94,666 · Web viewتعمل الشركة على إدارة هذه المخاطر عن طريق الاستثمار في محافظ استثمارية مضمونة رأس المال

الرهن تمويل إلعادة األردنية الشركةالعقاري

المحدودة العامة المساهمة

في كما المالية األول 31البيانات 2013كانونالحسابات مدققي المستقلين وتقرير

العرب المهنيونثورنتون) جرانت في (العالمية أعضاء

العقاري الرهن تمويل إلعادة األردنية الشركةمحدودة عامة مساهمة شركة

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

الفهــرســـــــــــــــ

صفحـة

الحسابات- مدققي 2المستقلين تقرير

المالي - المركز في بيان األول 31كما 20133كانون

في- المنتهية للسنة الدخل األول 31بيان 20134كانون

في- المنتهية للسنة الشامل الدخل االول 31بيان 20135كانون

في- المنتهية للسنة الملكية حقوق في التغيرات األول 31بيان 20136كانون

في- المنتهية للسنة النقدية التدفقات األول 31بيان 20137كانون

المالية- البيانات حول 21 - 8ايضاحات

1

الحسابات مدققي المستقلين تقرير

مساهمي السادةالعامة المساهمة العقاري الرهن تمويل إلعادة األردنية الشركة

الهاشمية - األردنية المملكة عمانمقدمة

المرفقة المالية البيانات دققنا العقاري لقد الرهن تمويل إلعادة األردنية للشركةالعامة من المساهمة تتكون المالي والتي المركز في بيان األول 31كما من 2013كانون وكال

الدخل الشامل بيان الدخل بيان النقدية و التدفقات وبيان الملكية حقوق في التغيرات وبيانهذه إعداد في المتبعة المحاسبية السياسات ألهم وملخصا التاريخ ذلك في المنتهية للسنة

. بها المرفقة واإليضاحات المالية البياناتالمالية البيانات عن الشركة إدارة مجلس مسؤولية

هي الدولية المالية التقارير لمعايير وفقا عادلة بصورة المرفقة المالية البيانات وعرض إعداد إنيهدف داخلي رقابة بنظام اإلحتفاظ المسؤولية هذه وتشمل الشركة، إدارة مجلس مسؤولية مننتيجة كانت سواء جوهرية أخطاء أية من وخالية عادلة بصورة المالية البيانات وعرض إعداد الى

. إحتيال أو خطأالحسابات مدقق مسؤولية

. لقد بها قمنا التي التدقيق إجراءات إلى إستنادا المالية البيانات حول رأينا إبداء هي مسؤوليتنا إنالسلوك بقواعد اإللتزام تتطلب والتي الدولية التدقيق لمعايير وفقا اإلجراءات بهذه قيامنا تم

البيانات بأن القناعة من معقولة درجة على الحصول بهدف التدقيق لعملية والتخطيط المهني . حول نات ـ بيـ على الحصول التدقيق إجراءات تشمل كما جوهرية أخطاء أية تتضمن ال المالية

. المالية البيانات في الواردة واإليضاحات تقدير المبالغ الى المختارة التدقيق إجراءات تستند سواءا المالية البيانات في جوهرية أخطاء وجود لمخاطر وتقييمه الحسابات نتيجةكانت مدقق

. إحتيال أو الداخلية خطأ الرقابة إجراءات دراسة يتضمن المخاطر لهذه المدقق تقييم إنالتدقيق اجراءات إختيار الى يهدف وهو عادلة، بصورة المالية البيانات وعرض بإعداد المتعلقة

. تتضمن الشركة في الداخلية الرقابة نظام فاعلية حول رأي إبداء الى يهدف وال المناسبةمعقولية ومدى المتبعة المحاسبية السياسات مالئمة مدى تقييم أيضا التدقيق إجراءات

لطريقة عاما وتقييما المالية البيانات إعداد في اإلدارة إليها إستندت التي الهامة التقديراتحول. رأينا إلبداء ومناسبة كافية عليها حصلنا التي التدقيق نات ـ بيـ أن إعتقادنا وفي عرضها

. المالية البياناتالرأي

المالي المركز الجوهرية النواحي كافة من بعدالة تـظهر المرفقة المالية البيانات أن رأينا، فيالعقاري الرهن تمويل إلعادة األردنية العامة للشركة في المساهمة كانون 31كما

التقارير 2013األول لمعايير وفقا التاريخ، ذلك في المنتهية للسنة النقدية وتدفقاتها المالي وأدائها. الدولية المالية

القانونية المتطلبات حول تقريرالمرفقة المالية البيانات وإن أصولية بصورة منظمة محاسبية وسجالت بقيود الشركة تحتفظ

معها متفقة اإلدارة مجلس تقرير في الواردة المالية بالمصادقة والبيانات العامة الهيئة ونوصي ، عليها.

سـمــــــارة أمـين(481إجازة)

2

في الثاني 28عمان الـمـهـنـيــــــــون2014كانونالـعـــــــــرب

جرانت) في أعضــاءثورنتـون(

3


المالي المركز في بيان األول 31كما 2013كانون

) األردني) بالدينارــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

20132012إيضاحالموجوداتحكمه في وما 2,202,901 2,961,095 3النقد

العقاري الرهن تمويل إعادة 148,542,424 108,288,192 4قروضإسكان 434,543 431,298 موظفينالقروض

مقبوضة وغير مستحقة 2,018,616 1,705,993 فوائدالمطفأة بالكلفة مالية 6,008,125 6,004,875 5موجودات

بيان خالل من العادلة بالقيمة مالية موجوداتالشامل الدخل

62,500 62,500

أخرى مدينة 112,704 94,666 6أرصدةوالمعدات 455,261 444,183 7الممتلكات

الموجودات 159,837,074 119,992,802 مجموع

وحقوق الملكيةالمطلوباتمطلوباتال

قرض 129,200,000 89,500,000 8اسنادالحكومة 4,759,419 3,666,593 9قرض

المركزي البنك 12,767,188 13,421,112 10قرضالدفع مستحقة 3,160,978 2,888,398 فوائد

أخرى دائنة 955,540 1,064,345 11أرصدةالمطلوبات 150,843,125 110,540,448 مجموع

12 الملكيةحقوق المال والمدفوع رأس به والمكتتب 5,000,000 5,000,000 المصرح

إجباري 1,278,077 1,424,740 احتياطي1,949,774 1,949,774 ختياريإاحتياطي خاص 203,500 407,000 احتياطي

