AUDIÊNCIA PÚBLICA Avaliação das Metas Fiscais

Município de Pinheiro

1º Quadrimestre de 2013

Lei de Responsabilidade Fiscal

Artigo 9º § 4ºAté o final dos meses de maio, setembro e fevereiro, o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das Metas Fiscais de cada quadrimestre, em Audiência Pública na Comissão referida no § 1º do artigo 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais.

Decreto Lei n.º 2.848/40 (Código Civil)

“Art. 339. Dar causa à instauração de investigação policial, de processo judicial, instauração de investigação administrativa, inquérito civil ou ação de improbidade administrativa contra alguém, imputando-lhe crime de que o sabe inocente: (Redação dada pela Lei nº 10.028, de 2000)Pena - reclusão, de dois a oito anos, e multa.Art. 340 - Provocar a ação de autoridade, comunicando-lhe a ocorrência de crime ou de contravenção que sabe não se ter verificado:Pena - detenção, de um a seis meses, ou multa.” (grifo nosso)

☛ Comparativo das receitas previstas e recebidas

☛ Avaliação das despesas por categoria econômica

☛ Avaliação das despesas por Função☛ Resultado Nominal☛ Resultado Primário☛ Dívida Consolidada Líquida☛ Restos a Pagar☛ Despesas com Pessoal☛ Despesas com Educação☛ Despesas com Saúde

Metas para avaliação

Receitas OrçamentáriasMunicípio de Pinheiro - 1º

quadrimestre 2013

Receita total prevista para o período R$ 39.566.056,33

Receita total arrecadada no período R$ 35.419.766,04

Receita arrecadada abaixo do previsto R$ 4.146.290,29

Receitas OrçamentáriasMunicípio de Pinheiro - 1º

quadrimestre 2013

Series1

39,566,056.33

35,419,766.04

4,146,290.29

Rec. Prevista para o período Rec. Arrecadada no períodoRec. Arrecadada abaixo do Previsto

Receitas OrçamentáriasMunicípio de Pinheiro - 1º

quadrimestre 2013 Categorias Econômica Receitas

CorrentesReceitas

Intraorçamentárias

Receitas de Capital Total Comparati

vo das Receitas

Receita Prevista

36.461.295,33 0,00 3.104.761,

0039.566.056,

33Receita

Arrecadada33.248.125,

05 0,00 2.171.640,00

35.419.765,05

Variação apresentad

a

-3.213.170,2

80,00

-933.121,0

0

-4.146.291,2

8

Percentual -8,81% 0,00 -30,05% -10,48%

Despesas Realisada por Grupo de NaturezaMunicípio de Pinheiro - 1º

quadrimestre 2013Grupo da Despesa % (R$)

Pessoal e Encargos Sociais 64,48% 15.314.203,7

3 Juros e Encargos da Dívida 0,61% 145.783,28 Outras Despesas Correntes 31,71% 7.530.032,04

Investimentos 2,82% 669.897,76 Amortização da Dívida 0,38% 90.162,98 Despesas Intra-Orçamentárias 0% 0,00

Total 100,00% 23.750.079,79

Despesas por Grupo de NaturezaMunicípio de Pinheiro - 1º

quadrimestre 2013

Pessoal e En-cargos Sociais;

64.48%

Juros e En-cargos da

Dívida; 0.61%

Outras De-spesas Cor-

rentes; 31.71%

Investimentos; 2.82%Amortização da Dívida;

0.38%

Despesas por FunçãoMunicípio de Pinheiro - 1º

quadrimestre 2013FUNÇÃO % EMPENHADO

Judiciária 0,07% 36.485,07 Administração 6,80% 3.417.558,76 Segurança Publica 0,58% 290.913,95 Assistência Social 0,56% 280.004,20 Saúde 25,44% 12.794.476,95 Educação 49,20% 24.741.627,65 Cultura 2,44% 1.228.883,50 Urbanismo 11,09% 5.575.616,01 Saneamento 0,17% 86.326,77 Gestão Ambiental 0,04% 17.670,00 Energia 1,71% 861.010,80 Transporte 0,29% 147.825,28 Encargos Especiais 1,62% 813.897,06

