商业银行业务基础知识

同济大学 IBM 技术中心2007.6.11

提纲• 货币• 信用、银行及业务• 银行盈利模式• 如何计算利息• 讨论与练习题

货币• 小测试：下列哪些物品曾做过货币？ 动物 ？ 石头 ？ 贝壳 ？ 金属 ？ 纸张 ？ 电脉冲 ？ 簿记账户？

货币• 石币之岛 --- 摘自 Milton Friedman 所著 《 MONEY MISCHIEF 货币的危害》 太平洋上加罗林群岛最西端的雅浦岛 石币（费 Fei ） = 岛上货币 大额交易 = 在石币上做上记号就成 1898 年，德国政府的“妙法” 岛上住户的感觉

货币• 货币功能 流通手段：实现买与卖分离，交换功能 价值尺度：计算单位 储藏功能：一般购买力的数量 • 货币演化史 实物货币（物物交换、易货贸易） 金属货币（银元、金币） 信用货币（纸币、电子货币、虚拟货币）

货币• 货币的概念： 人们普遍接受，无论何处都可用以交换商品和

服务的载体。可接受性不是指货币是一个可用于消费的物品，而是指一种代表了能用于购买其他商品和服务的购买力。

问题：人们为什么能够普遍接受信用货币？

信用、银行及业务• 信用 “ 遵守诺言、实践成约，从而取得别人信任”。 --- 《辞海》 “ 言必信，行必果”、“君子一言，驷马难追” --- 儒家文化的行为规范 • 经济学意义 信用 = 信任 + 时间

信用、银行及业务• 信用发展历程 赊销，一种延期支付的方式 --- 信用关系 货币进入信用交易过程，产生借贷活动• 金融 初期，延期付款 --- 商业信用 成熟期，资金借贷 --- 银行信用

信用、银行及业务• 银行 Banque 柜子 (法语 ) Banca 凳子 (意大利语 )• 银行的词义体现了银行的两个基本功能 银行 = 柜子 + 凳子 = 保管或风险控制职能 + 交易职能 银行 = 处理和传递信息的网络关系实体 = 交流 + 数据处理 +咨询服务 +执行决策

信用、银行及业务• 商业银行的主要功能 吸收存款 发放贷款• 银行生态圈 生态圈 =客户 + 银行 + 中央银行 客户 = 家庭 + 公司 + 公众部门 “ 任何地方、任何时间、以任何方式” ---花旗银行为顾客提供服务的理念 中央银行

银行 A、 B 、 C

Tongji

Mini Bank

中央银行

零售业务公司业务公众部门

零售业务公司业务公众部门

图 1 银行的资金流

吸收存款贷出资金

偿还贷款 储户取款

拆入资金

拆出资金

存款准备

金再贷款

银行盈利模式• 资产负债表 2007.3.31

资产 单位：百万RMB 负债和所有者权益 单位：百万RMB

在央行的准备 金 787,776 存款 6,560,019

贷款 3,696,433 同业存款 581,343

同业贷款 138,787 其他负债 249,491

债券与投资 3,076,682 股本 334,019

固定资产 181,128 公积与未分配利润 155,934

合计 7,880,806 合计 7,880,806

银行盈利模式• 表外业务

公司资金需求方

投资者资金提供方

工商银行担保方

担保函

提供资金

银行盈利模式• 利润表 2007.1M-3M

项目 单位：百万RMB 说明

利息收入 78,477 贷款和债券的利息收入

+ 服务费净收入 6,418 手续费、佣金、投资收益、其他

- 利息支出 30,374 对存款支付的利息

- 坏账准备 金 7,355 资产减值损失

-营业支出 19,212 业务管理费 ,营业税 , 其他收支净额

税前利润 27,954

- 所得税 9,061 32.4% 所得税率

税后利润 18,893

银行盈利模式• 中介过程及金融债权的产生图解

借款人资金需求方

存款人资金提供方

银行中介

资金流向 资金流向

存款人对银行有一项债权。

存款对银行来讲是一项负债，对存款人来讲是一项资产

替存款人担当对借款人的“被委派的监管者”