للموجودات العادلة القيمة في المتراكم التغيرالمالية

(62,500) (62,500)

مرحلة 625,098 733,340 أرباححقوق 8,993,949 9,452,354 الملكيةمجموع

وحقوق المطلوبات 159,837,074 119,992,802 الملكيةمجموع

4

رقم" ) من المرفقة اإليضاحات رقم( )1إن وتقرأ( 24إلى المالية البيانات هذه من جزءا تشكلمعها"


في المنتهية للسنة الدخل األول 31بيان 2013كانون

) األردني) بالدينار

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

20132012إيضاح

مقبوضة 9,457,134 10,776,390 13فوائدمدفوعة (7,497,654) (8,542,761)14فوائد

العمليات ربح 1,959,480 2,233,629 مجملإدارية (724,595) (755,109)15مصاريف

(17,400) (15,674)7استهالكات أخرى 108 3,779 إيرادات

أخرى ومصاريف (55,000) (55,000)16رسومالضريبة قبل السنة 1,162,593 1,411,625 ربح

السنة دخل (290,170) (353,220)20ضريبة872,423 1,058,405 السنةربح

السهم والمخفضة حصة األساسيةالسنة من ربح

17 0,212 0,174

5



الدخل األول 31في المنتهية لسنةل الشامل بيان 2013كانون


ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

20132012

السنة 872,423 1,058,405 ربح

األخرى الشامل الدخل بنودبيان خالل من المالية للموجودات العادلة القيمة في التغير

الشامل الدخل3,750 ـ

للسنة الشامل الدخل 876,173 1,058,405 إجمالي

6


7


في المنتهية للسنة الملكية حقوق في التغيرات األول 31بيان 2013كانون

) األردني ) بالدينارــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

المال التغير احتياطياترأسالمتراكم

أرباح

القيمة خاصاختياريإجباريالمدفوع فيالعادلة

المجموعمرحلة

في كما 8,993,949 625,098 (62,500)203,500 1,949,774 1,278,077 1/1/20135,000,000الرصيدموزعة (600,000) (600,000)ـــــأرباح

للسنة الشامل الدخل 1,058,405 1,058,405 ـــــ إجماليـ (350,163)ـ203,500 ـ146,663 ـاحتياطيات

في كما الرصيد31/12/2013

5,000,000 1,424,740 1,949,774 407,000(62,500) 733,340 9,452,354

في كما 8,117,776 77,934 (66,250)ـ1,949,774 1,156,318 1/1/20125,000,000الرصيدللسنة الشامل الدخل 876,173 872,423 3,750 ــــ إجمالي

ـ (325,259)ـ203,500 ـ121,759 ـاحتياطيات في كما الرصيد

31/12/20125,000,000 1,278,077 1,949,774 203,500(62,500) 625,098 8,993,949

8

رقم" ) من المرفقة اإليضاحات رقم( )1إن "24إلى معها( وتقرأ المالية البيانات هذه من جزءا تشكل

9


في المنتهية للسنة النقدية التدفقات األول 31بيان 2013كانون


ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

20132012التشغيل عمليات من النقدية التدفقات

السنة الضريبة ربح 1,162,593 1,411,625 قبل17,400 15,674 استهالكات

المركزي قرض 622,063 653,924 البنكبالكلفة مالية موجودات إصدار عالوة إطفاء

المطفأة ـ3,250

العامل المال رأس في التغيرمقبوضة وغير مستحقة (99,842)312,623 فوائد

العقاري الرهن تمويل إعادة (16,537,374)40,254,232 قروضالموظفين إسكان 103,320 3,245 قروض

أخرى مدينة ( 16,743)18,038 أرصدةالدفع مستحقة 1,031,289 (272,580)فوائد

قرض 8,200,000 (39,700,000)اسنادالحكومة ( 1,032,314) (1,092,826)قرض

المدفوعة الدخل (430,797) (290,170)ضريبةأخرى دائنة 62,951 45,755 أرصدة

المستخدمة ) من النقدية التدفقات صافيالتشغيل( عمليات في

1,362,790(6,917,454)

االستثمار عمليات من النقدية التدفقاتالمطفأة بالكلفة مالية ( 6,008,125)ـموجودات

والمعدات (2,988) (4,596)الممتلكات

في المستخدمة النقدية التدفقات صافياالستثمار عمليات

(4,596) (6,011,113)

في المستخدمة النقدية التدفقاتالتمويل عمليات

موزعة ـ (600,000)أرباح

النقد في حكمه التغير في (12,928,567)758,194 وماحكمه النقد في بداية وما 15,131,468 2,202,901 السنةفي

حكمه النقد في نهاية وما 2,202,901 2,961,095 السنةفي

10


11


المالية البيانات حول إيضاحاتاألول 31 2013كانون

) األردني) بالدينار_____________________________________________________________________

عـــام .1العقاري تأسست الرهن تمويل إلعادة األردنية 5/6/1996بتاريخ الشركةعامة وسجلت مساهمة والتجارة كشركة الصناعة وزارة لدى رقم )محدودة تحت

بتاريخ( 314 بالعمل الشروع حق على الشركة وحصلت مركز 1996تموز 22، إن ، بركة بن المهدي شارع وعنوانها الهاشمية، االردنية المملكة هو الشركة تسجيل

. ب. عمان 940743ص ،11194.

