„ТРГОПРОДАЈА“ АД ПРИЈЕДОР file„Тргопродаја“ ад Приједор, финансијски извјештаји на дан 31.12.2009. године

„ТРГОПРОДАЈА“ АД ПРИЈЕДОР

ИЗВЈЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА И ФИНАНСИЈСКИ ИЗВЈЕШТАЈИ ЗА 2009. ГОДИНУ

Приједор, јула 2011. године

„Тргопродаја“ ад Приједор, финансијски извјештаји на дан 31.12.2009. године

1

САДРЖАЈ

Страна ИЗВЈЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА ........................................................................2

БИЛАНС СТАЊА ..................................................................................................................4

БИЛАНС УСПЈЕХА ..............................................................................................................9

БИЛАНС ТОКОВА ГОТОВИНЕ ......................................................................................14

ИЗВЈЕШТАЈ О ПРОМЈЕНАМА У КАПИТАЛУ ..........................................................16

НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЈЕШТАЈЕ .................................................18-30


2

ИЗВЈЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА УПРАВНОМ ОДБОРУ И АКЦИОНАРИМА " ТРГОПРОДАЈЕ " А.Д. ПРИЈЕДОР Ангажовани смо да извршимо ревизију приложеног биланса стања ад ''Tргопродаја'' на дан 31.12.2009. године и одговарајућег биланса успјеха , извјештаја о промјенама на капиталу и биланса токова готовине за годину која се завршава на тај дан, као и преглед значајних рачуноводствених политика и напомена уз финансијске извјештаје. Одговорност руководства за финансијске извјештаје Руководство Друштва је одговорно за припрему и фер презентацију финансијских извјештаја у складу с Међународним стандардима финансијског извјештавања као и за интерне контроле неопходне да обезбиједе припрему финансијских извјештаја који не садрже материјално погрешне исказе, настале усљед криминалне радње или грешке. Одговорност ревизора Наша одговорност је да изразимо мишљење о финансијским извјештајима на основу ревизије која се обавља у складу са Законом о рачуноводству и ревизији ( Сл. гл. РС бр. 36/09 ) и Међународним стандардима ревизије. Због питања описаних у пасусу Основе за уздржавајуће мишљење, нисмо били у могућности да прибавимо довољно одговарајућих доказа за обезбјеђење основе за ревизорско мишљење. Основе за уздржавајуће мишљење 1. У ревизорском извјештају за претходну годину ревизор је исказао резерву по основу: - прецијењене вриједности грађевинског објекта и добити од продаје робне куће „Мраковица“, за 1.078.468 КМ, настале због двоструког књижења грађевинског објекта добијеног као дио надокнаде за вриједност продане робне куће; - немогућности увјеравања у висину исказаног повећања вриједности основних средстава у припреми за 531.325 КМ. Исказане грешке Друштво у 2009. години није кориговало. 2. Као што је наведено у ноти број 5, вриједност основних средстава у припреми исказана је у износу од 894.396 КМ. У ту вриједност се нисмо могли увјерити, због немогућности увјеравања у почетно стање, као ни у промјене у току године, јер није адекватно документована цијена коштања радова по објектима на основу којих је повећана укупна вриједност, а због тога ни у основаност различитих продајних цијена


3

по којима су појединачни објекти продавани. Нисмо се могли увјерити ни у основаност извршеног отписа, којим је вриједност основних средстава у припреми смањена. 3. Будући да смо за ревизора Друштва именовани након 31.12.2009. године, нисмо присуствовали попису залиха, а алтернативним поступцима се нисмо могли увјерити у постојање залиха робе које су на тај дан исказане у износу од 159.097 КМ. 4. Као што је наведено у ноти број 9 уз приложене финансијске извјештаје, укупна вриједност потраживања од купаца на дан 31.12.2009. године исказана је у износу од 2.645.606 КМ, од чега је 1.218.472 КМ старије од годину дана, а Друштво није вршило процјену њихове наплативости нити исправку на терет расхода, чиме је за тај износ прецијенило средства и резултат пословања. Такође, Друштво није усаглашавало стања са својим купцима, а на послане захтјеве за конфирмације стања, купци из одабраног узорка нису потврдили стања на дан 31.12.2009. године. 5. Друштво је исказало трошкове и обавезе за бруто плате текуће године у укупном износу од 1.321.701 КМ, али се нисмо могли увјерити у тај обрачун, јер је аналитичка евиденција мијењана приликом исплата радницима у току предстечајног поступка који је вођен у 2010. години. 6. Друштво је по отплатним плановима за кредите евидентирало обавезе за камате 2009. годину у укупном износу од 372.355 КМ, али је у трошковима исказало само плаћени дио камата у износу за 56.641 КМ, чиме су ови трошкови потцијењени за 315.714 КМ. 7. Као што је наведено у ноти број 25, на дан 31.12.2009. године Друштво је имало у току 14 спорова у којима је тужилац ради наплате потраживања од купаца, насталих по разним основама, укупне вриједности 185.846 КМ и 15 спорова у којима је тужено због неизмирених обавеза, за укупну вриједност од 3.567.711 КМ. Иако је исход спорова неизвјесан, њихово окончање би могло довести до значајног одлива средстава, а никаква резервисања за те сврхе нису вршена. 8. Финансијски извјештаји припремљени су под претпоставком да ће Друштво неограничено пословати те да ће у нормалном току пословања реализовати своја потраживања и измирити обавезе. Међутим, негативни трендови у пословању које карактерише убрзано смањење прихода од трговачке дјелатности, на једној страни, а високо задуживање и неликвидност на другој страни, као посљедицу имају стање на дан 31.12.2009. године у коме укупне обавезе износе 18.180.413 КМ и двоструко су веће од вриједности основног капитала и 15 пута од годишњег прихода оствареног у 2009. години, те чине 80% збира вриједности сталне и текуће имовине. Наведено указује на битне неизвјесности за будуће пословање Друштва и може да изазове значајну сумњу у одрживост претпоставке о сталности пословања. Уздржавајуће мишљење Због значаја питања описаних у пасусу Основе за уздржавајуће мишљење, нисмо били у могућности да прибавимо довољно одговарајућих доказа за обезбјеђење основе за ревизорско мишљење. У складу с тим, не изражавамо мишљење о финансијским извјештајима Приједор, 4.7.2011. године

Овлашћени ревизор

Мирјана Дејановић


4

БИЛАНС СТАЊА (Извјештај о финансијском положају)

на дан 31.12.2009. године У КМ

Износ текуће године Група или дио

групе рачуна

ПОЗИЦИЈА

Озн

ака

АО

П-а

Бруто Исправка вриједности

Нето (4-5)

Износ претх. године (почет. стање)

1 2 3 4 5 6 7 А К Т И В А

01 до 05

А. СТАЛНА ИМОВИНА (002+008+015+021+030) 001 22.880.911 5.999.456 16.881.455 17.780.909

01 I НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА (од 003 до 007) 002 3.837.343 34.288 3.803.055 3.805.455

010 1. Улагања у развој 003 34.288 34.288 0 0

011 2. Концесије, патенти, лиценце и слична права 004 0 0 0 0

012 3. Гоодwилл 005 0 0 0 0

014 4. Остала нематеријална улагања 006 3.803.055 0 3.803.055 3.805.455

015 и 016

5. Аванси и нематеријална улагања у припреми

007 0 0 0 0

02

II НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА, ОПРЕМА И ИНВЕСТИЦИОНЕ НЕКРЕТНИНЕ (од 009 до014)

008 18.758.406 5.965.168 12.793.238 13.975.454

020 1. Земљиште 009 0 0 0 0 021 2. Грађевински објекти 010 16.676.137 5.045.442 11.630.695 12.251.780 022 3. Постројења и опрема 011 1.187.873 919.726 268.147 487.998 023 4. Инвестиционе некретнине 012 0 0 0 0

