BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN Quyù I - Naêm 2011 · 2020. 2. 10. · Maãu soá B01 - DN BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN Quyù I - Naêm 2011 Ñôn vò tính : ñoàng A2345 A

Maãu soá B01 - DN

BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙNQuyù I - Naêm 2011

Ñôn vò tính : ñoàng

A 2 3 4 5

A TAØI SAÛN NGAÉN HAÏN 100 120.985.924.108 123.896.062.600

I Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 110 54.633.413.576 36.401.491.770

1 Tieàn 111 V.01 5.172.080.243 8.440.183.632

2 Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 112 49.461.333.333 27.961.308.138

II Caùc khoaûn ñaàu tö Taøi chính ngaén haïn 120 V.02 340.700.000 340.700.000

1 Ñaàu tö ngaén haïn 121 886.980.000 886.980.000

2 Döï phoøng giaûm gíaù CK ñaàu tö ngaén haïn (*) 129 (546.280.000) (546.280.000)

III Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn 130 30.987.864.980 37.551.605.842

1 Phaûi thu khaùch haøng 131 1.389.963.771 1.072.174.691

2 Traû tröôùc cho ngöôøi baùn 132 2.195.842.276 5.606.677.347

3 Phaûi thu noäi boä ngaén haïn 133 -

- Voán kinh doanh ôû caùc ñôn vò tröïc thuoäc

- Phaûi thu noäi boä khaùc

4 Phaûi thu theo tieán ñoä keá hoaïch hôïp ñoàng XD 134 - -

5 Caùc khoaûn phaûi thu khaùc 135 V.03 28.495.364.779 31.966.059.650

6 Döï phoøng caùc khoaûn Phaûi thu khoù ñoøi (*) 139 (1.093.305.846) (1.093.305.846)

VI Haøng toàn kho 140 34.555.641.285 49.431.313.748

1 Haøng hoùa toàn kho 141 V.04 34.555.641.285 49.431.313.748

2 Döï phoøng giaûm gía haøng toàn kho (*) 149 -

V Taøi saûn ngaén haïn khaùc 150 468.304.267 170.951.240

1 Chi phí traû tröôùc ngaén haïn 151 151.480.994 119.667.134

2 Caùc khoaûn thueá phaûi thu 152 -

3 Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu Nhaø nöôùc 154 V.05 -

5 Taøi saûn ngaén haïn khaùc 158 316.823.273 51.284.106

1

SOÁ CUOÁI QUYÙ SOÁ ÑAÀU NAÊM MAÕ SOÁTHUYEÁT MINH

COÂNG TY COÅ PHAÀN

THÖÔNG MAÏI - DÒCH VUÏ BEÁN THAØNH

-------------***------------

SOÁ TT

TAØI SAÛN

(Ban haønh theo QÑ soá 15/2006/ QÑ-BTC

ngaøy 20/03/2006 cuûa Boä tröôûng BTC)

Thuyeát minh töø trang 07 ñeán trang 24 laø moät phaàn khoâng theå taùch rôøi cuûa baùo caùo naøy Trang 1


SOÁ TT

TAØI SAÛN

B TAØI SAÛN DAØI HAÏN 200 212.290.939.719 212.996.153.459

I Caùc khoaûn phaûi thu daøi haïn 210 -

1 Phaûi thu daøi haïn cuûa khaùch haøng 211

2 Voán kinh doanh ôû ñôn vò tröïc thuoäc 212

3 Phaûi thu daøi haïn noäi boä 213 V.06

4 Phaûi thu daøi haïn khaùc 218 V.07

5 Döï phoøng phaûi thu daøi haïn khoù ñoøi (*) 219

II Taøi saûn coá ñònh 220 155.291.415.557 152.479.320.343

1 Taøi saûn coá ñònh höõu hình 221 V.08 74.847.777.379 76.158.611.346

- Nguyeân gíaù 222 94.007.825.942 94.245.735.942

- Giaù trò hao moøn luõy keá (*) 223 (19.160.048.563) (18.087.124.596)

2 Taøi saûn coá ñònh thueâ Taøi chính 224 V.09 -

- Nguyeân gíaù 225

- Gía trò hao moøn luõy keá (*) 226

3 Taøi saûn coá ñònh voâ hình 227 V.10 24.866.100.000 24.866.100.000

- Nguyeân gía 228 24.898.100.000 24.898.100.000

- Gía trò hao moøn luõy keá (*) 229 (32.000.000) (32.000.000)

4 Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang 230 V,11 55.577.538.178 51.454.608.997