Total 100% 50.292.296,00

Despesas por FunçãoMunicípio de Pinheiro - 1º

quadrimestre 2013

0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50

JudiciáriaAdministração

Segurança PublicaAssistência Social

Saúde Educação

CulturaUrbanismo

SaneamentoGestão AmbientalEnergiaTransporte

Encargos Especiais

Evolução do OrçamentoMunicípio de Pinheiro - 1º

quadrimestre 2013Receita Arrecadada x Despesa

Liquidada

O Orçamento do Município

de Pinheiro apresentou um

Superávit de 49,13%.

Resultado %

Receita Arrecadada

Despesa Liquidada

49,13% 35.419.765,05

23.750.079,79

RESULTADO NOMINAL

O quê é resultado nominal?

☛ Representa a diferença entre o saldo da dívida fiscal líquida entre um período e outro que se queira avaliar.

Município de Pinheiro - 1º quadrimestre 2013

RESULTADO NOMINAL

Período 12/2012 02/2013 04/2013

Dívida Consolidada 25.850.055,56

25.847.974,47

25.616.409,65

Deduções 2.706.437,93 11.408.161,08

18.162.850,22

Ativo Disponível 2.706.437,93 11.341.337,56

17.508.571,41

Haveres Financeiros 0,00 66.823,52 654.278,81 Restos a Pagar Processados 0,00 0,00 0,00 Dívida Consolidada Líquida

23.143.617,63

14.439.813,39 7.453.559,43

Passivos Reconhecidos 0,00 0,00 0,00

Dívida Fiscal Líquida 23.143.617,63

14.439.813,39 7.453.559,43

RESULTADO NOMINAL NO BIMESTRE -6.986.253,96

RESULTADO NOMINAL ATÉ O BIMESTRE-

15.690.058,20

O quê é Resultado Primário?

☛ O Resultado Primário indica se as receitas primárias (total da receita orçamentária menos os rendimentos de aplicação financeira, retorno de operações de crédito e outros) são suficientes para suportar as despesas primárias (total da despesa orçamentária menos as despesas com juros e amortização da dívida, retorno de concessão de empréstimos e outros).

RESULTADO PRIMÁRIO

Município de Pinheiro - 1º quadrimestre 2013

RESULTADO PRIMÁRIO

  Prevista p/o período

Realizada no período

Receita Total 39.566.056,33 35.419.766,04 Deduções (-):     Rendas de aplicações financeiras 1.685.174,00 113.855,91 Operações de Crédito 0,00 0,00 Receitas Fiscais Líquidas 37.880.882,33 35.305.910,13      Despesa Total Liquidada 39.566.056,33 23.750.079,79 Deduções (-):     Juros e Encargos da Dívida 103.666,67 145.783,28 Amortização da dívida 38.333,33 90.162,98 Despesas Fiscais Líquidas 39.424.056,33 23.514.133,53 Resultado Primário -1.543.174,00 11.791.776,60

Município de Pinheiro - 1º quadrimestre 2013

RESULTADO PRIMÁRIO

Previsto Realizado

-1,543,174.00

11,791,776.60

Resultado Primário

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA☛ É o montante das obrigações financeiras

assumidas em virtude de contratos, leis e convênios (geralmente parcelamentos de dívidas com INSS, CAEMA e Pasep).

☛ Obrigações financeiras assumidas em virtude de operações de crédito, CEMAR (Reluz) .

☛ Precatórios judiciais emitidos e não pagos durante a execução do exercício de que foram incluídos.

☛ Dívida Consolidada Líquida corresponde à Dívida consolidada (menos) as deduções, que compreendem o ativo disponível e os haveres financeiros, líquidos de restos a pagar processados.