027 и 028

5. Аванси и некретнине, постројења, опрема и инвестиционе некретнине у припреми

013 894.396 0 894.396 1.235.676

029 6. Улагање на туђим некретнинама, постројењима и опреми

014 0 0 0 0

03 III БИОЛОШКА СРЕДСТВА И СРЕДСТВА КУЛТУРЕ 015 0 0 0 0

030 1. Шуме 016 0 0 0 0 031 2. Вишегодишњи засади 017 0 0 0 0 032 3. Основно стадо 018 0 0 0 0 033 4. Средства културе 019 0 0 0 0

038 и 039

5. Аванси и биолошка средства и средства културе у припреми 020 0 0 0 0

04 IV ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ (од 022 до 029)

021 0 0 0 0


5

040, дио 049

1. Учешћа у капиталу зависних правних лица

022 0 0 0 0

041, дио 049

2. Учешћа у капиталу других правних лица 023 0 0 0 0

042, дио 049

3. Дугорочни кредити повезаним правним лицима 024 0 0 0 0

043, дио 049 4. Дугорочни кредити у земљи 025 0 0 0 0

044, дио 049

5. Дугорочни кредити у иностранству 026 0 0 0 0

045, дио 049

6. Финансијска средства расположива за продају

027 0 0 0 0

046, дио 049

7. Финансијска средства која се држе до рока доспјећа 028 0 0 0 0

048, дио 049

8. Остали дугорочни финансијски пласмани 029 0 0 0 0

050 В ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 030 285.162 0 285.162 87.331

Б. ТЕКУЋА ИМОВИНА (032+039+060) 031 10.142.300 1.572.694 8.569.606 8.492.630

од 10 до 15

I ЗАЛИХЕ, СТАЛНА СРЕДСТВА И СРЕДСТВА ОБУСТАВЉЕНОГ ПОСЛОВАЊА НАМЈЕЊЕНА ПРОДАЈИ (033 до 038)

032 5.886.039 0 5.886.039 6.776.062

100 до 109 1. Залихе материјала 033 0 0 0 0

110 до 112

2. Залихе недовршене производње, полупроизвода и недовршених услуга

034 0 0 0 0

120 3. Залихе готових производа 035 0 0 0 0 130 до

139 4. Залихе робе 036 159.097 0 159.097 1.049.120

140 до 149

5. Стална средства и средства обустављеног пословања намјењена продаји

037 5.664.192 0 5.664.192 5.664.192

150 до 159 6. Дати аванси 038 62.750 0 62.750 62.750

II КРАТКОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА, ПЛАСМАНИ И ГОТОВИНА (040+046+055+058+059)

039 4.250.154 1.572.694 2.677.460 1.702.750

20, 21¸ 22

1. Краткорочна потраживања (041 до 045)

040 0 0 0 0

200, дио 209 а) Купци - повезана правна лица 041 0 0 0 0

201,дио 209 б) Купци у земљи

042 4.218.300 1.572.694 2.645.606 1.650.733

202, дио 209 в) Купци у иностранству

043 0 0 0 0

210, дио 219

г) Потраживања из специфичних послова 044 0 0 0 0


6

220 до 229

д) Друга краткорочна потраживања

045 31.854 0 31.854 52.017

23 2. Краткорочни финансијски пласмани (047 до 054)

046 0 0 0 0

230, дио 239

а) Краткорочни кредити повезаним правним лицима 047 0 0 0 0

231, дио 239

б) Краткорочни кредити у земљи 048 0 0 0 0

232, дио 239

в) Краткорочни кредити у иностранству 049 0 0 0 0

233 и 234

г) Дио дугорочних финансијских пласмана који доспјева за наплату у периоду од годину дана

050 0 0 0 0

235, дио 239

д) Финансијска средства по фер вриједности кроз биланс успјеха намјењена трговању

051 0 0 0 0

236, дио 239

ђ) Финансијјска средства означена по фер вриједности кроз биланс успјеха

052 0 0 0 0

237

е) Откупљене сопствене акције и откупљени сопствени удјели намјењени продаји или поништавању

053 0 0 0 0

238, дио 239

ж) Остали краткорочни пласмани 054 0 0 0 0

24 3. Готовински еквиваленти и готовина (056+057) 055 6.107 0 6.107 13.818

240 а) Готовински еквиваленти-хартије од вриједности 056 0 0 0 0

241 до 249 б) Готовина 057 6.107 0 6.107 13.818

270 до 279 4. Порез на додату вриједност 058 0 0 0 0

280 до 289, осим 288

5. Активна временска разграничења

059 986.073 0 986.073 1.043.142

288 III ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 060 0 0 0 0

29 В. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА 061 0 0 0 0

Г. ПОСЛОВНА АКТИВА (001+031+061) 062 34.009.284 7.572.150 26.437.134 27.404.012

800 до 888 Д. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 063 0 0 0 0

Ђ. УКУПНА АКТИВА (062+063) 064 34.009.284 7.572.150 26.437.134 27.404.012


7

БИЛАНС СТАЊА (Извјештај о финансијском положају) на дан 31.12.2009. године

У КМ

Група или дио


ПОЗИЦИЈА

Озн

ака

АО

П-а

Износ на дан биланса текуће

године

Износ претходне

године

1 2 3 4 5

П А С И В А А. КАПИТАЛ (102-109+110+111+114+115-116+117-122)

101 8.256.721 10.105.766

30 I ОСНОВНИ КАПИТАЛ (103 до 108) 102 0 0 300 1. Акцијски капитал 103 9.826.373 9.826.373 302 2. Удјели друштва са ограниченом одговорношћу 104 0 0

303 3. Здружни удјели 105 0 0 304 4. Улози 106 0 0 305 5. Државни капитал 107 0 0 306 6. Остали основни капитал 108 0 0 31 II УПИСАНИ УПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ 109 0 0 320 III ЕМИСИОНА ПРЕМИЈА 110 0 0

дио 32 IV РЕЗЕРВЕ (112 +113) 111 993.586 993.586 321 1. Законске резерве 112 0 0 322 2. Статутарне резерве 113 993.586 993.586

330,331 И 334 V РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ 114 0 0

332

VI НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ФИНАНСИЈСКИХ СРЕДСТАВА РАСПОЛОЖИВИХ ЗА ПРОДАЈУ

115 0 0

333

VII НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ ФИНАНСИЈСКИХ СРЕДСТАВА РАСПОЛОЖИВИХ ЗА ПРОДАЈУ

116 0 0

34 VIII НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (118 до 121) 117 305.412 305.412 340 1. Нераспоређени добитак из ранијих година 118 305.412 305.412 341 2. Нераспоређени добитак текуће године 119 0 0 342 3. Нераспоређени вишак прихода над расходима 120 0 0 343 4. Нето приход од самосталне дјелатности 121 0 0

35 IX ГУБИТАК ДО ВИСИНЕ КАПИТАЛА (123 + 124) 122 2.868.650 0

350 1. Губитак ранијих година 123 1.088.172 0 351 2. Губитак текуће године 124 1.780.478 0 40 Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (126 до 131) 125 0 0 400 1.Резервисања за трошкове у гарантном року 126 0 0

401 2. Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава 127 0 0

402 3. Резервисања за задржане кауције и депозите 128 0 0 403 4. Резервисања за трошкове реструктурирања 129 0 0 404 5. Резервисања за накнаде и бенефиције запослених 130 0 0 409 6. Остала дугорочна резервисања 131 0 0

В. ОБАВЕЗЕ (133+ 142) 132 18.180.413 17.298.246


8

41, осим 418 I ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (134 до 141) 133 6.283.145 7.534.024 410 1. Обавезе које се могу конвертовати у капитал 134 3.634.839 3.634.839 411 2. Обавезе према повезаним правним лицима 135 0 0

412 3. Обавезе по емитованим дугорочним хартијама од вриједности 136 0 0

413 и 414 4. Дугорочни кредити 137 2.302.054 3.414.498

415 и 416 5. Дугорочне обавезе по финансијском лизингу 138 35.221 48.063

417 6. Дугорочне обавезе по фер вриједности кроз биланс успјеха 139 0 0

418 7. Одложене пореске обавезе 140 8.934 8.934 419 8. Остале дугорочне обавезе 141 302.097 436.624

