111112224-WORKSHOP-MP135-20040602.pdf

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1. INTRODUO ......................................................................................................................................... 3

1.1 LEGISLAO .................................................................................................................................................. 3

1.2 SOLUO SAP E PR-REQUISITOS ................................................................................................................... 7

2. TABELA DINMICA DE EXCEES .............................................................................................. 9

2.1 CONCEITOS ATUAIS ........................................................................................................................................ 9

2.2 NOVOS DESENVOLVIMENTOS .......................................................................................................................... 10

2.3 EXERCCIO DE TABELA DINMICA ................................................................................................................... 11 2.3.1 Objetivos do exerccio ............................................................................................................... 11 2.3.2 Tarefa I Criao de um registro mestre de material0 ........................................................... 11 2.3.3 Tarefa II Atualizar tabela de excees dinmicas - agrupamento0 ...................................... 16 2.3.4 Tarefa III Atualizar tabela de excees dinmicas - ICMS0 ................................................ 17 2.3.5 Tarefa IV Criar uma Ordem de Vendas0 ............................................................................... 19 2.3.6 Tarefa V [Em sua empresa] Consultar extenso da Tabela Dinmica0 ............................... 22

3 IMPOSTOS INCLUDOS NO PREO LQUIDO .......................................................................... 32

3.1 OBJETIVOS DA MUDANA .............................................................................................................................. 32

3.2 IMPOSTOS A RECOLHER E A CREDITAR (PIS E COFINS) ................................................................................. 33

3.3 FRMULAS DE CLCULO ............................................................................................................................... 33

3.4 NOVOS CENRIOS DE CONFIGURAO ............................................................................................................. 35

3.5 ESQUEMAS E CDIGOS DE IMPOSTOS .............................................................................................................. 36

3.6 EXERCCIOS DE IMPOSTOS INCLUDOS NO PREO LQUIDO .................................................................................. 40 3.6.1 Tarefa I Consultar o Esquema de Clculo de MM0 .............................................................. 40 3.6.2 Tarefa II Consultar quais impostos esto includos na condio de MM0 .......................... 41 3.6.3 Tarefa III Consultar o Esquema de Clculo de SD0 ............................................................. 43 3.6.4 Tarefa IV Consultar quais impostos esto includos na condio de SD0 ........................... 46 3.6.5 Tarefa V Consultar a nova TAXBRJ 0 ................................................................................... 48 3.6.6 Tarefa VI Ativao de impostos no Cdigo IVA 0 ................................................................. 53 3.6.7 Tarefa VII Consultar o Cdigo de Imposto de SD 0 .............................................................. 58

4 CONFIGURAO DOS IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE ..................................................... 60

4.1 CATEGORIA E CDIGO DE IMPOSTO RETIDO NA FONTE ....................................................................................... 60

4.2 CDIGO DE RECOLHIMENTO ........................................................................................................................... 61

4.3 ALQUOTAS E CDIGOS DE RECOLHIMENTO NA TABELA DINMICA ..................................................................... 62

4.4 EXERCCIO DE CONFIGURAO DOS IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE ...................................................................... 63 4.4.1 Tarefa I Configurar Categoria de Imposto Retido na Fonte0 .............................................. 63 4.4.2 Tarefa II Configurar associao da Categoria de Imposto Retido com a Empresa0 .......... 64 4.4.3 Tarefa III Configurar Cdigo de Imposto Retido na Fonte0 ................................................ 65 4.4.4 Tarefa IV Verificar cdigos de recolhimento dos impostos retidos j existentes0 ............... 67 4.4.5 Tarefa V Criar os novos cdigos de impostos retidos j existentes0 .................................... 68 4.4.6 Tarefa VI Cadastrar mensagem de direito fiscal ................................................................... 69 4.4.7 Tarefa VII Cadastrar alquotas na tabela dinmica de reteno de impostos0 ................... 70

4.5 IN381 E ANEXO 1 DA IN306 ...................................................................................................................... 73

0 ...................................................................................................................................................................... 73 4.5.1 IN381 .......................................................................................................................................... 73 4.5.2 Anexo 1 da IN306 ...................................................................................................................... 74

SAP Brasil junho/2004 1

WORKSHOP sobre alterao nas leis de reteno e crdito de impostos

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5. DADOS MESTRE DE MM E SD (IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE) ................................. 78

6. ESQUEMAS DE CLCULO E DE IMPOSTOS (IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE) ....... 79

6.1 TAXBRJ PARA MM E SD ......................................................................................................................... 79

6.2 LIGAO ENTRE ESQUEMA DE CLCULO E TIPO DE IMPOSTO .............................................................................. 80

6.3 ATIVAO DAS NOVAS CONDIES ................................................................................................................. 80

6.4 ESQUEMAS DE CLCULO E TIPOS DE CONDIES DE SD ................................................................................... 81

6.5 EXERCCIOS DE CONFIGURAO DE ESQUEMAS DE CLCULO ............................................................................. 83 6.5.1 Tarefa I Associar o tipo de imposto retido com a chave de conta 0 ..................................... 83 6.5.2 Tarefa II Ativao dos cdigos IVA para MM0 .................................................................... 85 6.5.3 Tarefa III Ativao dos cdigos IVA para SD0 ..................................................................... 89 6.5.4 Tarefa IV Cosultar os tipos de condies de preos0 ........................................................... 92 6.5.5 Tarefa V Associar o esquema de clculo e o tipo de imposto retido0 .................................. 94 6.5.6 Tarefa VI Atribuir categoria de imposto empresa 0 ........................................................... 95 6.5.7 Tarefa VII Criar relevncia de classificao de imposto0 ................................................... 96 6.5.8 Tarefa VIII Criar registros de condies de preos 0 ........................................................... 97

7. ISS .............................................................................................................................................................. 99

7.1 INTRODUO AO ISS .................................................................................................................................... 99

7.2 DOMICLIO FISCAL POR CIDADE .................................................................................................................... 101

7.3 TIPO DE SERVIO (CDIGO DE RECOLHIMENTO) E CDIGO GENRICO .............................................................. 107

7.4 DETERMINAO DA ALQUOTA DO ISS ......................................................................................................... 111

7.5 CLCULO DO ISS NA ORDEM DE VENDA ..................................................................................................... 118

7.6 ALTERAES NA NOTA FISCAL PARA ISS .................................................................................................... 119

8. UM EXEMPLO DE COMPRAS ....................................................................................................... 121

8.1 TAREFA I PEDIDO DE COMPRA ................................................................................................................. 121

8.2 TAREFA II ENTRADA DA NOTA FISCAL ..................................................................................................... 126

8.3 TAREFA III CONFIGURAO DO IVA UTILIZADO ....................................................................................... 132

9. UM EXEMPLO DE VENDAS ........................................................................................................... 134

9.1 CONSULTAR ORDEM DE VENDA ................................................................................................................... 134

9.2 CONSULTAR NOTA FISCAL .......................................................................................................................... 136

9.2 CONSULTAR CONTABILIZAO DA FATURA .................................................................................................... 138

9.4. CONSULTAR DOCUMENTO DE RECEBIMENTO FINANCEIRO ................................................................................ 139

10. ANEXO 1 - CUSTOMIZING_ISS_PIS_COFINS_CLASSIC .................................................. 142



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1. Introduo

1.1 Legislao

SAP AG 2004Legal Changes 2004, Dr. Jan-Klaas Heinsohn / 2

I - Introduo

Aplicao das leis

Lei 10637 / 02 (MP66)

Lei 10833 / 03 (MP135)

Lei Complementar 116 / 03

Em cada empresa, o setor jurdico (fiscal) deve definir

em quais processos se aplicam as leis.