III Baát ñoäng saûn ñaàu tö 240 V.12 -

- Nguyeân gía 241

- Gía trò hao moøn luõy keá (*) 242

IV Caùc khoaûn ñaàu tö Taøi chính daøi haïn 250 53.264.314.136 57.263.825.000

1 Ñaàu tö vaøo Coâng ty con 251 12.000.000.000 12.000.000.000

2 Ñaàu tö vaøo Coâng ty Lieân keát, Lieân doanh 252 2.400.000.000 2.400.000.000

3 Ñaàu tö daøi haïn khaùc 258 V.13 50.907.540.867 50.907.540.867

4 Döï phoøng giaûm gía CK ñaàu tö daøi haïn (*) 259 (12.043.226.731) (8.043.715.867)

V Taøi saûn daøi haïn khaùc 260 3.735.210.026 3.253.008.116

1 Chi phí traû tröôùc daøi haïn 261 V.14 3.735.210.026 3.248.508.116

2 Taøi saûn thueá Thu nhaäp hoan laïi 262 V.21

3 Taøi saûn daøi haïn khaùc 268 - 4.500.000

TOÅNG COÄNG TAØI SAÛN 270 333.276.863.827 336.892.216.059



SOÁ TT

TAØI SAÛN

NGUOÀN VOÁN -

A NÔÏ PHAÛI TRAÛ 300 74.916.451.565 75.955.296.275

I Nôï ngaén haïn 310 34.613.714.774 34.695.487.671

1 Vay vaø nôï ngaén haïn 311 V.15 915.313.878 1.220.418.504

2 Phaûi traû cho ngöôøi baùn 312 19.341.785.555 21.309.186.054

3 Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc 313 3.462.760.100 1.590.693.200

4 Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc 314 V.16 4.426.757.039 2.924.654.047

5 Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng 315 5.546.589.306 5.557.372.590

6 Chi phí phaûi traû 316 V.17 - 120.000.000

7 Phaûi traû noäi boä 317

8 Phaûi traû theo tieán ñoä keá hoaïch hôïp ñoàng XD 318 -

9 Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn khaùc 319 V.18 328.173.430 740.629.782

10 Döï phoøng phaûi traû ngaén haïn 320

11 Quõy khen thöôûng, phuùc lôïi 323 592.335.466 1.232.533.494

II Nôï daøi haïn 330 40.302.736.791 41.259.808.604

1 Phaûi traû daøi haïn ngöôøi baùn 331

2 Phaûi traû daøi haïn noäi boä 332 V.19

3 Phaûi traû daøi haïn khaùc 333 34.681.706.840 35.276.784.772

4 Vay vaø nôï daøi haïn 334 V.20 3.371.370.274 3.371.370.274

5 Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traø 335 V.21 -

6 Döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm 336 463.780.889 445.132.680

7 Döï phoøng phaûi traû daøi haïn 337

8 Doanh thu chöa thöïc hieän 338 1.785.878.788 2.166.520.878

9 Quyõ phaùt trieån khoa hoïc vaø coâng ngheä 339

B VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU 400 258.360.412.262 260.936.919.784

I Voán chuû sôû höõu 410 V.22 258.360.412.262 260.936.919.784

1 Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu 411 21 88.000.000.000 88.000.000.000

2 Thaëng dö voán coå phaàn 412 127.419.120.000 127.419.120.000

3 Voán khaùc cuûa chuû sôû höõu 413

4 Coå phieáu quõy (*) 414

5 Cheânh leäch ñaùnh giaù laïi taøi saûn 415 -



SOÁ TT

TAØI SAÛN

6 Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi 416 24.327.030 2.543.685

7 Quõy ñaàu tö phaùt trieån 417 9.156.926.111 9.156.926.111

8 Quõy döï phoøng taøi chính 418 4.476.647.318 4.476.647.318

9 Quyõ khaùc thuoäc voán chuû sôû höu 419 -

10 Lôïi nhuaän sau thueá chöa phaân phoái 420 29.283.391.803 31.881.682.670

11 Nguoàn voán ñaàu tö XDCB 421

12 Quyõ Hoã trôï saép xeáp doanh nghieäp 422

II Nguoàn kinh phí vaø quyõ khaùc 430 - -

1 Nguoàn kinh phí 432 22

2 Nguoàn kinh phí ñaõ hình thaønh taøi saûn coá ñònh 433 -

TOÅNG COÄNG NGUOÀN VOÁN 440 333.276.863.827 336.892.216.059

CAÙC CHÆ TIEÂU NGOAØI BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN

1 Taøi saûn thueâ ngoaøi 23

2 Vaät tö haøng hoùa nhaän giöõ hoä, nhaän gia coâng

3 Haøng hoùa nhaän baùn hoä, nhaän kyù gôûi, kyù cöôïc 79.185.000 62.407.000

4 Nôï khoù ñoøi ñaõ xöû lyù

5 Ngoaïi teä caùc loaïi USD 16.108,28 USD 9.515,81

6 Döï toaùn chi hoaït ñoäng

Ngaøy 18 thaùng 4 naêm 2011

Keá Toaùn Tröôûng Toång Giaùm Ñoác

Nguyeãn Khaéc Cöôøng Phaïm Hoaøng Nam

TAØI SAÛN SOÁ CUOÁI QUYÙ SOÁ ÑAÀU NAÊM THUYEÁT MINH

Ñoã Huøng Kieät

SOÁ TT

Ngöôøi Laäp


COÂNG TY COÅ PHAÀNTHÖÔNG MAÏI - DÒCH VUÏ BEÁN THAØNH

Ñòa chæ : 186-188 Leâ Thaùnh Toân, Quaän I, TP. HCM-------------***-------------

Ñôn vò tính: Ñoàng

Naêm nay Naêm tröôùc Naêm nay Naêm tröôùc1 2 3 4 5 6 7

1. Doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï 01 VI.25 80.527.283.795 56.678.493.949 80.527.283.795 56.678.493.949