خالل من وذلك اإلسكاني التمويل سوق تحسين و تطوير الشركة غايات أهم منزيادة من األخرى المالية والمؤسسات والشركات المرخصة البنوك تمكين

إعادة قروض بمنح الشركة قيام خالل من اإلسكانية القروض منح في مشاركتهاالمملكة في المال رأس سوق وتطوير وتشجيع األجل، وطويلة متوسطة تمويل

. األجل وطويلة متوسطة القرض سندات طرح خالل منجلستة في الشركة إدارة مجلس قبل من المرفقة المالية البيانات إقرار تم

في بتاريخ الثاني 28المنعقدة العامة 2014كانون الهيئة موافقة وتتطلب ، للمساهمين.

المحاسبية .2 األسس ألهم ملخصالمالية البيانات إعداد أسس

معايير \ مجلس عن الصادرة للمعايير وفقا للشركة المالية البيانات اعداد تمالمالية التقارير تفسيرات لجنة عن الصادرة والتفسيرات الدولية المحاسبة

. الدولية المحاسبة معايير مجلس عن المنبثقة الدوليةباستثناء التاريخية التكلفة لمبدأ وفقا المالية البيانات إعداد المالية تم الموجودات

. العادلة بالقيمة تظهر التي

الرئيسية العملة يمثل والذي المالية البيانات اظهار عملة هو األردني الدينار انللشركة.

المتبعة المحاسبية السياسات الحالية إن تم للسنة التي السياسات مع متماثلةالسابقة السنة في .اتباعها

والمعدلة الجديدة الدولية المالية التقارير معايير تطبيقالصادرة وتفسيراتها والمعدلة الجديدة المعايير بتطبيق العام خالل الشركة قامت

الدولية ) المحاسبة معايير مجلس المفعول( IASBعن سارية أصبحت التيالثاني كانون من األول من :2013إعتبارا التالي النحو على

المعيار المعيار رقم موضوع

رقم ) المالية للتقارير الدولي المعيار10)

الموحدة المالية البيانات


المشتركة العمليات

رقم ) المالية للتقارير الدولي الشركات المعيار في االستثمار حول االفصاح

12

12)


العادلة القيمة قياس

رقم ) الدولي المحاسبة العام ) (19معيار في عدلت كما الموظفين (2011منافع

رقم ) الدولي المحاسبة العام ) (27معيار في عدلت كما المنفصلة المالية (2011البيانات

رقم ) الدولي المحاسبة عدلت ) (28معيار كما المشتركة والعمليات الزميلة الشركات في االستثمارالعام (2011في

13

المساهمة العامةالشركة األردنية إلعادة تمويل الرهن العقاري )تتمة(إيضاحات حول البيانات المالية

2013 كانون األول 31كما في

البيانات على جوهري تأثير عنه ينتج لم وتفسيراتها والمعدلة الجديدة المعايير تطبيق إن. والسابقة الحالية للسنة المالية

الدولية المعايير على التعديالت من عددا الدولية المحاسبة معايير مجلس أصدر كماتاريخ بعد التعديالت هذه تطبيق وسيتم الدولية، المحاسبية المعايير وعلى المالية للتقارير

األول 31 لن 2013كانون المستقبل في التعديالت هذه تطبيق أن الشركة إدارة وتتوقع ، . للشركة المالية البيانات على جوهري تأثير أي له يكون

تلك تطبيق وتواريخ عليها تعديالت إدخال تم التي المعايير ألهم ملخص يلي وفيماالتعديالت:

المعيار المعيار رقم موضوع

رقم ) الدولي المحاسبة المالية (32معيار والمطلوبات الموجودات بين التقاصرقم ) الدولي المحاسبة المالية (36معيار غير للموجودات لالسترداد القابلة القيمة عن االفصاح

التقديرات استخدامالقيام الشركة ادارة من يتطلب المحاسبية السياسات وتطبيق المالية البيانات اعداد إن

. ان بها المرفقة واإليضاحات المالية البيانات على تؤثر التي واإلجتهادات التقديرات ببعضفإن وعليه والتيقن، الدقة من متفاوتة لدرجات تخضع فرضيات على تستند التقديرات تلك

أوضاع في التغير نتيجة االدارة تقديرات عن تختلف قد المستقبل في الفعلية النتائج . التقديرات تلك عليها استندت التي الفرضيات وظروف

: المالية البيانات اعداد في استخدامها تم التي التقديرات أهم يلي وفيمالغايات - دوري بشكل الملموسة لالصول االنتاجية االعمار تقدير باعادة االدارة تقوم

وتقديرات االصول لتلك العامة الحالة على اعتمادا السنوية االستهالكات احتساب ) في ) وجدت ان التدني خسارة اخذ ويتم ، المستقبل في المتوقعة االنتاجية االعمار

. الدخل بياناألخذ - بعد تحصيلها في المشكوك الديون مخصص قيمة بتقدير الشركة إدارة تقوم

. للتحصيل الذمم تلك قابلية باإلعتبارفي - تدني لتقديرأي بالكلفة تظهر والتي المالية للموجودات دورية بمراجعة االدارة تقوم

الدخل بيان في التدني هذا اخذ ويتم .للسنةقيمتها

حكمه في وما النقدللتسييل القابلة واالستثمارات البنوك ولدى الصندوق في النقد حكمه في وما النقد يمثل

في التغير مخاطر تتضمن ال بحيث أشهر الثالثة تتجاوز ال وباستحقاقات محددة مبالغ إلىالقيمة.

