Auditora Interna de Cumplimiento Legal Ambiental en la Empresa Cafetalera La Bastilla realizada

UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA

FACULTAD DE CIENCIA, TECNOLOGÍA Y AMBIENTE

COORDINACIÓN DE INGENIERÍA AMBIENTAL

CARRERA DE INGENIERÍA EN CALIDAD AMBIENTAL

TÍTULO:

Auditoría Interna de Cumplimiento Legal Ambiental en la

Empresa Cafetalera La Bastilla realizada en el periodo

agosto-octubre del año 2017

Monografía para obtener el Título de Ingenieros en Calidad Ambiental

Autores:

Br. José Iván Chavarría Contreras

Br. Billy Jürgen Lara Segura

Tutora: MSC. Karina Guisell Sinclair Moreno

Managua, Nicaragua

Octubre, 2017

DEDICATORIA

A Dios por habernos dado la fuerza física, mental y espiritual para concluir una etapa

con mucho orgullo y entusiasmo en nuestras vidas.

A nuestros Padres por ser los principales pilares fundamentas en nuestra formación

como personas y por su desmesurado amor, sacrificio y apoyo incondicional hacia

nosotros para lograr culminar nuestros estudios.

A nuestra Tutora: Karina Guisell Sinclair Moreno por su gran apoyo y labor

incansable de brindarnos los conocimientos, herramientas y sus sabios consejos

que contribuye a nuestra formación como profesionales para enfrentar las

problemáticas que se presentan en nuestro País.

A la Empresa Cafetalera La Bastilla por abrirnos las puertas para realizar nuestro

trabajo monográfico, nuestro más sincero agradecimiento hacia todo el personal de

trabajo por su gran ayuda para la realización de la Auditoría de Cumplimiento Legal

Ambiental sobre todo a Ing. Fátima Contreras por su incondicional apoyo para el

desarrollo de la Auditoría y a los demás trabajadores de la empresa: Ing. Martin

Montero, Lic. Armando Rodríguez, Ing. Neysi Rodríguez, Lic. Karel Blandón y Suyén

Rodríguez ya que fueron elementos claves para la culminación de este trabajo

monográfico.

José Iván Chavarría & Billy Jürgen Lara

AGRADECIMIENTO

Primeramente a Dios quien me ha guiado y protegido en todo momento

demostrándome su infinita misericordia y amor día a día, y asimismo me dio la

fuerza para seguir adelante y enfrentar los retos y problemas que se me presentaron

A mis Padres Juan Chavarría y Fátima Contreras, que me han ofrecido el amor y

calidez de la familia que amo, asimismo a mi Tía Luz y mi hermana Elizabeth por su

apoyo incondicional, esfuerzo y amor que me brindo en todo momento, los amo con

todo mi ser.

A mi Tutora de Tesis: Karina Sinclair, quien puedo decir que es la mejor tutora que

pude haber escogido y sobre todo una excelente profesional y ser humano que

durante este camino me enseño que el que quiere celeste que le cueste.

De todo corazón a esas grandes mujeres que me brindaron su cariño y apoyo de

madre en todo momento: Martina, Eva del Rosario, Matilde, Neyda, Naraya,

Mayling, Clarissa, Nery y Jaharia, de igual forma a mujeres que me dieron su cariño

de hermanas en todo momento: Gema, Juanita, Patricia, Darling, Bessie, Mayling

Julissa, Francella, Naraya Lucia y Patsy; todas y cada una de ellas son piezas

importantes en mi vida.

A mi gran amigo y hermano Billy Lara, el que siempre me apoyo y me aconsejo en

todo momento, gracias Billy por ser mi compañero de tesis y mi camarada en todo

momento, fue de lo mejor iniciar juntos y culminar juntos, apoyándonos en toda

situación; no tengo palabras para describirte cuanto aprecio tu amistad.

A mis amigos Luis y Beatriz, a los que considere amigos únicos por todos sus

consejos, por su formación en valores, virtudes y por las experiencias que pase con

cada uno de ellos, gracias Luis por ser el mejor mentor que puede existir; gracias

Beatriz por nunca dejarme solo cuando más te necesite, fuiste mi ángel de la guarda

siempre.

A mis niñas: Maritsabel, Joyce y Cynthia quienes he querido y apreciado con el más

profundo amor por su sinceridad y apoyo incondicional, las amo My Mean Girls.

Asimismo a mis amigos: Mayela, Eliacim y Valodia quienes han sidos grandes

protagonistas para el desarrollo de este sueño de cinco años.

José Iván Chavarría Contreras

AGRADECIMIENTO

Le agradezco a Dios por haberme acompañado y guiado a lo largo de mi carrera,

por ser mi fortaleza en los momentos de debilidad y por brindarme una vida llena de

aprendizajes, experiencias y sobre todo felicidad; asimismo por haberme permitido

llegar hasta este punto y haberme dado salud para lograr mis objetivos, además de

su infinita bondad y amor.

Le doy gracias a mis padres Kamilo de Jesús Lara Bermúdez y Elba Luz Segura

Zeledón por apoyarme en todo momento, de igual forma por los valores que me han

inculcado, y por haberme dado la oportunidad de tener una excelente educación en

el transcurso de mi vida. Sobre todo por ser un excelente ejemplo de vida a seguir,

por haberme apoyado en todo momento, por sus consejos, sus valores, por la

motivación constante que me ha permitido ser una persona de bien, pero más que

nada, por su amor.

A mis hermanos y hermanas por ser parte importante de mi vida y representar la

unidad familiar. A mis hermanos mayores Kamilo, Wendy y Bradley por ser un

ejemplo de desarrollo profesional a seguir, a Solymar Kamila Lara Segura por llenar

mi vida de alegrías y amor cuando más lo he necesitado.

A mi tutora: MSC. Karina Sinclair, por la orientación y ayuda que me brindó para la

realización de esta misma, por su apoyo y amistad que me permitieron aprender

mucho más que lo estudiado en el proyecto.

A los maestros en especial Reconocimiento al Dr. Juan Bautista Arriens (Q.E.P.D)

quién fue artífice valioso para mi ingreso a esta Universidad, asimismo a aquellos

que marcaron cada etapa de nuestro camino universitario, y que me ayudaron

en asesorías y dudas presentadas en la elaboración de la tesis.

A mi camarada José Iván Chavarría, por compartir momentos inolvidables a su lado

a lo largo de la carrera, por seguir disfrutando de nuestra gran amistad. Además de

que siempre ha creído en mí, y me ha brindado su apoyo en cualquier situación.

Les agradezco a todos por el apoyo incondicional, a todas las personas que han

estado desde el comienzo y que siguen hasta hoy. Sin más que decir: Gracias

totales!!

Billy Jürgen Lara Segura

RESUMEN

En el presente trabajo monográfico se diseñó con el fin de realizar una auditoría

interna de cumplimiento legal ambiental en la empresa Cafetalera la Bastilla con el

propósito de evaluar el cumplimiento legal de requisitos legales ambientales y otros

requisitos que asumen y aplican a la Empresa.

Se elaboró un plan de auditoría partiendo del objetivo, el alcance y los criterios para

la evaluación del cumplimiento legal ambiental tomando como documentos de

referencia los requisitos legales y otros requisitos vinculantes, comunicaciones

internas y externas e informes de cumplimiento ambiental, documentación del

sistema de gestión ambiental.

Se realizaron entrevistas al personal de la Empresa con fines de evaluar su

involucramiento en el cumplimiento de las condicionantes ambientales vinculantes,

como eje fundamental para lograr el desempeño ambiental de la Empresa.

En dicha auditoría se realizaron tres etapas para su diseño, la fase inicial, la fase de

campo y el procesamiento de los datos para la elaboración del informe final. Se

programaron visitas de campo hacia la empresa para identificar las principales

actividades ejecutadas en la empresa Bastilla S.A para la determinación de la

aplicación de los requisitos legales y otros requisitos vinculantes en sus procesos

productivos; posteriormente se analizó la aplicación de las condicionantes mediante

el uso de matrices de registro que permitió un mejor análisis de resultados y

determinar el estado de cumplimiento legal ambiental.

Finalmente se elaboró el informe de auditoría con las conformidades, no

conformidades y oportunidades de mejora identificados por el grupo auditor y

asimismo se identificó la contribución del personal directivo, gerencia, supervisión y

operativo dentro del sistema de gestión ambiental.

Palabras claves: Bastilla, Auditoría, Ambiente, Requisito legal, Cumplimiento.

ABSTRACT

This monographic work was designed with the purpose of performing an internal

audit of environmental legal compliance in the company Cafetalera la Bastilla in

order to evaluate the legal compliance of environmental legal requirements and other

requirements that they assume and apply to the Company.

An audit plan was drawn up based on the objective, scope and criteria for the

evaluation of environmental legal compliance, taking as legal documents the legal

requirements and other binding requirements, internal and external communications

and environmental compliance reports, management system documentation

environmental.

Interviews were conducted with company personnel to evaluate their involvement in

compliance with binding environmental constraints, as a fundamental axis to achieve

the Company's environmental performance.

In this audit three stages were carried out for its design, the initial phase, the field

phase and the processing of the data for the final report. Field visits to the company

were scheduled to identify the main activities carried out in the company Bastilla SA

for the determination of the application of legal requirements and other binding

requirements in its production processes; later the application of the conditioners

was analyzed through the use of registration matrices that allowed a better analysis

of results and to determine the state of environmental legal compliance.

Finally, the audit report was drawn up with the conformities, nonconformities and

improvement opportunities identified by the audit group, and also identified the

contribution of management, management, supervision and operational personnel

within the environmental management system.

Key words: Bastille, Audit, Environment, Legal requirement, Compliance.

TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................. 1

2. OBJETIVOS ...................................................................................................... 3

2.1. General ...................................................................................................... 3

2.2. Específicos ................................................................................................. 3

3. MARCO TEÓRICO ........................................................................................... 4

3.1. Sistema de Gestión Ambiental ................................................................... 4

3.2. Auditoría Ambiental .................................................................................... 5

3.2.1. Auditoría interna .................................................................................. 5

3.2.2. Auditoria cumplimiento legal ambiental ............................................... 6

3.2.3. Alcance y sentido de la auditoría ......................................................... 6

3.2.4. Criterios de auditoría ........................................................................... 6

3.2.5. Evidencia de la auditoria ...................................................................... 6

3.2.6. Hallazgos de la auditoria ..................................................................... 6

3.2.7. Conformidad ........................................................................................ 7

3.2.8. No conformidad ................................................................................... 7

3.2.9. Plan de auditoria .................................................................................. 7

3.2.10. Metodología de auditoría .................................................................. 7

3.2.11. Fases de una auditoría ................................................................... 10

3.2.12. Informe final de auditoria ................................................................ 11

3.3. Requisitos Legales ................................................................................... 11

3.4. Aspecto Ambiental ................................................................................... 11

3.5. Impacto Ambiental.................................................................................... 11

3.6. Objetivo Ambiental ................................................................................... 11

3.7. Política Ambiental..................................................................................... 11

3.8. Mejora Continua ....................................................................................... 12

3.9. Control de Registros Ambientales ............................................................ 12

3.10. Prevención de la Contaminación .......................................................... 12

3.11. Acción Consecutiva .............................................................................. 13

4. METODOLOGÍA ............................................................................................. 14

4.1. Tipo de Investigación ............................................................................... 14

4.2. Métodos generales y particulares a emplear ............................................ 14

4.3. Actividades por Objetivos Específicos...................................................... 15

5. RESULTADOS Y DISCUSIONES .................................................................. 16

5.1. Caracterización Ambiental ....................................................................... 16

5.1.1. Localización ....................................................................................... 16

5.1.2. Clima ................................................................................................. 19

5.1.3. Edafología ......................................................................................... 21

5.1.4. Geología ............................................................................................ 24

5.2. Descripción de las Actividades Productivas ............................................. 26

5.2.1. Establo lechero y planta láctea .......................................................... 26

5.2.2. Gallinero ............................................................................................ 27

5.2.3. Porqueriza ......................................................................................... 28

5.2.4. Huertos .............................................................................................. 28

5.2.5. Hotelería ............................................................................................ 29

5.2.6. Beneficio de café ............................................................................... 31

5.3. Informe de Auditoría ................................................................................. 33

5.3.1. Datos generales ................................................................................. 34

5.3.2. Ámbito de la auditoría ........................................................................ 35

5.3.3. Resumen del informe de auditoría ..................................................... 37

5.3.4. Entrevistas, documentos y registros controlados ............................... 49

5.3.5. Resultados de la auditoría ................................................................. 51

5.3.6. Acción consecutiva ............................................................................ 83

6. CONCLUSIONES ........................................................................................... 91

7. ABREVIATUTAS ............................................................................................ 92

8. CODIFICACIÓN .............................................................................................. 94

9. LISTA DE REFERENCIAS ............................................................................. 95

10. ANEXOS ..................................................................................................... 97

10.1. Anexo A Plan de Auditoría .................................................................... 97

10.2. Anexo B Cronograma de Actividades ................................................... 99

10.3. Anexo C Constancias de Muestreo ..................................................... 101

10.4. Anexo D Control de Registros de Reuniones ...................................... 105

10.5. Anexo E Instrumento de Recolección de Información ........................ 110

10.6. Anexo F Cuadro de Certitud Metódica ................................................ 116

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Tipo de metodología. .................................................................................. 8

Tabla 2 Fases de auditoría. ................................................................................... 10

Tabla 3 Características edafológicas de la zona. .................................................. 21

Tabla 4 Identificación de Requisitos legales y otros requisitos aplicables. ............ 37

Tabla 5 Personas entrevistadas. ........................................................................... 49

Tabla 6 Requisitos legales y otros requisitos. ....................................................... 49

Tabla 7 Expedientes del personal revisados. ........................................................ 50

Tabla 8 Identificación de documentación legal. ..................................................... 54

Tabla 9 Seguimiento e Implementación ................................................................ 59

Tabla 10 Seguimiento a condicionantes de la autorización N° JI-0003 070915. ... 61

Tabla 11 Seguimiento a condicionantes de la autorización N° 31545-S. .............. 66

Tabla 12 Control de comunicaciones enviadas ..................................................... 75

Tabla 13 Soporte de documentos legales ............................................................. 76

Tabla 14 Formato de conservación y aprovechamiento de recursos naturales..... 83

Tabla 15 Formato de control de salida de desechos. ............................................ 84

Tabla 16 Formato de recolección de residuos. ...................................................... 85

Tabla 17 Formato de detección de no conformidad. ............................................. 86

Tabla 18 Formato de registro de aspectos e impactos ambientales. .................... 87

Tabla 19 Formato para evaluación de requisitos legales. ..................................... 88

Tabla 20 Formato para cumplimiento de requisitos legales. ................................. 89

Tabla 21 Cronograma de auditoría. ....................................................................... 99

Tabla 22 Identificación de requisitos legales y otros requisitos. .......................... 111

Tabla 23 Comunicación enviada. ........................................................................ 112

Tabla 24 Comunicación recibida. ........................................................................ 112

Tabla 25 Seguimiento, implementación y monitoreo. .......................................... 113

Tabla 26 Prioridades ambientales por cumplimiento ambiental. ......................... 114

Tabla 27 Autorización ambiental. ........................................................................ 115

Tabla 28 Tabla de certitud metódica. .................................................................. 116

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1 Límites geográficos de Jinotega. ............................................................. 16

Figura 2 Mapa de Macro localización. ................................................................... 17

Figura 3 Mapa de Micro localización. .................................................................... 18

Figura 4 Mapa de clasificación climática. .............................................................. 20

Figura 5 Mapa de taxonomía de suelos. ............................................................... 22

Figura 6 Mapa de uso de suelos. .......................................................................... 23

Figura 7 Mapa geológico. ...................................................................................... 25

Figura 8 Áreas productivas de la empresa. ........................................................... 26

Figura 9 Terneras del área de lechería. ................................................................ 27

Figura 10 Estudiante en el área de galpón. ........................................................... 27

Figura 11 Estudiante en el área de porqueriza. ..................................................... 28

Figura 12 Estudiante en el área de huertos........................................................... 29

Figura 13 Senderismo en el área de Datanlí. ........................................................ 30

Figura 14 Cabañas del hotel. ................................................................................ 30

Figura 15 Área de hotel. ........................................................................................ 31

Figura 16 Beneficio de café. .................................................................................. 32

Figura 17 Partes Interesadas. ............................................................................... 52

Figura 18 Identificación de requisitos voluntarios y obligatorios. ........................... 58

Figura 19 Identificación de conformidades y no conformidades en autorización

ambiental. .............................................................................................................. 65

Figura 20 Identificación de conformidades y no conformidades en autorización

ambiental. .............................................................................................................. 74

Figura 21 Identificación de conformidades y no conformidades en requisitos legales.