Município de Pinheiro - 1º quadrimestre 2013

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

  ESPECIFICAÇÃO 12/2012 02/2013 04/2013

Dívida Consolidada 25.850.055,56

25.847.974,47

25.616.409,65

Deduções 2.706.437,93 11.408.161,08

18.162.850,22

Ativo Disponível 2.706.437,93 11.341.337,56

17.508.571,41

Haveres Financeiros 0,00 66.823,52 654.278,81

Restos a Pagar Processados 0,00 0,00 0,00

Dívida Consolidada Líquida

23.143.617,63

14.439.813,39 7.453.559,43

Município de Pinheiro - 1º quadrimestre 2013

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

Dec/12 Feb/13 Apr/13

23,143,617.63

14,439,813.39

7,453,559.43

Divida Consolidada Liquida

O quê são Restos a Pagar?

Os Restos a pagar compreendem o montante da despesa empenhada no decorrer dos exercícios anteriores, porém ainda não paga (no período que se quer avaliar).

RESTOS A PAGAR

Município de Pinheiro - 1º quadrimestre 2013

RESTOS A PAGAR

  Empenhos

Dezembro de 2012 0,00

Fevereiro de 2013 0,00

Abril de 2013 0,00

Município de Pinheiro - 1º quadrimestre 2013

RESTOS A PAGAR

Dec/12 Jan/13 Feb/13 Mar/13 Apr/130

0.10.20.30.40.50.60.70.80.9

1

0 0 0

RESTOS A PAGAR

DESPESAS COM PESSOALMunicípio de Pinheiro - 1º

quadrimestre 2013 RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 33.248.125,05

LIMITE LEGAL - 54,00% RCL 17.953.987,52 LIMITE PRUDENCIAL - 51,30% RCL 17.056.288,15 TOTAL GASTO COM PESSOAL 17.586.881,64

MARGEM SOBRE LIMITE LEGAL 367.105,88 MARGEM SOBRE LIMITE PRUDENCIAL -530.593,49 PERCENTUAL SOBRE A RCL 52,90%

DESPESAS COM PESSOALMunicípio de Pinheiro - 1º

quadrimestre 2013Li

mite

Leg

al

Lim

ite P

rude

ncia

l

Tota

l de

Gas

to c

/ Pes

soal

Mar

gem

s/L

imite

Leg

al

Mar

gem

s/L

im. P

rude

ncia

l

17,953,987.5217,056,288.15 17,586,881.64

367,105.88

-530,593.49

Despesa com Pessoal

Percentual de Aplicação no EnsinoPrefeitura de Pinheiro - 1º

Quadrimestre 2013 Receitas 11.997.627,47 Valor a Aplicar (25%) 2.999.406,86

Repasse para Educação 2.699.630,02 % Aplicado 22,50%

% Aplicado a menor 2,50% Valor aplicado a menor 299.776,84

Percentual de Aplicação no MagistérioPrefeitura de Pinheiro - 1º

Quadrimestre 2013 Receitas do Fundeb 14.597.517,63 Valor a Aplicar (60%) 8.758.510,58

Despesas Empenhadas 8.515.494,16

% Aplicado 58,34%

% Aplicado a menor -1,66% Valor aplicado a menor -243.016,42

Percentual de Aplicação na SaúdePrefeitura de Pinheiro - 1º

Quadrimestre 2013 Receitas 11.997.627,47 Valor a Aplicar (15%) 1.799.644,12 Despesas Empenhadas 3.202.975,48 % Aplicado 26,70%Despesas Liquidadas 1.394.633,97 % Aplicado 11,62% % Aplicado a maior empenhado 11,07% Vlr. aplicado a maior empenhado 1.403.331,36% Aplicado a menor Liquidada -3,38Vlr. aplicado a menor Liquidado -405.010,15

Agradecemos a presença de todos

OBRIGADO!

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