2. Caùc khoaûn giaûm tröø 02 - - - -

3. Doanh thu thuaàn veà baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï (10 = 01 - 03)

10 80.527.283.795 56.678.493.949 80.527.283.795 56.678.493.949

4. Giaù voán haøng baùn 11 VI.27 56.882.518.810 38.870.863.864 56.882.518.810 38.870.863.864

5. Lôïi nhuaän goäp veà baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï (20 = 10 - 11)

20 23.644.764.985 17.807.630.085 23.644.764.985 17.807.630.085

6. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính 21 VI.26 4.532.425.370 3.153.023.144 4.532.425.370 3.153.023.144

7. Chi phí taøi chính 22 VI.28 4.265.427.461 787.412.158 4.265.427.461 787.412.158

- Trong ñoù: Chi phí laõi vay 23 202.160.597 749.423.158 202.160.597 749.423.158

8. Chi phí baùn haøng 24 9.423.460.401 7.001.165.169 9.423.460.401 7.001.165.169

9. Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp 25 4.989.961.632 4.103.321.548 4.989.961.632 4.103.321.548

10 Lôïi nhuaän thuaàn töø hoaït ñoäng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)}

30 9.498.340.861 9.068.754.354 9.498.340.861 9.068.754.354

11. Thu nhaäp khaùc 31 42.794.600 3.721.229 42.794.600 3.721.229

12. Chi phí khaùc 32 13.453.228 - 13.453.228 -

13. Lôïi nhuaän khaùc (40 = 31 - 32) 40 29.341.372 3.721.229 29.341.372 3.721.229

14. Toång lôïi nhuaän keá toaùn tröôùc thueá (50 = 30 + 40)

50 9.527.682.233 9.072.475.583 9.527.682.233 9.072.475.583

15. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh 51 VI.30 1.734.473.100 1.912.613.232 1.734.473.100 1.912.613.232

16. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi 52 VI.30 - - -

17. Lôïi nhuaän sau thueá TNDN (60 = 50 - 51 - 52)

60 7.793.209.133 7.159.862.351 7.793.209.133 7.159.862.351

18. Laõi cô baûn treân coå phieáu (*) 70 886 814 886 814

Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng

Nguyeãn Khaéc Cöôøng Phaïm Hoaøng Nam Ñoã Huøng Kieät

Toång Giaùm ÑoácNgaøy 18 thaùng 4 naêm 2011

Maãu soá B 02 - DN

Luyõ keá naêm töø ñaàu naêmñeán cuoái Quùy naøy

Quyù I

Ban haønh theo QÑ soá 15/2006/QÑ-BTCngaøy 20/3/2006 cuûa Boä tröôûng BTC

KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANHQUYÙ I - NAÊM 2011

CHÆ TIEÂU MAÕ SOÁTHUYEÁT MINH


Naêm nay Naêm tröôùc

01 9.527.682.233 9.072.475.583 1.107.744.240 (1.274.704.065)

02 1.392.923.967 1.090.906.921 03 3.999.510.864 - 04 63.756.000 37.989.000 05 (4.550.607.188) (3.153.023.144) 06 202.160.597 749.423.158 08 10.635.426.473 7.797.771.518 09 6.298.201.695 (1.657.560.149) 10 14.875.672.463 (9.987.822.767) 11 555.327.808 9.683.215.585 12 (518.515.770) 247.353.530 13 (202.160.597) (749.423.158) 14 (2.428.463.060) (1.965.170.370) 15 953.206.000 2.196.210.850 16 (3.135.283.932) (5.150.846.258) 20 27.033.411.080 413.728.781

21 (4.205.019.181) (3.412.077.622) 22 18.181.818 - 25 - (255.637.500) 27 4.532.425.370 3.153.023.144 30 345.588.007 (514.691.978)

33 - 9.595.000.000 34 (305.104.626) (3.295.089.225) 36 (8.800.000.000) (6.160.000.000) 40 (9.105.104.626) 139.910.775 50 18.273.894.461 38.947.578 60 36.401.491.770 39.696.098.766 61 (41.972.655) (38.177.878) 70 31 54.633.413.576 39.696.868.466