.............................................................................................................................. 80

Figura 22 Identificación de conformidades y no conformidades en la documentación

legal de la empresa. .............................................................................................. 81

Figura 23 Identificación de conformidades y no conformidades en la documentación

legal de la empresa. .............................................................................................. 82

1

1. INTRODUCCIÓN

La Legislación en Nicaragua en materia ambiental fundamenta dentro de sus

principales objetivos preservar la salud pública y la protección del medio ambiente;

es por ello que la constitución política en su arto. 60 establece que los

nicaragüenses tienen derecho de habitar en un ambiente saludable, así como la

obligación de su preservación y conservación. El bien común supremo y universal,

condición para todos los demás bienes, es la madre tierra; ésta debe ser amada,

cuidada y regenerada. El bien común de la Tierra y de la humanidad nos pide que

entendamos la Tierra como viva y sujeta de dignidad. Pertenece comunitariamente

a todos los que la habitan y al conjunto de los ecosistemas La Tierra forma con la

humanidad una única identidad compleja; es viva y se comporta como un único

sistema autorregulado formado por componentes físicos, químicos, biológicos y

humanos, que la hacen propicia a la producción y reproducción de la vida y que, por

eso, es nuestra madre tierra y nuestro hogar común (Corte Suprema de Justicia,

1987).

En toda actividad y proceso se generan impactos que con las debidas medidas

preventivas, de mitigación y corrección se pueden reducir y mitigar impactos

ambientales significativos; un Sistema de Gestión Ambiental (SGA) considera como

propósito lograr un equilibrio entre el medio ambiente, la sociedad y la economía (3

pilares de la sostenibilidad) proporcionando a las organizaciones un marco de

referencia para la protección del medio ambiente y las acciones a seguir como

respuesta ante las condiciones ambientales cambiantes de acuerdo a las

necesidades económicas, exigencias de rendición de cuentas y transparencia por

expectativas de la sociedad y el requerimiento de cumplimiento de legislaciones

cada vez más estrictas.

El Programa Educativo La Bastilla se inició en 2005, “La Bastilla S.A” se encuentra

ubicado dentro de la reserva natural “Dantali-El Diablo” como parte del programa de

Responsabilidad Social Corporativa de La Bastilla Coffee Estates. Como primera

etapa se inició como un centro regular para proporcionar una educación a los niños

del departamento de Jinotega. A principios del 2008 se constituyó la Fundación de

Educación y Emprendedurismo Rural (FEER) para hacerse cargo del programa

educativo quien fue inspirado por la filosofía innovadora y exitosa de educación

auto-sostenible desarrollada por la Fundación Paraguaya y Teach A Man To Fish.

La FEER lanzó el colegio técnico para complementar su modalidad regular con el

objetivo global de promover “una educación básica y técnica auto-sostenible de alta

2

calidad y creación de valores y de capacidades de Emprendedurismo y de

oportunidades de empleo y de negocio para las nuevas generaciones”. La Bastilla

aparte de ser un centro técnico cuenta con áreas de producción tales como

caficultura, ganadería, planta láctea y hotelería.

La Bastilla S.A como parte de su compromiso ambiental y responsabilidad social, y

considerando las actividades que desarrolla, decidió planificar un sistema de gestión

ambiental considerando los requisitos establecidos en la norma internacional ISO

14 001 2004 (requisitos para sistemas de gestión ambiental) el cual es

implementado voluntariamente a partir del año 2016; este sistema no está

certificado no obstante cumple los requisitos que establece esta norma.

Según (ISO 14001, 2004) las auditorías internas del sistema de gestión ambiental

pueden realizarse por personal interno de la organización o por personas externas

seleccionadas por la organización, que trabajan en su nombre. En cualquier caso,

las personas que realizan la auditoría deberían ser competentes y deberían estar

en posición de hacerlo en forma imparcial y objetiva. En las organizaciones más

pequeñas, la independencia puede demostrarse al estar libre el auditor de

responsabilidades en la actividad que se audita.

La organización debería poder demostrar que ha evaluado el cumplimiento de los

requisitos legales identificados, incluidos permisos o licencias. La organización

debería poder demostrar que ha evaluado el cumplimiento con los otros requisitos

identificados a los cuales se ha suscrito (ISO 14001, 2004); considerando lo

expuesto anteriormente; Bastilla S.A ha decidido realizar una auditoría interna de

cumplimiento legal por lo que ha seleccionado personal externo que realice dicha

auditoría en su nombre.

1. Los resultados de la auditoría de cumplimiento legal permitirán determinar

las conformidades y no conformidades, y en caso de requerirse, establecer

planes de acción correctivo y acción preventivo.

3

2. OBJETIVOS

2.1. General

Realizar una auditoría interna para evaluación del cumplimiento legal de requisitos

legales ambientales que aplican a la empresa Bastilla S.A, mediante la recopilación

de información primaria y secundaria sobre los requisitos legales y otros requisitos

identificados dentro de su sistema de gestión ambiental que le apliquen.

2.2. Específicos

1. Verificar la totalidad de documentación legal de carácter ambiental aplicable

a la empresa Bastilla S.A.

2. Realizar un reconocimiento a las principales actividades ejecutadas en la

empresa Bastilla S.A para la identificación de la aplicación de los requisitos

legales y la legislación ambiental en sus procesos productivos.

3. Establecer la contribución del personal directivo, gerencia, supervisión y

operativo dentro del sistema de gestión ambiental.

4. Evaluar el cumplimiento legal de la empresa Bastilla S.A mediante un método

cuantitativo para la determinación de las conformidades y no conformidades.

4

3. MARCO TEÓRICO

En este apartado se abordan los conceptos generales desde lo general hasta lo

específico para la realización de este trabajo con el fin de comprender la importancia

y la finalidad de la ejecución de la Auditoría de Cumplimiento Legal Ambiental.

3.1. Sistema de Gestión Ambiental

Es parte del sistema de gestión de una organización, empleada para desarrollar e

implementar su política ambiental y gestionar sus aspectos ambientales, asimismo

son elementos interrelacionados usados para establecer la política y los objetivos y

para el cumplimiento de los antes mencionados; cabe mencionar que este incluye

la estructura de la organización, la planificación de actividades, responsabilidades,

prácticas, procesos, procedimientos y recursos (ISO 14001, 2004).

De acuerdo con DONOSTIA (2007), Un sistema de gestión ambiental (SGA) es

una herramienta cuya implantación persigue mejorar el comportamiento ambiental

de la empresa.

Cualquier SGA se basa en un ciclo de mejora continua que incluye las siguientes

fases:

Planificación: se deben definir responsabilidades, objetivos, medios,

procedimientos operativos, necesidades de formación y sistemas de

control y comunicación.

Implantación y funcionamiento: asignación de recursos, funciones,

y responsabilidad, involucrando al personal en el proceso.

Comprobación y acción correctora: seguimiento y medición,

auditoría del sistema.

Revisión por la dirección: redefinición de objetivos y modificación

de la política, si es necesario.

5

3.2. Auditoría Ambiental

AEC (2003) asevera que las auditorías ambientales son aquellas en las que se

evalúa la eficacia del sistema de gestión ambiental de la organización.

Las auditorías pueden ser dirigidas por personal de la organización y/o por personal

ajeno a ella. En ambos casos debe primar la imparcialidad y la objetividad, y deben

cumplirse los requisitos que la propia organización defina para los auditores en

cuanto a formación, habilidades y experiencia.

Para alcanzar los objetivos indicados, es conveniente establecer con claridad el

alcance de las auditorías a realizar y su periodicidad, considerando la importancia

ambiental de las actividades efectuadas.

Según ISO 19011 (2011), las auditorías son procesos sistemáticos, independientes

y documentados para obtener evidencias de las auditorías y evaluarlas de manera

objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de

auditorías.

3.2.1. Auditoría interna

Es un proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias

de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión

en que se cumplen los criterios de auditoría del sistema de gestión ambiental fijado

por la organización (ISO 14001; 2004).

Las auditorías internas, denominadas en algunos casos auditorías de primera parte,

se realizan por la propia organización, o en su nombre, para la revisión por la

dirección y para otros propósitos internos (por ejemplo, para confirmar la eficacia

del sistema de gestión o para obtener información para la mejora del sistema de

gestión). Las auditorías internas pueden formar la base para un auto declaración de

conformidad de una organización. En muchos casos, particularmente en

organizaciones pequeñas, la independencia puede demostrarse al estar libre el

auditor de responsabilidades en la actividad que se audita o al estar libre de sesgo

y conflicto de intereses (ISO 19011, 2011).

6

3.2.2. Auditoria cumplimiento legal ambiental

La Auditoria Cumplimiento Legal Ambiental es un proceso que permite determinar

el cumplimiento de los requisitos legales que aplican a una empresa; tiene

beneficios como detectar costos innecesarios, identificar, reducir y previsionar

contingencias y mantener a la empresa lejos de problemas frente a autoridades

públicas y terceros, asimismo permite detectar vulnerabilidades que pueden generar

responsabilidades civiles y administrativas a la Empresa; así como

responsabilidades penales para los funcionarios de la Empresa (AEC, 2003).

3.2.3. Alcance y sentido de la auditoría

Conesa (1997) establece que la Auditoría ambiental es un instrumento

indispensable en la eco gestión empresarial; su carácter periódico hace que el

Medio Ambiente forme parte de la política general y la filosofía de la empresa y por

tanto de la gestión integral de la empresa.

Según (ISO 19001, 2011), el alcance de la auditoría es la extensión y límites de la

auditoría incluye generalmente una descripción de las ubicaciones, las unidades de

la organización, las actividades y los procesos, así como el periodo de tiempo

cubierto.

3.2.4. Criterios de auditoría

Son un conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia

frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría.

3.2.5. Evidencia de la auditoria

Son registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que es

pertinente para los criterios de auditoría y que es verificable; cabe mencionar que la

evidencia puede ser cualitativa o cuantitativa.

3.2.6. Hallazgos de la auditoria

Son los resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente

a los criterios de auditoría. Es necesario destacar que estos pueden indicar

conformidad o no conformidad, asimismo pueden conducir a la identificación de

oportunidades para la mejora o el registro de buenas prácticas e inclusive si se

7

seleccionan entre requisitos legales y otros requisitos, el hallazgo de la auditoria se

denomina como cumplimiento o no cumplimiento.

3.2.7. Conformidad

De acuerdo con (ISO 14001, 2004) Cumplimiento de un requisito.

3.2.8. No conformidad

Incumplimiento de un requisito.

3.2.9. Plan de auditoria

Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría (ISO

19011, 2011).

3.2.10. Metodología de auditoría

Conesa (1997) asevera que la auditoría ambiental va más allá de los meros

problemas ecológicos o de la contaminación y se suele aplicar a programas de

control de los impactos ambientales en su sentido más amplio abarcando tanto el

medio físico inerte (aire, clima, agua, tierra y suelo) el biótico (flora y fauna) y el

perceptual (unidades de paisaje) como el medio socioeconómico (usos del suelo

rural, núcleos habitados e infraestructuras, aspectos culturales, aspectos humanos,

economía y población).

La auditoría además de los impactos puramente contaminantes incluye temas como

la higiene, la seguridad (tanto de personas, como de productos, transporte, etc.) el

empleo, la calidad de vida, los aspectos económicos.

Las auditorias nacieron para ser aplicadas en operaciones de fabricación y

procesos, hoy en día se llevan a cabo en todos los sectores de la producción y en

una amplia gama de empresas y explotaciones diversas. Estas suelen realizarse

con mayor frecuencia las grandes organizaciones, en la actualidad, la pequeña y

mediana empresa, incluyendo en ellas las explotaciones agropecuarias las cuales

están empezando a utilizar con una gran dosis de eficacia y rentabilidad.

Los programas de auditoria dentro de una organización empresarial van

considerando una serie de criterios en evolución a medida que van adquiriendo

8

consistencia y madurez; es cada vez se diseñan programas de auditorías más

sofisticados con el fin primordial de confirmar la inexistencia de problemas medio

ambientales y asegurarse de que los sistemas de protección y gestión del medio

funcionan a total satisfacción.

Es por ello que para garantizar la calidad ambiental es necesario determinar la

metodología óptima para alcanzar las metas, asimismo es útil revisar la eficacia de

la metodología y comprobar el grado en que las metas se están alcanzando.

Por metodología se entiende el conjunto de reglas, normas y procedimientos que

rigen la realización de las auditorías.

Tabla 1 Tipo de metodología.

Tipo de

Metodología Definición

Administrativa

Se refiere a los procedimientos de

adhesión y validación de los informes

ambientales y al marco de Normas y

Legislación

Técnica

Se refiere a los mecanismos, prácticas

y medios de evaluación específica y de

auditoria aplicados de la política y

programas ambientales de las

empresas Fuente: Conesa, 1997.

Para la planificación de la auditoria hay que identificar los objetivos, por lo que

incluye un análisis del sistema actual y una identificación de las áreas problemáticas

de la actividad.

Se debe de tomar en cuenta el porque es necesario una auditoría para la

planificación de esta misma; dado que hay muchas razones para su realización;

entre ellas: obligación de los trabajadores, presentación de informes requeridos por

los organismos ambientales, etc.

Se debe considerar el tamaño de la empresa, la diversidad de las operaciones y las

restricciones presupuestarias, de igual forma dejar definido claramente el alcance

general y asimismo tomar en cuenta: los temas a abarcar, las actividades objeto,

las normas de comportamiento ambiental y el periodo que abarca la auditoría.

9

Para el caso del equipo de auditoría, este puede estar compuesto por el personal

de la empresa, por personal externo o por un consultor; pero lo importante es que

el grupo sea capaz de realizar la auditoría como independiente, de otro modo la

integridad y fiabilidad de esta se ve comprometida.

La ejecución de una auditoría ambiental implica la realización de las siguientes

actividades:

Entrevistas y conversaciones con el personal

Inspección de las condiciones de funcionamiento de las instalaciones

Exámenes de los registros

Documentos

Procedimientos escritos

Verificación del cumplimiento de la normativa aplicable

Evaluación de los puntos fuertes y débiles de la organización

Recogida de datos, muestras y análisis de los mismos

Evaluación de los resultados

Preparación de las conclusiones

Comunicación de resultados y conclusiones finales

Cabe mencionar que como instrumentos auxiliares se tienen la entrevista, el

cuestionario, las reuniones y el soporte técnico analítico que son las herramientas

básicas e imprescindibles de un auditor.

10

3.2.11. Fases de una auditoría

Tabla 2 Fases de auditoría.

Fase Definición

Fase de

Preparación

Se realiza un análisis de la actividad y sus procesos alternativos con el

fin de conocerla en profundidad, asimismo se identifica la problemática

ambiental y el entorno afectado y posterior descripción y estudio del

mismo.

En esta fase se hace la busque da información y diagnostico

consistente en el diseño del esquema de muestreo y la búsqueda de

información necesaria y suficiente para comprender las posibles

interacciones entre la actividad y el medio.

Acá se precisan los efectos que la actividad genera sobre el medio, se

identifican las relaciones causa-efecto entre las acciones de la actividad

auditada y los factores del medio.

Fase de Campo

En esta fase se realizan las entrevistas y reuniones entre el equipo

auditor y los implicados del problema ambiental de la empresa.

Se hacen mediciones para verificar los estándares y/o la magnitud de

los impactos, de igual forma se realiza tareas específicas de toma de

muestras y determinaciones analíticas por lo que se efectúa un análisis

técnico de los resultados.

Proceso de datos,

conclusiones e

informe final

Se hace un estudio de los aspectos de la organización, administración

y económico-financieros, se realiza una valoración del grado de

cumplimiento de la política ambiental de la empresa y de la normativa y

requisitos legales vigentes.

Se realiza una valoración de los impactos en unidades homogéneas,

asimismo ponderación de los mismos y obtención de la variación de los

impactos entre las situaciones temporales objeto de estudio.

Se establecen medidas correctoras para solucionar los problemas

detectados, de igual forma se realiza la redacción de documentos

técnicos, jurídicos y de divulgación ciudadana. Fuente: Conesa, 1997.

11

3.2.12. Informe final de auditoria

El informe final tiene un doble objetivo, el cual se trata de ofrecer a la empresa los

medios para disminuir los riesgos, minimizar sus impactos, reducir sus deficiencias

y en resumen para mejorar su situación medioambiental. Asimismo el final es un

mecanismo de control y medida por la empresa como los fallos cometidos por ella

en materia medioambiental (Conesa, 1997).

3.3. Requisitos Legales

SYNERGIX (2010) establece que son aquellas condiciones impuestas por ley, que

deban ser cumplidas por el proyecto, ya sea en la ejecución del proyecto como tal

o en la funcionalidad provista por el sistema terminado. Los requisitos legales nacen

de las leyes vigentes y que apliquen a nuestro proyecto ya sea por su naturaleza o

por la jurisdicción bajo la cual se encuentra nuestra empresa.

3.4. Aspecto Ambiental

Según (ISO 14001, 2004), es un elemento de las actividades, productos o servicios

de una organización que puede interactuar con el medio ambiente.

3.5. Impacto Ambiental

Cualquier cambio en el medio ambiente, ya sea adverso o beneficioso, como

resultado total o parcial de los aspectos ambientales de una organización. Un

aspecto ambiental significativo tiene o puede tener un impacto ambiental

significativo.