الدفع مستحقة المبالغسواء الشركة قبل من الخدمة او السلعة استالم عند الدفع مستحقة المبالغ إثبات يتم

. تتم لم أو المورد قبل من بها المطالبة تمت

14



الشامل الدخل بيان خالل من العادلة بالقيمة مالية موجوداتوليس الطويل المدى على بها المحتفظ االستراتيجية االستثمارات البند هذا يتضمن

. المتاجرة بهدفويعاد االقتناء مصاريف إليها مضافا العادلة بالقيمة الشراء عند الموجودات هذه إثبات يتم

الشامل الدخل بيان في لها العادلة القيمة في التغير ويظهر العادلة، بالقيمة الحقا تقييمهاتحويل فروقات عن الناتج العادلة القيمة في التغير ذلك في بما الملكية حقوق ضمن

يتم منها جزء او الموجودات هذه بيع حال وفي األجنبية، بالعمالت النقدية غير الموجوداتاألرباح الى المباعة بالموجودات الخاص العادلة القيمة في المتراكم التغير رصيد تحويل

. مباشر بشكل المدورة والخسائر. الدخل بيان في الموجودات هذه على الموزعة األرباح اثبات يتم

المطفأة بالكلفة مالية موجوداتتحصيل الى تهدف أعمال نماذج ضمن بها المحتفظ المالية الموجودات البند هذا يتضمن

رصيد على والفائدة الدين أصل من بدفعات تتمثل والتي التعاقدية النقدية التدفقات. القائم الدين

وتطفأ االقتناء، مصاريف إليها مضافا بالكلفة الشراء عند الموجودات هذه اثبات يتم. الفعلية الفائدة طريقة باستخدام الشراء خصم أو عالوة

في المثبتة القيمة بين الفرق يمثل والذي الموجودات هذه قيمة في التدني قيد يتمالفعلي الفائدة بسعر المخصومة المتوقعة النقدية للتدفقات الحالية والقيمة السجالت

. الدخل بيان في

العادلة القيمة . عدم حال في المالية للموجودات العادلة القيمة نشطة أسواق في اإلغالق أسعار تمثل

يتم فإنه المالية الموجودات بعض على نشط تداول وجود عدم أو معلنة أسعار توفرخالل من أو مشابهة مالية ألداة العادلة بالقيمة مقارنتها خالل من العادلة قيمتها تقدير . قياس تعذر حال في بها المتعلقة المستقبلية النقدية للتدفقات الحالية القيمة احتساب

. بالكلفة إظهارها يتم فإنه عليه يعتمد بشكل المالية للموجودات العادلة القيمة

المالية بالموجودات اإلعتراف تاريخالشركة ) التزام تاريخ المتاجرة تاريخ في المالية الموجودات وبيع بشراء االعتراف يتم

.) المالية الموجودات شراء أو ببيع

والمعدات الممتلكاتاستهالكها ويتم المتراكم، االستهالك تنزيل بعد بالكلفة والمعدات الممتلكات تظهر

) مدى) على الثابت القسط بطريقة لإلستخدام جاهزة تكون عندما األراضي باستثناء: التالية السنوية النسب باستخدام لها المتوقع اإلنتاجي العمر

%2مبانيوأثاث وأجهزة %25-15معدات

نقل %20وسائطاآللي الحاسب %30أجهزة

قيمتها صافي عن والمعدات الممتلكات من ألي استرداده الممكن المبلغ يقل عندمافي التدني قيمة وتسجل استردادها الممكن القيمة إلى قيمتها تخفيض يتم فإنه الدفترية

. الدخل بيانحال وفي عام، كل نهاية في والمعدات للممتلكات المتوقع االنتاجي العمر مراجعة يتم

الدفترية القيمة إستهالك يتم سابقا، تقديره تم عما المتوقع اإلنتاجي العمر إختالف

15



فيها تم التي السنة من اعتبارا التقدير إعادة بعد المتبقي اإلنتاجي العمر على المتبقية. التقدير إعادة

16



القرض واسناد القرضالتي السنة خالل الدخل بيان في القرض واسناد القروض على المستحقة الفوائد قيد يتم

. بها استحقت

المخصصات . وأنه سابقة ألحداث نتيجة التزامات الشركة على يترتب عندما المخصصات إثبات يتم

. مراجعة يتم االلتزامات هذه لتسديد نقدية مبالغ بدفع الشركة قيام المحتمل منلدى متوفرة معلومات آخر على بناءا قيمتها وتعديل المالية البيانات بتاريخ المخصصات

الشركة.

الخدمة نهاية مكافأة . للموظفين الخدمة بنهاية والتعاقدية القانونية اإللتزامات لمواجهة مخصص تكوين يتم

التقاصفي الصافي المبلغ وإظهار المالية والمطلوبات المالية الموجودات بين تقاص إجراء يتم

تسويتها يتم عندما وكذلك لذلك الملزمة القانونية الحقوق تتوفر عندما المالية البيانات. الوقت نفس في المطلوبات وتسوية الموجودات تحقق يكون أو التقاص أساس على

اإليراداتعلى الفعلي العائد يعكس بحيث زمني أساس على الفوائد إيرادات تحقق يتم

الموجودات.للشركات العامة الهيئات قبل من إقرارها عند االستثمارات أرباح توزيعات تحقق يتم

. بها المستثمر. االستحقاق لمبدأ وفقا األخرى اإليرادات تحقق يتم

الدخل ضريبةوتختلف للضريبة، الخاضعة األرباح أساس على المستحقة الضرائب مصاريف تحسب

المعلنة األرباح ألن المالية البيانات في المعلنة األرباح عن للضريبة الخاضعة األرباحالمالية السنة في للتنزيل قابلة غير مصاريف أو للضريبة خاضعة غير إيرادات تشملليست بنود أو ضريبيا المقبولة المتراكمة الخسائر أو أحيانا الحقة سنوات في وإنما

. ضريبية ألغراض التنزيل مقبولة أو خاضعة

حكمه. 3 في وما النقد20132012

البنوك لدى جارية 39 199,222 حساباتالبنك لدى ألجل 2,202,862 2,761,873 وديعة

2,961,095 2,202,901

بنسبة فائدة وتكتسب شهر فترة خالل البنك لدى ألجل الوديعة %5تستحقسنويا.