- 3.295.376.696

STT

KEÁ TOAÙN TRÖÔÛNG

Phaïm Hoaøng Nam

- Taêng, giaûm haøng toàn kho - Taêng, giaûm caùc khoaûn phaûi traû

I. LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH

- Taêng giaûm chi phí traû tröôùc

2. Tieàn thu töø thanh lyù, nhöôïng baùn TSCÑ vaø caùc taøi saûn daøi haïn khaùc

LÖU CHUYEÅN TIEÀN TEÄQUYÙ I - NAÊM 2011

L.KEÁ TÖØ ÑAÀU NAÊM ÑEÁN CUOÁI QUÙY NAØYTHUYEÁTMINH

MAÕ SOÁCHÆ TIEÂU

Maãu soá B03 - DN

Ban haønh theo Quyeát ñònh soá 167/2000/ QÑ-BTC ngaøy 25/10/2000 vaø söûa ñoåi, boå sung theo Thoâng tö Soá 105/2003/TT-BTC ngaøy 04/11/2003 vaø Thoâng tö soá

23/2005/TT-BTC ngaøy 30/3/2005 cuûa BTC

COÂNG TY COÅ PHAÀNTHÖÔNG MAÏI - DÒCH VUÏ BEÁN THANH

-------------***------------

Ñoã Huøng KieätNguyeãn Khaéc Cöôøng

NGÖÔØI LAÄP BIEÅU TOÅNG GIAÙM ÑOÁC Ngaøy 18 thaùng 4 naêm 2011

- Tieàn laõi vay ñaõ traû - Thueá thu nhaäp ñaõ noäp - Tieàn thu khaùc töø hoaït ñoäng kinh doanh - Tieàn chi khaùc töø hoaït ñoäng kinh doanh

5. Tieàn chi ñaàu tö goùp voán vaøo ñôn vò khaùc

Löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng SX, kinh doanh

II. LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG ÑAÀU TÖ1. Tieàn chi ñeå mua saém, xaây döïng TSCÑ vaø caùc taøi saûn daøi haïn khaùc

Aûnh höôûng cuûa thay ñoåi tyû giaù hoái ñoaùi quy ñoåi ngoaïi teä

3. Tieàn vay ngaén haïn, daøi haïn nhaän ñöôïc4. Tieàn chi traû nôï goác vay6. Coå töùc, lôïi nhuaän ñaõ traû cho chuû sôû höõuLöu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng taøi chính Löu chuyeån tieàn thuaàn trong kyø (50=20 + 30 + 40)Tieàn vaø töông ñöông tieàn ñaàu kyø

7. Tieàn thu laõi cho vay, coå töùc vaø lôïi nhuaän ñöôïc chiaLöu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng ñaàu tö

III. LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG TAØI CHÍNH

Tieàn vaø töông ñöông tieàn cuoái kyø (70=50 + 60 + 61)

1. Lôïi nhuaän tröôùc thueá: 2. Ñieàu chænh cho caùc khoaûn: - Khaáu hao TSCÑ - Caùc khoaûn döï phoøng - Laõi, loã cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi chöa thöïc hieän - Laõi, loã töø hoaït ñoäng ñaàu tö - Chi phí laõi vay 3. Lôïi nhuaän töø HÑKD tröôùc thay ñoåi voán löu ñoäng - Taêng, giaûm caùc khoaûn phaûi thu


COÂNG TY CP THÖÔNG MAÏI DÒCH VUÏ BEÁN THAØNH

Quyù I naêm 2011 Ñôn vò tính:VNÑ

I. ÑAËC ÑIEÅM HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH CUÛA DOANH NGHIEÄP01.

02. Hình thöùc sôû höõu voán : voán coå phaàn.

03. Lónh vöïc kinh doanh : Thöông maïi - Dòch vuï

04. Ngaønh ngheà kinh doanh:

05. Ñaëc ñieåm hoaït ñoäng cuûa DN trong naêm taøi chính coù aûnh höôûng ñeán baùo caùo taøi chính: Khoâng coù

II. KYØ KEÁ TOAÙN, ÑÔN VÒ TIEÀN TEÄ SÖÛ DUÏNG TRONG KEÁ TOAÙN

01. Kyø keá toaùn naêm:

02. Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn: VNÑ

Ñoàng Vieät Nam (VND) ñöôïc söû duïng laøm ñôn vò tieàn teä ñeå ghi soå keá toaùn.

Kinh doanh nhaø, cho thueâ nhaø, caên hoä, vaên phoøng; söûa chöõa nhaø, trang trí noäi thaát, cho thueâ kho baõi,Dòch vuï nhaø ñaát, moâi giôùi thöông maïi. Laép raùp, söõa chöõa thieát bò vieãn thoâng, ño ñaïc, caûnh baùo caùcloaïi. Dòch vuï khai thueá haûi quan.