3.6. Objetivo Ambiental

Son fines ambientales de carácter general coherente con la política ambiental que

una organización establece.

3.7. Política Ambiental

Son las intenciones y direcciones generales de una organización relacionadas con

su desempeño ambiental, como las ha expresado formalmente la alta dirección. La

política ambiental proporciona una estructura para la acción y para el

establecimiento de los objetivos ambientales y las metas ambientales.

12

3.8. Mejora Continua

Es un proceso recurrente de optimización del sistema de gestión ambiental para

lograr mejoras en el desempeño ambiental global de forma coherente con la política

ambiental de la organización.

3.9. Control de Registros Ambientales

Los registros ambientales pueden incluir, entre otros: registro de quejas, registros

de formación, registro de seguimiento de procesos, registros de inspección,

mantenimiento y calibración, registros pertinentes sobre los contratistas y

proveedores, informes sobre incidentes, registros de pruebas de preparación ante

emergencias, resultados de auditorías, resultados de las revisiones por la dirección,

decisiones sobre comunicaciones externas, registros de los requisitos legales

aplicables, registros de los aspectos ambientales significativos, registros de las

reuniones en materia ambiental, información sobre desempeño ambiental, registros

de cumplimiento legal y comunicaciones con las partes interesadas.

Cabe mencionar que se debe tener especial cuidado con la información

confidencial. Los registros no son la única fuente de evidencia para demostrar

conformidad con la Norma Internacional ISO 14001.

3.10. Prevención de la Contaminación

Es la utilización de procesos, prácticas, técnicas, materiales, productos, servicios o

energía para evitar, reducir o controlar (en forma separada o en combinación) la

generación, emisión o descarga de cualquier tipo de contaminante o residuo, con el

fin de reducir impactos ambientales adversos.

El principio de prevención según MARENA (2017) “el criterio de prevención

prevalecerá sobre cualquier otro en la gestión pública y privada del ambiente. No

podrá alegarse la falta de una certeza científica absoluta como razón para no

adoptar medidas preventivas en todas las actividades que impacten al ambiente”.

La prevención de la contaminación puede incluir reducción o eliminación en la

fuente, cambios en el proceso, producto o servicio, uso eficiente de recursos,

sustitución de materiales o energía, reutilización, recuperación, reciclaje,

aprovechamiento y tratamiento (ISO 14001, 2004).

13

El Principio de Precaución considera que el Estado tomará medidas preventivas en

caso de dudas sobre el impacto o las consecuencias ambientales negativas de

alguna acción u omisión aunque no exista evidencia científica del daño (MARENA,

2017).

3.11. Acción Consecutiva

Hace referencia a la acción tomada para eliminar las causas de una no conformidad

detectada o real. Por consiguiente, las acciones correctivas se implantan para

solucionar la/s causa/s de una no conformidad que ya se ha dado y así evitar que

vuelva a repetirse (AEC, 2003).

14

4. METODOLOGÍA

En este segmento del trabajo monográfico se muestra la metodología de trabajo

que se utilizó para la realización de la Auditoría considerando el tipo de

investigación, los métodos generales y particulares que se utilizaron, las

actividades, los sujetos y muestras del estudio.

4.1. Tipo de Investigación

Este trabajo monográfico estudia las problemas encontrados en los procesos

productivos a través del análisis en la documentación legal con la finalidad de tener

un control de registros siendo una investigación aplicada y analítica basándose en

los registros de documentación legal para la identificación de conformidades y no

conformidades; y aplicada ya que se realiza en campo en un lugar real dado que

permite la generalización de resultados mediante muestreos in situ e inclusive

permite la resolución de problemas inmediatos.

En el caso de ser una Auditoría Interna de Cumplimiento legal Ambiental el universo

viene siendo la Bastilla considerando sus actividades de producción y los requisitos

legales que se utilizan para desarrollar sus actividades diarias, asimismo se define

como muestra los trabajadores de cada una de las áreas productivas que posee la

empresa para la realización de dicha auditoria considerando el número de

trabajadores de la empresa.

4.2. Métodos generales y particulares a emplear

Para la elaboración de este trabajo monográfico se utilizaron métodos muy

generales para la recolección de información y procesamiento de esta misma,

asimismo métodos muy específicos para de acuerdo al objetivo que se persigue

alcanzar.

Como métodos generales para el diseño y análisis de la información se usaron los

siguientes:

Aplicación de normativas y requisitos establecidos en la legislación ambiental

Revisión y Análisis de documentos existentes en la empresa

(comunicaciones, informes externos, informes internos, otros

15

Visitas de campo hacia la empresa y recopilación de información in situ por

medio de entrevistas al personal de la empresa.

4.3. Actividades por Objetivos Específicos

Tomando en cuenta los objetivos propuestos en el trabajo metodológico se

proceden a realizó las siguientes actividades:

Revisión de documentación legal de los requisitos legales ambientales y

otros requisitos aplicables a la empresa Bastilla S.A para construir una matriz

de resultados de cumplimiento legal ambiental.

Visita de reconocimiento in situ a las áreas productivas de la empresa Bastilla

S.A con el fin de identificar lo que establecen los requisitos legales, la

legislación ambiental y otros requisitos legales en sus proceso productivos.

A través de esta actividad se construyó una matriz de identificación de

requisitos legales Vs. manejo actual y una matriz de identificación de

impactos ambientales Vs. implementación de planes de monitoreo. Asimismo

se analizaron los expedientes para revisión de formación académica del

personal vinculado a la Gestión Ambiental.

Aplicación de entrevistas al personal directivo, gerencia, supervisión y

operativo de la empresa Bastilla S.A con el fin de identificar la contribución

dentro del sistema de gestión ambiental.

Análisis de planes de acción correctivo y preventivo, requisitos legales y otros

requisitos para la identificación de conformidades y no conformidades.

16

5. RESULTADOS Y DISCUSIONES

En este capítulo del trabajo monográfico se muestran los resultados con sus

respectivos análisis que se tuvieron tras la realización de la Auditoría de

Cumplimiento Legal Ambiental en la empresa Bastilla S.A. Asimismo en este

apartado del documento se describen las generalidades y características que posee

el área bajo estudio como la caracterización ambiental del sitio, la descripción del

proceso productivo y actividades a que se dedican entre otros.

5.1. Caracterización Ambiental

5.1.1. Localización

Macro localización

El Departamento de Jinotega cuenta con ocho municipios en total, siendo El Cuá,

La Concordia, San José de Bocay, San Rafael del Norte, San Sebastián de Yalí,

Santa María de Pantasma, Wiwilí de Jinotega y el municipio. Debido a su posición

geográfica sus habitantes interrrelacionan con las regiones del Pacífico, Centro,

Norte y la Región Autónoma Costa Caribe Norte de Nicaragua (RACCN). Jinotega

limita al norte con Honduras, al Sur con Matagalpa, al Oeste con la RAAN y al este

con Estelí a como se muestra en la siguiente figura (Figura 1).

Figura 1 Límites geográficos de Jinotega.

La Empresa en estudio se encuentra ubicada en el departamento de Jinotega,

Nicaragua, localizándose en las coordenadas 13°05’20’’ N y 85°59’48’’ W. Cabe

mencionar que el departamento de Jinotega es el más grande de Nicaragua.

A nivel de Cuenca Hidrográfica (Nivel 5-9518) el área donde se emplaza la Empresa

se localiza en la Microcuenca Jigüina. En la siguiente figura (Figura 2) se puede

observar la representación de la Cuenca Hidrográfica en donde se encuentra

17

ubicado la zona bajo estudio. Poner en el mapa un punto donde está el área del

proyecto.

Figura 2 Mapa de Macro localización.

Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.

18

Micro localización

El área de estudio se encuentra dentro de la microcuenca del Río Jigüina del lago de Apanás y de la Reserva de Datanlí el Diablo en las coordenadas 13°09'17.4'' N y 85°55’25.6’’ W a como se muestra

en el siguiente mapa (Figura 3).

Figura 3 Mapa de Micro localización.


19

5.1.2. Clima

De acuerdo con (Estrada. 2000), el promedio anual de temperatura es

aproximadamente de 20°C con prevalecía en las zonas bajas y 12.5°C en las zonas

altas de la Reserva, con una variación aproximada de 1°C por cada 80 m de

elevación. Los meses más calurosos son abril y mayo y los más fríos diciembre,

enero y febrero, con diferencias del orden de los 2°C en el año.

La estación lluviosa se extiende por nueve meses desde mayo hasta enero (siendo

el primero y el último de estos meses más bien de transición), y la seca comprende

de febrero a abril; aunque también ocurren lluvias aisladas durante estos meses. El

promedio anual de precipitación varía entre 1,650 mm en la parte norte y 2,600 mm

en la parte sur. Mucha de la precipitación proviene de la niebla (precipitación

horizontal) típica de las zonas de nebliselva.

A continuación se presenta el mapa de clasificación climática de Koppen (Figura 4)

en estudio, tomándose en cuenta la siguiente caracterización:

AW2: Clima sub-húmedo que predomina mayoritariamente en las regiones del norte

por presentar una estación seca (Noviembre-Abril) y una lluviosa (Mayo-Octubre)

en donde la precipitación mínima es de 600 mm hasta un máximo de 2000 mm, en

donde se alcanza temperaturas entre 15° hasta 30° C.

A: Clima templado lluvioso que se localiza en las partes altas de la Región Central

caracterizándose por mostrar temperaturas medias anuales de los 18°C que

corresponde a los lugares arriba de los 1000 metros como tal es el caso de la

empresa en la cuenca.

Am: Clima monzónico en donde se producen continuas lluvias entre temperaturas

de 25°C hasta 27°C.

20

Figura 4 Mapa de clasificación climática.


21

5.1.3. Edafología

De acuerdo con Somarribas (2001) los suelos corresponden a las órdenes de

molisoles y alfisoles que se ubican en las unidades geológicas Coyol Superior y

Coyol Inferior. Debido a los altos niveles de minerales primarios en la materia madre

del suelo y un clima que da muy poca lixiviación, la fertilidad básica de los suelos

sobre todo en materiales más básicos (basálticas y andesíticas).

A continuación se muestra las características que posee el suelo del sitio (Tabla 3).

Tabla 3 Características edafológicas de la zona.

Características Edafológicas de la Zona

Parámetros

Materia Orgánica 4,5% - 8%

pH 5,8 – 6,8

CIC 25 – 50 cmol/kg de suelo

Suelos

Horizonte A Franco a Franco arcilloso

Horizonte B Franco arcilloso pesado a Arcilla

Clasificación del Suelo Típico Profundo

Áreas bajas Typic Argiustoll o Typic Haplustoll

Áreas Altas Typic Argiudoll o Typic Hapludoll Fuente: Somarribas, 2001.

El área que se compone por un mosaico de terrenos con diferentes grados de

intervención y usos –en su mayoría agrícolas–, dentro de una matriz o cobertura

dominante de vegetación natural que varía desde una selva montaña (tipo lluviosa)

en las partes bajas (entre 900 y 1,200 msnm), hasta una nebliselva (por arriba de

los 1,200 msnm). Los principales cultivos son café, hortalizas, granos básicos,

malanga y pastos para ganado (Estrada, 2000).

En los siguientes mapas se puede observar la taxonomía de suelos (Figura 5) y el

uso de la tierra por parte de la población (Figura 6)..

22

Figura 5 Mapa de taxonomía de suelos.


23

Figura 6 Mapa de uso de suelos. Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.

24

5.1.4. Geología

La geología de la cuenca está dominada por rocas volcánicas del terciario, con una

litología de lavas basálticas y andesito-basálticas, tobas y brechas dacitas, y

ignimbritas. En general, estas litologías forman suelos fértiles, con niveles de

nutrientes medios a altos, y saturación alta en bases (Somarribas, 2001).

La altura de la cuenca varía entre 950 m en la desembocadura del río Jigüina en el

Lago de Apanás, hasta 1688 m en el Cerro Santa Rosa en el sur-oeste de la cuenca,

y 1525 m en el Cerro Bravo, que está localizado en la divisoria con la cuenca del río

Molino Norte. La mayoría de la divisoria en las parte oeste, sur, y este se encuentra

con alturas entre 1400m y hasta 1600 m. El río por esto tiene una gradiente

relativamente fuerte, bajando en una distancia horizontal de cuatro kilómetros, de

Aranjuez a los 1270 m hasta el contorno de 1100 m, un poco abajo de los poblados

de Palestina y el Parque, y luego decayendo otros 150 m hasta la orilla del Lago, en

una distancia de 18 Km. Estas secciones del río representan gradientes de 4.3% y

0.8% respectivamente. En casi todo su largo el río se encuentra activamente

cortando y profundizando su lecho, aunque en muchos lugares está erosionando

materiales coluviales en lugar de estar cortando material madre. En muchos lugares

se encuentran laderas con altos pendientes que llegan hasta el propio río, con

procesos activos de movimiento masivo. Aparte de los márgenes del Lago de

Apanás, no se observan depósitos aluviales importantes (Somarribas, 2001).

Las pendientes de la microcuenca varían ampliamente. En general, casi un 35% del

área demuestra gradientes del 8% o menos, con las concentraciones más altas de

esta clase en la esquina nor-occidental de la microcuenca Sin embargo, el 45%

tiene pendientes mayores del 30% y un 12% mayor del 50%. Estas últimas de altas

pendientes se distribuyen en muchas áreas pequeñas y dispersas, pero en mayores

números en la parte noreste. Mucha de estas tierras aún tiene cobertura boscosa y

algún grado de protección por estar en el Área Protegida Datanlí-Cerro el Diablo

(Somarribas, 2001)

A continuación se presenta el mapa de formaciones geológicas de la cuenca (Figura

7).

.

25

Figura 7 Mapa geológico.


26

5.2. Descripción de las Actividades Productivas

Las áreas productivas que tiene a su manejo la empresa Cafetalera la Bastilla toman

en cuenta las condiciones naturales del medio y los procesos específicos

desarrollados. Entre las unidades productivas se tiene una planta láctea, un

beneficio de café, un establo de vacas, una porqueriza, un huerto orgánico y un

hotel; los componentes indicados se muestran en la siguiente figura (Figura 9).

Figura 8 Áreas productivas de la empresa.


5.2.1. Establo lechero y planta láctea

El área cuenta con un establo con capacidad para 24 vacas adultas, un área de

pastoreo y siembra de pasto de corte de 2,63 hectáreas y un área de planta láctea

para la producción de lácteos. Actualmente existen vacas y terneros de dos razas -

Pardo Suizo y Holstein. Cada vaca en su pico de producción supera los 10 litros de

leche al día, la que se utiliza para abastecer al Ecolodge, el internado, la escuela

primaria y vender a otros clientes (Montero, 2014).

Áreas Agropecuarias

Galpón

Porqueriza

Beneficio de Café

HuertosHotel

Establo

Planta láctea

27

Figura 9 Terneras del área de lechería.


5.2.2. Gallinero

Se encuentran tres galpones con capacidad para albergar 3000 aves ponedoras

cada uno, con dimensiones internas de 10m x 20m (200 m2). Actualmente se cuenta

con 460 gallinas de raza ISA Brown y poco a poco la cantidad va a subir, terminando

con 2,000 aves en producción a partir de 2013. Además de vender huevos frescos

a hoteles, restaurantes y distribuidores, se ofrecen en los menús del internado y del

Ecolodge (Montero, 2014).

Figura 10 Estudiante en el área de galpón.


28

5.2.3. Porqueriza

Se mantienen 17 cerdas de raza Yorkshire y Landrace, y 4 verraco de raza

Landrace. El colegio se dedica a la venta de lechones de 28 días de edad, facilitado

por dos partos por año por cada cerda que produce un promedio de 8 lechones cada

parto (Montero, 2014).

Figura 11 Estudiante en el área de porqueriza.


5.2.4. Huertos

Se cuenta con un área de aproximadamente 7001 m2, en la cual se cultivan

principalmente tomates, frijoles, chiltomas, zanahorias, pepinos, rábanos, pipianes,

cebollas, lechugas, ayotes y naranjas. La mayoría de los productos se destinan al

abastecimiento y consumo del internado, para mejorar la dieta de los estudiantes, y

del Ecolodge. El excedente se vende al público (Montero, 2014).

29

Figura 12 Estudiante en el área de huertos.


5.2.5. Hotelería

La Bastilla Ecolodge también tiene otros atractivos. Hay una variedad de actividades

que pueden realizar. Por ejemplo, los visitantes pueden recorrer la zona por los

senderos de la reserva, observar muchas especies de aves o visitar la finca de café

La Bastilla. A lo largo del año, los turistas participan en la degustación de café, y de

Diciembre a Marzo es incluso posible participar en la recolección de este grano

(Montero, 2014).

30

Figura 13 Senderismo en el área de Datanlí.


Figura 14 Cabañas del hotel.


31

Figura 15 Área de hotel.


5.2.6. Beneficio de café

La planta de café de La Bastilla está certificado con Rainforest Alliance desde el año

2003 con un programa de mejora continua (Montero, 2014).

