시장리스크, ALM 리스크, 운영리스크 경제적자본 요구량 추정

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가용 위험자본 범위내 사업계획 확정

- 가용위험자본 = 가용장부자본(장부자본 + 충당금 – EL of NPL) × Risk

Appetite

경제적자본 기준 리스크한도 설정

- 전행한도, 리스크종류별 한도, 사업본부별 한도

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26. 신용리스크 관리

■ 개념

신용리스크란 거래상대방(채무자)의 채무불이행 또는 계약불이행으로 인하여 수익과 자본에

악영향을 초래할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 거래상대방, 채권발행자 또는 차입자의

이행에 의존하는 모든 거래활동에 관계된 리스크로서 대차대조표의 부내 또는 부외 계상여

부에 관계없이 신용리스크가 내재된 자산에 대하여 발생하며, 최적의 자산 포트폴리오를 유

지하여 신용손실을 최소화함으로써 자산건전성 제고와 안정적인 수익확보를 목적으로 함.

■ 신용리스크관리 체계(Credit Risk Management System)

신용리스크관리 체계

부도율

회수율

변동성

상관관계

예상손실측정

경제적자본측정

한도관리

관리회계

시 스 템

한도관리시스템 (기업, 산업, 그룹, 국가)

Portfolio 관리

성과측정

신용리스크 측정시스템

신용평가시스템 (기업, 산업, 그룹)

여신사후관리시스템 (E.W.S 활용 등)

통합담보시스템

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■ 관리방법

-- 통합리스크 관리의 구성요소로서의 신용리스크 관리

조직의 전부문에 걸쳐 모든 종류의 리스크를 종합하여 관리하는 통합 또는 종합리스크 관

리가 최근 리스크관리 경향이며 또한 감독기관의 권고사항임.

종합리스크관리는 은행 경영상 발생가능한 신용리스크, 시장리스크, ALM리스크, 운영리스

크 등의 개별 리스크를 인식하고 통일된 공통지표를 사용하여 그 규모를 통합 측정하며,

은행의 경영목표 및 전략달성을 위해 필요한 리스크 부담수준을 감안해 설정한 리스크한도

준수여부 등에 대한 모니터링, 통제 및 보고를 하는 일련의 리스크관리 과정임.

서로 다른 종류의 리스크로부터 발생하는 손실위험은 경제적자본이라는 단일 측정치로 환산

되며, 경제적자본은 은행이 목표로 하는 신용등급하에서 지급불능위험을 감당하기 위하여 요

구되어지는 자본량임.

신용리스크 관리업무는 기존 여신기획, 심사, 영업부서와는 별도의 CRO(Chief Risk Officer)

산하의 리스크관리부서에서 종합리스크관리의 일환으로 수행하거나, CCO(Chief Credit

Officer)산하의 신용리스크 관리부서에서 그 업무를 수행하는 것이 통상적인 조직형태임. 당

행은 기업금융그룹, 개인영업그룹(I, II)의 영업그룹 및 리스크관리그룹과는 별도로 신용리

스크 관리를 통할하는 여신그룹(CCO통제)을 조직하여 전행적인 신용리스크 관리체제를 구축

하였음.

① 신용리스크 관리 조직 현황

신용리스크는 여신그룹내 신용기획부가 총괄하되, 기업여신 관련한 제도 기획 및 운영, 기업신

용평가모델, 한도관리(개별기업,산업,그룹,국가), 포트폴리오관리, 자산건전성 관련 업무는

신용기획부에서, 개인여신 관련한 개인/SOHO여신관련 제도 기획 및 운영, CSS/SOHO모델, 개인

여신심사 관련 업무는 개인여신심사부에서, 기업여신관련한 신용평가(산업,그룹평가 포함) 및

여신심사업무는 기업여신심사부에서, 신용카드 관련한 회원심사 및 신용평가시스템 관리 업무

는 카드심사부에서, NPL여신 관리 및 연체관리업무는 여신관리부에서, 워크아웃기업 및 법정관

리기업 등의 특수여신은 기업경영개선부에서 각각 담당하고 있음. 다만, 전행적인 자본적정성

관리, 신용리스크 측정, 경제적자본기준 리스크한도 관리 등은 리스크관리그룹의 리스크캐피탈

팀에서 담당하고 있음.

< 여신그룹 조직도 >

: 신용리스크관리총괄, 기업여신제도, 한도관리, 여신포

트폴리오 관리, 기업신용평가모델, 자산건전성 관련업무,

조기경보모델 및 조기경보시스템 운용

: 개인/SOHO여신 제도, CSS/SOHO모델, 개인여신심사

: 기업여신 관련 신용평가(산업,그룹포함) 및 여신심사

: 신용카드 관련 회원심사, 한도 기획 및 조정 업무 신용카드 관련 신용평가시스템 관리, 운영

: 워크아웃기업 및 법정관리기업 여신 등 특수여신관리

: NPL여신관리 및 연체관리 업무

신용기획부

개인여신심사부

기업여신심사부

카드심사부

기업경영개선부

CCO

여신관리부

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② 신용리스크 측정시스템

난내, 난외거래에 관계없이 은행의 모든 신용리스크 노출자산에 대해 사업본부별/상품별로

포트폴리오를 구분하고, 세부 포트폴리오별 신용리스크 특성을 반영하여 신용리스크 관리대

상 자산에 대한 예상손실 및 경제적자본을 측정함. 이 결과를 위험조정수익과 결합함으로써

RAROC을 산출하여 자본배분, 신용리스크 한도설정, 리스크를 감안한 성과측정(RAPM), 위험조

정가격결정(RAPS) 등을 지원함.