Principais alteraes legais

A cobrana do PIS/Pasep tem sua alquota aumentada de 0,65% para 1,65 %, mas deixa de ser cumulativa em cadaetapa de produo e passa a ser baseada no valor agregado do produto - o total da contribuio pago em cada fase vale como crdito na etapa final de produo.

Por exemplo, no caso de uma padaria que compra farinhapara fazer po, o PIS at ento incidia integralmente sobre o insumo (farinha) e o produto final (po). Pela proposta, o quefor pago de PIS sobre a farinha ser descontado no valor do po.

MP 66 - Lei 10637 / 02:



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O COFINS passou a ser no-cumulativo com aplicao daalquota de 7,6% sobre a receita bruta.

Reteno na fonte, por parte do comprador, dos impostos PIS, COFINS, CSLL e IR.

PIS e COFINS calculado via pauta fiscal para indstria de bebidas.

MP 135 - Lei 10833 / 03:



Trata da reteno na fonte do PIS, COFINS e CSLL para a compra de alguns servios listados na lei. Por exemplo:Limpeza Conservao Manuteno Segurana

MP 135 - Lei 10833 / 03IN 381

Imposto Cd. de Recolhimento Alquota Aplicao

CSLL 5987 1,00% SD e MMCOFINS 5960 3,00%

PIS 5979 0,65%CSLL 5952 4,65% MM

COFINSPIS



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A IN306 determina que, para materiais/servios constantes no anexo 1, as alquotas e os cdigos da receita do PIS, COFINS, CSLL e IR so diferenciados de acordo com a tabela.

MP 135 - Lei 10833 / 03IN 306

Cd. recolhimento e alquotas gerais

Cd. recolhimento e alquotas individuais

IR6256

CSLL6228

COFINS6243

PIS/PASEP6230

...

6147 5,85 1,2 1 3 0,65

8835 2,2 1,2 1 0 0

6875 10,23 1,2 1 6,6 1,43



MP 135 - Lei 10833 / 03IN 306

Esta Instruo Normativa se aplica nos processos que envolvem empresas de economia mista, de administrao pblica, autarquias e fundaes federais.

O clculo da reteno dos impostos (PIS,Cofins, CSLL e IR) deve ser sobre os pagamentos pelo fornecimento de bens ou prestao de servios.



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MP 135 - Lei 10833 / 03Adiantamentos

No processo de adiantamento ao fornecedor ou ao cliente necessrio que as bases de impostos retidos na fonte sejam calculadas automaticamente.

Estas devem ser informadas durante a criao da solicitao de adiantamentos e compensao dos documentos para cada linha da ordem de compra ou ordem de venda.

Obs: A SAP ainda no disponibilizou uma soluo para o processo de adiantamento.



Principais alteraes Recolhimento ou reteno do Imposto de acordo com o

tipo e local da prestao do servio.

H trs situaes1 ISS devido no municpio onde o prestador est localizado (recolhido pelo prestador)2 ISS devido no municpio onde o servio executado (recolhido pelo prestador)3 ISS devido no municpio onde o servio executado (retido e recolhido pelo tomador)

Lei Complementar 116 / 03:ISS



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Trs locais envolvidos

Onde o servio executado Tomador do servioProvedor do servio

Definio do municpio onde o ISS devido ...

Municpio do provedor do servio ou

municpio onde o servio executado.

Casos de disputa:

Os municpios do provedor e do local onde o servio prestado definemque o imposto devido a eles.

1.2 Soluo SAP e pr-requisitos


Nota 727475 Descreve os passos necessrios paraimplementao das seguintes notas:

- 727478 Modified Objects (excluding DDIC) for ISS, PIS, COFINS; CSSL

- 727391 New Objects (excluding DDIC) for ISS, PIS, COFINS; CSSL

- 727102 New DDIC Objects for ISS, PIS, COFINS; CSSL

- 720305 Modified DDIC Objects for ISS, PIS, COFINS; CSSL

Soluo SAP para verso 4.6C:

Soluo para verso 4.6C: ISS, PIS, COFINS; CSSL



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Pr requisitos de instalao

(Consultar as notas 727.475 e 713.078)

Mnimo para a 4.6CSupport Package mnimo 45

e a aplicao de vrias notas relevantes. Recomendvel SP 48

Para outras verses4.7 SP mnimo 204.6B SP mnimo 554.5B SP mnimo 604.0B SP mnimo 82



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2. Tabela dinmica de excees

2.1 Conceitos atuais


II Tabela Dinmica de Excees

Conceitos atuais

Grupo com uma chave flexvel (dentro dos campos disponibilizados), aplicvel aos impostos ICMS, IPI, ISS e Substituio Tributria.


Tabela Dinmica de Excees

Configurao do Imposto

Depois de criado o Grupo de Imposto, configura-se a Alquota, a Base de Clculo e o Direito Fiscal para a chave pr-escolhida.

O acesso tabela em ordem seqencial do grupo de imposto.



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2.2 Novos desenvolvimentos



Extenso para novas funcionalidades

Combinao de at trs chaves flexveis (dentro dos campos permitidos)

Incluso de novas tabelas para ISS, PIS, COFINS e Impostos Retidos na Fonte

Novos indicadores para PIS, COFINS e Impostos Retidos na FonteNovos indicadores para PIS, COFINS e Impostos Retidos na Fonte

Trs chaves flexveisTrs chaves flexveis



Observao Importante

importante a participao do Setor Fiscal na definio das chaves flexveis e na seqncia dos Grupos de Impostos.

Lembrar sempre de definir os mais especficos com uma numerao de grupo de tabela dinmica menor do que os mais genricos.

Por exemplo, se sua empresa vender para empresas de economia mista, colocar a chave com Setor de Indstria / Material antes da chave que contenha apenas o Material.



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2.3 Exerccio de tabela dinmica

2.3.1 Objetivos do exerccioAo final deste exerccio voc estar apto a:

Utilizar a Tabela Dinmica de Excees para configurao da alquota de impostos.

Conhecer as extenses disponibilizadas pela SAP na Tabela Dinmica para atender s novas funcionalidades.

2.3.2 Tarefa I Criao de um registro mestre de material0

Nesta tarefa voc vai criar um registro mestre de material atualizando o campo de Grupo de Mercadorias, que ser utilizado para configurar alquota de imposto na tabela dinmica de excees.

1. Inicie a tarefa utilizando o caminho do menu ou o cdigo da transao.

Logstica > Vendas e Distribuio > Dados Mestre > Produtos > Material > Outros materiais >

2.0 Clique duas vezes em .

Criar material (1 tela)

3.0 Conforme solicitado, complete/revise os seguintes campos:

Material BR-AS1XX (Onde XX = Nmero do Grupo dos participantes)

Setor Industrial M Engenharia MecnicaTipo de Material HAWA Produtos ComercializveisN. ModificaoMaterial (Modelo) BR-AS100

4.0 Clique em .



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Seleo de vises

5.0 Assinale as vises do Cadastro de Materiais a serem criadas:

Dados bsicos 1 e 2Vendas: dados org.vendas 1 e 2Vnds.+distr.:dados gerais/centComrcio exterior: exportaoTexto vendas e distribuioDados gerais centro/armazen.1 e 2Contabilidade financeira 1 e 2

6.0 Clique em .

7.0 Clique em .



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Nveis de organizao

8.0 Conforme solicitado, complete/revise os seguintes campos, tanto na coluna de Nveis de Organizao como no Modelo:

Centro 7000Depsito 0001Organiz.vendas 7000Canal distrib. 10

9.0 Clique em .

Criar material BR-AS1XX (Produtos comercializveis)



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Grp.mercadorias Ser preenchido conforme orientao do instrutor.Este campo ser utilizado como chave na Tabela Dinmica de Excees.