Por su altura, condiciones naturales como su micro clima, sus árboles de sombra,

los suelos y la forma del manejo de la plantación y beneficio ecológico, La Bastilla

produce una calidad de café muy especial, muy balanceado, café con buen cuerpo

y aroma (Montero, 2014).

La función estrategica de La Bastilla es:

Darle valor al café producido en el beneficio de los colaboradores y de los

clientes los tostadores (Montero, 2014).

La financiación del capital de trabajo para las operaciones de la empresa

(Montero, 2014).

32

La dirección de las operaciones desde la semilla hasta el puerto de

embarque, velando por la buena calidad y la consistencia en todos los pasos

del negocio (Montero, 2014).

Cooperar con la Fundación de Educación y Emprendedurismo Rural

(FEER) que maneja el Centro Técnico Agropecuario, para promover una

educación de calidad para los jóvenes de la finca y de la región (Montero,

2014).

Avellan (2015) asevera que cuenta con un área aproximadamente 875 m2, en la

cual pueden cultivarse aproximadamente unas 20,000 plantas para la producción

cafetalera.

Figura 16 Beneficio de café.


Esta Cafetalera alcanzo en la cosecha del año pasado una producción de 10 588

toneladas de café, los que tienen mercado directo y seguro alcanzando precios

justos porque se considera un café que cumple con los términos de calidad, de esta

manera la Empresa rompe intermediarios y cumple con la Responsabilidad Social

Empresarial de apoyo al Proyecto Educativo del Centro Técnico Agropecuario La

Bastilla (Avellan, 2015).

33

5.3. Informe de Auditoría

Se presentan a continuación los hallazgos de la auditoría realizada, los que

permitieron determinar el estado de cumplimiento legal ambiental actual de la

Empresa. El acta de realización de la Auditoría se indica a continuación.

34

5.3.1. Datos generales

Los Auditores notifican el presente documento de carácter oficial con el propósito

de mostrar los resultados que se obtuvieron mediante la realización de la auditoría

interna de cumplimiento legal ambiental en la Empresa Cafetalera la Bastilla.

Posteriormente se muestra la información representativa de la empresa en donde

se realizó la auditoría

Organización: Empresa Cafetalera la Bastilla

Dirección: Del empalme la Bastilla 4.5 km al Este

Contacto: Martín Montero Hernández

Fátima Contreras Estrada

Teléfono: 8859-4350

8415-9831

Email: [email protected], [email protected]

Actividad Principal: Producción Agropecuaria (Café, Turismo, Ganadería,

Huertos, lácteos)

Bastilla S.A es una empresa que se dedica a la producción cafetalera y a las

actividades tanto agropecuarias como ganaderas.

En este informe se sintetizan los resultados que se obtuvieron mediante la auditoría

realizada hacia el cumplimiento legal ambiental de los requisitos legales y los

requisitos asumidos por la Empresa en sus actividades por lo que se considera el

contenido de este documento de carácter confidencial y no será expuesto a

terceros.

Durante el proceso de auditoría, el equipo auditor fue acompañado por personal de

la organización para asegurar el cumplimiento de las políticas internas de la misma.

El guía designado por la

organización fue:

Fátima Contreras Estrada – Gerente

Administrativo

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

35

5.3.2. Ámbito de la auditoría

Norma internacional: Requisitos legales ambientales aplicables y otros

requisitos asumidos por la empresa

Tipo de auditoría: Auditoría Interna de Cumplimiento Legal Ambiental

Fecha de auditoría: 06 Y 07 DE OCTUBRE DE 2017

Duración de auditoría: 2 días

Fecha de plan de

auditoría:

6 de octubre de 2017

Auditores: Ing. José Iván Chavarría, Ing. Billy Jürgen Lara

Alcance de la

auditoría:

Evaluado el cumplimiento legal ambiental de la

Empresa considerando los requisitos legales y otros

requisitos que la organización ha suscrito.

Observado el proceso productivo de la Empresa para

conocer los impactos ambientales significativos y las

medidas de manejo y monitoreo ambiental

implementadas y que se correlacionan con requisitos

legales; igualmente son objetos de auditoría las

unidades organizacionales desde la alta dirección y el

área de gestión ambiental, producción, gerencia legal y

desarrollo humano considerando evaluar el

compromiso con la implementación del sistema de

gestión ambiental.

Procesos/áreas a

auditar:

Requisitos legales ambientales aplicables y asumidos

por la empresa.

Objetivos de la

auditoría:

1. Determinar a nivel general la conformidad del

SGA con los requisitos de la norma de ISO

14001:2004.

2. Evaluar el cumplimiento de los requisitos legales

y otros requisitos que aplican a la Empresa.

3. Reconocer las áreas de mejora potenciales para

el SGA y el logro de sus objetivos que garanticen

el cumplimiento de los requisitos legales y otros

requisitos.

36

Criterios de la

auditoría:

1. Política Ambiental

2. Objetivos y Alcance del Sistema de Gestión

Ambiental

3. Requisitos legales y otros requisitos legales

aplicables a la empresa

4. Requisitos del Sistema de Gestión Ambiental

37

5.3.3. Resumen del informe de auditoría

A continuación se presenta la identificación de los requisitos legales y otros requisitos que aplica la empresa hacia sus actividades productivas considerando lo establecido en la legislación nacional e

internacional.

Tabla 4 Identificación de Requisitos legales y otros requisitos aplicables.

Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros

Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01

Ley/Decreto/Norma Descripción

Autoridad/

Entre

rector

Materia

Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción

Ley 217, Ley General

del Medio Ambiente y

los Recursos

Naturales

Establecer las normas para la

conservación, protección,

mejoramiento y restauración

del medio ambiente y los

recursos naturales que lo

integran asegurando su uso

racional y sostenible, de

acuerdo a lo señalado en la

Constitución Política

MARENA

Protección del

Medio

Ambiente

Nacional 06/06/1996

21

Todas las actividades que se desarrollen en áreas

protegidas. Obligatoriamente se realizarán conforme a

planes de manejo supervisados por el MARENA, los

que se adecuarán a las categorías que para cada área

se establezcan. Tanto en la consecución de los

objetivos de protección como en la gestión y vigilancia

se procurará integrar a la comunidad.

22

La normación y control de las áreas protegidas estará

a cargo del Ministerio del Ambiente y de los Recursos

Naturales, quien podrá autorizar la construcción de

estaciones de servicios e investigación, así como dar

en administración las áreas protegidas propiedad del

Estado a terceros, siempre que sean personas

jurídicas nicaragüenses sin fines de lucro, bajo las

condiciones y normas que sobre la materia se

establezca en el respectivo plan de manejo.

38




Autoridad/

Entre

rector

Materia


25

Los proyectos, obras, industrias o cualquier otra

actividad que por sus características puedan producir

deterioro al ambiente o a los recursos naturales,

deberán obtener previa a su ejecución el permiso

ambiental otorgado por el Ministerio del Ambiente y los

Recursos Naturales. El reglamento establecerá la lista

específica de tipos de obras y proyectos.

Los proyectos que no estuvieren contemplados en la

lista específica, estarán obligados a presentar a la

Municipalidad correspondiente el formulario ambiental

que el Ministerio del Ambiente y los Recursos

Naturales establezca como requisito para el permiso

respectivo.

79

La autoridad competente, en caso de estar en peligro

el uso sostenible del recurso agua por causas de

accidentes, desastres naturales, contaminación o

abuso en el uso, podrá restringir, modificar o cancelar

las concesiones, permisos o autorizaciones otorgadas.

80

La duración de las concesiones y autorizaciones, sus

requisitos y procedimientos para su tramitación, se

sujetaran en lo que fueren aplicables a las normas

establecidas en la ley.

Para el otorgamiento de derechos sobre las aguas,

deberán tomarse como criterios básicos el principio de

publicidad y licitación pública, prefiriéndose aquellos

39




Autoridad/

Entre

rector

Materia


que proyecten la más racional utilización del agua y su

entorno.

125

El Ministerio del Ambiente y Recursos Naturales como

autoridad competente determinará, en consulta con los

sectores involucrados destino de las aguas residuales,

las características de cuerpos receptores y el

tratamiento previo, así como concentraciones y

cantidades permisibles.

129

Las alcaldías operarán sistemas de recolección,

tratamiento y disposición final de los desechos sólidos

no peligrosos del Municipio, observando las normas

oficiales emitidas por el Ministerio del Ambiente y los

Recursos naturales y el Ministerio de Salud, para la

protección del ambiente y la salud.

40




Autoridad/

Entre

rector

Materia


Ley 641, Código Penal

Regular y sancionar los

delitos contra el Patrimonio y

el orden socioeconómico,

ambiental del país

PGR

Delitos contra el

medio ambiente

y recursos

naturales

09/05/2008

60

Los nicaragüenses tienen derecho a habitar en un

ambiente saludable; asimismo es obligación del Estado

la preservación, conservación y rescate del medio

ambiente y de los recursos naturales; dado que este

representa una garantía a la calidad de vida de todos

los ciudadanos nicaragüenses

364

Quien altere de forma significativa o perturbadora del

entorno y paisaje natural urbano o rural, de su

perspectiva, belleza y visibilidad panorámica, mediante

modificaciones en el terreno, rótulos o anuncios de

propaganda de cualquier tipo, instalación de antenas,

postes y torres de transmisión de energía eléctrica de

comunicaciones, sin contar con el Estudio de Impacto

Ambiental o las autorizaciones correspondientes, o

fuera de los casos previstos en el estudio o la

autorización, será sancionado con cien a trescientos

días multa. En este caso, la autoridad judicial ordenará

el retiro de los objetos a costa del sentenciado.

41




Autoridad/

Entre

rector

Materia


365

Contaminación del suelo y subsuelo: Quien, directa o

indirectamente, sin la debida autorización de la

autoridad competente, y en contravención de las

normas técnicas respectivas, descargue, deposite o

infiltre o permita el descargue, depósito o infiltración de

aguas residuales, líquidos o materiales químicos o

bioquímicos, desechos o contaminantes tóxicos en los

suelos o subsuelos, con peligro o daño para la salud,

los recursos naturales, la biodiversidad, la calidad del

agua o de los ecosistemas en general, será sancionado

con pena de dos a cinco años de prisión y de cien a mil

días multa.

Las penas establecidas en este artículo se reducirán

en un tercio en sus extremos mínimo y máximo, cuando

el delito se realice por imprudencia temeraria.

366

Contaminación de aguas: Quien, directa o

indirectamente, sin la debida autorización de la

autoridad competente y en contravención de las

normas técnicas respectivas, descargue, deposite o

infiltre o permita el descargue, depósito o infiltración de

aguas residuales, líquidos o materiales químicos o

bioquímicos, desechos o contaminantes tóxicos en

aguas marinas, ríos, cuencas y demás depósitos o

corrientes de agua con peligro o daño para la salud, los

recursos naturales, la biodiversidad, la calidad del agua

o de los ecosistemas en general, será sancionado con

pena de dos a cinco años de prisión y de cien a mil días

multa.

42




Autoridad/

Entre

rector

Materia


Se impondrá la pena de cuatro a siete años de prisión,

cuando con el objeto de ocultar la contaminación del

agua, se utilicen volúmenes de agua mayores que los

que generan las descargas de aguas residuales,

contraviniendo así las normas técnicas que en materia

ambiental establecen las condiciones particulares de

los vertidos.

Las penas establecidas en este artículo se reducirán

en un tercio en sus extremos mínimo y máximo, cuando

el delito se realice por imprudencia temeraria.

Ley 620, Ley General

de las Aguas

Nacionales

Regular el uso frecuente de

las aguas nacionales,

superficiales y subterráneas

ANA 04/09/2007

41

El uso o aprovechamiento de las aguas nacionales por

parte de las personas naturales o jurídicas, públicas o

privadas, sólo podrá realizarse previa expedición de:

a) Título de Concesión. Otorgado por la Autoridad

Nacional del Agua (ANA), para uso o aprovechamiento

distinto al de la Licencia.

42

El trámite y otorgamiento de licencias para el uso o

aprovechamiento de aguas nacionales superficiales o

del subsuelo para el suministro por acueductos u otro

medio de suministro de servicios de agua potable, a

cargo de las instituciones del Estado competentes, o

para la generación de energía hidroeléctrica y

geotérmica a cargo de personas naturales y jurídicas,

públicas o privadas se realizará de conformidad a

regulaciones especiales que dicte la Autoridad

Nacional del Agua para tales efectos.

43




Autoridad/

Entre

rector

Materia


102

Las personas naturales o jurídicas, públicas o privadas

requieren de permiso otorgado por la Autoridad del

Agua de conformidad a las normas y lineamientos

establecidos por MARENA para vertir en forma

permanente, intermitente u ocasional aguas residuales

en cuerpos receptores que sean aguas nacionales o

bienes del dominio público, incluyendo las aguas

marítimas, igualmente para infiltrar o inyectar en

terrenos que sean bienes nacionales o en otros

terrenos, cuando puedan contaminar el subsuelo o los

acuíferos.

103

La Autoridad del Agua deberá contestar las solicitudes

de los usuarios dentro de los sesenta días hábiles

siguientes a la admisión de la solicitud

correspondiente.

NTON 05 028-013,

Norma Técnica para la

Protección de los

cuerpos de agua

afectados por los

vertidos líquidos y

sólidos provenientes

de los beneficios

húmedos de café

Esta norma tiene por objeto

establecer los criterios

técnicos ambientales para la

ubicación, operación,

prácticas de conservación de

agua, manejo de residuos

sólidos y líquidos en los

beneficios húmedos de café

MARENA

Protección de

cuerpos de

agua afectados

por beneficios

húmedos de

café

21/03/2013

6.1

Para reducir el consumo de agua en el beneficio

húmedo. Los titulares deberán implementar prácticas

de ahorro, optimización y adecuado tratamiento de las

aguas residuales.

7.1

El manejo de residuos sólidos de los beneficios

húmedos, comprende las siguientes actividades:

1. Limpieza del beneficio.

2. Recolección y almacenamiento temporal de la

pulpa.

3. Traslado de la pulpa diariamente del beneficio al

pulpero.

4. Remoción de la nata proveniente de los

sistemas de tratamiento de aguas residuales.

44




Autoridad/

Entre

rector

Materia


5. Tratamiento de la pulpa

6. Transporte de la pulpa tratada al sitio de

disposición final.

7. Disposición final de residuos sólidos.

7.2

Los titulares de los beneficios húmedos de café, deben

mantener limpias las instalaciones, áreas internas,

aceras, jardines y otros espacios no construidos, de

cualquier otro desecho sólido cumpliendo con la NTON

para el Manejo, Tratamiento y Disposición Final de los

Residuos Sólidos no Peligrosos.

7.3

Todos los beneficios húmedos deben construir

pulperos donde se depositará la pulpa proveniente del

proceso de beneficiado, protegidos de la intemperie

para garantizar el proceso de biodegradación y

mantener la calidad requerida de la pulpa tratada.

NTON 05 014-02,

Norma Técnica

Ambiental para el

Manejo, Tratamiento y

Disposición Final de

los Desechos Sólidos

no Peligrosos

Establecer los requisitos

técnicos ambientales para el

almacenamiento, recolección,

transporte, tratamiento y

disposición final de los

residuos sólidos peligrosos

MARENA

Residuos

Sólidos no

Peligrosos

24/05/2002

6.1

El servicio de recolección, transporte, tratamiento y

disposición final de los desechos sólidos, estará a

cargo de las municipalidades, las cuales podrán

realizar por administración directa o mediante contratos

con empresas o particulares, que se otorgaran de

acuerdo a las formalidades legales y el cumplimiento

de la siguiente normativa.

6.4

La contratación de servicios para el manejo total o

parcial de los desechos, no exime a la municipalidad

de la responsabilidad mencionada en el inciso 6.1 y por

lo tanto, debe ejercer estricta vigilancia en el

cumplimiento de las actividades propias del manejo de

los desechos.

45




Autoridad/

Entre

rector

Materia


6.7

El manejo de los desechos sólidos no peligrosos, debe

obedecer a un programa establecido y cumplido por la

municipalidad y por aquellos que se le concedan.

9.1

Es responsabilidad de las municipalidades o las

empresas asignadas para realizar la actividad de

recolección, retirar todos los desechos que entreguen

los usuarios del servicio ordinario o regular, de acuerdo

con lo estipulado para este tipo de servicio y siempre

que la presentación se realice de conformidad con lo

dispuesto en el almacenamiento y presentación de

desechos.

Decreto 9-96,

Reglamento a la ley

No 217, Ley General

del Medio Ambiente y

los Recursos

Naturales

Establecer las normas

reglamentarias de carácter

general para la gestión

ambiental y el uso del marco

de la Ley No. 217, Ley

General del Medio Ambiente

y los Recursos Naturales

MARENA Medio

Ambiente 29/06/1996

4

Los gobiernos Regionales y Municipales en la

aplicación y ejecución de la política ambiental y de

Recursos Naturales, en el ámbito de su circunscripción

tendrán las funciones y atribuciones señaladas por las

leyes y las que expresamente señala la Ley General

del Medio Ambiente y los Recursos Naturales, las que

ejercerán en base a las normas técnicas vigentes y en

coordinación armónica con el MARENA.