17



إعادة .4 العقاري قروض الرهن تمويلإعادة لغرض المحلية للبنوك الشركة من الممنوحة القروض البند هذا يمثل

التالية : السنوات خالل تستحق والتي السكنية القروض تمويلأردني السنة دينار

2014 44,754,2322015 26,754,2322016 10,254,2322017 10,254,2322018 15,254,232

بعد 1,017,032 2018ما

108,288,192

بين تتراوح بنسب فائدة القروض هذه .9,75و % 6,025تكتسب % سنويا

المطفأة .5 بالكلفة مالية موجودات

البيــانسعر 20132012الفائدة

اصدار األردنية الحكومة عن صادرة خزينة سندات29/2012

بتاريخ إصدار ) 19/6/2015إستحقاق 9,750بعالوةدينار(

7,574% 5,004,8755,008,125

اصدار األردنية الحكومة عن صادرة خزينة سندات52/2012

بتاريخ 1,000,0001,000,000 %8,3 18/10/2015إستحقاق 6,004,8756,008,125

أخرى .6 مدينة أرصدة20132012

مقدما مدفوعة دخل 89,464 70,085 ضرائب مقدما مدفوعة 21,642 22,933 مصاريف

مستردة 1,598 1,648 تأمينات 94,666 112,704

18



والمعدات .7 الممتلكات

مبانـــياراضـي

معـدات واجهزةواثاث

وسائطنقـل

أجهزة الحاسب

المجموعاآللي:الكلفـــة

847,920 88,712 62,300 118,227 402,281 176,400 1/1/2013في كما الرصيد4,596 3,776 ـ820 ــاضافات

(14,336) (11,517)ـ (2,819)ــإستبعاداتفي كما 838,180 80,971 62,300 116,228 402,281 31/12/2013176,400الرصيد

: المتراكم االستهالك392,659 84,396 62,151 112,974 133,138 ـ1/1/2013في كما الرصيد

السنة 15,674 3,633 147 2,126 9,768 ـاستهالك (14,336) (11,517)ـ (2,819)ــإستبعادات

في كما 393,997 76,512 62,298 112,281 142,906 ـ31/12/2013الرصيدفي كما الدفترية القيمة صافي

31/12/2013 176,400 259,375 3,947 2 4,459 444,183

:الكلفـــة844,932 87,645 62,300 117,345 401,242 176,400 1/1/2012في كما الرصيد

2,988 1,067 ـ882 1,039 ـاضافاتفي كما 847,920 88,712 62,300 118,227 402,281 176,400 31/12/2012الرصيد

: المتراكم االستهالك375,259 80,509 60,391 111,130 123,229 ـ1/1/2012في كما الرصيد

السنة 17,400 3,887 1,760 1,844 9,909 ـاستهالكفي كما 392,659 84,396 62,151 112,974 133,138 ـ31/12/2012الرصيد

في كما الدفترية القيمة صافي31/12/2012

176,400 269,143 5,253 149 4,316 455,261

القرض .8 اسنادتتراوح سنوية بفائدة الشركة قبل من المصدرة القروض اسنادات البند هذا يمثل

: 9و% 5,422بين التالي% النحو على السداد وتستحق

أردني السنة دينار

2014 43,500,0002015 16,000,0002016 5,000,0002017 10,000,0002018 15,000,000

89,500,000

19



الحكومة .9 قرضالبنك من بتمويل األردنية الحكومة من الممنوح القرض رصيد البند هذا يمثل

بقيمة عام 19,600,000الدولي خالل تخفيضه تم والذي 600,000بقيمة 2001دوالرالقرض ) قيمة إجمالي ليصبح و( 19دوالر فقط دوالر خالل هو مليون السداد يستحق

يلي : كما السنوات

أردني السنة دينار2014 1,153,3392015 1,223,9482016 1,289,306

3,666,593

المركزي .10 البنك قرضاألردني المركزي البنك ألمر المحرر الدين لسند الحالية القيمة البند هذا يمثـل

بتاريخ 40,275,412بقيمة واحدة دفعة السداد يستحق والذي تستحق. 7/6/2035ديناربمعدل الدين سند على سنوية بشكل % 5,12فائدة القرض رصيد على تضاف

. القرض أصل مع واحدة دفعة وتسدد سنوي

أخرى .11 دائنة أرصدة20132012

الدخل ضريبة 563,854 626,904 مخصص

الخدمة نهاية مكافأة 211,839 258,230 مخصص

الموظفين وحوافز مكافآت 23,540 26,960 مخصص

اإلدارة مخصص مجلس أعضاء 55,000 55,000 مكافأة

طبية مخصص 72,677 69,234 معالجات

موظفين إجازات 21,746 22,248 مخصص

مستحقة 6,675 5,660 مصاريف

موظفين 209 109 أمانات

1,064,345 955,540

20



21



الملكية .12 حقوقوالمدفوع به والمكتتب المصرح المال رأس

والمدفوع ) به والمكتتب المصرح المال رأس الى( )5بلغ مقسم أردني دينار مليونفي( 5 كما للسهم واحد دينار اسمية بقيمة سهم األول 31مليون و 2013كانون

2012 .

إجباري احتياطيقبل السنوية االرباح من تحويله تم ما الحساب هذا في المتجمعة المبالغ تمثل

بنسبة على% 10الضريبة للتوزيع قابل غير وهو السابقة والسنوات السنة خاللالمساهمين.

إختياري احتياطيقبل السنوية االرباح من تحويله تم ما الحساب هذا في المتجمعة المبالغ تمثل

عن تزيد ال بنسبة على % 20الضريبة للتوزيع قابل وهو السابقة السنوات خاللالمساهمين.

خاص احتياطياستثمار إعادة عن الناتج الفائدة سعر مخاطر مواجهة ألغراض االحتياطي هذا أعد

نسبته ما اقتطاع يتم حيث المركزي، البنك من% 20قرض إعتبارا الشركة أرباح منعام 2012عام نهاية مبلغ )2015وحتى عائد( ) 203,500أو صافي يمثل الذي دينار

لحساب( اقتطاعه من بدال الخاص االحتياطي لحساب أقل أيهما االستثمارهذا إلى تحويله سيتم الذي المبلغ بقيمة النظر يعاد أن على االختياري، االحتياطي

تاريخ بعد الالحقة للسنوات .31/12/2015الحساب

موزعة أرباح على2013وافقت الهيئة العامة للشركة في إجتماعها الذي عقد في عام -

% من رأسمال الشركة12توزيع أرباح نقدية على مساهمي الشركة بواقع ( مليون دينار أردني.5البالغ )

الذي - إجتماعها في للمساهمين العامة للهيئة بتوصية اإلدارة مجلس سيتقدمعام خالل بنسبة 2014سيعقد المساهمين على نقدية أرباح من% 14بتوزيع