Modificar material BR-AS1XX (Produtos comercializveis)

11.0 Para cadastrar o preo do material, na tela de Vendas: Organizao de Vendas 1, clique em .



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Criar Preo (PR00): escalas

12.0 Clique em .

13.0 Clique em .

Informao

14.0 Clique em .



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2.3.3 Tarefa II Atualizar tabela de excees dinmicas - agrupamento0

Nesta tarefa voc vai gerar um agrupamento na tabela dinmica de excees, definindo sua chave, utilizao e para qual imposto ela est sendo criada.

Caminho do IMG: Contabilidade Financeira > Configuraes da contabilidade financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de impostos no Brasil > Taxas de Impostos > Excees dinmicas - agrupamento

1.0 Pode ocorrer de surgir a tela de no existncia de dados na tabela.

Informao

2.0 Clique em .

Modificar viso "Determinao dinmica de dados mestre relevantes p/



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3.0 Clique em .


Grupo de Imposto 50 + Nmero do Grupo, por exemplo: para o grupo 01, preencha 51.

Campos de Dados Mestre para agrupamento de Imposto(Chave da tabela dinmica)

MATKL Classe de Materiais / Grupo de Mercadorias

Aplicao SD Vendas e DistribuioImposto a que se aplica Assinalar ICMS

5.0 Clique em .

Informao

6.0 Clique em .

2.3.4 Tarefa III Atualizar tabela de excees dinmicas - ICMS0

Nesta tarefa voc vai atualizar a alquota de ICMS para um Grupo de Mercadorias especfico.

Caminho do IMG: Contabilidade Financeira > Configuraes da contabilidade financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de impostos no Brasil > Taxas de Impostos




LocalizaoLocalizao

Informao

2.0 Clique em .

3.0 Clique em .

Entradas novas: sntese de entradas criadas

4.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

Informao

5.0 Clique em

2.3.5 Tarefa IV Criar uma Ordem de Vendas0

Nesta tarefa voc vai criar uma Ordem de Vendas para o seu material e verificar a alquota do ICMS determinada automaticamente.

.Logstica > Vendas e distribuio > Vendas > Ordem


Criar ordem de cliente: 1 tela


Tipo de Ordem = ORB

3.0 Clique em .



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Emissor da ordem BR-S50A00Nmero do pedido Teste de Tabela DinmicaMaterial BR-AS1XX (onde XX = nmero do grupo)Quantidade da ordem 10

5.0 Clique em .

Criar Ordem de Venda BR: Sntese

6.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

Criar Ordem de Venda BR: dados do item


Criar Ordem de Venda BR: dados do item



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2.3.6 Tarefa V [Em sua empresa] Consultar extenso da Tabela Dinmica0

Nesta tarefa, que voc s conseguir executar em sua empresa, voc vai consultar as novas extenses de tabela dinmica criadas para atender s novas funcionalidades.

Project/View :

1.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

Change View "Dynamic Determination of Tax-Related Master Data": Over

2.0 Clique em .

3.0 Clique em .

Determine Work Area: Entry



LocalizaoLocalizao

4.0 Clique em do Country Key.

5.0 Clique duas vezes em ou simplesmente preencha BR no Country Key.

6.0 Clique em do Tax Group.

Tax Group (2) 75 Entries found

7.0 Clique duas vezes em ou simplesmente preencha 10 .



LocalizaoLocalizao


8.0 Clique em .

Change View "Tax Calculation: PIS": Overview

9.0 Retorne ao menu do IMG.




LocalizaoLocalizao

11.0 Preencha Contry Key = BR e Tax Group = 10.

12.0 Clique em .

Change View "Tax Calculation: COFINS": Overview

13.0 Clique em .


15.0 0Preencha Contry Key = BR e Tax Group = 11.

.



LocalizaoLocalizao

16.0 Clique em .

Change View "Tax Calculation: ISS": Overview

17.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

New Entries: Details of Added Entries

18.0 Clique em .

Cancel maintenance of entry

19.0 Clique em .

20.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

Project/View :

21.0 Clique em .

22.00 Preencha Contry Key = BR e Tax Group = 10.

.


24.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

Change View "Withholding Tax Calculation: Rates and Collection Codes




LocalizaoLocalizao


26.0 Clique em .



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3 Impostos includos no preo lquido

3.1 Objetivos da mudana

Atualmente na maioria dos cenrios de compras, PIS e COFINS j fazem parte do preo negociado com os fornecedores. Nestes casos, durante a entrada de mercadoria quando os impostos so dedutveis o crdito no ocorre neste momento. O sistema somente lanar os impostos na entrada da fatura. Caso ocorra alguma movimentao entre esses dois processos ou por algum motivo haja alguma revalorizao desta mercadoria, distores dos valores de PIS e COFINS podem ocorrer.

Uma forma de evitar estas distores negociar preo lquido com os fornecedores, entrando no estoque da mercadoria com um preo livre de impostos e calculando PIS/COFINS como crditos juntamente com o ICMS/ISS/outros para obter o valor total do item durante a entrada fiscal.

Atualmente o clculo est liberado somente para ISS, mas assim que houver uma definio quanto ao clculo para ICMS/IPI e outros, ser tambm liberada soluo para estes impostos.

Com a frmula ser possvel negociar com os fornecedores vrias combinaes como:

- preo sem qualquer imposto- preo com PIS e COFINS (soluo atual)- preo com ISS- preo com ISS, PIS e COFINS

Para cada variao dever ser criada uma condition type, possibilitando que a empresa negocie preo, com ou sem impostos, com cada um de seus fornecedores, para cada tipo de material..



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3.2 Impostos a recolher e a creditar (PIS e COFINS)


III Impostos includos no preo lquido

A nova soluo possibilita uma flexibilidade de customizao de quais impostos esto includos no preo.


Impostos includos no preo lquido

No esquema de clculo de preos de SD, os quatro tipos de condies iniciais substituem o PR00.

O preo deve ser cadastrado em cada tipo de condio de acordo com o imposto incluso.

Para MM vale o mesmo raciocnio.

3.3 Frmulas de clculo



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Impostos:

PISCOFINSISS ProvedorISS Local da Execuo

Parmetros:

EPRICE: preo sem impostosIPRICE: preo com impostosISSpart: valor de ISS PISpart: valor de PISCOFINSpart : valor de COFINS

Observao: Nesta proposta, quando o imposto no se aplica a al quota zerada, no afetando o resultado do clculo.