78

Es responsabilidad de MARENA en coordinación con

otras instituciones competentes asegurar que

periódicamente se realice monitoreo de la calidad

ambiental. El monitoreo podrá realizarse por

instituciones técnico-científicas que MARENA

seleccione según los criterios técnicos establecidos

para tal fin.

46




Autoridad/

Entre

rector

Materia


79

El monitoreo de los vertidos y emisiones que cada

actividad produzca, es responsabilidad de las personas

naturales o jurídicas que realizan la actividad, según se

establezca en las regulaciones y permisos

correspondientes, remitiendo los resultados a

MARENA quién controlará aleatoriamente la calidad y

veracidad de los resultados del monitoreo.

Ley 462, Ley de

Conservación,

fomento y desarrollo

sostenible del sector

forestal

La presente Ley tiene por

objeto establecer el régimen

legal para la conservación,

fomento y desarrollo

sostenible del sector forestal

tomando como base

fundamental el manejo

forestal del bosque natural, el

fomento de las plantaciones,

la protección y restauración

de áreas forestales

INAFOR Recursos

Forestales 04/09/2003

16

Todas las actividades de aprovechamiento forestal,

deben cumplir con las normas técnicas obligatorias de

manejo forestal del país incluyendo las que se

aprobarán para las áreas protegidas.

26

Las actividades forestales que se desarrollen en Áreas

Protegidas están sujetas a las regulaciones

establecidas en la legislación ambiental vigente sobre

materia. El MARENA es la institución responsable de

velar por su aplicación y cumplimiento, además de

establecer las coordinaciones necesarias con las

demás instituciones del sector.

Decreto 73 2003,

Reglamento de la Ley

N° 462, Ley de

Fomento,

conservación y

desarrollo sostenible

del sector forestal

Hacer cumplir con las normas

técnicas obligatorias de

manejo forestal del país,

incluyendo las que se

aprobarán para las áreas

protegidas

INAFOR

Conservación

de recursos

forestales

03/11/2003 60

Las actividades de manejo y aprovechamiento forestal

y de especies no maderables, así como plantaciones

forestales, que se realicen dentro de áreas protegidas,

deberán cumplir con las normas técnicas que para tal

efecto se aprueben, las cuales deben estar

enmarcadas en el plan general de manejo de cada área

protegida según su categoría de manejo.

47




Autoridad/

Entre

rector

Materia


Decreto 33-95,

Disposiciones para el

control de la

contaminación

industrial provenientes

de aguas residuales

domésticas,

industriales y

agropecuarias

Decreto que tiene por objeto

fijar los valores máximos

permisibles o rangos de los

vertidos líquidos generados

por las actividades

domésticas, industriales y

agropecuarias que descargan

a las redes de alcantarillado

sanitario y cuerpos

receptores

MARENA

Aguas

Residuales y

Domésticas

26/06/1995 21

Los parámetros de calidad de vertido líquido

provenientes de los sistemas de tratamiento de

Urbanizaciones, Hoteles y Desarrollo Turístico que

sean descargados directa o indirectamente a los

cuerpos receptores, deberán cumplir con los valores y

rangos máximos permisibles siguientes:

Temperatura (°C) = 40

pH = 6 – 9

Sólidos Suspendidos Totales (mg/L) = 50

Sólidos Sedimentables (mg/L) = 1

Materia Flotante (mg/L) = Ausente

DBO (mg/L) = 60

DQO (mg/L) = 120

Aceites y Grasas Totales (mg/L) = 10

Sustancias Tensoactivas que reaccionan con el azul de

metileno (mg/L) = 3

48




Autoridad/

Entre

rector

Materia


61

Los vertidos de aguas residuales en forma directa o

indirecta a cuerpos receptores provenientes de los

Beneficios de Café, deberán cumplir con los valores

máximos permisibles y rangos descritos a

continuación:

Temperatura (°C) = 40

pH = 6 – 9

Sólidos Totales (mg/L) = 250

Sólidos Sedimentables (mg/L) = 1

Materia Flotante (mg/L) = Ausente

DBO (mg/L) = 150

DQO (mg/L) = 300

Aceites y Grasas Totales (mg/L) = 20

Auditores José Iván Chavarría & Billy Lara Segura

Al final de este informe las no conformidades encontradas en el acápite de acción consecutiva, asimismo las no conformidades y oportunidades de mejora fueron identificadas y comunicadas durante el

desarrollo de la auditoría. Es necesario manifestar que pueden existen otras carencias y debilidades dado que los procedimientos para la ejecución de la auditoría están vinculados con los muestreos en

campo.

49

5.3.4. Entrevistas, documentos y registros controlados

Para la realización de las entrevistas se consideró el total de trabajadores siendo

este de 80 personas, tomando como muestra representativa el 10% del total de

empleados por lo que se hicieron siete entrevistas en general considerando los

puestos de la gerencia, los responsables de áreas productivas y la parte operativa

a como se muestra a continuación.

Personas entrevistadas

Se entrevistaron un total de 2 Gerentes (General y Administrativo), 1 Jefe, 2

Responsables de Áreas, un Docente Agropecuario y un Operario que se encuentran

como empleados en las áreas de la Empresa. La muestra de los colaboradores

entrevistados representa un 10% de los trabajadores de la Empresa Cafetalera La

Bastilla.

Tabla 5 Personas entrevistadas.

# Nombre y Apellido Cargo Área/ Proceso

1 Martín Montero Hernández Gerente General Dirección General y Planta Cafetalera

2 Fátima Contreras Estrada Gerente Administrativo Dirección Académica y Administrativa

3 Neysi Rodríguez Morales Jefa de Áreas Productivas Ganadería, lácteos y Huertos

4 Karel Blandón López Responsable De Hotel Hotelería

5 Armando Rodríguez Guido Docente Agropecuario Ganadería, lácteos y Huertos

6 Víctor Torres Responsable de Planta

Cafetalera Planta Cafetalera

7 Suyén Rodríguez Cruz Operario Hotelería

Documentos y requisitos legales

Se realizó la identificación de los requisitos que existen y se aplican en los procesos

productivos de la Empresa Cafetalera la Bastilla.

Tabla 6 Requisitos legales y otros requisitos.

# Requisitos legales y otros requisitos Observación

1 Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento

de Aguas Residuales (N° 31545-S)

2 Licencia Sanitaria (N° LS-7-1035-635)

3 AVAL AMBIENTAL

50

# Requisitos legales y otros requisitos Observación

4 Certificación de BPA (MSNH 1083)

5 Permiso para utilización de agua

6 Resolución Administrativa N°JI-0003 070915

7 Certificación Rainforest Alliance

8 Certificado para Mipymes Turísticas

Expedientes del personal revisados

Tabla 7 Expedientes del personal revisados.

# Nombre y Apellido Cargo Observación

1 Martín Montero

Hernández Gerente General

2 Fátima Contreras Estrada Gerente Administrativo

3 Neysi Rodríguez Morales Jefa de Áreas Productivas

4 Karel Blandón López Responsable De Hotel

5 Armando Rodríguez

Guido Docente Agropecuario

6 Víctor Torres Responsable de Planta Cafetalera

7 Suyén Rodríguez Cruz Operario

**Tipos de observaciones:

A: El cargo indicado en contrato no es consistente con la información indicada en el

Organigrama ni en el Manual de Puestos y Funciones.

B: No se logró evidenciar las competencias necesarias.

51

5.3.5. Resultados de la auditoría

El procedimiento de auditoría interna de cumplimiento legal ambiental fue uniforme,

la empresa proporciono información necesaria para la realización de la misma, sin

distorsionar los hechos en donde la actitud de la gerencia y los empleados ha sido

activa y abierta en todo momento.

La auditoría se basó en la verificación del cumplimiento de los requisitos legales y

otros requisitos asumidos y aplicables por la Empresa Cafetalera La Bastilla

mediante la revisión de la documentación legal, registros existentes y entrevistas

con las personas citadas previamente en este documento.

Los auditores con la información facilitada y la verificación aleatoria con la

documentación legal, se centró los elementos que influyen de manera substancial.

Puntos fuertes de la organización

La empresa aparte de cumplir con los requisitos legales aplicables, existen otros

que son procesos son voluntarios como un manifiesto de la empresa hacia la

calidad ambiental (ejemplo: Rainforest Alliance).

Cada responsable de su área productiva maneja la documentación legal y plan

de acción para dar seguimiento a la mejora continua de la misma.

Puntos débiles de la organización

La empresa no tiene soportes de aprobación para el manejo y disposición final de

algunos desechos inorgánicos y no cuenta con autorización para el manejo actual

de los desechos orgánicos.

No se tiene en su totalidad identificados los aspectos ambientales por procesos

productivos, sin embargo hay un registro sobre los procesos para favorecer la

mitigación de los impactos ambientales negativos que se han identificado como

los prioritarios.

A continuación se pretende abordar de forma más detallada el análisis de requisitos

legales y otros requisitos que existen en la Empresa Cafetalera la Bastilla

destacando los hallazgos y posterior a ello la acción consecutiva ante la evaluación

del cumplimiento legal ambiental.

52

Para el análisis y descripción de los hallazgos en la Auditoria se abordan en el

siguiente informe los puntos de interés presentados a continuación

Análisis del Cumplimiento de la Autorización Ambiental

Identificación de Requisitos legales y otros Requisitos asumidos

Los requisitos existentes en la empresa Cafetalera la Bastilla son:

Comunicación entre los Entes Rectores y la Empresa para la adquisición de

la documentación y soporte legal

Soporte de documentación legal para evidenciar el control y administración

de los requisitos

Seguimiento e Implementación de Medidas y Monitoreo de variables

ambientales según documentación disponible.

Asimismo se toman en cuenta las partes Interesadas que se encuentran

involucradas para la ejecución de la auditoría (Figura 17).

Figura 17 Partes Interesadas.


Partes Interesadas

Rainforest Alliance

INTUR

Alcaldía

MINSA

IPSA

Clientes

Comunidad

MARENA

53

Identificación de Requisitos legales y otros Requisitos asumidos

o Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de

Aguas Residuales (N° 31545-S)*

o Licencia Sanitaria (N° LS-7-1035-635)

o AVAL AMBIENTAL

o Certificación de BPA (MSNH 1083)

o Permiso para utilización de agua

o Resolución Administrativa N°JI-0003 070915

o Certificación Rainforest Alliance

o Certificado para Mipymes Turísticas

*: El Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de Aguas

Residuales es un reglamento costarricense por lo cual no es un requisito legal

existente en la legislación nicaragüense sin embargo ha sido autorizado por la

Delegación Territorial del MARENA-Jinotega para regirles en el componente

cafetalero en lo que respecta a la temática de aguas residuales siendo un requisito

obligatorio de cumplimiento legal ambiental para el proceso productivo cafetalero.

En la siguiente tabla se abordan los requisitos nacionales que aplica la empresa

hacia sus actividades productivas tomando en cuenta el Ente Rector y la descripción

de cada requisito.

54

Tabla 8 Identificación de documentación legal.

Auditoría de cumplimiento de Requisitos Legales

y Otros Requisitos

AMB AICLA 05

Documentación

de revisión

Requisitos

Nacionales

Marcar con

una X si se

tiene

conforme

Legislación

aplicable

Fecha Detalles Ente

Rector Observación

REQUISITOS

LEGALES

APLICABLES

Reglamento

de

Aprobación y

Operación de

Sistemas de

Tratamiento

de Aguas

Residuales

(N° 31545-S)

X 22/12/2003

Este reglamento

tiene por objeto

proteger la salud

del hombre y

minimizar el

impacto negativo

de la descarga de

las aguas

residuales de las

distintas

actividades

industriales que

obliga a los

distintos

generadores al

Sistema de

Tratamiento de

Aguas

Residuales con el

fin de cumplir con

los límites

establecidos

MARENA Requisito

Obligatorio

Licencia

Sanitaria (N°

LS-7-1035-

635)

X 22/04/2016

La Licencia tiene

por objeto

el tratamiento y

control sanitario

MINSA Requisito

Obligatorio

55


y Otros Requisitos

AMB AICLA 05

Documentación

de revisión

Requisitos

Nacionales

Marcar con

una X si se

tiene

conforme

Legislación

aplicable

Fecha Detalles Ente

Rector Observación

del ambiente,

siendo su

principal objetivo

mantener las

condiciones

higiénico

sanitarias

básicas, que

garanticen el

mejoramiento

continuo de la

salud de la

población

AVAL

AMBIENTAL X 15/03/2016

Se utiliza para el

aprovechamiento

del agua para

uso doméstico

Alcaldía Requisito

Obligatorio

Certificación

de BPA

(MSNH 1083)

X 18/04/2017

La certificación

promueve la

producción

primaria de

alimentos aptos

para consumo

humano,

contemplando la

sustentabilidad

del sistema, el

IPSA Requisito

Obligatorio

56


y Otros Requisitos

AMB AICLA 05

Documentación

de revisión

Requisitos

Nacionales

Marcar con

una X si se

tiene

conforme

Legislación

aplicable

Fecha Detalles Ente

Rector Observación

uso eficiente de

los recursos y el

manejo integrado

de plagas y

enfermedades.

Permiso para

utilización de

agua

X 18/07/2015

Uso y

Aprovechamiento

del Agua

Alcaldía-

ANA

Requisito

Obligatorio

Resolución

Administrativa

N°JI-0003

070915

X 10/10/2015

Mejoramiento del

Sistema de

Tratamiento de

aguas y pulpa de

café y Beneficio

Seco

MARENA Requisito

Obligatorio

OTROS

REQUISITOS

LEGALES

Certificación

Rainforest

Alliance

X 20/10/2003

Tiene por objeto

conservar la

biodiversidad y

asegurar medios

de vida

sostenibles

mediante la

transformación

de las prácticas

de uso de la

tierra, las

prácticas

comerciales y el

Rainforest

Alliance

Requisito

Voluntario

57


y Otros Requisitos

AMB AICLA 05

Documentación

de revisión

Requisitos

Nacionales

Marcar con

una X si se

tiene

conforme

Legislación

aplicable

Fecha Detalles Ente

Rector Observación

comportamiento

del consumidor.

Certificado

para Mipymes

Turísticas

X 05/10/2014

Tiene por objeto

la certificación de

Sistemas de

Gestión

Ambiental para

Mipymes

Turísticas

INTUR Requisito

Voluntario

Considerando la identificación de los requisitos legales es importante identificar y

diferenciar cuales son obligatorios y cuales son voluntarios hacia las actividades

productivas de la empresa en donde el 75% equivale a requisitos obligatorios y la

diferencia del 25% es de requisitos voluntarios a como se muestra en el siguiente

gráfico (Figura 18).

58

Figura 18 Identificación de requisitos voluntarios y obligatorios.


Requisitos Voluntarios

25%

Requisitos Obligatorios

75%

Identificación de Requisitos Voluntarios y no Voluntarios

RequisitosVoluntariosRequisitosObligatorios

59

Seguimiento e Implementación de Medidas y Monitoreo de variables

ambientales según documentación disponible

Considerando la identificación de requisitos, control de comunicaciones y soporte

de documentos es fundamental resaltar lo que la empresa realiza como seguimiento

de monitoreo de variables ambientales según lo que establecen los requisitos que

estos aplican.

Tabla 9 Seguimiento e Implementación

AMB AICLA 08

SEGUIMIENTO E IMPLEMENTACION DE MEDIDAS Y MONITOREO DE

VARIABLES AMBIENTALES SEGÚN DOCUMENTACION DISPONIBLE

# Consideraciones Observaciones

1

Monitoreo de variables

meteorológicas y de calidad

de aire

Se mide la nubosidad, precipitación, humedad

relativa, temperatura. No se miden estos

gases de efectos invernaderos CO2, CH4,

NH3, NOx

2

Monitoreo de calidad de

agua residual industrial de la

PTAR

Se tienen registros de los monitoreos de

calidad de agua residual; el directivo indica

que cuentan con una PTAR en la cual utilizan

cal y soda caustica. No se realizó visita a la

planta in situ. Son tratada con soda caustica y

cal, pasan al biodigestor y posteriormente

están se reutilizan en los plantillos de café

como fertilizantes

3

Documentación sobre

funcionamiento de humedal

artificial

Se utiliza para el tratamiento de las aguas

mieles del Beneficio de Café y existe un

Reglamento de Aprobación y Operación para

Sistemas de Tratamiento de Aguas

Residuales

4

Se evidenciaron hojas de

resultados de monitoreos de

las aguas residuales de la

Se tienen resultados de la Universidad

Nacional de Ingeniería (UNI) y de la

60

AMB AICLA 08

SEGUIMIENTO E IMPLEMENTACION DE MEDIDAS Y MONITOREO DE

VARIABLES AMBIENTALES SEGÚN DOCUMENTACION DISPONIBLE

# Consideraciones Observaciones

planta en las estaciones

definidas

Universidad Nacional Agraria (UNA) enlaza

con el numeral 2 del presente cuadro

5

Se evidenciaron resultados

de análisis de aguas

residuales industriales con

fecha febrero 2016

Se evidenciaron resultados de laboratorio en

el periodo 27/01/16 en donde se midieron

parámetros como pH, SST, DBO, DQO, SS y

Materia Flotante

6 Monitoreo de calidad de

agua de consumo doméstico

Se tienen registros de análisis bacteriológico

del agua de consumo humano en el año 2016

realizado por el Ministerio de Salud

7 Manejo de aguas

domesticas

El personal de la empresa menciona que

tienen un sistema de aguas domésticas sin

embargo no se tuvo la documentación ni el

tipo de diseño con el que cuenta

9

Manejo de desechos y

residuos (no peligrosos,

asimilables a urbanos,

incineración, valorización,

lodos)

Se depositan los desechos en fosas, sin

embargo no cuentan con permisos para

disposición de desechos autorizados por el

MARENA y Alcaldía. Actualmente los

desechos se entierran en áreas del proyecto.