Kinh doanh vaän taûi haønh khaùch baèng oâ toâ, cho thueâ xe, dòch vuï lao ñoäng. Xaây döïng coâng trình daânduïng vaø coâng nghieäp. Tö vaán ñaàu tö (tröø tö vaán taøi chính), laäp döï aùn , döï toaùn coâng trình xaây döïng; Tövaán du hoïc, ñaøo taïo ngoaïi ngöõ; Quaûng caùo thöông maïi. Ñaïi lyù baùn veù maùy bay. Dòch vuï toå chöùc bieåu dieãn ngheä thuaät khoâng chuyeân nghieäp. Kinh doanh löu truù du lòch: nhaø haøng-khaùch saïn, khu du lòch nghæ döôõng, khu vui chôi giaûi trí.

Kyø keá toaùn baét ñaàu töø ngaøy 01/01 ñeán ngaøy 31/12 haøng naêm.

BAÛN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH

Mua baùn haøng gia duïng, löông thöïc, thöïc phaåm, nöôùc giaûi khaùt, thöïc phaåm töôi soáng, röôïu, vaûi sôïi,haøng may maëc, ñoà da vaø giaû da, haøng kim khí ñieän maùy, thieát bò phuï tuøng, coâng ngheä phaåm, vaät lieäuxaây döïng, chaát ñoát, haøng ñieän laïnh- ñieän gia duïng, duïng cuï ñieän caàm tay, tieåu nguõ kim caùc loaïi, khoùacaùc loaïi, thieát bò phuï tuøng maùy phuïc vuï coâng noâng ngö nghieäp, maùy vi tính vaø linh kieän phuï tuøng,nguyeân vaät lieäu, kim loaïi thaønh phaåm vaø baùn thaønh phaåm söû duïng trong xaây döïng, haøng gia duïng,haøng löu nieäm, myõ phaåm, vaên phoøng phaåm, duïng cuï hoïc sinh, duïng cuï theå thao, ñoà chôi treû em, tranhsôn maøi, haøng maây tre laù, saûn phaåm theâu caùc loaïi, ñoàng hoà maét kính, vaøng baïc ñaù quyù, thieát bò saûnxuaát vaøng, baêng ñóa töø, vaät tö ngaønh aûnh, ñoà baûo hoä lao ñoäng, duïng cuï y teá.

Mua baùn, cheá bieán noâng laâm thuûy haûi saûn; saûn xuaát, gia coâng haøng thuû coâng myõ ngheä, quaàn aùo, saûnphaåm kim loaïi. Mua baùn daàu nhôùt, thieát bò phoøng chaùy chöõa chaùy, vieãn thoâng, cô khí, môõ thöïc phaåm,daàu ñoäng vaät vaø thöïc vaät, caùc saûn phaåm töø ñoäng thöïc vaät, cheá phaåm töø söõa caùc loaïi

Thaønh laäp: Coâng ty Coå phaàn Thöông maïi Dòch vuï Beán Thaønh ñöôïc chuyeån ñoåi töø doanh nghieäp Nhaønöôùc tröôùc ñaây laø Coâng ty Thöông maïi Toång hôïp Beán Thaønh theo Quyeát ñònh soá 5435/QÑUB ngaøy16/12/2003 cuûa UÛy ban Nhaân daân TP. HCM. Ngaøy 21/4/2004, Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö TP. HCM ñaõ caápGiaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh coâng ty coå phaàn soá 4103002274 cho Coâng ty Coå phaàn Thöôngmaïi Dòch vuï Beán Thaønh.

Thuyeát minh naøy laø boä phaän caáu thaønh cuûa baùo caùo töø trang 01 ñeán trang 06 Trang 7

III. CHUAÅN MÖÏC VAØ CHEÁ ÑOÄ KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG

01. Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng:

02. Tuyeân boá veà vieäc tuaân thuû Chuaån möïc keá toaùn vaø Cheá ñoä keá toaùn:

03. Hình thöùc keá toaùn aùp duïng: Nhaät kyù chöùng töø.

IV. CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG

01. Nguyeân taéc xaùc ñònh caùc khoaûn tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn:

02. Nguyeân taéc ghi nhaän haøng toàn kho:

03. Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao TSCÑ

3.1

- Phöông phaùp haïch toaùn haøng toàn kho: Phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân

Döï phoøng cho haøng toàn kho ñöôïc trích laäp cho phaàn giaù trò döï kieán bò toån thaát do caùc khoaûn suy giaûmtrong giaù trò (do giaûm giaù, keùm phaåm chaát, loãi thôøi v.v.) coù theå xaûy ra ñoái vôùi vaät tö, thaønh phaåm,haøng hoaù toàn kho thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa doanh nghieäp döïa treân baèng chöùng hôïp lyù veà söï suy giaûmgiaù trò vaøo thôøi ñieåm laäp baûng caân ñoái keá toaùn. Soá taêng hoaëc giaûm khoaûn döï phoøng giaûm giaù haøng toànkho ñöôïc keát chuyeån vaøo giaù voán haøng baùn trong kyø.

Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao taøi saûn coá ñònh

Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn bao goàm tieàn maët taïi quyõ, tieàn göûi ngaân haøng, tieàn ñang chuyeånvaø caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn coù thôøi haïn goác khoâng quaù ba thaùng, coù tính thanh khoaûn cao, coù khaûnaêng chuyeån ñoåi deã daøng thaønh caùc löôïng tieàn xaùc ñònh vaø khoâng coù quaù nhieàu ruûi ro trong chuyeånñoåi thaønh tieàn.

Nguyeân taéc ghi nhaän haøng toàn kho: Haøng toàn kho ñöôïc ghi nhaän theo giaù goác - bao goàm chi phí mua,chi phí cheá bieán vaø caùc chi phí lieân quan tröïc tieáp khaùc phaùt sinh ñeå coù ñöôïc haøng toàn kho ôû ñòa ñieåmvaø traïng thaùi hieän taïi - tröø döï phoøng giaûm giaù vaø döï phoøng cho haøng loãi thôøi.

- Nguyeân taéc ghi nhaän haøng toàn kho: Ghi nhaän theo giaù goác.

- Phöông phaùp tính giaù trò haøng toàn kho: Nhaäp tröôùc - xuaát tröôùc

Coâng ty aùp duïng cheá ñoä keá toaùn Vieät Nam theo quyeát ñònh soá 15/2006/QÑ-BTC cuûa Boä Taøi Chínhban haønh ngaøy 20/03/2006 vaø caùc thoâng tö söûa ñoåi boå sung.

Chuùng toâi ñaõ thöïc hieän coâng vieäc keá toaùn theo quy ñònh cuûa Nhaø nöôùc Vieät Nam veà cheá ñoä keá toaùn,chuaån möïc keá toaùn Vieät Nam; phuø hôïp vôùi nhöõng chuaån möïc keá toaùn quoác teá vaø nhöõng thoâng leä keátoaùn ñöôïc Nhaø nöôùc Vieät Nam thöøa nhaän.

Vieäc löïa choïn soá lieäu vaø thoâng tin caàn phaûi trình baøy trong Baûn Thuyeát Minh Baùo Caùo Taøi Chínhñöôïc thöïc hieän theo nguyeân taéc troïng yeáu qui ñònh taïi Chuaån möïc soá 21 - Trình baøy Baùo Caùo TaøiChính.

Baùo caùo taøi chính ñaõ ñöôïc trình baøy moät caùch trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình taøi chính, keát quaû kinhdoanh vaø caùc luoàng tieàn cuûa doanh nghieäp. Ñeå ñaûm baûo yeâu caàu trung thöïc vaø hôïp lyù, caùc baùo caùo taøichính ñöôïc laäp vaø trình baøy treân cô sôû tuaân thuû vaø phuø hôïp vôùi caùc Chuaån möïc keá toaùn, Cheá ñoä keátoaùn Vieät Nam vaø caùc quy ñònh coù lieân quan hieän haønh.


Nhaø xöôûng, vaät kieán truùc 25-30 naêm

Maùy moùc, thieát bò 6-10 naêm

Phöông tieän vaän taûi, truyeàn daãn 6-10 naêm

Thieát bò, duïng cuï quaûn lyù 3-6 naêm

3.2 Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao taøi saûn voâ hình

04. Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính:

4.1

4.2

Khoaûn ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát ñöôïc ghi nhaän theo phöông phaùp giaù goác.

Phöông phaùp giaù goác laø phöông phaùp keá toaùn maø khoaûn ñaàu tö ñöôïc ghi nhaän ban ñaàu theo giaù goác,sau ñoù khoâng ñieàu chænh theo nhöõng thay ñoåi cuûa phaàn sôû höõu cuûa caùc nhaø ñaàu tö trong taøi saûn thuaàncuûa beân nhaän ñaàu tö. Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh chæ phaûn aùnh khoaûn thu nhaäp cuûa caùcnhaø ñaàu tö ñöôïc phaân chia töø lôïi nhuaän thuaàn luyõ keá cuûa beân nhaän ñaàu tö.

Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö vaøo coâng ty con

Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát

Caùc Coâng ty ñöôïc xem laø coâng ty lieân keát vôùi coâng ty khi coâng ty coù voán chuû sôû höõu daøi haïn trong caùccoâng ty naøy töø 20% ñeán döôùi 50% (töø 20% ñeán döôùi 50% quyeàn bieåu quyeát), coù aûnh höôûng ñaùng keåtrong caùc quyeát ñònh veà chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng taïi caùc coâng ty naøy.

Phaàn meàm maùy vi tínhPhaàn meàm maùy tính laø toaøn boä caùc chi phí maø Coâng ty ñaõ chi ra tính ñeán thôøi ñieåm ñöa phaàn meàmvaøo söû duïng. Phaàn meàm maùy vi tính ñöôïc khaáu hao xong.