( )COFINSpartPISpartISSpartEPRICE

IPRICE++

=

1

SAP AG 2004Legal Changes 2004, Dr. Jan-Klaas Heinsohn/ 21


Impostos:

ISS Local do ProvedorISS Local da Execuo

Parmetros:

ISSPrate: alquota de ISS do local do provedor de servios

ISSPbase: base de ISS do local do provedor de servios

ISSErate: alquota de ISS dolocal da execuo do servio

ISSEbase: base de ISS do local da execuo do servio

+

=

100*

100100*

100ISSEbaseISSErateISSPbaserateISSP

ISSpart



LocalizaoLocalizao



100*

100COFINSbaseCOFINSrate

COFINSpart =

Impostos:

PISCOFINS

Parmetros:

PISrate: alquota de PIS

PISbase: base de clculo do PIS

COFINSrate: alquota de COFINS

COFINSbase: base de clculo do COFINS

100*

100PISbasePISrate

PISpart =

3.4 Novos cenrios de configurao



O PIS e o COFINS em MM contabilizado como Imposto a Creditar em alguns cenrios. E em SD Imposto a Recolher.

Atualmente o MM configura a alquota do imposto a creditar no Cdigo IVA e SD cria dois Tipos de Condio (p.ex: ZPIS e ZCOF) para calcular o valor do imposto a recolher.

A nova soluo substitui as configuraes atuais permitindo que as alquotas tanto de MM como de SD sejam cadastradas em duas novas tabelas dinmicas.



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Cenrios alternativos na Compra de Mercadorias (MM).

1. Material ou servio no dedutvel e impostos includos no preo2. Material ou servio no dedutvel e impostos no includos no

preo3. Material ou servio dedutvel e impostos includos no preo4. Material ou servio dedutvel e impostos no includos no preo

Os cenrios 1 e 3 se aplicam se o Preo de Compra for informado em uma Condio que j contenha todos os impostos.Os cenrios 2 e 4 se aplicam se Preo de Compra for informado sem impostos.O cenrio 4 o mais indicado quando houver crdito do PIS e COFINS.

3.5 Esquemas e cdigos de impostos



Tipos de Condio na TAXBRJ



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Ativao das condies nos IVAs de MM (no dedutvel)

No clculo de impostos osistema verifica se o PIS e COFINS esto includosno preo lquido.

Neste caso, o sistema retorna contrapartidas que contm valornegativo do montante doimposto.

Por este motivo acondio ativada com +100%.



Ativao das condies nos IVAs de MM (dedutvel)

Se o imposto estincluso no preo lquido, no caso de PIS e COFINS dedutveis, o valor do material reduzido quando a fatura contabilizada.

Neste caso, PIS e COFINS so contabilizados com montante de imposto no dedutvel negativo.

Portanto, as condies relevantes so ativadas com 100,000.

Se o imposto estincluso no preo lquido, no caso de PIS e COFINS dedutveis, o valor do material reduzido quando a fatura contabilizada.

Neste caso, PIS e COFINS so contabilizados com montante de imposto no dedutvel negativo.

Portanto, as condies relevantes so ativadas com 100,000.



LocalizaoLocalizao



Ativao das condies nos IVAs de SD

Estas condies substituemOs tipos de condio utilizados atualmente (ZPIS e ZCOF).



Alteraes necessrias no Esquema de Clculo de SD

Os dois Tipos de Condies criados no Esquema de Impostos tm que ser replicados nos Esquemas de Clculo de Preos.

Tambm precisam ser criados os Tipos de Condio de contrapartida (offset).



LocalizaoLocalizao



A configurao do Cdigo de Imposto de SD foi expandida com Flags para o clculo do PIS e do COFINS a recolher e Impostos Retidos na Fonte.



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3.6 Exerccios de impostos includos no preo lquido

3.6.1 Tarefa I Consultar o Esquema de Clculo de MM0

Nesta tarefa voc vai consultar o esquema de clculo de MM.


IMG > Administrao de materiais > Compras > Condies > Determinar determinao de preo > Determinar esquema de clculo de custos

2.0 Clique em .

Modificar viso "Esquemas": sntese

3.0 Selecionar RM0000. .




LocalizaoLocalizao

Modificar viso "Controle": sntese

3.6.2 Tarefa II Consultar quais impostos esto includos na condio de MM0

1.0 A configurao que assinala quais impostos esto inclusos no Tipo de Condio faz parte dos novos desenvolvimentos, portanto o caminho do IMG s poder ser visto em sua empresa.



LocalizaoLocalizao

Project/View :



3.0 Preencha o Esquema de Clculo de MM (RM0000) e clique em .



LocalizaoLocalizao

Change View "Groups of Brazilian Taxes Included in MM Price Conditio

Isto significa que: no Tipo de Condio PB00 esto includos os impostos COFINS, ISS no local do provedor do servio, ISS do local de execuo do servio e do PIS.

3.6.3 Tarefa III Consultar o Esquema de Clculo de SD0

Nesta tarefa voc vai consultar o esquema de clculo de SD.

IMG > Vendas e distribuio > Funes bsicas > Determinao de preo > Controle da determinao de preo

1.0 Clique em .




LocalizaoLocalizao

Modificar viso "Esquemas": sntese

3.0 Posicione no Esquema de Clculo RVXBRA .


Modificar viso "Controle": sntese



LocalizaoLocalizao

5.0 No esquema RVXBRA atual, temos o Tipo de Condio de Preos .

Agora iremos acessar o mesmo esquema na nova configurao.

6.0

Change View "Procedures": Overview

Change View "Control data": Overview

Perceba que o PR00 foi substitudo por outros Tipos de Condies, que sero utilizadas conforme se tenham impostos inclusos no preo.



LocalizaoLocalizao

3.6.4 Tarefa IV Consultar quais impostos esto includos na condio de SD0

Project/View :

1.0 Clique em .




LocalizaoLocalizao

2.0 Preencha RVXBRA e clique em .

Change View "Groups of Brazilian Taxes in SD Price Conditions": Over



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3.6.5 Tarefa V Consultar a nova TAXBRJ 0

Project/View :


Choose Activity




LocalizaoLocalizao

Change View "Procedures": Overview

3.0 Selecione TAXBRJ .


Change View "Control Data": Overview



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3.6.6 Tarefa VI Ativao de impostos no Cdigo IVA 0

Observaes:

1) Esta tarefa executada tanto para MM como para SD.2) Os novos cdigos IVA devem ser criados com +100,000 ou 100,000

na percentagem (no mais colocar a alquota do imposto). 3) Sugere-se no excluir os cdigos IVA atualmente em uso na empresa.

Project/View :



LocalizaoLocalizao


2.0 Selecione ou digite .

Country

3.0 Clique em .

Maintain Tax Code: Initial Screen

4.0 Clique em do Tax Code ou selecione SD .


6.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

Maintain Tax Code: Tax Rates



LocalizaoLocalizao




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3.6.7 Tarefa VII Consultar o Cdigo de Imposto de SD 0.

Project/View :

Change View "SD tax codes": Overview



LocalizaoLocalizao

1.0 Selecionar um dos Cdigos de Impostos.

2.0 Clique em .

Change View "SD tax codes": Details



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4 Configurao dos impostos retidos na fonte

4.1 Categoria e cdigo de imposto retido na fonte

SAP BRASIL

IV Configurao de impostos retidos na fonte

Atualmente os clculos de impostos retidos na fonte so totalmente customizados e executados em FI, sendo feitos para o cabealho do documento.