La pulpa y las aguas residuales se utilizan

como fertilizantes para los cultivos

10 Control de la documentación

La empresa cuenta con un PGA, los procesos

están documentados y se mantienen registros

principalmente de los monitoreos de agua y

las licencias emitidas por parte de algunas

identidades

61

Análisis del Cumplimiento de la Autorización Ambiental

Para analizar el cumplimiento ambiental ante la autorización ambiental es importante describir las condicionantes a las que se somete la empresa y asimismo ver su grado de cumplimiento, en este caso

la autorización ambiental es para el Mejoramiento del Sistema de Tratamiento de Aguas Mieles y pulpa de Café e inclusive de Beneficio Húmedo a Seco a como se muestra a continuación en la siguiente

tabla.

Tabla 10 Seguimiento a condicionantes del autorización N° JI-0003 070915.

SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL

AREA: MANEJO AMBIENTAL

APROBÓ: GERENTE GENERAL

NUMERO DE PERMISO

Y/O AUTORIZACIÓN Resolución Administrativa N°JI-0003 070915 FECHA EMISIÓN 10/10/2015 AMB AICLA 03

NOMBRE DEL

PROYECTO:

Mejoramiento del Sistema de Tratamiento de aguas residuales y pulpa de café y Beneficio

Seco

INSTITUCIÓN QUE

EMITIÓ:

Delegación Departamental del MARENA,

Jinotega

Numeral Sub Numeral Acciones a cumplir Cumple

Observaciones Si No

2 a

Los aspectos de distancia de diseño y especificaciones técnicas de materiales

para la instalación de sistemas de tratamiento de aguas residuales, debe ser

autorizado por la Delegación Territorial MARENA-Jinotega y la Alcaldía Municipal

x

b

Para la ubicación del sistema de Tratamiento de Aguas Residuales lo establece la

Norma Técnica Ambiental para la Protección de la Calidad de los Cuerpos de Agua

Afectados por los Vertidos líquidos y sólidos provenientes de los beneficios

húmedos de café NTON N° 05 029-06

x

c

Que en el Decreto 33-95, Disposiciones de tratamiento de aguas residuales

provenientes de las descargas de aguas residuales domésticas, industriales y

agropecuarias en su Arto. 38 declara que las descargas de aguas residuales en

forma directa e indirecta a cuerpos receptores provenientes de la industria del café

deben cumplir con los rangos y límites máximos permisibles y en su Arto. 58

señala que la posible descarga o infiltración en el suelo o subsuelo de aguas

residuales que no cumplan con los límites máximos establecidos

x

d

Para los fines de esta norma, se consideran los siguientes grupos como

principales contaminantes provenientes del procesamiento de café en beneficio

húmedo: materia orgánica, grasas y aceites y desechos sólidos y líquidos

x

62




NUMERO DE PERMISO


NOMBRE DEL

PROYECTO:


Seco

INSTITUCIÓN QUE

EMITIÓ:


Jinotega

e

Para fines de esta norma el manejo de desechos sólidos de los beneficios

húmedos comprende las siguientes actividades:

• Limpieza de la Planta

• Recolección y almacenamiento de pulpa

• Traslado de pulpa dentro del beneficio y el pulpero

• Tratamiento de la pulpa: técnicas de reciclaje como compostaje, lombricultura,

bokashi y otros

x

f Transporte de pulpa al sitio de disposición final x

g Disposición final de desechos sólidos x

h

Para la ubicación del área del terreno del Beneficio Húmedo se debe tomar en

cuenta el Plan de Ordenamiento territorial y el Plan de Desarrollo Humano de la

localidad

El Beneficio Húmedo de Café debe estar ubicado con respecto a cualquier

asentamiento, escuela, centros de salud, mercado, fábrica y comercio y en una

posición tal que no perjudique con sus olores a la población de acuerdo a los

siguientes criterios:

Clasificación del

Beneficio Barlovento Sotavento

Beneficio Pequeño 50 – 499 m 25 – 99 m

Beneficio Mediano 500 – 1 499 m 100 – 499 m

Beneficio Grande 1:500 m o más 500 m o más

x

i

Con respecto a las vías principales, los beneficios húmedos deben ubicarse a no

menos de 100 metros para los medianos y grandes, para los pequeños beneficios

no menos de 25 m

x

63




NUMERO DE PERMISO


NOMBRE DEL

PROYECTO:


Seco

INSTITUCIÓN QUE

EMITIÓ:


Jinotega

j

Los desechos no biodegradables generados en el beneficio húmedo deben ser

vertidos en sitios autorizados por las municipalidades en coordinación con

MARENA, y deberán cumplir con lo establecido en las normativas: NTON 05 013-

01 Norma Técnica Obligatoria Nicaragüense para el Control Ambiental de los

Rellenos Sanitarios para desechos no peligrosos, NTON 05 014-02 Norma

Técnica Ambiental para el Manejo, Tratamiento y Disposición Final de los

Desechos Sólidos no peligrosos y NTON 05 015-02 Norma Técnica Ambiental

para el manejo y eliminación de residuos sólidos peligrosos

x

k

Los responsables de los beneficios húmedos de café deben presentar un informe

inicial y final de operaciones a las delegaciones de MARENA con municipalidad

correspondiente, un mes después de iniciar la actividad y un mes después de

finalizar el ciclo, o cuando la actividad competente lo requiera y este debe contener

como mínimo los siguientes aspectos

Informe Inicia

• Nombre Jurídico/Natural del establecimiento

• Ubicación geográfica del beneficio húmedo

• Área total del beneficio húmedo

• Cantidad de trabajadores

• Origen, ubicación y uso de la fuente

Informe final

l• Cantidad de agua utilizada en el beneficio húmedo y operación de la limpieza

• Estimación del volumen de aguas residuales

• Estimación del volumen de desechos sólidos

• Insumos y aditivos utilizados para el mantenimiento de los sistemas de

tratamiento de aguas residuales

x

No se encontró evidencia sobre él envió de informes

64




NUMERO DE PERMISO


NOMBRE DEL

PROYECTO:


Seco

INSTITUCIÓN QUE

EMITIÓ:


Jinotega

• Descripción breve del sistema de tratamiento implementado tanto para desechos

sólidos como para aguas residuales (aguas mieles)

• Datos provenientes del plan de monitoreo de mediciones de desechos líquidos y

STAR y acciones correctivas de conformidad con la presente normativa

8 1 Ha cumplido con las cargas modales establecidas en la Autorización Ambiental x

Se realizan análisis de calidad de aguas residuales en los laboratorios

ambientales de la Universidad Nacional de Ingeniería (UNI) tales como

DBO, DQO, SST, material suspendido cumpliendo con lo establecido

por la normativa Decreto 33-95

2 Ha iniciado obras y actividades propias del proyecto sin los correspondientes

permisos, licencias y autorizaciones establecidas en la legislación vigente x

Inicio laborando con INTUR con el proyecto de negocios verdes y poco

a poco fue adquiriendo las autorizaciones y requisitos legales para

laborar.

3

No ha presentado al MARENA las demás autorizaciones, licencias y permisos,

correspondiente del proyecto a ejecutar x

4

Haber omitido información de la documentación del Programa de Gestión

Ambiental, Perfil del Proyecto y demás requisitos de la Autorización Ambiental x

5

Presentar datos falsos en la solicitud de la Autorización Ambiental, Programa de

Autorización Ambiental, escrituras, cargas modales y otros x

EVALUACIÓN Informe generado: Si ( x ) No ( )

Acciones a cumplir 16 Nombre Auditor Interno José Iván Chavarría Contreras & Billy

Jürgen Lara Segura

Acciones cumplidas 15

Acciones por cumplir 1

% DE CUMPLIMIENTO: 94% FIRMA

El porcentaje de cumplimiento de la Autorización Ambiental N° JI-0003 070915 es del 94% tomando en cuenta que se deben de cumplir 16 acciones dentro de las cuales se cumplen 15 y una se encuentra

en proceso (Figura 19).

65

Figura 19 Identificación de conformidades y no conformidades en autorización ambiental.


Conformidades94%

No Conformidades

6%

Identificación de Conformidades y No Conformidades

Conformidades

No Conformidades

66

Asimismo se cuenta con otra autorización ambiental de Aprobación del STAR para el sector cafetalero, para ello se procede a describir las condicionantes a las que se somete la empresa y asimismo ver

su grado de cumplimiento a como se muestra en la siguiente tabla

Tabla 11 Seguimiento a condicionantes de la autorización N° 31545-S.




NUMERO DE PERMISO Y/O

AUTORIZACIÓN Reglamento N° 31545-S

FECHA

EMISIÓN 22/12/2003 AMB AICLA 04

NOMBRE DEL PROYECTO: Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de

Aguas Residuales

INSTITUCIÓN

QUE EMITIÓ:


Jinotega

Numeral Sub

Numeral Acciones a cumplir

Cumple Observaciones

Si No

4

Como requisito deberá construir y operar un sistema de

tratamiento de aguas residuales con excepción de

tanques sépticos unifamiliares que infiltren el terreno el

interesado deberá contar con los siguientes permisos

que deberán tramitarse el Ministerio de Salud en el

orden que a continuación se muestra: Permiso de

ubicación y de construcción

x No se encontró evidencia sobre la existencia de permiso de

ubicación y construcción

8 a Nombre del Proyecto Local x

No se encontró evidencia sobre la existencia de permiso de

construcción ni del plano catastrado. No se visitó pozos in situ

b Nombre del Propietario x

c

Localización según provincia, cantón y distrito,

adjuntando copia del plano catastratado, actualización y

sin reducción

x

d Dirección Exacta de la propiedad x

e

Breve explicación del proyecto global (habitacional,

turístico, comercial, agropecuario, industrial u otro) que

requerirá del sistema de tratamiento

x

f Breve descripción del tipo, procesos y equipos del

sistema de tratamiento propuesto x

67






FECHA



Aguas Residuales

INSTITUCIÓN

QUE EMITIÓ:


Jinotega

g

Disposición final propuesta para las aguas residuales

tratadas, debidamente y justificada según el artículo 9

del presente reglamento. En caso de que la disposición

elegida sea a un medio receptor acuático, deberá ser de

caudal permanente, lo cual deberá estar certificado por

la autoridad competente

x

h

Plano de conjunto del proyecto global dentro del cual se

ubicará el sistema de tratamiento que incluya al menos

la siguiente información:

Ubicación propuesta del área destinada al sistema

de tratamiento indicando sus dimensiones

preliminares:

Acotamiento de los retiros a guardar entre el

sistema de tratamiento y los linderos de la

propiedad que lo contendrá

Acotamiento de los retiros a guardar entre el

sistema de tratamiento y las edificaciones

existentes o proyectadas dentro de la misma

propiedad, identificando en el plano de conjunto

Ubicación propuesta para el cabezal de desfogue

o conexión al alcantarillado si lo hubiera

Dirección de flujo de los cuerpos de agua que se

atraviesen o colinden con la propiedad

Ubicación de los pozos de abastecimiento de

agua existentes o proyectados dentro de la

misma propiedad del proyecto global

x

68






FECHA



Aguas Residuales

INSTITUCIÓN

QUE EMITIÓ:


Jinotega

Ubicación de los pozos de abastecimiento de

agua existentes en las propiedades colindantes

con el proyecto global en un radio de 100 metros

de la planta de tratamiento

9

La justificación mencionada del inciso g del artículo 8

será sustentada en la documentación pertinente

considerando las alternativas tecnológicas aplicables en

cada caso particular mediante criterios técnicos,

económicos y legales, entre ellas:

• Vertido en un alcantarillado sanitario

• Infiltración en el terreno

• Vertido en un cuerpo receptor acuático

• Descarga mediante emisario submarino

• Reuso

• Evaporación

x Las aguas mieles se reutilizan en los plantillos de café como

fertilizantes

26 a Solicitud de visado sanitario del proyecto (Formulario

suministrado por el Ministerio de Salud) x

Se tienen registros de solicitud de formulario y de recibido por

parte de la Empresa

b

Planos catastrados de las propiedades que son

afectadas por el proyecto x

No se encontró evidencia de planos catastrados

c

En caso del nombre del desarrollador no coincida con el

nombre del propietario en el plano catastrado se deberá

presentar una certificación expedida con fechas de

antes de un mes que compruebe que el desarrollador

del proyecto es el propietario del terreno donde éste se

construirá o que en su defecto está autorizado a hacerlo

por el propietario

x

69






FECHA



Aguas Residuales

INSTITUCIÓN

QUE EMITIÓ:


Jinotega

d

Planos construidos de acuerdo con lo establecido de

acuerdo por el Reglamento para el Visado de Planos de

Construcción (DE 27967-MP-MIVAH-S-MEIC)

publicado en la Gaceta N°130 del 6 de junio de 1999

x

e Memoria de cálculo x

f Manual de operación y mantenimiento x

Se cuenta con Manual de operación y mantenimiento tanto en

físico como en digital

g

Carta compromiso de la entidad pública o privada que

reciba los lodos (cuando estos se produzcan) en la que

indique el uso o destino final que se dará a los mismos

x

h

Permiso de paso de tuberías por propiedades públicas

o privadas que no pertenezcan al propietario de la

propiedad

x

i

Permiso de ubicación del STAR emitido por el Ministerio

de Salud x

No se encontró evidencia sobre el permiso de ubicación del

STAR

j

Alineamiento fluvial para cada uno de los planos

catastrados de las propiedades involucradas por el

proyecto

x

27 a Diseño de sitio del proyecto global x

b Plano de conjunto del STAR x No se encontró evidencia del Plano de conjunto

c

Vistas de planta y en corte de cada uno de los

elementos del sistema x

No se encontró evidencia del Plano de conjunto

d Perfil hidráulico del sistema x

e Detalle de los cabezales de desfogue x

f Planta de perfil del emisario de aguas tratadas x No se encontró evidencia del Plano de conjunto

g

Malla, cerca o tapia rodee la PTAR y evite el acceso de

individuos ajenos a la misma x

70






FECHA



Aguas Residuales

INSTITUCIÓN

QUE EMITIÓ:


Jinotega

h Nombre y ubicación del medio receptor x Las aguas mieles se reutilizan en los plantillos de café como

fertilizantes i Selección típica del medio receptor x

j Espacio físico para el operador x

28 Acorde al inciso e al Arto. 26

a Portada x

Se tienen registros tanto en físico como en digital

b Índices de Contenido x

c Introducción x

d Dirección Exacta x

e Proceso productivo x

f Sistema propuesto x

g Carga hidráulica x

h Carga contaminante x

i Criterios de diseño x

j Dimensionamiento x

k Calidad de Efluente x

Se tienen registros de los monitoreos de calidad de agua

residual; el directivo indica que cuentan con una PTAR en la

cual utilizan cal y soda caustica. No se realizó visita a la planta

in situ. Los análisis realizados fueron de DBO, DQO, SST,

material flotante y cumplen con lo establecido por el Decreto

33-95

l Fuentes de información x

m Anexos x

29 Acorde al inciso f del Arto. 26

a Descripción del Proceso Industrial x

b Procesos de tratamiento x

71






FECHA



Aguas Residuales

INSTITUCIÓN

QUE EMITIÓ:


Jinotega

c

Información básica de diseño

• Jornada de operación

• Jornada de trabajo

• Volúmenes de diseño y capacidad de la planta

• Caudal promedio diario y máximo horario

• Tipo de agua residual

• Características del agua residual

x

Se tienen registros de análisis de calidad de aguas residuales

(DBO, DQO, SST, material flotante) por parte de la

Universidad Nacional de Ingeniería (UNI) cumpliendo con lo

establecido por el Decreto 33-95

d Caracterización del perfil del personal x

e Lista y descripción de los equipos y herramientas x

f Secuencia detallada de los procedimientos x

g Lista de cada una de las operaciones necesarias x

h Control Operacional x

i Posibles problemas x

Se tienen registros sobre planes de acción y de contingencia

ante posibles problemas y anomalías

j Mantenimiento x

k Desechos x

l Reportes Operacionales x No se encontraron registros sobre reportes operacionales

m Cuadro resumen x

36 Identificación de tuberías

a Negro: aguas residuales crudas x

Se evidencio la codificación de colores de las tuberías tras la

visita in situ al Beneficio de Café

b Amarillo: recirculación de lodos x

c Naranja: purga de lodos, natas y otros desechos x

d Rojo: gas x

e Azul: agua potable x

f Café: cloro y otros desinfectantes x

g Gris: aguas tratadas x

h Verde: aire comprimido x

72






FECHA



Aguas Residuales

INSTITUCIÓN

QUE EMITIÓ:


Jinotega

43 a

Que la ubicación del Sistema sea aprobada por el

Ministerio de Salud x

b

Que el sistema y sus obras conexas han sido

construidos de acuerdo a los planos constructivos

aprobados según el capítulo lll de este reglamento

x

No se encontró evidencia del Plano de conjunto

c

Que cuente efectivamente con el personal y el equipo

necesarios para la adecuada operación del sistema, tal

y como se detalla en el manual de operación y

mantenimiento aprobados por el Ministerio de Salud

x

d

Si el proyecto fue autorizado para construirse por

etapas, el mismo está cumpliendo con las condiciones

y obligaciones específicas para cada una de ellas, así

como las respectivas fechas límites si las hubiera

x

46 a Contar con todo el personal y equipos necesarios x

b

Operar y mantener el sistema en apego al manual

aprobado de operación y mantenimiento x

c

Mantener un efluente con concentraciones de

contaminantes dentro de los límites autorizados x

Los valores cumplen con los límites estipulados por la

normativa (Decreto 33-95)

d

Realizar muestreos y análisis de laboratorio con la

frecuencia requería y de reportarlos al Ministerio de

Salud o la entidad administradora del alcantarillado

sanitario

x

Se tienen registros de resultados aprobados por el Ministerio

de Salud

e

Notificar inmediatamente al Ministerio de Salud o a la

entidad administradora del alcantarillado sanitario,

cualquier anomalía operacional, violación o a los límites

autorizados, derrames u otros accidentes, detallando

los hechos y el plan de contingencia adoptado

x

Se cuenta con plan de contingencia dentro del PGA

73






FECHA



Aguas Residuales

INSTITUCIÓN

QUE EMITIÓ:


Jinotega

f

Solicitar permiso al Ministerio de Salud y a la entidad

administradora del alcantarillado sanitario antes de

remodelar o modificar en alguna forma el sistema de

tratamiento

x

g

Vigilar que se siga el Manual de Operación y

Mantenimiento de la PTAR x

h

Llevar una bitácora donde se anoten todos los detalles

de la Operación y Mantenimiento de la PTAR x

i

Cumplir con el reglamento de Vertido y reuso de Aguas

Residuales x

EVALUACIÓN Informe

generado: Si ( x ) No ( )

Acciones a cumplir 77

Nombre

Auditor

Interno

José Iván Chavarría Contreras & Billy

Jürgen Lara Segura

Acciones cumplidas 76

Acciones por cumplir 1

% DE CUMPLIMIENTO: 99% FIRMA

El porcentaje de cumplimiento de la Autorización Ambiental N° 31545-S es del 99% tomando en cuenta que se deben de cumplir 77 acciones dentro de las cuales se cumplen 76 y una se encuentra en

proceso (Figura 20).

74

Figura 20 Identificación de conformidades y no conformidades en autorización ambiental.


Conformidades94%

No Conformidades

6%

Identificación de Conformidades y No Conformidades

Conformidades

No Conformidades

75

Comunicación entre los Entes Rectores y la Empresa para la adquisición de

la documentación y soporte legal

Considerando la identificación de los requisitos legales que existen en la Empresa

es importante resaltar el control de comunicación por parte de la empresa con las

instituciones y los resultados obtenidos de dicho proceso.

Tabla 12 Control de comunicaciones enviadas

Control de Comunicaciones

AMB AICLA 06

Documento

enviado Fecha

Documento

recibido Institución/Estado Observación

Certificado de

ensayos sobre

análisis de

aguas mieles

19/01/2016

Resultados

sobre Análisis

de la calidad

de aguas

residuales

Universidad

Nacional de

Ingeniería

Los valores

cumplen con los

límites

estipulados por la

normativa

(Decreto 33-95)

(Arto. 18)

Registro de

datos Análisis

Bacteriológico

de Agua de

Consumo

Humano

24/08/2016

Resultados

de Análisis

Bacteriológico

de Agua de

Consumo

Humano

MINSA

Los valores

cumplen con los

límites

estipulados por la

normativa

(Normas CAPRE)

Registro de

datos

mensuales de

precipitación,

humedad y

temperatura

Mensual

Resultados

de medición

de

precipitación,

humedad y

temperatura

INETER

Resultados

Basados en la

estación

hidrometerológica

Jinotega

Solicitud de

inscripción de

Unidades de

15/03/2017 Certificado de

BPA IPSA

76

Control de Comunicaciones

AMB AICLA 06

Documento

enviado Fecha

Documento

recibido Institución/Estado Observación

producción

para la

Implementación

del sistema de

Buenas

Prácticas

Agrícolas

Soporte de documentación legal para evidenciar el control y administración

de los requisitos

Para evidenciar la administración y control de los documentos es muy importante

resaltar el soporte de los documentos legales considerando detalles y aspectos

generales que se obtuvieron por medio de las entrevistas con los empleados y la

gerencia.

Tabla 13 Soporte de documentos legales

Otra documentación de soporte documental legal

AMB AICLA 07

Otros documentos para evidenciar la administración, control de

documentos, implementación mediante planes de acción que permitan

tomar decisiones considerando cronogramas

Observación

Se tiene matriz de requisitos legales y otros requisitos

aplicables No

Requisitos internacionales por exigencia de

mercado

Voluntario Si Rainforest Alliance

Requisito Si El mercado a la empresa

exige como requisito

77


AMB AICLA 07




Observación

trabajar con una

producción limpia

aplicando BPA

La Empresa tiene un procedimiento para identificación y

actualización de requisitos legales Si

El cumplimiento de

ciertas condicionantes ha

sido según prioridad de la

empresa.

La Empresa tiene definido como se implementan los requisitos

legales relacionados a sus aspectos ambientales No

No tienen identificados

sus aspectos ambientales

por procesos productivos

sin embargo hay un

registro sobre los

procesos para favorecer

la mitigación de los

impactos ambientales

negativos

La Empresa tiene un registro de cumplimiento legal asociado a

los compromisos asumidos Si

Se tiene acceso a todos los requisitos legales aplicables Si

Tiene identificadas a las Instituciones Competentes que regulan

al sector Si

MARENA, INAFOR,

IPSA, Rainforest Alliance,

Alcaldía, MINSA, INTUR

Tiene identificadas las condicionantes que aplican a requisitos

legales condicionados a la Organización Si

Remite informes de cumplimiento ambiental Si No se verifico

La empresa identifica los incumplimientos mediante una matriz

de seguimiento a los requisitos legales Si

Implementan planes de

acción correctivo cuando

se ameritan y disponen

los recursos necesarios.

78


AMB AICLA 07




Observación

Se recomienda mantener

estos registros accesibles

La empresa elabora planes de acción a los incumplimientos Si

Cada responsable de

área productiva realiza su

plan de acción

La empresa da seguimiento a los planes de acción Si

Cada responsable da

seguimiento a la mejora

continua de su área

productiva

La empresa tiene disponible los PGA en Físicos Si

La Empresa tiene accesibles los documentos legales (físico,

digital) Si

La empresa tiene objetivos e indicadores definidos y con

seguimiento trazable del cumplimiento legal de la empresa Si

Se tienen identificados

dentro del Plan de

Gestión Ambiental de la

Empresa; el seguimiento

es según prioridad según

la significancia del

impacto que pueda

generar. Las Instituciones

reguladoras no dan

seguimiento sistemático

sin embargo se ha tenido

mayor presencia MINSA,

IPSA y Rainforest

Alliance (Internacional)

79


AMB AICLA 07




Observación

Tiene identificados sus aspectos e impactos ambientales Si (parcialmente)

Para el rubro cafetalero y

hotelero se tienen

parcialmente

identificados no así para

el rubro de la crianza de

animales de patio y

ganado

En el siguiente gráfico (Figura 21) se muestra la identificación de conformidades y

no conformidades hacia los requisitos y la documentación legal encontrándose 14

conformidades siendo el 82%, 2 no conformidades equivalentes al 12% y una en

proceso equivalente al 6%.

80

Figura 21 Identificación de conformidades y no conformidades en requisitos

legales. Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.

82%

12%

6%

Identificación de conformidades y no conformidades

Conformidad No Conformidad En proceso

81

Identificación total de conformidades y no conformidades

Posterior a la revisión y análisis de la documentación en identificación de

conformidades y no conformidades según el tipo de requisito se tiene que existen

105 conformidades entre la revisión de las autorizaciones ambientales y los

requisitos, asimismo 4 no conformidades y una que se encuentra actualmente en

proceso (Figura 22).

Figura 22 Identificación de conformidades y no conformidades en la

documentación legal de la empresa. Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.

0

20

40

60

80

100

120

Conformidades No Conformidades En proceso

Identificación de Conformidades y no Conformidades

82

Considerando la identificación de conformidades y no conformidades en por cada

requisito y autorización, se procede a estimar el porcentaje de la existencia de las

antes mencionadas, siendo el 95% de conformidades, el 4% de no conformidades

y el 1% equivalente a la que se encuentra en proceso (Figura 23).

Figura 23 Identificación de conformidades y no conformidades en la

documentación legal de la empresa. Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.

Conformidades95%

No Conformidades

4%

En proceso1%

Identificación de Conformidades y no Conformidades

Conformidades

NoConformidades

En proceso

83

5.3.6. Acción consecutiva

Luego de revisar y valorar los hallazgos encontrados durante la auditoría, se

recomienda a la organización realizar las siguientes actividades:

Realizar una nueva revisión sobre la existencia de los requisitos legales para

tener un mejor control de la documentación.

Realizar la implementación para el tratamiento de los vertidos líquidos y

sólidos provenientes del rubro ganadero.

Proponer la identificación de los aspectos e impactos ambientales por cada

área productiva acorde a lo establecido en la documentación legal.

Realizar los trámites para la adquisición de la autorización ambiental para el

sector ganadero y asimismo para la aprobación del sistema de tratamiento

de aguas residuales.

Elaborar un plan de acción para el manejo integral de los residuos y de los

desechos considerando lo que sale de cada área productiva a un plazo de

cumplimiento de tres años.

Elaborar un plan de acción para la conservación sostenible de los recursos

naturales.

Elaborar un programa de Educación Ambiental para mejorar la Gestión

Ambiental de la Empresa.

Elaborar un formato para la detección de no conformidades, asimismo

evaluación y cumplimiento de los requisitos legales.

Tabla 14 Formato de conservación y aprovechamiento de recursos naturales.

Empresa Cafetalera La Bastilla

Conservación y Aprovechamiento Sostenible de los Recursos Naturales

Elaborado por: José Iván Chavarría Contreras & Billy Jürgen Lara Segura AMB AICAL 09

Fecha Nombre del Encargado

Objetivos

Línea

de

Acción

Meta Indicador Recursos

Humanos

Recursos

Materiales Responsabilidades


84

Tabla 15 Formato de control de salida de desechos.

Empresa Cafetalera La Bastilla AMB AICLA 10

Formato control de salida de

desechos

Fecha:

Elaborado por

José Iván Chavarría

Billy Jürgen Lara

Empresa

recolectora

Nombre del

encargado de

empresa

Desechos almacenados de fecha _________ al __________

Tipo de desecho / Clasificación Peso en kilogramo


85

Tabla 16 Formato de recolección de residuos.



Plan de Gestión Integral de Residuos

Formato de Recolección de Residuos Elaborado por:

José Iván Chavarría Billy Jürgen Lara

Fecha Encargado de Recolección

Hora Área Generadora

del Residuo Día 1 Día 2 Día 3 Día 4 Día 5 Promedio Firma

86

Tabla 17 Formato de detección de no conformidad.


Formato de no conformidad

Elaborado por:


Billy Jürgen Lara

No conformidad:

□ Documentación

□ Requisitos legales y otros

□ Aspectos ambientales

□ Auditoría SGA

□ Impacto Ambiental

□ Revisión Sistema

Descripción de la no conformidad:

Elaborado por:

______________________

Fecha:

Resolución a tomar de la no conformidad: Coste de la no conformidad

Productos/ servicios:

Mano de obra:

Suma: Resolución propuesta por:

__________________________

fecha:

Resolución final, motivo: Gestor ambiental

______________________

fecha: Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.

87

Tabla 18 Formato de registro de aspectos e impactos ambientales.


Formato de Registro de Aspectos e Impactos Ambientales por Procesos

AMB AICLA 13

Elaborado por:


Billy Jürgen Lara

Área: Proceso Productivo:

Entrada Proceso Salida Aspecto Impacto


88

Tabla 19 Formato para evaluación de requisitos legales.


AMB AICLA 14

Elaborado por: José Iván Chavarría Billy Jürgen Lara

Formato para evaluación de requisitos legales Responsable:

Normativa Año Autoridad que emite

Tema Contenido Artículo

Aplicable

Cumplimiento

Evidencia de Cumplimiento

Mecanismo de

Evaluación Observaciones

Si No Parcial


89

Tabla 20 Formato para cumplimiento de requisitos legales.


AMB AICLA 15

Elaborado por: José Iván Chavarría Billy Jürgen Lara

Formato para cumplimiento de requisitos legales

Responsable:

Fecha de Evaluación

Componente Requisito a evaluar

Requerimiento Evidencia de

Cumplimiento

Ubicación de

evidencia

Cumplimiento

Próxima revisión

Observación Si No Parcial


90

Agradecemos la atención brindada al equipo auditor durante el proceso.

Dado en Managua, a los 20 días del mes de octubre del año 2017

José Iván Chavarría Contreras

Auditor

Billy Jürgen Lara Segura

Auditor

91

6. CONCLUSIONES

Se logró identificar la existencia de los requisitos legales y otros requisitos que se

aplican en la Empresa y se recomienda que siempre debe mantenerse la

información accesible y la revisión continua.

Se identificó que cada responsable de área productiva en trabajo con los

trabajadores a su cargo realiza su propia implementación, seguimiento y mejora

continua de los aspectos e impactos ambientales que se vinculan a su lugar de

trabajo e inclusive cada uno lleva un control y registro de cambios y anomalías por

lo que formulan planes de acción, todo esto basándose en lo establecido en su

Programa de Gestión Ambiental y los requisitos legales.

Se lograron identificar 105 conformidades y 4 no conformidades mediante la

utilización de matrices de identificación, control de registros, soporte de documentos

y de seguimiento para el procesamiento de la información llegando a evaluar el

cumplimiento ambiental basándose en los registros y autorizaciones con las que se

cuentan y asimismo a identificar las no conformidades presentadas.

Se analizaron en total ocho requisitos dentro de los cuales seis eran obligatorios y

dos eran voluntarios; siendo todos estos conformes a la legislación aplicable.

La Empresa cuenta con los requisitos legales que aplica a sus procesos productivos

en el rubro hotelero y cafetalero, sin embargo se sugiere analizar otros aspectos e

impactos ambientales que se producen en la actividad ganadera; importante

garantizar la gestión de nuevos permisos que integren la totalidad de las actividades

desarrolladas (cafetalero, hotelero y agropecuario).

92

7. ABREVIATUTAS

AA: Auditoría Ambiental

AICLA: Auditoría Interna de Cumplimiento Legal Ambiental

ANA: Autoridad Nacional del Agua

BPA: Buenas Prácticas Agrícolas

FEER: Fundación de Educación y Emprendedurismo Rural

GA: Gestión Ambiental

INAFOR: Instituto Nacional Forestal

INETER: Instituto Nicaragüense de Estudios Territoriales

INTUR: Instituto Nicaragüense de Turismo

IPSA: Instituto de Protección y Sanidad Agropecuaria

MARENA: Ministerio del Ambiente y de los Recursos Naturales

MINSA: Ministerio de Salud

PGA: Programa de Gestión Ambiental

PTAR: Planta de Tratamiento de Aguas Residuales

RA: Rainforest Alliance

S.A: Sociedad Anónima

SGA: Sistema de Gestión Ambiental

SINIA: Sistema Nacional de Información Ambiental

93

STAR: Sistema de Tratamiento de Aguas Residuales

UCA: Universidad Centroamericana

UNA: Universidad Nacional Agraria

UNI: Universidad Nacional de Ingeniería

Nomenclatura Química

CH4: Metano

CO2: Dióxido de Carbono

NH3: Amoniaco

NOx: Compuestos Nitrogenados

94

8. CODIFICACIÓN

AICLA-01-2017: Informe de Auditoría Interna de Cumplimiento Legal Ambiental

AMB AICLA 01: Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros Requisitos

AMB AICLA 02: Formato de Control de Asistencia a Reuniones

AMB AICLA 03: Formato de Cumplimiento para Autorización Ambiental N° JI-0003

070915

AMB AICLA 04: Formato de Cumplimiento para Autorización Ambiental N° 31545-S

AMB AICLA 05: Formato de Identificación de Documentación Legal

AMB AICLA 06: Formato de Control de Comunicaciones Enviadas

AMB AICLA 07: Formato de Control y Registro de Soporte Legal

AMB AICLA 08: Formato de Seguimiento e Implementación

AMB AICLA 09: Formato de Conservación y Aprovechamiento Sostenible de los

Recursos Naturales

AMB AICLA 10: Formato de Control de Salida de Desechos

AMB AICLA 11: Formato de Recolección de Residuos

AMB AICLA 12: Formato de Detección de no conformidad

AMB AICLA 13: Formato de Registro de Aspectos e Impactos Ambientales

AMB AICLA 14: Formato para Evaluación de Requisitos Legales

AMB AICLA 15: Formato para Cumplimiento de Requisitos Legales

95

9. LISTA DE REFERENCIAS

AEC. (2003). Auditorías Ambientales. Recuperado el 22 de Junio del 2017, de

https://www.aec.es/web/guest/centro-conocimiento/auditoria-ambiental.