البالغ ) الشركة .5رأسمال أردني( دينار مليون

مقبوضة .13 فوائد 20132012

التمويل فوائد إعادة 8,834,805 10,198,204 قروضالخزينة سندات 217,735 458,450 فوائد

ودائع 392,568 108,373 فوائدالموظفين إسكان قروض 12,026 11,363 فوائد

10,776,390 9,457,134

مدفوعة .14 فوائد20132012

قرض 6,716,390 7,767,410 اسنادالمركزي البنك 640,219 673,011 قرض

الحكومة 126,977 87,743 قرض22



14,068 14,597 أخــرى 8,542,761 7,497,654

23



إدارية .15 مصاريف20132012

وعالوات 374,136 391,296 وملحقاتها رواتباالجتماعي الضمان في الشركة 22,387 23,990 مساهمةاالدخار صندوق في الشركة 25,399 27,415 مساهمةمستحقة وإجازات الخدمة نهاية 34,217 50,048 مكافأة

اإلدارة مجلس أعضاء تنقالت 105,930 105,930 بدلالموظفين 24,496 28,268 مكافآت

وحوادث وحياة صحي 65,872 55,633 تأمينمهنية 15,380 15,530 أتعاب

والتأمين المبنى 6,617 7,824 مصاريف8,029 6,690 سيارات

موظفين 2,853 2,249 تدريبومطبوعات 5,066 5,088 قرطاسية

األجهزة 7,485 7,734 صيانةواشتراكات 6,106 5,490 رسوم

وكهرباء 6,534 5,991 ماءالشركات عام لمراقب القانونية 600 600 األتعاب

وهاتف وبريد 3,649 3,351 برق3,596 3,488 ضيافة

وتسويق 2,045 1,721 إعالناتـ 5,000 تبرعات

2,650 ـ سفر1,548 1,773 متنوعة

755,109 724,595

أخرى . 16 ومصاريف رسوم20132012

اإلدارة مجلس أعضاء مكافأة 55,000 55,000 مخصص

السهم . 17 والمخفضة حصة السنة األساسية ربح من20132012

السنة 872,423 1,058,405 ربحاألسهم لعدد المرجح 5,000,000 5,000,000 المتوسط

0,212 0,174

ومكافآت .18 العليا اإلدارة رواتب التنفيذيةعامي خالل العليا التنفيذية اإلدارة ومكافآت وعالوات رواتب 2012و 2013بلغت

قيمته و 277,691ما . 270,395دينار التوالي على دينار

24



القطاعي .19 التحليلإضافة البنوك، قبل من الممنوحة السكنية القروض تمويل بإعادة الشركة تقوم

شركات قبل من الممنوحة العقارية التمويلي التأجير عقود تمويل إعادة إلى. البنوك قبل من المملوكة التمويلي التأجير

الضريبي .20 الوضع: يلي كما هي الدخل ضريبة مخصص على تمت التي الحركة تفاصيل إن

20132012

السنة بداية في كما 704,481 563,854 الرصيدالسنة أرباح عن المستحقة الدخل 290,170 353,220 ضريبة

سابقة سنوات عن دخل --ضريبةالمدفوعة الدخل (430,797) (290,170)ضريبة

السنة نهاية في كما 563,854 626,904 الرصيد

: يلي ما الدخل بيان في الظاهرة الدخل ضريبة تمثل

20132012

السنة أرباح عن المستحقة الدخل 290,170 353,220 ضريبةسابقة سنوات عن الدخل --ضريبة

مؤجلة ضريبية --موجودات 353,220 290,170

: الضريبي الربح مع المحاسبي الربح تسوية ملخص20132012

المحاسبي 1,162,593 1,411,625 الربحللضريبة خاضعة غير (69,328) (64,641)ايرادات

ضريبيا مقبولة غير 115,778 124,758 مصاريفالضريبي 1,209,043 1,471,742 الربح

القانونية الضريبة %24%24نسبةالفعلية الضريبة %25%25نسبة

عام - نهاية حتى للشركة الضريبي الوضع تسوية .2011تم

ولم تقم2012تم تقديم كشف التقدير الذاتي عن نتائج أعمال الشركة لعام -دائرة ضريبة الدخل بمراجعة سجالت الشركة لتاريخه.

الدخل - ضريبة مخصص احتساب عام تم عن الشركة أعمال نتائج 2013عن وفقا. الالحقة وتعديالته الدخل ضريبة لقانون

بتاريخ - للشركة مطالبة والمبيعات 20/3/2012وردت الدخل ضريبة دائرة قبل منسنتي تمارس( 272,158بمبلغ )2008و 2007عن الشركة أن إعتبار على دينار،

الخاضع دخلها على المستحقة الضريبة نسبة فإن وعليه المالية الشركات أعمالتبلغ ) من%( )35للضريبة على%( 25بدال الشركة قبل من االعتراض تم حيث ،

محكمة لدى القانونية المدة ضمن والمبيعات الدخل ضريبة دائرة مطالبةرقم. الضريبية البداية محكمة قرار صدر وقد وهذا بتاريخ 663/2012الضريبة

مطالبة 26/9/2013 بمنع الدخل ضريبة دائرة وإلزام الضريبة موظف قرار بإلغاءبمبلغ ) وبتاريخ دينار( 272,158الشركة الضريبي 27/10/2013، العام المدعي تقدم

25



اإلستئناف محكمة لدى إليه المشار الضريبية البداية محكمة قرار بإستئناففي. أعاله المبلغ بقيمة مخصص بأخذ قامت الشركة بأن العلم مع الضريبية

لعام المالية .2011البيانات

والمطلوبات. 21 الموجودات استحقاقات تحليل

المتوقعة للفترة وفقا والمطلوبات الموجودات تحليل التالي الجدول يبين: تسويتها أو الستردادها

سنة 2013 سنة لغاية من المجموعأكثر

الموجوداتحكمه في وما 2,961,095 ـ2,961,095 النقد

العقاري الرهن تمويل إعادة 108,288,192 63,533,960 44,754,232 قروضالموظفين إسكان 431,298 400,770 30,528 قروض