Devido necessidade e complexidade de determinar a reteno por item do PIS, COFINS, CSLL e IR: A determinao e o clculo passam a ser feitos via Esquema de

Clculo de SD e MM. As vrias combinaes de chaves possveis de se cadastrar as

alquotas sero customizadas na Tabela Dinmica.

O clculo no FI vai continuar standard, porm so necessrios ajustes de configurao para obter o resultado calculado no Esquema de Clculo.

Todos os valores calculados sero levados para a Nota Fiscal.

Conforme a lei, o imposto devido no momento do pagamento.


Configurao de impostos retidos na fonte

A ligao entre o clculo no esquema de clculo (SD/MM) e a funcionalidade de impostos retidos (FI) feita atravs do flag Montante imposto modificado na configurao da Categoria do Imposto Retido na Fonte.

Flag no Montante de Imposto Modificado



LocalizaoLocalizao



Todas as Categorias de Imposto Retido na Fonte criadasprecisam ser associadas com a Empresa.



Configurao do Cdigo de Imposto Retido na Fonte:

- Criar um Cdigo para cada Tipo de Imposto Retido

- Preencher com 100 % a quota e a taxa porque o clculo vai ocorrer no esquema de clculo

-Deixar em branco a Chave Oficial (Cdigo de Recolhimento)

Quota e Taxa = 100%Deixar em branco

4.2 Cdigo de recolhimento



LocalizaoLocalizao



A nova soluo exige que os cdigos de recolhimento para osquatro impostos retidos sejam configurados na nova tabela para Brasil. Os cdigos de recolhimento para outros impostos retidos na fonte so configurados ainda nas telas Standard.

4.3 Alquotas e cdigos de recolhimento na tabela dinmica



Informar as alquotas de reteno e os respectivos Cdigos de Recolhimento (de acordo com as leis IN381 ou anexo 1 da IN306).

Ou configura-se a alquota genrica dos impostos ou separadamente.



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4.4 Exerccio de configurao dos impostos retidos na fonte

4.4.1 Tarefa I Configurar Categoria de Imposto Retido na Fonte0


IMG > Contabilidade financeira > Configurao contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Clculo >

2.0 Clique em .

3.0 Selecione BR no cdigo do pas. .

4.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

4.4.2 Tarefa II Configurar associao da Categoria de Imposto Retido com a Empresa0

IMG > Contabilidade financeira > Configurao contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Empresa >

1.0 Clique em .

2.0 Selecionar a empresa 7000 .

3.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

Modificar viso "Informao sobre IRF da empresa por ctg.IRF": detal

4.0 Clique em

4.4.3 Tarefa III Configurar Cdigo de Imposto Retido na Fonte0.

IMG > Contabilidade financeira > Configurao contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Clculo >

1.0 Clique em .

2.0 Selecione BR e clique em .



LocalizaoLocalizao

Modificar viso "Cdigo do imposto de reteno na fonte (IRF)": snt

3.0 Selecione uma das linhas e0 clique em .

4.0 Clique em



LocalizaoLocalizao

4.4.4 Tarefa IV Verificar cdigos de recolhimento dos impostos retidos j existentes0

A configurao dos cdigos de recolhimento dos impostos retidos na fonte j existentes (p. ex: INSS) continuam a ser feitas nas tabelas standard do sistema.

IMG > Contabilidade financeira > Configurao contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Configuraes globais

1.0 Clique em .

2.0 Selecione BR e clique em .

3.0 Clique em .

Modificar viso "Chave oficial IRF - denominao": sntese

4.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

4.4.5 Tarefa V Criar os novos cdigos de impostos retidos j existentes0

Os novos cdigos de recolhimento devem ser configurados em tabelas desenvolvidas para esta nova funcionalidade.


1.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

2.0 Clique em .

4.4.6 Tarefa VI Cadastrar mensagem de direito fiscal



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4.4.7 Tarefa VII Cadastrar alquotas na tabela dinmica de reteno de impostos0

No cadastramento das alquotas, normalmente o MM registra a alquota geral (somatria das alquotas). Porm, se o fornecedor isento de algum dos impostos, devo utilizar as alquotas individuais de cada um dos impostos.

O preenchimento da tabela dinmica baseada na IN 381 e, se o comprador for uma empresa do governo, uma fundao federal, uma autarquia, economia mista, no Anexo 1 da IN306.



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Project/View :

1.0 Clique em .



3.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao






LocalizaoLocalizao

4.5 IN381 e Anexo 1 da IN30604.5.1 IN381

Imposto Cdigo de Recolhimento Geral

Alquota

CSLL 5952 4,65%COFINS PIS

Imposto Cdigo de Recolhimento AlquotaCSLL 5987 1,00%

COFINS 5960 3,00%PIS 5979 0,65%



LocalizaoLocalizao

4.5.2 Anexo 1 da IN306



LocalizaoLocalizao

NATUREZA DO BEM FORNECIDO OU DO SERVIO PRESTADO

(01)

ALQUOTAS PERCENTUAL A SER

APLICADO(06)

CDIGO DA RECEITA

(07)IR

(02)6256

CSLL(03)6228

COFINS(04)6243

PIS/PASEP(05)

6230 Alimentao; Energia eltrica; Servios prestados com o emprego de

materiais, inclusive de limpeza; Servios hospitalares; Transporte de cargas; Mercadorias e bens em geral, exceto as

relacionadas nos cdigos 6875, 6883, 8726, 8739, 8754, 8767, 8770 e 9060.

Veculos classificados nos cdigos 8432.30 e 87.11 adquiridos de fabricantes ou de importadores.

1,2 1,0 3,0 0,65 5,85 6147

Transporte internacional de cargas efetuado por empresas nacionais. 1,2 1,0 0,0 0,0 2,20 8835

Pneus novos de borracha e Cmaras-de-ar de borracha classificados nas posies 40.11 e 40.13 da TIPI, adquiridos de adquiridos de fabricante ou de importador.

1,2 1,0 6,6 1,43 10,23 6875

Mquinas e Aparelhos de Terraplanagem e de Uso Agrcola, Tratores, Veculos para Transporte de Passageiros, de Mercadorias, de Usos Especiais e Chassis com Motor para Veculos Automveis classificados na posio 84.29, dos veculos autopropulsados classificados nos cdigos, 8432.40.00, 8432.80.00 (exceto rolos para gramados ou campo de esporte), 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00, 8433.5, e dos produtos classificados nas posies 87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05 e 87.06, da TIPI, adquiridos de fabricante ou de importador, inclusive as pessoas jurdicas a que se refere o art. 17, 5 da MP n 2.189-49, de agosto de 2001.

1,2 1,0 6,79 1,47 10,46 6883

Querosene de aviao adquirido de produtor ou importador. 1,2 1,0 5,8 1,25 9,25 9060

Construo, conservao, modernizao, converso e reparo de embarcaes pr-registradas ou registradas no REB, efetuadas por estaleiro naval brasileiro.

1,2 1,0 0,0 0,0 2,20 8848

-lcool para fins carburantes, de origem nacional, adquirido de distribuidor 0,24 1,0 6,74 1,46 9,44 8726

-Gasolina, exceto gasolina de aviao, leo diesel e gs liqefeito de petrleo - GLP, adquiridos de distribuidores e comerciantes varejistas, e lcool para fins carburantes quando adquirido, exclusivamente, de comerciante varejista.

Querosene de aviao adquirido de distribuidor ou de comerciante varejista.