42 до 48 II КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (143+148+153+154+155+156+157+158+159+160) 142 11.897.268 9.755.288

42 1. Краткорочне финансијске обавезе (144 до 147) 143 0 0 420 до

423 а) Краткорочни кредити и обавезе по емитованим краткорочним хартијама од вриједности 144 0 0

424 и 425

б) Дио дугорочних финансијских обавеза који за плаћењедоспјева у периоду до годину дана 145 2.202.179 1.158.319

426 в) Краткорочне обавезе по фер вриједности кроз биланс успјеха 146 0 0

429 г) Остале краткорочне финансијске обавезе 147 395.697 910.926 43 2. Обавезе из пословања (149 до 152) 148 0 0 430 а) Примљени аванси, депозити и кауције 149 733.918 21.153 431 б) Добављачи - повезана правна лица 150 0 0

432 и 433 в) Остали добављачи 151 5.784.378 6.290.804 439 г) Остале обавезе из пословања 152 0 0

440 до 449 3. Обавезе из специфичних послова 153 0 0

450 до 458 4. Обавезе за зараде и накнаде зарада 154 907.557 86.199

460 до 469 5. Друге обавезе 155 1.627.446 1.105.563

470 до 479 6. Порез на додату вриједност 156 246.093 0

48 осим 481

7. Обавезе за остале порезе, доприносе и друге дажбине 157 0 182.324

481 8. Обавезе за порез на добитак 158 0 0 49,

осим 495 9. Пасивна временска разграничења

159 0 0

495 10. Одложене пореске обавезе 160 0 0 Г. ПОСЛОВНА ПАСИВА (101+125+132) 161 26.437.134 27.404.012

890 ДО 898 Д. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 162 0 0

Ђ. УКУПНА ПАСИВА (161+162) 163 26.437.134 27.404.012 Напомене чине саставни дио ових финансијских извјештаја.


9

БИЛАНС УСПЈЕХА (Извјештај о укупном резултату у периоду)

од 01.01. до 31.12.2009. године У КМ

Износ Група или дио


ПОЗИЦИЈА

Озн

ака

АО

П-а

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5

А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ И РАСХОДИ I ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ (202+206+210+211-212+213-214+215)

201 1.184.342 5.382.431

60 1. Приходи од продаје робе (203 до 205) 202 841.560 4.962.274

600 а) Приходи од продаје робе повезаним правним лицима 203 0 0

601 б) Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 204 841.560 4.962.274

602 в) Приходи од продаје робе на иностраном тржишту 205 0 0

61 2. Приходи од продаје учинака (207 до 209) 206 0 0

610 а) Приходи од продаје учинака повезаним правним лицима 207 0 0

611 б) Приходи од продаје учинака на домаћем тржишту 208 0 0

612 в) Приходи од продаје учинака на иностраном тржишту 209 0 0

62 3. Приходи од активирања или потрошње робе и учинака 210 0 0

630 4. Повећање вриједности залиха учинака 211 0 0 631 5. Смањење вриједности залика учинака 212 0 0

640 и 641

6. Повећање вриједности инвестиционих некретнина и биолошких средстава која се не амортизују

213 0 0

642 и 643

7. Смањење вриједности инвестиционих некретнина и биолошких средстава која се не амортизују

214 0 0

650 до 659 8. Остали пословни приходи 215 342.782 420.157

IIПОСЛОВНИ РАСХОДИ (217+218+219+222+223+226+227+228) 216 2.970.825 7.168.423

500 до 502 1. Набавна вриједност продате робе 217 863.913 4.259.472

510 до 513 2. Трошкови материјала 218 89.457 194.647

52 3. Трошкови зарада, накнада зарада и осталих личних расхода (220+221) 219 1.366.407 1.619.087

520 и 521

а) Трошкови бруто зарада и бруто накнада зарада 220 1.321.701 1.489.815

522 и 529 б) Остали лични расходи 221 44.706 129.272

530 до 539 4. Трошкови производних услуга 222 59.470 187.782

54 5. Трошкови амортизације и резервисања (224+225) 223 0 0

540 а) Трошкови амортизације 224 496.366 651.117


10

541 до 549 б) Трошкови резервисања 225 0 0

55 осим 555 и 556

6. Нематеријални трошкови ( без пореза и доприноса)

226 56.881 196.072

555 7. Трошкови пореза 227 3.341 59.267 556 8. Трошкови доприноса 228 34.990 889

Б. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (201-216) 229 0 0 В. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (216-201) 230 1.786.483 1.785.992

66 Г. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ И РАСХОДИ I ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (232 ДО 237)

231 29.840 7.906

660 1. Финансијски приход од повезаних правних лица 232 0 0

661 2. Приходи од камата 233 29.840 7.906 662 3. Позитивне курсне разлике 234 0 0 663 4. Приходи од ефеката валутне клаузуле 235 0 0

664 5. Приходи од учешћа у добитку заједничких улагања 236 0 0

669 6. Остали финансијски приходи 237 0 0 56 II ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (239 ДО 243) 238 0 580.856

560 1. Финансијски расходи по основу односа повезаних правних лица 239 0 0

561 2. Расходи камата 240 117.874 0 562 3. Негативне курсне разлике 241 0 0 563 4. Расходи по основу валутне клаузуле 242 0 0 564 5. Остали финансијски расходи 243 0 9.083

Д. ДОБИТАК РЕДОВНЕ АКТИВНОСТИ (229+231-238) 244 0 0

Ђ. ГУБИТАК РЕДОВНЕ АКТИВНОСТИ (230+238-231) 245 1.874.517 2.358.942

67 Е. ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ И РАСХОДИ И ОСТАЛИ ПРИХОДИ (247 до 256)

246 712.310 2.351.175

670 1. Добици по основу продаје нематеријалних улагања, некретнина, постројења и опреме 247 688.136 2.350.544

671 2. Добици по основу продаје инвестиционих некретнина 248 0 0

672 3. Добици по основу продаје биолошких средстава 249 0 0

673 4. Добици по основу продајесредстава обустављеног пословања 250 0 0

674 5. Добици по основу продаје учешћа у капиталу и дугорочних ХОВ 251 0 0

675 6. Добици по основу продаје материјала 252 18.518 0

676 7. Вишкови, изузимајући вишкове залиха учинака 253 822 0

677 8. Наплаћена отписана потраживања 254 0 0

678 9. Приходи по основу уговорене заштите од ризика, који не испуњавају услове да се искажу у оквиру ревалоризационих резерви

255 0 0

679 10. Приходи од смањења обавеза, укидања неискоришћених дугорочних резервисања и остали непоменути приходи

256 4.834 631

57 II ОСТАЛИ РАСХОДИ (258 ДО 267) 257 816.102 1.096.971


11

570 1. Губици по основу продаје и расходовања нематеријалних улагања, некретнина постројења и опреме

258 0 1.001.964

571 2. Губици по основу продаје и расходовања инвестиционих некретнина 259 129.462 0

572 3. Губици по основу продаје и расходовања биолошких средстава 260 0 0

573 4. Губици по основу продаје средстава обустављеног пословања 261 0 0

574 5. Губици по основу продаје учешћа у капиталу и дугорочних ХОВ 262 0 0

575 6. Губици по основу продатог материјала 263 68.273 52.030

576 7. Мањкови, изузимајући мањкове залиха учинака 264 0 0

577 8. Расходи по основу заштите од ризика 265 409.051 0

578 9. Расходи по основу исправке вриједности и отписа потраживања 266 0 0

579 10. Расходи по основу расходовања залиха материјала и робе и остали расходи 267 209.316 42.977