Phöông phaùp khaáu hao taøi saûn coá ñònh: khaáu hao ñöôïc ghi nhaän theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïatreân thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa caùc taøi saûn trong phaïm vi Quyeát ñònh 203/2009/QÑ/BTC ngaøy20/10/2009 cuûa Boä Taøi Chính.

Thôøi gian höõu duïng öôùc tính cho caùc nhoùm taøi saûn nhö sau:

Quyeàn söû duïng ñaát

Quyeàn söû duïng ñaát laø toaøn boä caùc chi phí thöïc teá Coâng ty ñaõ chi ra coù lieân quan tröïc tieáp tôùi ñaát söûduïng, bao goàm: tieàn chi ra ñeå coù quyeàn söû duïng ñaát (Quyeàn söû duïng ñaát khoâng xaùc ñònh thôøi haïn neânkhoâng tính khaáu hao).

Taøi saûn coá ñònh ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù taøi saûn coáñònh bao goàm giaù mua vaø nhöõng chi phí coù lieân quan tröïc tieáp ñeán vieäc ñöa taøi saûn vaøo hoaït ñoäng nhödöï kieán. Caùc khoaûn chi phí phaùt sinh sau khi taøi saûn coá ñònh höõu hình ñaõ hoaït ñoäng nhö chi phí söûachöõa, baûo haønh vaø ñaïi tu thöôøng ghi nhaän vaøo baùo caùo hoaït ñoäng kinh doanh taïi thôøi ñieåm phaùt sinhchi phí. Trong tröôøng hôïp caùc chi phí naøy theå hieän roõ seõ mang laïi lôïi ích kinh teá trong töông lai töøvieäc söû duïng taøi saûn coá ñònh höõu hình vöôït treân traïng thaùi hoaït ñoäng ñöôïc ñaùnh giaù ban ñaàu thì caùc chiphí naøy ñöôïc voán hoaù nhö moät khoaûn nguyeân giaù taêng theâm cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình. Khi taøi saûnñöôïc baùn hay thanh lyù, nguyeân giaù vaø giaù trò hao moøn luyõ keá ñöôïc xoaù soå vaø baát kyø khoaûn laõi hay loãnaøo phaùt sinh do thanh lyù taøi saûn ñeàu ñöôïc haïch toaùn vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh.


4.3

05. Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoùa caùc khoaûn chi phí ñi vay:

06. Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoùa caùc khoaûn chi phí khaùc:

07. Nguyeân taéc ghi nhaän chi phí phaûi traû:

08 Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän caùc khoaûn döï phoøng phaûi traû : Khoâng phaùt sinh.

09. Nguyeân taéc ghi nhaän voán chuû sôû höõu:

Ghi nhaän theo soá thöïc goùp cuûa chuû soá höõu.

Chi phí traû tröôùc daøi haïn ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù vaø ñöôïc phaân boå theo phöông phaùp ñöôøngthaúng theo thôøi gian söû duïng.

Chi phí phaûi traû ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùc öôùc tính hôïp lyù veà soá tieàn phaûi traû cho caùc haøng hoaù, dòchvuï ñaõ söû duïng trong kyø goàm nhöõng chi phí sau: chi phí baùn haøng, laõi vay phaûi traû, caùc chi phí phaûi traûkhaùc.

Thaëng dö voán coå phaàn ñöôïc ghi nhaän theo soá cheânh leäch lôùn hôn hoaëc nhoû hôn giöõa giaù thöïc teá phaùthaønh vaø meänh giaù coå phieáu phaùt haønh laàn ñaàu, phaùt haønh boå sung hoaëc taùi phaùt haønh coå phieáu ngaânquyõ.

Tyû leä voán hoùa chi phí ñi vay ñöôïc söû duïng ñeå xaùc ñònh chi phí ñi vay ñöôïc voán hoùa trong kyø: ñöôïctính theo tyû leä laõi suaát bình quaân gia quyeàn cuûa caùc khoaûn vay chöa traû trong kyø cuûa doanh nghieäp,ngoaïi tröø caùc khoaûn vay rieâng bieät phuïc vuï cho muïc ñích coù moät taøi saûn dôû dang.

Chi phí traû tröôùc ngaén haïn:Chi phí traû tröôùc ngaén haïn ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù vaø ñöôïc phaân boå theo phöông phaùp ñöôøngthaúng trong thôøi haïn khoâng quaù khoâng quaù 12 thaùng.