※ 예상/비예상손실, 경제적자본의 개념

예상손실이란 경기순환주기를 반영한 과거 장기간의 평균손실이며, 영업활동에서 발생

할 비용으로서 은행은 금리에 가산하여 수취한 후 대손충당금으로 적립하여 대비함.

비예상손실은 손실의 표준편차, 즉 평균보다 많이 발생하는 손실로서 필연적으로 발생

하나 그 규모를 예측하지 못하는 부분으로 자기자본의 보유로 대비하며, 은행이 목표로

하는 신뢰수준을 달성하기 위해 필요로 하는 자기자본량이 경제적자본임.

③ Portfolio 관리

은행이 부담하는 Exposure에 대하여 개별기업별, 산업별, 그룹별, 국가별 최대허용한도를

설정하여 여신자산의 위험을 분산하고, 불건전자산의 감축, 관리대상업종의 설정 및 변경,

자산 포트폴리오 개선실적의 KPI반영을 통한 우량신용등급으로의 자산구조의 변경 등의 정

책을 통해 자산포트폴리오의 질적인 개선을 도모하고 있음. 즉, 허용 위험하에서 최적의 자

산구조를 유지하여 수익의 극대화를 추구함.

④ 신용평가시스템

차주의 미래 채무상환능력 및 부도발생가능성을 측정하여 등급화하는 신용평가시스템의 운

용을 통해 차주의 채무상환능력과 상환의지를 평가하고, 정기적이고 수시적인 신용도 변화

의 점검을 통해 차주의 신용위험의 변화를 인식하여 여신한도, 여신기간, 신용위험가산금리,

대손충당금 설정 및 여신사후관리 조치 등 신용등급별 차등화된 여신정책을 수립·시행하고

있음.

⑤ 한도관리

한도관리는 포트폴리오관리의 주요한 하부 통제장치로 당행에서는 거액 Exposure발생가능성이 많

은 기업 및 기업집단(그룹)과 128개 Peer 산업그룹군별로 Total Exposure를 설정 운영하고 있으며,

그외 중소기업에 대해서는 허용 가능한 최고 한도인 Credit limit 을 운용하고 있음. 다만, 관리

의 효율성을 위해 산업T/E는 42개군별로 통합 운영하며, 대기업에 대해서는 Total Exposure관리

방법으로 통합 운영하고 있음.

1) Total Exposure관리대상업체

금융감독원 선정 주채무계열

Exposure 10억원 이상 대기업

Exposure 300억원 이상인 개별기업

여신그룹 부행장이 필요하다고 지정한 그룹 또는 개별기업

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2) CEL(Client Exposure Limit)

최근 2년 이상 재무제표 보유 중소기업으로서, 최종 F/S기준으로 총자산이 5억원 이상이

고 매출액이 20억원을 초과하는 기업 중 기업신용평가시스템에 의한 신용평가 업체

⑥ 통합담보시스템

차주별 담보물관리 및 지역별 담보종류별 경락률에 기초한 실질 회수가치(청산가치)를 평가

하여 여신의 예상회수율을 산출하는 시스템이며, 동 시스템에서 산출된 예상회수율과 차주

의 부도율을 감안하여 산출된 예상손실률을 가격, 심사, 전결, 자산건전성 및 대손충당금

적립 등 여신정책 전반에 반영하고 있음.

⑦ 여신사후관리 시스템

신용리스크에 대한 Monitoring 및 점검을 통해 차주의 신용도를 적시적으로 조정하고 이를

통해 여신사후관리활동을 수행하여 부실가능기업에 대한 조기발견을 통하여 은행자산의 건

전성 유지를 도모함. 이러한 신용도 점검은 조기경보시스템(E.W.S)의 운용과 수시 테마성

점검, 정기신용평가 실시활동 등을 통해 이루어지고 있음. 여신사후관리 과정에서 일시적

유동성부족기업으로 회생가능성이 있는 기업에 대해서는 내부워크아웃제도(KB고객향상프로

그램)를 운영하여 Win-Win전략을 통한 자산건전성을 유지하고 있음.

⑧ 자산건전성 및 대손충당금 관리

당행은 차주의 미래채무상환능력이 반영된 FLC 기준 등 금융감독규정에 따라 자산건전성 분

류를 하고 있으며, 건전성 분류결과에 따라 건전성별로 대손충당금을 적립하고 있으며. 대

손충당금 적립에 있어 신용위험이 큰 여신에 대해서는 건전성별 최고 적립률(요주의 19%,

고정 49%, 회수의문 99%) 범위내에서