Ж. ДОБИТАК ПО ОСНОВУ ОСТАЛИХ ПРИХОДА И РАСХОДА (246-257) 268 0 1.254.204

З. ГУБИТАК ПО ОСНОВУ ОСТАЛИХ ПРИХОДА И РАСХОДА (257-246) 269 103.792 0

68

И. ПРИХОДИ И РАСХОДИ ОД УСЛАЂИВАЊА ВРИЈЕДНОСТИ ИМОВИНЕ I ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРИЈЕДНОСТИ ИМОВИНЕ (271 до 279)

270 0 0

680 1. Приходи од усклађивања вриједности нематеријалних улагања 271 0 0

681 2. Приходи од усклађивања вриједности некретнина, постројења и опреме 272 0 0

682 3. Приходи од усклађивања вриједности инвестиционих некретнина за које се обрачунава амортизација

273 0 0

683 4. Приходи од усклађивања вриједности биолошких средстава за које се обрачунава амортизација

274 0 0

684

5. Приходи од усклађивања вриједности дугорочних финансијских пласмана и финансијских средстава расположивих за продају

275 0 0

685 6. Приходи од усклађивања вриједности залиха материјала и робе 276 0 0

686 7. Приходи од усклађивања вриједности краткорочних финансијских пласмана 277 0 0

687 8. Приходи од усклађивања вриједности капитала 278 0 0

689 9. Приходи од усклађивања вриједности остале имовине 279 0 0

58 II РАСХОДИ ОД УСЛАЂИВАЊА ВРИЈЕДНОСТИ ИМОВИНЕ (281 до 288) 280 0 0

580 1. Обезвређење нематеријалних улагања 281 0 0

581 2. Обезвређење некретнина, постројења и опреме 282 0 0


12

582 3. Обезвређење инвестиционих некретнина за које се обрачунава амортизација 283 0 0

583 4. Обезврђење биолошких средстава за које се обрачунава амортизација 284 0 0

584 5. Обезвређење дугорочних финансијских пласмана и финансијских средстава расположивих за продају

285 0 0

585 6. Обезвређење залиха материјала и робе 286 0 0

586 7. Обезврђење краткорочних финансијских пласмана 287 0 0

589 8. Обезврђење остале имовине 288 0 0

Ј. ДОБИТАК ПО ОСНОВУ УСКЛАЂИВАЊА ВРИЈЕДНОСТИ ИМОВИНЕ (270-280) 289 0 0

К. ГУБИТАК ПО ОСНОВУ УСКЛАЂИВАЊА ВРИЈЕДНОСТИ ИМОВИНЕ (280-270) 290 0 0

690 и 691

Л. ПРИХОДИ ПО ОСНОВУ ПРОМЈЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА И ИСПРАВКЕ ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ГОДИНА 291 0 0

590 и 591

Љ. РАСХОДИ ПО ОСНОВУ ПРОМЈЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА И ИСПРАВКЕ ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ГОДИНА 292 0 0

М. ДОБИТАК И ГУБИТАК ПРИЈЕ ОПОРЕЗИВАЊА 1. Добитак прије опорезивања (244+268+289+291-292) 293 0

2. Губитак прије опорезивања (245+269+290+292-291) 294 1.978.309 1.104.738

721

Н. ТЕКУЋИ И ОДЛОЖЕНИ ПОРЕЗ НА ДОБИТ 1. Порески расходи периода 295 0 0

дио 722 2. Одложени порески расходи периода 296 0 2.198 дио 722 3. Одложени порески приходи периода 297 197.831 87.331

Њ. НЕТО ДОБИТАК И НЕТО ГУБИТАК ПЕРИОДА 1. Нето добитак текуће године (293-294-295-296+297) 298 0 0

2. Нето губитак текуће године (294-293+295+296-297) 299 1.780.478 1.019.605

723

О. МЕЂУДИВИДЕНДЕ И ДРУГИ ВИДОВИ РАСПОДЈЕЛЕ ДОБИТКА У ТОКУ ПЕРИОДА 300 0 0

П. ОСТАЛИ ДОБИЦИ И ГУБИЦИ У ПЕРИОДУ I ДОБИЦИ УТВРЂЕНИ ДИРЕКТНО У КАПИТАЛУ (302 до 307) 301 0 0

1. Добици по основу смањења ревалоризационих резерви на сталним средствима, осим ХОВ расположивих за продају 302 0 0


13

2. Добици по основу промјене фер вриједности ХОВ расположивих за продају 303 0 0

3. Добици по основу превођења финансијских извјештаја иностраног пословања 304 0 0

4. Актуарски добици од планова дефинисаних примања 305 0 0

5. Ефективни дио добитка по основу заштите од ризика готовинских токова 306 0 0

6. Остали добици утврђени директно у капиталу 307 0 0

II ГУБИЦИ УТВРЂЕНИ ДИРЕКТНО У КАПИТАЛУ (309 до 313) 308 0 0

1. Губици по основу промјене фер вриједности ХОВ расположивих за продају 309 0 0

2. Губици по основу превођења финансијских извјештаја иностраног пословања 310 0 0

3. Актуарски губици од планова дефинисаних примања 311 0 0

4. Ефективни дио губитка по основу заштите од ризика готовинских токова 312 0 0

5. Остали губици утврђени директно у капиталу 313 0 0

Р. ОСТАЛИ ДОБИЦИ ИЛИ ГУБИЦИ У ПЕРИОДУ (301-308) или (308-301) 314 0 0

С. ПОРЕЗ НА ДОБИТ КОЈИ СЕ ОДНОСИ НА ОСТАЛЕ ДОБИТКЕ И ГУБИТКЕ 315 0 0

Т. НЕТО РЕЗУЛТАТ ПО ОСНОВУ ОСТАЛИХ ДОБИТАКА И ГУБИТАКА У ПЕРИОДУ (314-+315) 316 0 0

Ћ. УКУПАН НЕТО РЕЗУЛТАТ У ОБРАЧУНСКОМ ПЕРИОДУ I УКУПАН НЕТО ДОБИТАК У ОБРАЧУНСКОМ ПЕРИОДУ (298-299-+316) 317 0 0

II УКУПАН НЕТО ГУБИТАК У ОБРАЧУНСКОМ ПЕРИОДУ (299-298-+316) 318 0 0

Дио нето добитка/губитка који припада већинским власницима 319 0 0

Дио нето добитка/губитка који припада мањинским власницима 320 0 0

Обична зарада по акцији 321 0 0 Разријеђена зарада по акцији 322 0 0

Просјечан број запослених по основу часова рада 323 135 172

Просјечан број запослених по основу стања на крају мјесеца 324 109 168,6

Напомене чине саставни дио ових финансијских извјештаја.


14

БИЛАНС ТОКОВА ГОТОВИНЕ (Извјештај о токовима готовине)

у периоду од 01.01. до 31.12.2009. године У КМ

ПОЗИЦИЈА Ознака за

АОП

Износ

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ I Приливи готовине из пословних активности (302 до 304)

301 898.953 5.224.859

1. Приливи од купаца и примљени аванси 302 674.214 4.877.135 2. Приливи од премија, субвенција, дотација и сл. 303 0 0 3. Остали приливи из пословних активности 304 224.769 347.724 II Одливи готовине из пословних активности (306 до 310)

305 0 946.911

1. Одливи по основу исплата добављачима и дати аванси

306 344.683 1.878.310

2. Одливи по основу исплата зарада, накнада зарада и осталих личних расхода

307 72.896 1.490.811

3. Одливи по основу плаћених камата 308 117.874 571.773 4. Одливи по основу пореза на добит 309 0 51.807 5. Остали одливи из пословних активности 310 663.915 5.471.290 III Нето прилив готовине из пословних активности (301-305)

311 0 0

IV Нето одлив готовине из пословних активности (305-301)

312 1.499.368 0

Б: ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА I Приливи готовине из активности инвестирања (314 до 319)

313 588.514 0

1. Приливи по основу краткорочних финансијских пласмана

314 0 0

2. Приливи по основу продаје акција и удјела 315 0 0 3. Приливи од продаје нематеријалних улагања, некретнина, постројења, опреме, инвестиционих некретнина и биолошких средстава