المطفأة بالكلفة مالية 6,004,875 6,001,625 3,250 موجوداتبيان خالل من العادلة بالقيمة مالية موجودات

الشامل الدخل62,500 62,500 ـ

مقبوضة وغير مستحقة 1,705,993 ـ1,705,993 فوائدأخرى مدينة 94,666 ـ94,666 أرصدة

ومعدات 444,183 444,183 ـممتلكاتالموجودات 119,992,802 70,443,038 49,549,764 مجموع

المطلوباتقرض 89,500,000 46,000,000 43,500,000 اسناد

الحكومة 3,666,593 2,513,254 1,153,339 قرضالمركزي البنك 13,421,112 13,421,112 ـقرض

الدفع مستحقة 2,888,398 391,734 2,496,664 فوائدأخرى دائنة 1,064,345 ـ1,064,345 أرصدة

المطلوبات 110,540,448 62,326,100 48,214,348 مجموع

سنة 2012 سنة لغاية من المجموعأكثر

الموجوداتحكمه في وما 2,202,901 ـ2,202,901 النقد

العقاري الرهن تمويل إعادة 148,542,424 25,288,192 123,254,232 قروضالموظفين إسكان 434,543 405,472 29,071 قروض

المطفأة بالكلفة مالية 6,008,125 6,004,875 3,250 موجوداتبيان خالل من العادلة بالقيمة مالية موجودات

الشامل الدخل62,500 62,500 ـ

مقبوضة وغير مستحقة 2,018,616 ـ2,018,616 فوائدأخرى مدينة 112,704 ـ112,704 أرصدة

ومعدات 455,261 455,261 ـممتلكاتالموجودات 159,837,074 32,216,300 127,620,774 مجموع

المطلوباتقرض 129,200,000 13,000,000 116,200,000 اسناد

الحكومة 4,759,419 3,666,592 1,092,827 قرض

26



المركزي البنك 12,767,188 12,767,188 ـقرض

الدفع مستحقة 3,160,978 372,647 2,788,331 فوائدأخرى دائنة 955,540 ـ955,540 أرصدة

المطلوبات 150,843,125 29,806,427 121,036,698 مجموع

27



الفائدة. 22 تسعير إعادة فجوةاالستحقاقات ومالئمة والمطلوبات الموجودات مبالغ في التوافق سياسة الشركة تتبع

المتعددة الزمنية اآلجال لفئات والمطلوبات الموجودات تقسيم خالل من الفجوات لتقليلالفائدة أسعار في المخاطر لتقليل أقل أيهما الفائدة أسعار مراجعة إعادة استحقاقات أو

. بها المرتبطة الفائدة أسعار في الفجوات ودراسة . أقرب أيهما االستحقاق أو الفائدة تسعير إعادة فترات أساس على التصنيف يتم

: يلي كما هي الفائدة تسعير إعادة فجوة إن

سنة 2013 سنة لغاية من بدون أكثر عناصرفائدة

المجموع

الموجوداتحكمه في وما 2,961,095 ــ2,961,095 النقد

العقاري الرهن تمويل إعادة 108,288,192 ـ63,533,960 44,754,232 قروضالموظفين إسكان 431,298 ـ400,770 30,528 قروض

مقبوضة وغير مستحقة 1,705,993 ــ1,705,993 فوائدالمطفأة بالكلفة مالية 6,004,875 ـ6,001,625 3,250 موجودات


62,500 62,500 ــ

أخرى مدينة 94,666 94,666 ــأرصدةومعدات 444,183 444,183 ــممتلكات

الموجودات 119,992,802 601,349 69,936,355 49,455,098 مجموع

المطلوباتقرض 89,500,000 ـ46,000,000 43,500,000 اسناد

الحكومة 3,666,593 ـ2,513,254 1,153,339 قرضالمركزي البنك 13,421,112 ـ13,421,112 ـقرض

الدفع مستحقة 2,888,398 ـ391,734 2,496,664 فوائدأخرى دائنة 1,064,345 1,064,345 ــأرصدة

المطلوبات 110,540,448 1,064,345 62,326,100 47,150,003 مجموع

الفائدة تسعير إعادة 9,452,354 (462,996)7,610,255 2,305,095 فجوة

سنة 2012 سنة لغاية من بدون أكثر عناصرفائدة

المجموع

الموجوداتحكمه في وما 2,202,901 ــ2,202,901 النقد

العقاري الرهن تمويل إعادة 148,542,424 ـ25,288,192 123,254,232 قروضالموظفين إسكان 434,543 ـ405,472 29,071 قروض

مقبوضة وغير مستحقة 2,018,616 ــ2,018,616 فوائدالمطفأة بالكلفة مالية 6,008,125 ـ6,004,875 3,250 موجودات


62,500 62,500 ــ

أخرى مدينة 112,704 112,704 ــأرصدةومعدات 455,261 455,261 ــممتلكات

الموجودات 159,837,074 630,465 31,698,539 127,508,070 مجموع

المطلوباتقرض 129,200,000 ـ13,000,000 116,200,000 اسناد

الحكومة 4,759,419 ـ3,666,592 1,092,827 قرضالمركزي البنك 12,767,188 ـ12,767,188 ـقرض

الدفع مستحقة 3,160,978 ـ372,647 2,788,331 فوائدأخرى دائنة 955,540 955,540 ــأرصدة

المطلوبات 150,843,125 955,540 29,806,427 120,081,158 مجموع

الفائدة تسعير إعادة 8,993,949 (325,075)1,892,112 7,426,912 فجوة

28



المالية .23 األدوات . تتضمن المالية والمطلوبات المالية الموجودات من المالية األدوات تتألف

المالية للمؤسسات الممنوحة والقروض البنوك لدى األرصدة المالية الموجوداتالموظفين اسكان وقروض قبلها من الممنوحة السكنية القروض تمويل إلعادة