银行对借款人有一项债权，该债权对银行来讲是一项资产，对借款人来讲是一项负债

银行盈利模式• 金融债权的财务报表表示（ T 型账户）

借款人 银行 存款人

现金 (+) 债务 (+)(贷款 )

贷款 (+) 存款 (+)

存款 (+)

现金 (-)

银行盈利模式• 现金在账户间的运动情况（多账户）

开发商 C银行

（ A,B,C 账户 )

存款人 A 买房人 B

现金 A (+)

贷款纪录 A 贷款纪录 A 存款纪录 A 存款纪录 A

现金 A (-)现金 A (+)

贷款纪录 B 贷款纪录 B 贷款纪录A-B

房产 A 房产 B贷款纪录A-B

房产 A-B

银行盈利模式• 银行经营的目标 流动性 +

安全性 +

盈利性 +

= 资产负债管理 = 价值创造 + 风险控制• 银行平账 生态圈 =( 客户 + 银行 ) 市场 + 中央银行

利息的计算• 利率：金融市场上，货币的价格• 名义利率和实际利率• 名义利率与实际利率的转换 = 计息期转换 i(实际 )= [1+(i( 名义 )/m)]^m 式中： i(实际 ) 实际利率 i( 名义 )名义利率 m 计息周期• 小思考：计息期 228月 = 235 月？ 哈同 做到了！！！

利息的计算• 年利率 6%，名义利率，实际利率要考虑计息期。• 举例： 1000 元，年利率 12%，计息期为一年、一个月和一天。

本利（壹年） =1000*（ 1+12%） =1200 元

本利（壹月） =1000*（ 1+12%/12 ） ^12=1126.83元， 实际利率 12.68%

本利（壹天） =1000*（ 1+12%/360 ） ^360=1127.47 元， 实际利率 12.75%

利息的计算• 复利计算基本公式： P现值、 F终值、 A等额年值、 i 利率、 n计息期数 1. 一次支付复利公式 F = P(1+i)^n 2. 一次支付现值公式 P = F[1/(1+i)^n] 3.等额支付系列复利公式 F = A[(1+i)^n-1]/i 4.等额支付系列积累基金公式 A = F[i/(1+i)^n-1] 5.等额支付系列资金恢复公式 A = P[i(1+i)^n/(1+i)^n-1] 6.等额支付系列现值公式 P = A[(1+i)^n-1/i(1+i)^n]

利息的计算• 小故事壹：假若 印第安人会投资？ 1626 年 10月 25 日，荷兰人以 24美元珠宝 从印第安人手中买下整个曼哈顿岛 375年后，曼哈顿岛估价 2.5 万亿美元 荷兰人、英国人以及后来的美国人 做了一笔合算的买卖！！！ 真的是这样吗？

利息的计算• 小故事壹：假若 印第安人会投资？ 假设：印第安人 1626 年 24美元投资， 7% 年复利率， 到 2000 年，完全能够买回整个曼哈顿岛。 计算式： 24*(1+7%)^(2000-1626+1) = 2.68 万亿美元

利息的计算• 小故事贰：西班牙人的遗憾！ 1492 年，西班牙国王斐迪南二世和女王 Lsabella 资助意大利航海家哥伦布 3万美元 1492 年 8月 3日清晨，西班牙巴罗斯港 哥伦布 + 87名水手 +3艘帆船，起航 人类史上首次横渡大西洋 1492 年 10月 11日，哥伦布发现了美洲新大陆 西班牙人的成就和荣耀！！！

利息的计算• 小故事贰：西班牙人的遗憾！ 假设， 1492 年 Lsabella女王及王室投资 3万美

元 按照 5% 年复利率， 到 2007 年，西班牙将获得 2704 万亿美元 世界首富国家 ? ! 西班牙人的遗憾和失望复利是世界第八大奇观

------ 爱因斯坦

小结• 现行流通中的货币均属于信用货币• 银行是依靠其信用，经营货币（特殊商

品）的企业• 银行盈利的基本模式是存贷差• 银行资产负债管理面临协调流动性、风险

性和盈利性三者关系• 利息基础公式： 本利和 =本金 x(1+ 利率 )^期数

讨论题• 现流通中的硬币是金属货币还是信用货币

• 推导：等额支付系列复利公式

• 试分析：外汇交易中银行的资金流动规律