316 558.674 6.450.028

4. Приливи по основу камата 317 29.840 7.906 5. Приливи од дивиденди и учешћа у добитку 318 0 0 6. Приливи по основу осталих дугорочних финансијских пласмана

319 0 0

II Одливи готовине из активности инвестирања (321 до 324)

320 0 0

1. Одливи по основу краткорочних финансијских пласмана

321 0 0

2. Одливи по основу куповине акција и удјела 322 0 0


15

3. Одливи по основу куповине нематеријалних улагања, некретнина, постројења, опреме, инвестиционих некретнина и биолошких средстава

323 0 0

4. Одливи по основу осталих дугорочних финансијских пласмана

324 0 0

III Нето прилив готовине из активности инвестирања (313-320)

325 0 0

IV Нето одлив готовине из активности инвестирања (320-313)

326 0 0

В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА I Приливи готовине из активности финансирања (328 до 331)

327 0 0

1. Приливи по основу повећања основног капитала 328 0 0 2. Приливи по основу дугорочних кредита 329 0 0 3. Приливи по основу краткорочних кредита 330 219.370 0 4. Приливи по основу осталих дугорочних и краткорочних обавеза

331 0 0

II Одливи готовине из активности финансирања (333 до 338)

332 0 0

1. Одливи по основу откупа сопствених акција и удјела

333 0 0

2. Одливи по основу дугорочних кредита 334 0 938.382 3. Одливи по основу краткорочних кредита 335 215.180 1.309.195 4. Одливи по основу финансијског лизинга 336 0 48.063 5. Одливи по основу исплаћених дивиденди 337 0 0 6. Оливи по основу осталих дугорочних и краткорочних обавеза

338 0 0

III Нето прилив готовине из активности финансирања (327-332)

339 4.190 0

ИВ Нето одлив готовине из активности финансирања (332-327)

340 0 0

Г. УКУПНИ ПРИЛИВИ ГОТОВИНЕ (301+313+327)

341 1.491.657 11.682.793

Д. УКУПНИ ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ (305+320+332)

342 1.499.368 11.759.631

Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (341-342) 343 0 0 Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (342-341) 344 7.711 76.838 Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА

345

13.818 90.656

З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ

346 0 0

И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ

347

0 0

Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧ. ПЕРИОДА (354+343-344+346-347)

348 6.107 13.818



16

ИЗВЈЕШТАЈ О ПРОМЈЕНАМА НА КАПИТАЛУ

у периоду од 01.01. до 31.12.2006. године У КМ

ВРСТЕ ПРОМЈЕНЕ НА КАПИТАЛУ ДИО КОЈИ ПРИПАДА ВЛАСНИЦИМА КАПИТАЛА (МАТИЧНОГ)

ПРЕДУЗЕЋА УКУПНИ

КАПИТАЛ Озна

ка за АОП

Акцијски капитал и удјели у

друштво са ограничено

м одговорно

шћу

Ревалоризационе резерве (МРС 16, МРС 21 и МРС 38)

Нереализовани

добици/губици по основу

финансијских средстава

расположивих за продају

Остале резерве

(емисиона премија,

законске и статутарне

резерве, заштита

готовинских токова)

Акумулисани

нераспоређени

добитак/непокривени

губитак

УКУПНО

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Стање на дан 1.1.2008. године 901 9.826.373 0 0 993.586 392.313 11.212.272 11.212.272 2. Ефекти промјена у рачунов. политикама 902 0 0 0 0 0 0 0 3. Ефекти исправке грешака 903 0 0 0 0 (86.901) (86.901) (86.901) Поновно исказано стање на дан 1.1.2008. године (901+902+903)

904 9.826.373 0 0 993.586 305.412 11.125.371 11.125.371

4. Ефекти ревалоризације материјалних и нематеријалних средстава

905 0 0 0 0 0 0 0

5. Нереализовани добици/губици по основу финансијских средстава расположивих за продају

906 0 0 0 0 0 0 0

6. Курсне разлике настале по основу прерачуна финансијских извјештаја у другу функционалну валуту

907 0 0 0 0 0 0 0

7. Нето добитак / губитак периода исказан у билансу успјеха

908 0 0 0 0 (1.019.605) (1.019.605) (1.019.605)

8. Нето добици / губици периода признати директно у капиталу

909 0 0 0 0 0 0 0


17

9. Објављене дивиденде и други видови расподјеле добити и покриће губитка

910 0 0 0 0 0 0 0

10. Емисија акционарског капитала и други видови повећања или смањење основног капитала

911 0 0 0 0 0 0 0

11. Стање на дан 31.12.2008. године (904+905+906+907+908+909-910+911)

912 9.826.373 0 0 993.586 (714.193) 10.105.766 10.105.766

12. Ефекти промјена у рачунов. политикама 913 0 0 0 0 0 0 0 13. Ефекти исправке грешака 914 0 0 0 0 (68.567) 0 0 14. Поновно исказано стање на дан 31.12.2008. / 1.1.2009. године (912+913+914)

915 9.826.373 0 0 993.586 (782.760) 10.037.199 10.037.199

15. Ефекти ревалоризације материјалних и нематеријалних средстава

916 0 0 0 0 0 0 0

16. Нереализовани добици/губици по основу финансијских средстава расположивих за продају

917 0 0 0 0 0 0 0

17. Курсне разлике настале по основу прерачуна финансијских извјештаја у другу функционалну валуту

918 0 0 0 0 0 0 0

18. Нето добитак / губитак периода исказан у билансу успјеха

919 0 0 0 0 (1.780.478) (1.780.478) (1.780.478)

19. Нето добици / губици периода признати директно у капиталу

920 0 0 0 0 0 0 0

20. Објављене дивиденде и други видови расподјеле добити и покриће губитка

921 0 0 0 0 0 0 0

21. Емисија акционарског капитала и други видови повећања или смањење основног капитала

922 0 0 0 0 0 0 0

22. Стање на дан 31.12.2009. године (915+916+917+918+919+920-921+922)

923 9.826.373 0 0 993.586 (2.563.238) 8.256.721 8.256.721



18

НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЈЕШТАЈЕ

I ОСНОВНИ ПОДАЦИ О ДРУШТВУ

Друштво " Тргопродаја " основано је 1978. године као друштвено предузеће у тадашњој Југославији. Основна дјелатност друштва је промет роба на мало и велико и спољна трговина, али је последњих година већи значај добило издавање у закуп и продаја властитих пословних простора. Половином 2005. године Друштво је обновило основну дјелатност промета роба на мало и велико. На почетку процеса приватизације " Тргопродаја " је, већим дијелом, приватизована и са остатком од 23,82 % државног капитала регистрована као акционарско друштво 27.8.2001. године. Остатак државног капитала продан је на берзи, као пакет акција, 17.10.2003. године и тиме Друштво у цјелини приватизовано. Просјечан број запослених у 2009 години био је 135 а у претходној 172 радника. Сједиште Друштва је у Приједору, Козарска бб. II ОСНОВЕ ЗА ПРИПРЕМУ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЈЕШТАЈА 1. ПРИМЈЕНА РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПРОПИСА, РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА И ПРОЦЈЕНА Финансијски извјештаји састављени су у складу са: Законом о рачуноводству и ревизији РС, (Сл. гл. РС бр. 36/09 ), Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике ( Сл. гл. РС бр. 79/09 ), Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике ( Сл. гл. РС бр. 84/09 ) и осталим прописима РС који се односе на пословање Друштва. Извјештаји су рађени за друштво које наставља са радом. Показатељи у финансијским извјештајима изражени су у КМ. 2. ИМОВИНА 2.1. НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА Нематеријална улагања се признају само када је вјероватно да ће од тог улагања притицати економске користи и када је набавна вриједност улагања поуздано мјерљива. Нематеријална улагања се вреднују по набавној вриједности. 2.2. НЕКРЕТНИНЕ И ОПРЕМА У моменту набавке ова имовина се вреднује по набавној цијени. Након почетног признавања по набавној вриједности грађевински објекти и опрема вреднују се по књиговодственој вриједности (набавна вриједност умањена за износ кумулиране обрачунате амортизације и губитка по основу обезвређења). Књиговодствена вриједност грађевинских објеката и опреме увећава се за накнадне трошкове по основу трошкова адаптације, замјене дијелова и сервисирања средстава.