0,24 1,0 0,0 0,0 1,24 8739

Demais combustveis derivados de petrleo e gs natural. 0,24 1,0 3,0 0,65 4,89 8770



LocalizaoLocalizao

Medicamentos, produtos de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal classificados nas posies 30.01, 30.03, exceto no cdigo 3003.90.56, 3004, exceto no cdigo 3004.90.46, 3303.00 a 3307, nos itens 3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3006.30.01 e 3006.30.2, e nos cdigos 3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10, 3006.60.00, 3401.11.90, .3401.20.10 e 9603.21.00), da TIPI, adquiridos do distribuidor ou comerciante varejista.

Produtos classificados nas posies 30.03, exceto no cdigo 3003.90.56, nos itens 3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3006.30.1 e 3006.30.2 e nos cdigos 3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10 e 3006.60.00, todos da TIPI, tributados na forma do inciso I do art. 1 da Lei n 10.147, de 2000, e na posio 30.04, exceto no cdigo 3004.90.46, da TIPI, adquiridos de industrial ou importador, beneficirios do regime especial de crdito presumido da contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins, previsto no art. 3 da Lei n 10.147, de 21 de dezembro de 2000, com a alterao dada pelo art. 1 da Lei n 10.548, de 2002, desde que observado o disposto no inciso II e pargrafo nico do art. 90 da Instruo Normativa n 247, de 21 de novembro de 2002.

Mquinas e Aparelhos de Terraplanagem e de Uso Agrcola, Tratores, Veculos para Transporte de Passageiros, de Mercadorias, de Usos Especiais e Chassis com Motor para Veculos Automveis classificados na posio 84.29, dos veculos autopropulsados classificados nos cdigos, 8432.30, 8432.40.00, 8432.80.00 (exceto rolos para gramados ou campo de esporte), 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00,8433.5, e dos produtos classificados nas posies 87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05, 87.06 e 87.11, da TIPI, adquiridos de comerciantes atacadistas e varejistas, exceto as pessoas jurdicas a que se refere o art. 17, 5 da MP n 2.189-49, de agosto de 2001.

Pneus novos de borracha e Cmaras-de-ar de borracha classificados nas posies 40.11 e 40.13 da TIPI, adquiridos de comerciantes atacadistas e varejistas.

Produtos relacionados nos anexos IV e V desta Instruo Normativa.

1,2 1,0 0,0 0,0 2,2 8767

Medicamentos e produtos de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal classificados nas posies 30.01, 30.03, exceto no cdigo 3003.90.56, 3004, exceto no cdigo 3004.90.46, 3303.00 a 3307, nos itens 3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3006.30.01 e 3006.30.2, e nos cdigos 3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10, 3006.60.00, 3401.11.90, .3401.20.10 e 9603.21.00), todos da Tabela de Incidncia de Imposto sobre Produtos Industrializados -TIPI, adquiridos do industrial ou importador. *

1,2 1,0 10,3 2,2 14,7 8754



LocalizaoLocalizao

Passagens areas, rodovirias e demais servios de transporte de passageiros, exceto as relacionadas no cdigo 8850.

2,40 1,0 3,0 0,65 7,05 6175

Transporte internacional de passageiros efetuado por empresas nacionais. 2,40 1,0 0,0 0,0 3,40 8850

Bens ou servios adquiridos de Sociedades cooperativas e associaes profissionais ou assemelhadas.

0,0 1,0 3,0 0,65 4,65 8863

Servios prestados por bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, caixas econmicas, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades de crdito imobilirio, e cmbio, distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, empresas de arrendamento mercantil, cooperativas de crdito, empresas de seguros privados e de capitalizao e entidades abertas de previdncia complementar.

2,40 1,0 3,0 0,65 7,05 6188

Servios de abastecimento de gua; Telefone; Correio e telgrafos; Vigilncia; Limpeza, sem emprego de materiais. Locao de mo de obra; Intermediao de negcios; Administrao, locao ou cesso de bens

imveis, mveis e direitos de qualquer natureza;

Factoring; demais servios

4,80 1,0 3,0 0,65 9,45 6190



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5. Dados Mestre de MM e SD (impostos retidos na fonte)


V Dados Mestre de MM e SD

Nos dados mestre de Clientes e Fornecedores, na tela de Reteno de Imposto, preencher os quatro novos impostos (Tipo e Cdigo) e assinalar o indicador de impostos retidos.


Dados Mestre de MM e SD

Sugestes:

1) A configurao standard para outros Impostos Retidos na Fonte permanece inalterada, portanto os dados permanecem no cadastro.

2) Se voc j configurou os quatro novos impostos nos seu cadastro de clientes / fornecedores, no os exclua, basta desativar o Flag para evitar problemas com documentos em aberto em FI.



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6. Esquemas de clculo e de impostos (impostos retidos na fonte)

6.1 TAXBRJ para MM e SD


VI Esquemas de clculo e de impostos

TAXBRJ para MM

Para MM, no Esquema de Imposto TAXBRJ foram criados dois Tipos de Condies para cada imposto (um para o clculo e outro offset) e tambm um par de Tipos de Condio para a alquota genrica (total das alquotas).

A Chave de Conta associada primeira condio como a NVV (nodedutvel).


Esquemas de clculo e de impostos

TAXBRJ para SD

Para SD, no Esquema de Imposto TAXBRJ tambm foram criados dois Tipos de Condies para cada imposto (um para o clculo e outro offset) e para o total das alquotas.



LocalizaoLocalizao

6.2 Ligao entre esquema de clculo e tipo de imposto



Ligao entre Esquema de Clculo e Tipo de Imposto

Tanto para MM como para SD necessrio associar, para cada Tipo de Imposto Retido uma Chave de Conta no Esquema de Imposto (TAXBRJ).

Lembrar Flag no Montante do Imposto Modificado (em FI).

Chave de Conta de SD Chave de Conta de MM

6.3 Ativao das novas condies



Ativao das novas condies no IVA (MM e SD)

Ativar as cinco novas condies com 100% no Tipo de Clculo e 100% na contrapartida (offset).



LocalizaoLocalizao



Para que a funcionalidade do Imposto Retido seja ativada, h necessidade de estar assinalada em trs locais:

- No dado mestre de Cliente / Fornecedor- Na configurao do IVA (Esquema de Clculo)- Na Tabela Dinmica

Como sugesto de configurao, manter todos os tipos de impostos retidos ativados nos clientes e nos fornecedores e no IVA.

Controlar a validade da reteno de cada imposto nas tabelas dinmicas.

Exemplo: se tiver um fornecedor isento de COFINS, fazer uma entrada na tabela dinmica com a chave Fornecedor/Material e deixar a linha de COFINS em branco, preenchendo os demais impostos.

6.4 Esquemas de clculo e tipos de condies de SD



Esquema de Clculo de Preos (SD)

Os dez Tipos de Condies criados no Esquema de Impostos tm que ser replicados nos Esquemas de Clculo de Preos.



LocalizaoLocalizao



Esquema de Clculo de Preos (SD)

Foram criados cinco Tipos de Condies com a Classe de Condio Imposto Retido na Fonte (IRF) para associar o Item daOrdem de Venda ao Tipo de Imposto Retido na Fonte.



Tipos de Condio de Imposto Retido na Fonte (SD)

necessrio associar estes Tipos de Condio ao Tipo de Imposto Retido na Customizao de FI.