. الشركة عن الصادر القرض اسناد المالية المطلوبات وتتضمن المالية واألوراق. المركزي البنك وقرض الحكومة وقرض

العادلة القيمةقيمتها عن جوهريا تختلف ال المالية والمطلوبات للموجودات العادلة القيمة إن

إعادة يتم أو بطبيعتها األجل قصيرة إما المالية األدوات معظم أن حيث الدفترية. باستمرار تسعيرها

: المالية لألدوات العادلة القيمة تحديد لغايات التالي الترتيب الشركة تستخدم : األدوات لنفس النشطة األسواق في المعلنة السوقية األسعار األول المستوى

المالية. : العادلة القيمة على تؤثر مدخالت على تعتمد تقييم أساليب الثاني المستوى

. السوق في مباشر غير أو مباشر بشكل مالحظتها ويمكن : العادلة القيمة على تؤثر مدخالت على تعتمد تقييم أساليب الثالث المستوى

. السوق في مالحظتها يمكن ال ولكن

2013

المستوى

األول

المستوى

الثاني

المستوى

الثالثالمجمو

عبيان خالل من العادلة بالقيمة مالية موجودات

الشامل الدخل62,500 -ـ62,500

2012

المستوى

األول

المستوى

الثاني

المستوى

الثالثالمجمو

عبيان خالل من العادلة بالقيمة مالية موجودات

الشامل الدخل62,500 -ـ62,500

االئتمان مخاطراآلخر الطرف عجز أو قدرة عدم عن تنجم قد التي المخاطر هي االئتمان مخاطر

تجاه بالتزاماته الوفاء عن المالية .الشركة لألداة خسائر حدوث إلى يؤدي قد ممافي أساسي بشكل الشركة ائتمان مخاطر والقروض تتمثل البنوك لدى الودائع

السكنية القروض تمويل إلعادة المالية للمؤسسات الشركة تمنحها التيقبلها، من االئتمانية الممنوحة المخاطر من الحد على الشركة تعمل منحيث

و لإلقراض معايير استخدام ائتمانية خالل حدود التتحمل ،وضع الشركة بان علماتتحملها حيث الشركة قبل من تمويلها المعاد السكنية القروض تعثر مخاطر

. بالكامل المالية المؤسسةمجموعه ) ما عميل أكبر رصيد قروض( 35يشكل رصيد إجمالي من دينار مليون

عام نهاية في كما العقاري الرهن تمويل مقابل )2013اعادة كما( 40، دينار مليونعام نهاية .2012في

29



السيولة مخاطرلتأدية الالزم التمويل توفير على الشركة قدرة عدم في السيولة مخاطر تتمثلبتنويع اإلدارة تقوم المخاطر هذه من وللوقاية استحقاقها، تواريخ في التزماتهاالجدول ويلخص آجالها، ومواءمة والمطلوبات الموجودات وإدارة التمويل مصادركما التعاقدي لالستحقاق المتبقية الفترة أساس على المطلوبات توزيع أدناه

: المالية البيانات بتاريخ

2013من أقل

سنةإلى سنة

سنتينمن أكثر

المجموعسنتينقرض 89,500,000 30,000,000 16,000,000 43,500,000 اسناد

الحكومة 3,666,593 1,289,306 1,223,948 1,153,339 قرضالبنك قرض

المركزي13,421,112 13,421,112 ــ

مستحقة فوائدالدفع

2,888,398 ـ391,734 2,496,664

اخرى دائنة 1,064,345 ــ1,064,345 أرصدة 48,214,348 17,615,682 44,710,418 110,540,448

2012من أقل

سنةإلى سنة

سنتينمن أكثر

المجموعسنتينقرض 129,200,000 13,000,000 ـ116,200,000 اسناد

الحكومة 4,759,419 2,513,253 1,153,339 1,092,827 قرضالبنك قرض

المركزي12,767,188 12,767,188 ــ

مستحقة فوائدالدفع

3,160,978 ـ372,647 2,788,331

اخرى دائنة 955,540 ــ955,540 أرصدة121,036,698 1,525,986 28,280,441 150,843,125

الفائدة أسعار مخاطرآجال في التوافق وعدم الفوائد أسعار تقلبات لمخاطر خاضعة المالية األدوات إن

. الشركة في والمطلوبات الموجودات إدارة لجنة وتقوم والمطلوبات الموجوداتاستحقاق آجال موائمة على العمل خالل من المخاطر هذه مثل بإدارة

على الفائدة ألسعار مستمرة بمراجعة والقيام والمطلوبات الموجودات. والمطلوبات فائدة الموجودات سعر تحمل المالية األدوات معظم أن وحيث

للتغير الملكية وحقوق الشركة أرباح حساسية فإن المطفأة، بالكلفة وتظهر ثابت. جوهري غير يعتبر الفائدة أسعار في

األسهم أسعار مخاطرفي لالستثمارات العادلة القيمة في التغير عن األسهم أسعار مخاطر تنتج

محافظ. في االستثمار طريق عن المخاطر هذه إدارة على الشركة تعمل األسهمعالية مالية بمالءه تتمتع مالية مؤسسات ولدى المال رأس مضمونة استثمارية

عن يزيد ال استثمار% 20وبما لسياسة وفقا الشركة لدى الملكية حقوق من . المدرجة األسهم أسعار تغير وبافتراض الشركة إدارة مجلس قبل من معتمدة

بقيمة % / 10بمعدل الملكية حقوق زيادة تخفيض إلى يؤدي سوف ذلك فإنلعام 6,250 مقابل 2013دينار لعام 6,250، .2012دينار

30



المال .24 رأس إدارةحقوق على الحفاظ بهدف المال رأس هيكل بإدارة الشركة إدارة مجلس يقوم

وذلك الغير تجاه بإلتزاماتها والوفاء الشركة إستمرارية وضمان الشركة مساهميلمساهمي مقبول عائد يوفر بشكل الشركة موجودات استثمار خالل من

الشركة.

31

Documents

94,666 · Web viewتعمل الشركة على إدارة هذه المخاطر عن طريق الاستثمار في محافظ استثمارية مضمونة رأس المال