Avellan, C. (2015). Educación Ambiental y Agropecuaria del Centro “La Bastilla-

Ecolodge” en Jinotega. Jinotega: Bastilla.

Conesa, V. (1997). Auditorías Medioambientales: Guía Metodológica. Madrid:

Mundi-Prensa.

Conesa, V. (1997). Instrumentos de la Gestión Ambiental de la Empresa. Madrid:

Mundi-Prensa.

DONOSTIA. (2007). Ciclo de vida de SGA. Recuperado el 22 de Junio del 2017, de

https://www.donostia.eus/info/ciudadano/ma_empresas.nsf/vowebContenid

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97

10. ANEXOS

10.1. Anexo A Plan de Auditoría

EMPRESA CAFETALERA LA BASTILLA

PLAN DE AUDITORIA

Referencia a Norma ISO 14001:2004

Área Responsable Tipo Numero Fecha de Vigencia

Unidad de Gestión Ambiental Cumplimiento legal l-2017 10/2017

Elaborado por Contrato técnico Revisión Aprobado por


Billy Jürgen Lara


Billy Jürgen Lara 2

Martín Montero Hernández

Fátima Contreras Estrada

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA ALCANCE DE LA AUDITORÍA

1. Determinar a nivel general la

conformidad del SGA con los

requisitos de la norma de ISO

14001: 2004.

Sera evaluado el cumplimiento legal

ambiental de la Empresa considerando los

requisitos legales y otros requisitos que le

aplican.

Será auditado el proceso productivo de la

Empresa para conocer los impactos

ambientales significativos y las medidas de

manejo y monitoreo ambiental

implementadas y que se correlacionan con

requisitos legales; igualmente son objetos de

auditoría las unidades organizacionales

desde la alta dirección y el área de gestión

ambiental, producción, gerencia legal y

desarrollo humano considerando evaluar el

compromiso con la implementación del

sistema de gestión ambiental.

2. Evaluar el cumplimiento de los

requisitos legales y otros

requisitos que aplican a la

Empresa.

3. Reconocer las áreas de mejora

potenciales para el SGA y el logro

de sus objetivos que garanticen el

cumplimiento de los requisitos

legales y otros requisitos.

CRITERIOS DE AUDITORÍA

1. Política ambiental

2. Objetivos y alcance del SGA

98

3. Requisitos legales y otros requisitos aplicables a la Empresa

4. Requisitos del sistema de gestión ambiental

MÉTODOS DE AUDITORÍA

Grado de implicación In Situ/Interacción humana

DOCUMENTOS DE REFERENCIA

1.Documentacion de los requisitos legales y otros requisitos

2. Comunicaciones enviadas, recibidas, informes de cumplimiento ambiental.

3. Documentación del sistema de gestión ambiental.

4. Proceso productivo

5.Planes de acción correctivo y preventivo

Entrevistas

Entrevista previstas Fecha Hora

Gerente General 6/10/2017 08:00

Gerente Administrativo 6/10/2017 09:30

Jefe de Procesos 6/10/2017 11:00

Responsable de Áreas

Productivas 6/10/2017 13:00

Responsable de Hotel 6/10/2017 14:00

Docente Agropecuario 6/10/2017 15:00

Operario 6/10/2017 15:30

OTRAS OBSERVACIONES

En caso que se requieran aclarar dudas asociadas a los procesos, se solicitará

reunión nuevamente con el líder del Proceso.

99

10.2. Anexo B Cronograma de Actividades

Tabla 21 Cronograma de auditoría.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS ACTIVIDADES

MESES Y SEMANAS

MES 1 MES 2 MES 3

S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4

Verificar la totalidad de

documentación legal de

carácter ambiental aplicable a la

empresa Bastilla S.A.

Visita de reconocimiento

Reunión con los jefes y responsables de la

empresa

Elaboración de cronograma de auditoría

Elaboración de Plan de Auditoría

Revisión de documentación legal

Entrevistas al personal de trabajo

Realizar un reconocimiento a

las principales actividades

ejecutadas en la empresa

Bastilla S.A para la

identificación de la aplicación de

los requisitos legales y la

legislación ambiental en sus

procesos productivos.

Visita de reconocimiento hacia las áreas

productivas de la empresa

Identificación de impactos ambientales

significativos según sus procesos productivos

por medio de muestreo in situ

Identificación de requisitos legales en sus

procesos productivos

Entrevista a los responsables de cada área

productiva de la empresa para análisis de los

procesos productivos

Establecer la contribución del

personal directivo, gerencia,

supervisión y operativo dentro

del sistema de gestión

ambiental.

Entrevista a los trabajadores de cada área

productiva de la empresa para llenado de listas

de chequeo

Recopilación de información in situ

Identificación de vulnerabilidades en las partes

críticas en materia de gestión ambiental

Recopilación de información in situ

Análisis de expedientes y entrevistas sobre la

concienciación ambiental del personal

Procesamiento de la información basándose en

la opinión y comentarios de las entrevistas de los

trabajadores e información recolectada

100

Evaluar el cumplimiento legal de

la empresa Bastilla S.A

mediante un método

cuantitativo para la

determinación de las

conformidades y no

conformidades.

Revisión de requisitos legales y otros requisitos

asumidos, planes de acción correctivo o

preventivo

Identificación de conformidades y no

conformidades a través del uso de instrumentos

para recolección de información

Construcción de matrices para el procesamiento

de la información y análisis de las variables

Implementación de planes de monitoreo

Montaje de Auditoría de Cumplimiento legal

Ambiental

Elaboración de Informe de Auditoría

101

10.3. Anexo C Constancias de Muestreo

102

103

104

105

10.4. Anexo D Control de Registros de Reuniones

106

107

108

109

110

10.5. Anexo E Instrumento de Recolección de Información

Los instrumentos para recolección de información son demasiado útiles dado que

son modelo y esquema único para recopilar datos relevantes y posteriormente

procesarlos. Considerando que la temática de tesis es una Auditoría de

Cumplimiento Legal Ambiental se utilizaran muchos instrumentos para el

levantamiento de información con el fin de recolectar datos importantes, entre estos

instrumentos se utilizaran las listas de chequeo o los denominados “Checklists”

Los Checklists son útiles para recoger la presencia, ausencia, frecuencia o duración

de las conductas que se supone la empresa debe estar realizando, asimismo se

examinan y analizan las vulnerabilidades que existen en un determinado sitio, se

verifican las causas de los efectos pero sobre todo sirven para controlar el

cumplimiento de una lista de requisitos y para la recolección de datos de forma

sistemática y ordenada.

En el caso de ser una Auditoria de Cumplimiento legal Ambiental el contenido de

las matrices gira a la verificación y evaluación del cumplimiento de legal en este

caso de Bastilla S.A con los requisitos legales y otros requisitos que le apliquen

identificados dentro de su sistema de gestión ambiental tomando en cuenta

información primaria y secundaria de la empresa.

A través de la información recopilada por los instrumentos utilizados como esta lista

de chequeo se pretenden obtener los siguientes resultados:

Documentación en orden acorde a los requisitos nacionales establecidos; de

igual forma ver el control de documentación sobre los procesos s de gestión

ambiental de la empresa.

Identificación de vulnerabilidades en las partes criticas de las áreas

productivas con el fin de optimizar operaciones, ahorrar costos y establecer

medidas para un buen control en la gestión ambiental

Análisis de los procesos productivos de gestión ambiental en las áreas

productivas de la empresa.

Análisis de expedientes y entrevistas sobre concienciación ambiental del

personal.

111

Conocimiento del personal de trabajo en la gestión ambiental de la empresa

con el fin de verificar si realizan un buen aprovechamiento de los recursos,

asimismo si tienen cumplen con lo establecido en su SGA.

Identificación de conformidades y no conformidades.

Es por ello que a continuación se presentan las siguientes matrices para recolección

de información y asimismo el diseño de la Auditoria de Cumplimiento Legal

Ambiental.

Las matrices de recolección de información sirven para identificar los requisitos

legales y otros requisitos asumidos en los compromisos de la empresa, asimismo

para identificar la comunicación enviada y recibida con la empresa hacia las

instituciones para evaluar el cumplimiento ambiental, de igual forma para valorar el

seguimiento, implementación y monitoreo de la documentación legal y las

prioridades ambientales por cumplimiento ambiental.

Tabla 22 Identificación de requisitos legales y otros requisitos.

Auditoría de cumplimiento de Requisitos Legales y Otros Requisitos

Documentación de revisión Requisitos

Nacionales

Marcar con

una X si se

tiene

conforme

Legislación

aplicable

Fecha Detalles Ente

Rector Observación

La matriz tiene identificados

todos los requisitos legales

aplicables

REQUISITOS LEGALES

APLICABLES

112

OTROS REQUISITOS

LEGALES.

Fuente: Sinclair, 2016.

Tabla 23 Comunicación enviada.

Documento enviado Fecha Documento recibido Estado Observación


Tabla 24 Comunicación recibida.

Notificación de Tribunales, Instituciones: Comunicaciones Recibidas y Estado de

cumplimiento

Documento

Recibido Fecha

Documento

Enviado

Estado de

cumplimiento

Estado ante

instituciones Instituciones Observación


113

Tabla 25 Seguimiento, implementación y monitoreo.

Otra documentación de soporte documental legal.


documentos, implementación mediante planes de acción que

permitan tomar decisiones considerando cronogramas

Observación

Se tiene matriz de requisitos legales y otros requisitos aplicables

Requisitos internacionales por exigencia de

mercado

Voluntario

Requisito

La Empresa tiene un procedimiento para identificación y

actualización de requisitos legales

La Empresa tiene definido como se implementan los requisitos

legales relacionados a sus aspectos ambientales

La Empresa tiene un registro de cumplimiento legal asociado a

los compromisos asumidos

Se tiene acceso a todos los requisitos legales aplicables.

Tiene identificadas a las Instituciones Competentes que regulan

al sector

Tiene identificadas las condicionantes que aplican a requisitos

legales condicionados a la Organización

Remite informes de cumplimiento ambiental.

La empresa identifica los incumplimientos mediante una matriz

de seguimiento a los requisitos legales

La empresa elabora planes de acción a los incumplimientos

La empresa da seguimiento a los planes de acción

La empresa tiene disponible los PGA en Físicos

La Empresa tiene accesibles los documentos legales (físico,

digital)

La empresa tiene objetivos e indicadores definidos y con

seguimiento trazable del cumplimiento legal de la empresa.

Tiene identificados sus aspectos e impactos ambientales Fuente: Sinclair, 2016.

114

Tabla 26 Prioridades ambientales por cumplimiento ambiental.

PRIORIDADES AMBIENTALES POR CUMPLIMIENTO AMBIENTAL

DOCUMENTO LEGAL REQUISITO COMPONENTE FRECUENCIA

ESTABLECIDA PLAN DE ACCIÓN PRIORIDAD


115

Tabla 27 Autorización ambiental.




NUMERO DE PERMISO Y/O AUTORIZACIÓN FECHA EMISIÓN PLAZO OTORGADO

NOMBRE DEL PROYECTO: INSTITUCIÓN QUE EMITIÓ:

Numeral Sub Numeral Acciones a cumplir Cumplida

Responsable Plazo otorgado para cumplir Observaciones Si No

EVALUACIÓN Fecha del Seguimiento: Informe generado: Si ( ) No ( )

Acciones a cumplir Nombre Auditor Interno

Acciones cumplidas

Acciones por cumplir

% DE CUMPLIMIENTO: FIRMA


116

10.6. Anexo F Cuadro de Certitud Metódica

Considerando que a partir del objetivo general se diseñaron los objetivos específicos a continuación se construye una tabla de certitud metódica en donde se refleja los resultados que se piensan obtener

de cada objetivo específico en donde se involucran las variables del estudio y las unidades de análisis para el procesamiento de la información todo esto con el fin de tener resultados parciales que permitan

llegar a tener el resultado final siendo en este caso la Auditoría de Cumplimiento Legal Ambiental en Bastilla S.A.

Tabla 28 Tabla de certitud metódica.

Objetivo general Objetivos

Específicos

Información Métodos y

herramientas Interpretación

Resultados

Unidades de

análisis Variable Parciales Final

Realizar una auditoría interna

para evaluación del

cumplimiento legal de

requisitos legales ambientales

que aplican a la empresa

Bastilla S.A, mediante la

recopilación de información

primaria y secundaria sobre

los requisitos legales y otros

requisitos identificados dentro

de su sistema de gestión

ambiental que le apliquen.

Verificar la totalidad de

documentación legal de

carácter ambiental

aplicable a la empresa

Bastilla S.A.

Documentación

existente y

actualizada

Permisos Ambientales

Requisitos legales

Otros requisitos asumidos

Método General:

Aplicación de

normativas y requisitos

establecidos en la

legislación ambiental

Revisión y Análisis de

documentos existentes

en la empresa

(comunicaciones,

informes externos,

informes internos, otros)

Método específico:

Visita y recopilación de

información in situ

Herramientas: Matriz en

excel para el registro de

resultados de

cumplimiento legal

ambiental

Matrices

Texto analítico

Documentación en orden

acorde a los requisitos

nacionales establecidos; de

igual forma ver el control de

documentación sobre los

procesos s de gestión

ambiental de la empresa.

Auditoría

Interna de

Cumplimiento

Legal

Ambiental

Realizar un reconocimiento

a las principales

actividades ejecutadas en

la empresa Bastilla S.A

Procesos

productivos de las

áreas de la

empresa

Generación de residuos y

desechos sólidos, líquidos

y gaseosos.

Método General:

Aplicación de


Matrices

Texto analítico

Identificación de

vulnerabilidades en las

partes criticas de las áreas

productivas con el fin de

117

para la identificación de la

aplicación de los requisitos

legales y la legislación

ambiental en sus procesos

productivos.

Manejo realizado in situ

(almacenamiento,

recolección, clasificación,

almacenamiento temporal)

Disposición final de

residuos

Infraestructura existente.

Monitoreos según

requisitos legales.

Registro de monitoreo y

metodología de impacto.

Formación y capacitación

del personal en gestión

ambiental (técnica y

operativa)

establecidos en la

legislación ambiental en

materia de aguas,

desechos sólidos,

emisiones, otros.


Recopilación de


Herramientas: Matriz de

identificación de

requisitos legales Vs.

Manejo actual

Matriz de identificación

de impactos

ambientales Vs.

implementación de

planes de monitoreo.

Expedientes para

revisión de formación

académica del personal

vinculado a la GA.

Síntesis optimizar operaciones,

ahorrar costos y establecer

medidas para un buen

control en la gestión

ambiental

Análisis de los procesos

productivos de gestión

ambiental en las áreas

productivas de la empresa.

Análisis de expedientes y

entrevistas sobre

concienciación ambiental del

personal.

Establecer la contribución

del personal directivo,

gerencia, supervisión y

operativo dentro del

sistema de gestión

ambiental.

Generalidades de

la empresa

Política ambiental

Misión

Visión

Valores

Conocimiento sobre

aspectos ambientales

significativos, requisitos

legales y otros requisitos

Herramientas:

Entrevistas al personal

de trabajo de la empresa

Matrices

Fotos

Gráficos

Conocimiento del personal

de trabajo en la gestión

ambiental de la empresa con

el fin de verificar si realizan

un buen aprovechamiento

de los recursos, asimismo si

tienen cumplen con lo

establecido en su SGA

118

aplicables, así como su

contribución para lograr un

desempeño ambiental

óptimo.

Evaluar el cumplimiento

legal de la empresa Bastilla

S.A mediante un método

cuantitativo para la

determinación de las

conformidades y no

conformidades.

Determinación de

conformidades y

no

conformidades.

Revisión de

planes de acción

correctivo y

preventivo.

Documentación y

requisitos legales

Planes de acción correctivo

y preventivo.

Método General:

Aplicación de


establecidos en la

legislación ambiental


Recopilación de


Herramientas:

Matriz de identificación

de conformidades y no

conformidades.

Matriz de Cumplimiento

de planes de acción

correctivo y preventivo.

Matrices

Síntesis

Gráficos

Estado de

cumplimiento

Identificación de

conformidades y no

conformidades

Documents

Auditora Interna de Cumplimiento Legal Ambiental en la Empresa Cafetalera La Bastilla realizada