LocalizaoLocalizao



Tipos de Condio de Imposto Retido na Fonte (SD)

Tambm necessrio associar estes Tipos de Condio ao Tipo de Imposto Retido nos registros de condies de preos.

Para isso precisa criar uma classificao de imposto na tabela V_1ATXREL

6.5 Exerccios de configurao de esquemas de clculo

6.5.1 Tarefa I Associar o tipo de imposto retido com a chave de conta 0



LocalizaoLocalizao

1.0 Clique em .

2.0 Digite BR em Country Key e clique em .

Change View "Withholding tax type and transaction key for tax amount



LocalizaoLocalizao

6.5.2 Tarefa II Ativao dos cdigos IVA para MM0

1.0 Clique em .

Digite BR em Country Key e Q3 no Tax Code.



LocalizaoLocalizao



LocalizaoLocalizao

2.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

6.5.3 Tarefa III Ativao dos cdigos IVA para SD0

No mesmo caminho do exerccio anterior, Digite BR em Country Key e SD no Tax Code.



LocalizaoLocalizao



LocalizaoLocalizao

1.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

6.5.4 Tarefa IV Cosultar os tipos de condies de preos0

Project/View :

1.0 Clique em .


3.0 Selecionar . e clicar 00 duas vezes em .



LocalizaoLocalizao





LocalizaoLocalizao

6.5.5 Tarefa V Associar o esquema de clculo e o tipo de imposto retido0


IMG > Contabilidade financeira > Configurao da contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Clculo > Categoria de imposto retido na fonte


3.0 Digitar BR no cdigo do pas e clicar em .

Acessando-se a mesma tela no ambiente em ingls:



LocalizaoLocalizao

6.5.6 Tarefa VI Atribuir categoria de imposto empresa 0



LocalizaoLocalizao

6.5.7 Tarefa VII Criar relevncia de classificao de imposto0

1.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

6.5.8 Tarefa VIII Criar registros de condies de preos 0

1.0 Clique em .



LocalizaoLocalizao

2.0 Clique em .

3.0 Clique em .

Change COFINS WHT code Condition (ICW4) : Details



LocalizaoLocalizao

7. ISS

7.1 Introduo ao ISS


ISS Imposto Sobre Servio

As alteraes referentes ao ISS esto listadas conforme Lei Complementar 116, mas o ISS tambm regulamentado por cada Municpio.

Principais caractersticas:

Reteno do ISS por parte do tomador do servio: Dependendo do tipos de servio Conforme legislao de cada Municpio Imposto devido ao Municpio onde o servio executado

Servios cujo ISS no retido: Devido ao Municpio onde o prestador do servio est

localizado Devido ao Municpio onde o servio executado Para os servios cujo ISS retido, o imposto devido ao

Municpio onde o servio executado


Disputa entre Municpios: Iss devido nos dois Municpios (Prestador e Local da

Prestao)

Cdigos de recolhimento (tipos de servio) diferentes para compra e prestao de servio: No existe padro Cada Municpio estabelece sua lista tipos de servio

Valor mnimo para reteno do ISS: Se informado, no atingindo o valor mnimo, o ISS calculado

porm recolhido pelo prestador do servio

Base de clculo do ISS Reduo de base possvel de acordo com cada Municpio

Direito Fiscal de ISS

ISS Imposto Sobre Servio



LocalizaoLocalizao


Principais Alteraes em Configurao

Domiclio Fiscal para ISS: Extenso de um segundo nvel possibilitando identificao do

Municpio Informao fundamental para o clculo do ISS

Tipo de Servio / Cdigo de Recolhimento): Cdigos distintos para compra e prestao de servio

Cdigo Genrico de Tipo de Servio: Permite reduzir o esforo de customizao do ISS Identificado via campo NCM no mestre de material

Determinao da alquota de ISS: Nova Tabela Dinmica de Impostos no IMG


Clculo e Contabilizao do ISS: Novos tipos de condio nos esquemas de clculo de

MM e SD

Campo Direito Fiscal disponvel na ordem de venda em SD: Determinao automtica possvel via tabela dinmica

ISS na Nota Fiscal: Valores do ISS devido ao Municpio do prestador e/ou

local da execuo so armazenados na Nota Fiscal

Valor, base, alquota, cdigo de recolhimento e municpio onde o ISS devido so armazenados na Nota Fiscal

Direito Fiscal de ISS armazenado na Nota Fiscal

Principais Alteraes em Configurao



LocalizaoLocalizao

7.2 Domiclio fiscal por cidade


Estrutura j existente para o Domiclio Fiscal

Atualmente, o campo domiclio fiscal usado no Brasil para armazenaras regies fiscais. Estas regies fiscais so configuradas na tabelaJ_1BTREGV.

O mdulo de funo J_1BDETERMINE_JURISDICTION chamado para determinao automtica do domiclio fiscal sempre que a regio informada em dados mestre.Esta configurao ainda vlida!!!!

Domiclio Fiscal para ISS




LocalizaoLocalizao


Nova Estrutura do Domiclio Fiscal para ISS

Para a determinao de alquotas de ISS o domiclio fiscal foi estendido, possibilitando a identificao do Municpio.

O domiclio fiscal passa a ter 2 nveis:- Nvel 1 possui 3 caracteres: armazena a regio fiscal (conforme soluo anterior).- Nvel 2 possui 4 caracteres: armazena um cdigo que identifica o Municpio dentro da regio fiscal.A nova estrutura do domiclio fiscal customizada na tabela TTXD.





LocalizaoLocalizao


Os Municpios relacionados s operaes de ISS (compra e venda) devem ser cadastrados na viso J_1BTXJURV, obedecendo a nova estrutura de domiclio fiscal: AC 0001

- Regio Fiscal com 3 caracteres (AC )- Municpio com 4 caracteres (0001)

Cadastrar Municpios por regio no Domiclio Fiscal





LocalizaoLocalizao


A nova tabela J_1BTREG_CITY foi criada para determinao automtica do Domiclio Fiscal Estendido para o Municpio.

Nesta tabela o domiclio fiscal definido por regio e cdigo postal.

Nova tabela J_1BTREG_CITY para determinao do Domiclio Fiscal





LocalizaoLocalizao


Somente necessria quando existir operao de compra ou venda com ISS.

Endereos: Centros, Filiais, Clientes e Fornecedores

Pr-requisito: customizao da tabela J_1BTREG_CITY


Atualizao do Domiclio Fiscal Estendido nos Endereos de Dados Mestre


Lgica de Determinao do Domiclio Fiscal

1. Acessa a tabela nova usando CEP e Regio para determinar o domiclio Fiscal (J_1BTREG_CITY).

2. Se no achar entrada, acessa a tabela atual (J_1BTREG).

Somente a determinao de ISS usa o Domiclio Fiscal Estendido.

Os outros impostos (ICMS, Sub.Trib., ...) somente fazem uso da regio (3 caracteres).

Conseqncia:

Os trs primeiros caracteres do Domiclio Fiscal Estendido precisam ser iguais Regio Fiscal.

Para novos endereos e alterao dos existentes (Regio + CEP), o novo mdulo de funo J_1BDETERMINE_JURISDICTION_NEW determina o

domiclio fiscal estendido:




LocalizaoLocalizao


No H Impacto no clculo de Outros Impostos

As alteraes no Domiclio Fiscal Estendido no interferem no clculo dos outros impostos como: ICMS, Sub.Trib., IPI e etc.