19

2.3. АМОРТИЗАЦИЈА Основица за обрачун амортизације некретнина и опреме је набавна вриједност. Амортизација се обрачунава на линеарној основи користећи следећи корисни вијек: - Грађевински објекти од 10 до 77 година - Опрема од 5 до 8 година 2.4. ФИНАСИЈСКИ ПЛАСМАНИ И ПОТРАЖИВАЊА 2.4.1. Краткорочна потраживања процјењују се по номиналној вриједности умањеној за индиректни отпис, вероватно ненаплативих потраживања односно за директни отпис ако је ненаплативост потраживања документована. 2.4.2. Застарјела потраживања директно се отписују на терет расхода. 2.5. ЗАЛИХЕ Залихе материјала, инвентара и робе процјењују се по набавној вриједности, која обухвата фактурну вриједност добављача и зависне трошкове набавке. 2.6. ГОТОВИНА Средства у облику новца која се воде на рачунима код банака и у благајни Друштва исказују се по номиналној вриједности израженој у КМ. 2.7. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА обухватају унапред плаћене односно фактурисане трошкове и приходе текућег перида који нису могли бити фактурисани а за које су настали трошкови у текућем периоду. 3. ИЗВОРИ СРЕДСТАВА 3.1. КАПИТАЛ ОБУХВАТА: основни капитал, резервни капитал (законске и статутарне резерве) и нераспоређени нето добитак ранијих година. Губитак из текуће и ранијих година је исправка вриједности капитала. 3.2. ОБАВЕЗЕ Дугорочне и краткорочне обавезе проистекле из финансијских и пословних трансакција процјењују се по номиналној вриједности. Застарјеле обавезе укидају се у корист прихода. 4. ПРИХОДИ И РАСХОДИ 4.1. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ И РАСХОДИ

4.1.1. Пословне приходе чине:


20

- приходи од продаје робе - приходи од закупнина и остали пословни приходи.

4.1.2. Пословне расходе чине: набавна вриједност продате робе, трошкови осталог материјала, трошкови горива и енергије, трошкови бруто зарада и накнада зарада, трошкови производних услуга, трошкови амортизације, нематеријални трошкови, порези и доприноси независни од резултата. 4.2. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ И РАСХОДИ 4.2.1. Финансијске приходе чине: приходи од камата и остали финансијских приходи. 4.2.2. Финансијске расходе чине: расходи по основу камата и остали финансијски расходи. 4.3. ОСТАЛИ ПРИХОДИ И РАСХОДИ

4.3.1. Остале приходе чине: добици од продаје некретнина, вишкови, приходи од смањења обавеза и остали непоменути приходи.. 4.3.2. Остале расходе чине: губици по основу расходовања, отписа и продаје некретнина и опреме, мањкови, отписи обртних средстава и остали непоменути расходи.

III ОСТАЛЕ НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЈЕШТАЈЕ

5. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА У КМ

Грађ. објекти Опрема Основна средства у припреми

Укупно

Набавна вриједност: Стање на почетку године 17.033.301 1.615.431 1.235.676 19.884.409 Повећања: 27.141 0 275.142 302.283 Нове набавке 27.141 0 275.142 302.283 Смањења: 384.306 427.559 616.422 1.428.287 Расход, продаја и друго 384.306 427.559 616.422 1.428.287 Стање на крају године 16.676.137 1.187.873 894.396 18.758.406 Кумулирана исправка вриједности:

Стање на почетку године 4.781.521 1.127.434 0 5.908.955 Повећања: 428.540 90.997 0 519.537 Амортизација 428.540 90.997 0 519.537 Смањења: 164.619 298.705 0 463.323 Кумулирана исправка у отуђењу

164.619 298.705 0 463.323

Стање на крају године 5.045.442 919.726 0 5.965.168 Нето садашња вриједност:


21

31.12.2009. године 11.630.695 268.147 894.396 12.793.238 Нето садашња вриједност: 31.12.2008. године 12.251.780 487.998 1.235.676 13.975.454

Повећање набавне вриједности на грађевинским објектима у износу д 27.141 КМ настало је улагањима закупаца у пословне просторе, што им је признато као закупнина. Смањење вриједности грађевинских објеката настало је продајом грађевинских објеката и то:

- Жена, - Пећани бр 4 и - Мода.

Приликом продаје грађевинских објеката Друштво је остварило добитак од продаје грађевинских објеката у износу од 679.309 КМ. Смањење вриједности опреме настало је продајом опреме чија је набавна вриједност износила 427.559 КМ а кумулирана исправка вриједности 298.705 КМ, при чему је Друштво остварило губитак од продаје опреме у износу од 120.635 КМ Повећање вриједности основних средства у припреми представља улагање у грађевинске објекте и то највећим дијелом у: РК Патрија, Тржницу, Инвест. Нова Градња, Управну зграду и Плуг бр.36. Смањење вриједности основних средстава у припреми настало је највећим дијелом, у износу од 409.051 КМ, отписом улагања у Грађу бр 72 у Козарској Дубици и продајом локала на Тржници, у износу од 171.060 КМ. Вриједност основних средстава у припреми у износу од 894.396 КМ састоји се од следећих средстава:

- РК Патрија, 34.169 КМ, - Сутјеска бр.11, 1.401 КМ, - Украс бр.34, 2.970 КМ, - Партизанка-Тржница, 356.216 КМ, - Инвестиција у управној згради, 215.901 КМ, - Инвестиција у Тржни центар, 217.618 КМ, - Инвестиција Нова Градња, 66.121 КМ.

Хипотеке:

1. За обезбјеђење враћања дугорочног кредита од 3.000.000 КМ, са роком враћања од 5 година и кредита од 3.000.000 КМ са роком враћања од 15 година, у корист Хипо Алпе Адриа Банке ад Бања Лука, 16.12.2005. године уписано је заложно право на објектима и земљиштем из ЗК улошка број 1410, Катастарске општине СП Приједор, на пословној згради - робна кућа „Патрија“, са трафо станицом и припадајућим земљиштем, површине од 2.092 м² и на земљишту под пословном зградом и економским двориштем, укупне површине 1.839 м². На истим некретнинама је 1.10.2008. године забиљежена забрана отуђења и оптерећења без сагласности повјериоца. Књиговодствена вриједност наведених некретнина износи 6.134.195 КМ.

2. У корист Министарства финансија- Пореска управа, Подручни центар Приједор, 23.1.2006. године укњижена је заједничка законска хипотека на некретнинама из ЗК уложака број: 629, 649 и 650, Катастарска општина СП Приједор, ради обезбјеђења потраживања пореза и доприноса у висини доспјелог главног дуга и припадајућих камата у износу од 944.067, те камата до наплате.


22

6. НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА

У КМ

Улагања у развој Остала нематеријалн

а улагања

Укупно

Набавна вриједност: Стање на почетку године 34.288 3.813.455 3.847.743 Стање на крају године 34.288 3.813.455 3.847.743 Кумулирана исправка вриједности:

Стање на почетку године 34.288 8.000 42.288 Повећања: 0 2.400 2.400 Амортизација 0 2.400 2.400 Стање на крају године 34.288 10.400 44.688 Нето садашња вриједност: 31.12.2009. године 0 3.803.055 3.803.055 Нето садашња вриједност: 31.12.2008. године 0 3.805.455 3.805.455

Остала нематеријална улагања чине:

- трајно право коришћења градског грађевинског земљишта у износу од 3.796.454 КМ,

- програма за рачунаре набављеног одвојено од рачунара 6.601 КМ.

7. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА

У КМ 31. децембра

2009. 31. децембра

2008.

Одгођена пореска средства 285.162 87.331 Одложена пореска средства у складу са Законом о порезу на добит представљају износ од 10% исказаног губитка који је надокнадив у наредних 5 година.

8. ЗАЛИХЕ, ДАТИ АВАНСИ И СТАЛНА СРЕДСТВА КЛАСИФИКОВАНА КАО СРЕДСТВА НАМИЈЕЊЕНА ЗА ПРОДАЈУ

У КМ

31. децембра


2008. 1. Материјал 70.362 58.870 2. Роба 159.097 1.049.120 3. Залихе, бруто - укупно 229.459 1.107.990 4. Исправка вриједности залиха 70.362 58.870 I Залихе, нето (3-4) 159.097 1.049.120 1. Бруто дати аванси 62.750 62.750 II Дати аванси - укупно 62.750 62.750


23

1. Стална средства класификована као средства намијењена за продају, бруто 5.664.192 5.664.192 III Стална средства класификована као средства намијењена за продају, нето 5.664.192 5.664.192

На средствима намјењенима продаји налази се робна кућа Патрија.

9. КРАТКОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА И ПЛАСМАНИ

У КМ Купци у земљи Друга потраж.

Бруто стање на почетку године 3.252.813 52.017 Бруто стање на крају године 4.229.168 31.854 Исправка вриједности на почетку године 1.602.080 Исправка вриједности на крају године 1.583.562 НЕТО СТАЊЕ 31.12.2009. године 2.645.606 31.854 31.12.2008. године 1.650.733 52.017

У потраживањима од купаца најзначајнија потраживања у износу од 1.074.264 КМ су од: - Трубарац Драгана, 482.081 КМ - Зрнић компани, 167.425 КМ. - Јањош доо, 116.308 КМ, - СТР Круна, 103.331 КМ, - Фортеко, 96.390 КМ, - СТР Жељезара, 61.197 КМ, - Симпо, 47.532 КМ, У укупном износу потраживања садржана су и потраживања која су старија од годину дана у износу од 1.217.472 КМ. У укупним исправљеним потраживањима дио потраживања је утужен. Друга потраживања чине потраживања од:

- запослених за мањак, 2.447 КМ, - радника за позајмице, 1.524 КМ, - јавних институција за преплаћене порезе и доприносе, 4.356 КМ и - Фонда здравственог осигурања за рефундацију боловања, 5.252 КМ.

10. ГОТОВИНА

У КМ

31. децембра 2009.


1. Жиро и текући рачуни 5.756 2.746 2. Благајна 348 11.070 3. Девизни рачун 2 2 Готовина - укупно 6.107 13.818

11. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА


24



2008. 1. Аконтациони порез на додату вредност 1.320 4.634 2. Остала активна временска разгранчења 984.753 1.038.507 Активна временска разграничења - укупно 986.073 1.043.142

Остала активна временска разраничења представљају обрачунате камате на раније подигнуте дугорочне кредите које доспјевају од датума биланса до краја отплате кредита.

12. СТРУКТУРА КАПИТАЛА



2008. 1. Основни капитал 9.826.373 9.826.373 I Основни и остали капитал 9.826.373 9.826.373 1. Статутарне резерве 993.586 993.586 II Резерве 993.586 993.586 1. Нераспоређени добитак ранијих година 305.412 305.412 III Нераспоређени добитак 305.412 305.412 1. Губитак ранијих година 1.088.172 0 2. Губитак текуће године 1.780.478 1.019.605 IV Губитак до висине капитала 2.868.649 1.019.605 КАПИТАЛ (I до III - IV) 8.256.722 10.105.766

Губитак ранијих година коригован је за 68.567 КМ по основу исправке грешке. Упоредна година није коригована да одрази исправку грешке.

13. СТРУКТУРА ОСНОВНОГ КАПИТАЛА

у КМ Структура (%)





1. Акцијски капитал 9.826.373 9.826.373 100,00% 100,00% Укупан основни капитал 9.826.373 9.826.373 100,00% 100,00%


25

14. СТРУКТУРА АКЦИЈСКОГ КАПИТАЛА

број акција као цео број у КМ



1. Обичне акције 1.1. Број обичних акција 9.826.373 9.826.373 1.2. Номинална вриједност обичних акција - укупно 1 1 2. СВЕГА – номинална вриједност акција 9.826.373 9.826.373

Власничка структура капитала је: Назив Процентуално

учешће 1 Гладовић Љубомир 24,84 2 Јокић Никола 15,10 3 Фонд за пензијско и инвалидско осигурање РС

Бијељина 7,93

4 „Јањош“ доо Приједор 5,82 5 Фонд за реституцију РС а.д. Бања Лука 3,97 6 Антешевић Гордана 2,57 6 Јањош Ведран 1,61 7 Грбић Јован 0,29 6 Остали акционари 37,87 УКУПНО 100 Укупан број акционара је 1.006.

15. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ



2008. 1. Обавезе које се могу конвертовати у капитал 3.634.839 3.634.839 2. Дугорочни кредити у земљи 2.302.054 3.414.498 3. Обавезе по финансијском лизингу 35.221 48.064 4. Остале дугорочне обавезе 302.097 436.624 I Дугорочне обавезе - укупно 6.274.211 7.534.024

Обавезе које се могу конвертовати у капитал односе се на обавезе према „Станковић-пром“ доо у вриједности од 2.732.397 КМ и према „Јањош“ доо у вриједности од 902.442 КМ за које је донесена одлука о емисији акција конверзијом потраживања. Комисија за ХОВ донијела је одговарајућа рјешења о емисијама и документација је предана у суд, али регистрација није окончана јер је дио емисије оспорен. Дугорочне кредите у земљи чине два кредита које је Друштво добило за обртна средства:

- кредит Хипо Алпре Адриа Банке подигнут 2006. године у износу од 3.000.000 КМ, са отплатом у 60 рата и каматном стопом од 9% и


26

- кредит Хипо Алпе Адриа Банке подигнут 2007. године у износу од 3.000.000 КМ, са отплатом у 78 рата и каматном стопом од 8,5%.

Друштво је на лизинг купило путничко возило. Рок враћања кредита је пет година у мјесечним ануитетима са варијабилном каматом по основу тромјесечног ЕУРИБОР-а на годишњем нивоу. Остале дугорочне обавезе представљају репрограмиране обавезе за порезе и доприносе са Пореском управом Републике Српске на основу Споразума о репрограмирању обавеза број 01/0104-413-60/05 од 16.2.2005. године. Износ репрограмираних обавеза дужник плаћа у 60 једнаких мјесечних рата у висини од 11.920,21 КМ.

16. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ



2008.

Одгођене пореске обавезе 8.934 8.934

17. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА И ДРУГЕ ОБАВЕЗЕ



2008. 1. Примљени аванси, депозити и кауције 733.918 21.153 2. Добављачи у земљи 5.784.378 6.290.804 I Обавезе из пословања - укупно 6.518.296 6.311.957 1. Обавезе за нето зараде 907.556 86.199 II Обавезе за зараде и накнаде зарада - укупно 907.556 86.199 1. Обавезе за порезе на зараде и накнаде зарада 54.012 19.640 2. Обавезе за доприносе на зараде и накнаде зарада 522.355 46.130 3. Обавезе за порез на промет 11.221 11.221 4. Обавезе за акцизе 0 0 5. Обавезе за царине, прелевмане и друге дажбине из набавке или на терет трошкова

39.116 0

6. Обавезе за доприносе који терете трошкове 14.008 6.886 7. Остале обавезе 6.303 1.753 8. Обавезе по основу камата и трошкова финансирања 962.257 1.018.898 9. Обавезе према члановима управног и надзорног одбора 1.035 1.035 10. Обрачунати порез на додату вриједност 17.139 0 III Друге обавезе 1.627.446 1.105.563 IV Обавезе за порез на додату вриједност 246.093 0 V Обавезе за остале порезе, доприносеи друге даџбине 0 182.324

Обавезе према добављачима и друге обавезе - укупно (I до V)

9.299.391 7.686.043


27

Друштво није класификовало обавезе у билансу стања у складу с контним оквиром који је на снази од 1.1.2010. године, а примјењује се на извјештаје 2009. године. Највеће обавезе у износу од 4.691.274 КМ су према следећим добављачима:

- Јањош доо, 3.998.096 КМ, - Зрнић компани, 196.782 КМ, - Дукат доо, 155.645 КМ, - Вокел доо, 133.294 КМ, - Екос доо, 106.542 КМ, - Општина Приједор, 100.915 КМ.

18. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ



2008. 1. Остале краткорочне финансијске обавезе 395.697 910.927 I Краткорочне фин. обавезе – укупно 395.697 983.843 1. Дио дугорочних обавеза који доспијева до једне године 2.202.179 1.158.319 II Текући дио дугорочних финансијских обавеза 2.202.179 1.158.319

Остале краткорочне финансијске обавезе су обавезе настале на основу примљених позајмица, за које са даваоцима нису сачињени уговори нити на други начин регулисани услови враћања, од :

- Јанковић Горана, 22.500 КМ, - Савић Вјекослава, 23.000 КМ, - Грујичић Десимира, 23.000 КМ, - Краткорочне позајмице од Хипо Алпе Адриа банке, 105.000 КМ - Станковић Будимира, 189.370 КМ - Никић доо, 30.000 КМ и - Остале краткорочне позајмице, 2.827 КМ.

Дио дугорочних обавеза који доспјева до једне године се односи на следеће обавезе: - репрограм пореза и доприноса, 166.569 КМ, - кредит Хипо Алпе Адриа Банке, 1.231.919 КМ, - анекс кредита Хипо Алпе Адриа Банке, 793.483 КМ, - Уни кредит лизинг, 10.208 КМ.

19. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ



2008. 1. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 841.560 4.962.274 I Приход од продаје робе - укупно 841.560 4.962.274


28

20. ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ

У КМ



1. Приходи од закупнина 317.391 380.297 2. Остали пословни приходи 25.391 39.859 I Други пословни приходи - укупно 342.782 420.156 1. Приходи од камата 29.840 7.906 II Финансијски приходи - укупно 29.840 7.906 1. Добици од продаје основних средстава и нематеријалних улагања

688.137 2.350.544

2. Вишкови 822 0 3. Добици по основу продаје материјала 18.518 0 4. Приходи од смањења обавеза, укидања неискориштених резервисања и остали непоменути приходи

4.834 631

III Остали приходи - укупно 712.311 2.351.175 IV Остали пословни приходи - укупно (I до III) 1.084.932 2.779.237

Друштво је остварило добитак од продаје основних средстава продајом следећих објеката:

- Жена, 256.273 КМ, - Мода, 91.965 КМ, - Самопослуга Пећани бр.4, 331.072 КМ.

Добитак од продаје опреме износи 8.827 КМ.

21. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА



2008. 1. Трошкови осталог (режијског) материјала 19.767 66.281 2. Трошкови горива и енергије 69.690 128.365 Трошкови материјала - укупно 89.457 194.646

22. ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ РАСХОДИ



2008. I Остали лични расходи 44.706 129.272 1. Трошкови транспортних услуга 18.076 39.386 2. Трошкови услуга одржавања 18.672 61.603 3. Трошкови закупнина 1.200 1.800 4. Трошкови рекламе и пропаганде 2.566 43.642 5. Трошкови осталих услуга 18.957 41.442 II Трошкови производних услуга - укупно 59.471 187.872 1. Трошкови накнада 3.556 45.200


29

2. Трошкови непроизводних услуга 28.218 91.828 3. Трошкови репрезентације 9.589 16.910 4. Трошкови премије осигурања 7.708 15.731 5. Трошкови платног промета 3.253 8.876 6. Трошкови чланарина 3.340 4.015 7. Трошкови пореза 34.990 59.267 8. Трошкови доприноса 479 889 9. Остали нематеријални трошкови 4.078 13.511 III Нематеријални трошкови - укупно 95.211 256.228 1. Губици по основу продаје и расходовања нематеријалних улагања, некретнина, постројења и опреме

0 1.000.175

2. Губици по основу продаје и расходовања инвестиционих некретнина

129.462 0

3. Губици по основу продатог материјала 68.273 52.030 4. Губици по основу улагања у некретнине 409.051 0 5. Непоменути остали расходи 209.316 42.976 IV Остали расходи - укупно 816.102 1.096.972 V Остали пословни расходи - укупно (I до IV) 1.015.489 1.670.343

Друштво није класификовало остале пословне расходе у билансу успјеха у складу с контним оквиром који се примјењује на извјештаје 2009. године. Губитке од продаје и расходовања инвестиционих некретнина представљају погрешно класификовани губици од продаје опреме. Губици по основу улагања у некретнине чини отпис врједности улагања у Грађу бр.72 у Козарској Дубици.

23. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ



2008. 1. Расходи камата 117.874 571.773 2. Остали финансијски расходи 0 9.083 Финансијски расходи - укупно 117.874 580.856

Расходе камата чине плаћене камате на: - дугорочне кредите, 56.641 КМ, - финансијски лизинг, 10.865 КМ - и затезне камате, 50.368 КМ. 24. ПОВЕЗАНЕ СТРАНЕ Предузеће је у 2009. години имало слиједеће трансакције с повезаним странама: 1. „Јањош“ доо, у власништву ситног акционара Војислава Јањоша, који је отац ситног акционара и члана Управног одбора Ведрана Јањоша, те заступник ситних акционара и радника у Скупштини акционара. Трансакције: - Набављена роба у укупној вриједности од 17.558 КМ


30

- Набављени грађевински материјали за инвестициона улагања у продајне објекте у вриједности од 25.756 КМ - Продана роба у укупној вриједности од 67.207 КМ - Продан пословни простор у укупној вриједности од 115.911 КМ У 2009. години укупне обавезе према „Јањош“ д.о.о. износе 4.900.538 КМ, а потраживања 116.308 КМ. У обавезама су садржане и обавезе које се могу конвертовати у капитал, у износу од 902.442 КМ. 2. СТР „Драгић“, у власништву Драгић Радомира члана управног одбора. Трансакције: - Купљено робе у износу од 418 КМ - Издан пословни простор у закуп и у складу с уговором, у 2009. години фактурисано 8.059 КМ У 2009. години укупна потраживања за закуп износе 41.621 КМ. 3. „Шипад Крајина“ ад, чији је акционар и предсједник Управног одбора Станковић Будимир, а истовремено и предсједник Управног одбора „Тргопродаје“ У 2009. години укупне обавезе према „Шипад Крајина“ ад износе 608 КМ, а потраживања 170 КМ. 4. „Станковићпром“, у власништву Станковић Будимира, предсједника Управног одбора Тргопродаје Вриједност обавеза које се могу конвертовати у капитал у износу од 2.732.397 КМ. Све трансакције са повезаним странама су се одвијале под комерцијалним условима.

25. СУДСКИ СПОРОВИ На дан 31.12.2009. године било је у току : 15 спорова у којима је „Тргопродаја“ тужилац ради наплате потраживања од купаца насталих по разним основама, укупне вриједности 681.147 КМ и 15 спорова у којима је „Тргопродаја“ тужена због неизмирених обавеза, за укупну вриједност од 3.567.711 КМ. Најзначајнији дио, 1.448.778 КМ, односи се на тужбу Хипо Алпе Адриа Банке за поврат уплаћених средстава за куповину некретнине ( робна кућа „Мраковица“ ) која им није стављена на располагање. Нису вршена резервисања за евентуалне одливе средстава због могућих губитака спорова.

Documents

„ТРГОПРОДАЈА“ АД ПРИЈЕДОР file„Тргопродаја“ ад Приједор, финансијски извјештаји на дан 31.12.2009. године