O processamento dos outros impostos considera apenas as 3 primeiras posies do domiclio fiscal, truncando a parte que contm o Municpio.




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7.3 Tipo de servio (cdigo de recolhimento) e Cdigo Genrico

SAP AG 2004, Reunio de Localizao - ASUG, Development Link & Localization Team

Cada Municpio determina sua lista de cdigos de tipo de servio.

Existem cdigos diferentes para entradas (MM) e sadas (SD).

A nova soluo possibilita a parametrizao de ambos.

Tipo de Servio (Cdigo de Recolhimento):


Tipo de Servio (Cdigo de Recolhimento):



LocalizaoLocalizao


Para reduzir o nmero de entradas nas tabelas dinmicas, o campo NCM, j utilizado para armazenar o tipo do servio, foi aproveitado para agrupar tipos de servio com as mesmas caractersticas.SD ou MM: Para servios cadastrados no mestre de materiais, informar um cdigo genrico de servio no campo NCM (control code).MM: No Pedido de Compras, sem material cadastrado, pode ser informado o cdigo genrico de servio no campo NCM.Dica: Como os cdigos genricos de servio so cadastrados na mesma tabela dos NCMs (IPI), recomendado padronizar os cdigos iniciando com ISS_. Assim os usurios no se confundem na hora de buscar umaentrada.

Cdigo Genrico de Tipo de Servio (NCM)


Cdigo Genrico de Tipo de Servio (NCM)



LocalizaoLocalizao


Os cdigos genricos so associados aos cdigos de recolhimento (tipos de servio) de entrada e sada de cada Municpio, contanto que tenham as mesmas caractersticas:

- Alquota- Reteno / No Reteno- Etc.

Associao dos Tipos de Servio aos Cdigos Genricos (NCM)

b


Associao dos Tipos de Servio aos Cdigos Genricos (NCM)



LocalizaoLocalizao


Nos casos em que um cdigo genrico no pode ser usado, necessrio associar os cdigos de material (servio) aos respectivos cdigos de recolhimento (entrada e sada) de cada Municpio.

Associao dos Cdigos de Tipo de Servio aos Cdigos de Material


Associao dos Cdigos de Tipo de Servio aos Cdigos de Material



LocalizaoLocalizao

7.4 Determinao da alquota do ISS


Nova Tabela Dinmica de ISS

Determinao da Alquota de ISS

A soluo de ISS usa somente a tecnologia de tabelas dinmicas.

Deve ser criado um grupo de imposto para cada tipo de acesso.

A soluo de ISS usa somente a tecnologia de tabelas dinmicas.

Deve ser criado um grupo de imposto para cada tipo de acesso.



Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS



LocalizaoLocalizao




2

1

3

45

6

7

9

8

1 - Domiclio Fiscal Estendido

2 - At 3 Chaves de Acesso Defini-das Pelo Grupo de Tabela Dinmica

3 - Alquota de ISS

4 - Base de Clculo do ISS

5 - Direito Fiscal de ISS

6 - Local Relevante para Impostos

7- Indicador de ISS Retido na Fonte

8 e 9 - Valor Mnimo para Reteno do ISS e Moeda


1 - Domiclio Fiscal Estendido:

A lgica da tabela dinmica de ISS diferente da lgica das outras tabelas. As outras tabelas dinmicas so acessadas uma nica vez, j para ISS, o acesso acontece em dois passos:

- No primeiro acesso este campo representa o domiclio fiscal (Municpio) do provedor de servios:

- SD Planta / Filial- MM Fornecedor

- No segundo acesso este campo representa o domiclio fiscal (Municpio) do local da execuo do servio:

- SD Cliente- MM Endereo de Entrega (item) ou, na falta deste, a Planta / Filial

O sistema sempre acessa a tabela duas vezes, mesmo encontrando dados no primeiro acesso. Os valores encontrados so armazenados para o clculo do imposto.





LocalizaoLocalizao


Detalhes do Item na PO


Na PO, no detalhe do item, possvel informar em qual Municpio o servio ser executado.

Basta informar um endereo de entrega que contenha o Domiclio Fiscal Estendido (Cliente, Fornecedor ou Endereo) e o sistema usar este domiclio fiscal na busca de dados na tabela dinmica, como local da execuo do servio)

Assim, a soluo permite criar uma nica PO para servios executados em mais de um Municpio. Basta criar um item por Municpio e alterar o endereo de entrega para cada item.

Sugesto: criar dados mestre que representem os Municpios envolvidos nas operaes de ISS.


2 - At 3 Chaves de Acesso Definidas Pelo Grupo de Tabela Dinmica:

Ao acessar a tabela dinmica o sistema combina o campo domiclio fiscal s 3 outras chaves de acesso, conforme definio do grupo de tabela dinmica, ficando assim a possibilidade de combinar at 4 chaves de acesso.

A chave Domiclio Fiscal possui dados de provedor ou local de execuo, dependendo da vez em que a tabela dinmica est sendo acessada.

Esta lgica possibilita, por exemplo, configurar situaes em que o ISS retido para um determinado tipo de servio, somente quando Provedor, Recebedor e Local de Execuo forem os mesmos.

Ex.:Dom. Fiscal Chave 1 Chave 2 Chave 3 Reteno

SP 1234 SP 1234 SP 1234 SERV-01 X





LocalizaoLocalizao


3 - Alquota de ISS: Informar de acordo com o Municpio para o qual o imposto devido

4 - Base de Clculo do ISS: Informar de acordo com o Municpio para o qual o imposto devido Base igual a zero determina operao isenta de ISS

5 - Direito Fiscal de ISS Informar direito fiscal, previamente cadastrado no IMG, conforme

determinao de cada Municpio 6 - Local Relevante para Impostos: Provedor ou Execuo do Servio Apenas o Municpio onde o Provedor do servio est localizado,

ou o Municpio onde Executado o servio podem ser considerados com locais de relevncia para ISS. O ISS jamais ser devido ao Municpio onde o Recebedor esteja localizado, a no serquando o servio for executado no mesmo Municpio.




7- Indicador de ISS Retido na Fonte:

Assinalar este indicador quando o ISS deve ser retido na fonte pelo tomador do servio. O ISS calculado ser abatido do total do servio quando enviando

informao para Bancos. A nota fiscal permanece com o montante total do servio.8 e 9 - Valor Mnimo para Reteno do ISS e Moeda: Quando o montante mnimo para reteno preenchido, o sistema compara este valor com o valor do ISS retido que foi calculado. Se o valor no atingir o montante mnimo, o sistema ignora o indicador de reteno, e d continuidade ao processo como se o ISS fosse devido no Municpio do Local da Execua, porm sem que haja a reteno. Neste caso, o prestador do servio fica com a responsabilidade de recolher o imposto.





LocalizaoLocalizao


Novos Parmetros Como Chave para Uso na Tabela Dinmica


LOC_PR: Domiclio Fiscal do Prestador de Servios LOC_SR: Domiclio Fiscal do Tomador de Servios LOC_SE: Domiclio Fiscal do Local da Execuo do Servios Planta Empresa

Dica: usar o parmetro BRSCH (Setor de Indstria) para agrupar fornecedores ou clientes com caractersticas semelhantes. Exemplo: Simples (regime tributrio das microempresas

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111112224-WORKSHOP-MP135-20040602.pdf