Chi phí traû tröôùc daøi haïn:

Khoaûn ñaàu tö vaøo coâng ty con ñöôïc ghi nhaän theo phöông phaùp giaù goác ñöôïc qui ñònh trong Chuaånmöïc keá toaùn soá 25 - Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát vaø keá toaùn khoaûn ñaàu tö vaøo coâng ty con. Döï phoønggiaûm giaù trò ñaàu tö ñöôïc laäp theo yù kieán cuûa Ban Toång Giaùm ñoác khi caùc khoaûn giaûm giaù trò naøykhoâng phaûi laø taïm thôøi. Döï phoøng ñöôïc hoaøn nhaäp vôùi ñieàu kieän giaù trò ghi soå sau hoaøn nhaäp khoângvöôït quaù giaù trò ghi soå cuûa khoaûn ñaàu tö neáu nhö döï phoøng chöa ñöôïc ghi nhaän.Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö chöùng khoaùn ngaén haïn, ñaàu tö ngaén haïn vaø daøi haïn khaùc

Ñaàu tö chöùng khoaùn ngaén haïn vaø daøi haïn, ñaàu tö ngaén haïn vaø daøi haïn khaùc ñöôïc ghi nhaän theo giaùgoác. Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn ñaàu tö ñöôïc laäp khi giaù thò tröôøng cuûa chöùng khoaùn ñaàu tö ngaénhaïn vaø daøi haïn giaûm xuoáng thaáp hôn giaù goác. Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö daøi haïn khaùc seõ ñöôïc tríchlaäp khi xaùc ñònh ñöôïc caùc khoaûn ñaàu tö naøy bò giaûm suùt giaù trò khoâng phaûi taïm thôøi vaø ngoaøi keá

Chi phí vay ñöôïc ghi nhaän nhö khoaûn chi phí trong naêm khi phaùt sinh, ngoaïi tröø khi chi phí naøy phaùtsinh töø caùc khoaûn vay cho xaây döïng taøi saûn dôû dang trong quaù trình ñaàu tö xaây döïng, trong tröôøng hôïpñoù chi phí vay phaùt sinh trong giai ñoaïn xaây döïng thì seõ ñöôïc voán hoùa nhö moät khoaûn nguyeân giaù cuûataøi saûn naøy. Chi phí ñi vay ñöôïc voán hoùa trong kyø khoâng ñöôïc vöôït quaù toång soá chi phí ñi vay phaùtsinh trong kyø ñoù.

Caùc Coâng ty ñöôïc xem laø coâng ty con cuûa coâng ty khi coâng ty naém quyeàn kieåm soaùt taïi caùc coâng tynaøy. Quyeàn kieåm soaùt ñöôïc xaùc laäp khi coâng ty naém giöõ treân 50% quyeàn bieåu quyeát ôû coâng ty con ñeåcoù quyeàn kieåm soaùt caùc chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng cuûa caùc coâng ty ñoù.


10. Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän doanh thu:

11. Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí taøi chính

12.

13. Nguyeân taéc chuyeån ñoåi ngoaïi teä vaø caùc nghieäp vuï döï phoøng ruûi ro hoái ñoaùi:

Tyû giaù söû duïng ñeå qui ñoåi taïi thôøi ñieåm ngaøy 31/3/2011: 20.703 VND/USD

Nguyeân taéc vaø phöông phaùp chuyeån ñoåi caùc ñoàng tieàn khaùc ra ñoàng tieàn söû duïng trong keá toaùn: Caùcnghieäp vuï phaùt sinh baèng caùc ñôn vò tieàn teä khaùc vôùi Ñoàng Vieät Nam (VNÑ) ñöôïc quy ñoåi theo tyû giaùthöïc teá taïi thôøi ñieåm phaùt sinh nghieäp vuï. Caùc khoaûn muïc tieàn teä vaø coâng nôï coù goác ngoaïi teä ñöôïcchuyeån ñoåi theo tyû giaù bình quaân lieân ngaân haøng vaøo ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Taát caû caùc khoaûncheânh leäch tyû giaù ñaõ thöïc hieän vaø chöa thöïc hieän ñöôïc keát chuyeån vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoängkinh doanh trong kyø.

Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí thueá TNDN hieän haønh, chi phí thueá TNDN hoaõn laïi:

Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñöôïc xaùc ñònh treân lôïi nhuaän (loã) cuûa naêm hieän haønh bao goàm thueá thunhaäp hieän haønh vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùokeát quaû hoaït ñoäng kinh doanh.Thueá thu nhaäp hieän haønh: Laø khoaûn thueá döï kieán phaûi noäp döïa treân thu nhaäp chòu thueá trong naêm, söûduïng caùc möùc thueá suaát vaø caùc luaät thueá coù hieäu löïc ñeán ngaøy laäp baûng caân ñoái keá toaùn, vaø caùc khoaûnñieàu chænh thueá phaûi noäp lieân quan ñeán caùc naêm tröôùc.

Thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi: ñöôïc xaùc ñònh cho caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi taïi ngaøy laäpbaûng caân ñoái keá toaùn giöõa cô sôû tính thueá thu nhaäp cuûa caùc taøi saûn vaø nôï phaûi traû vaø giaù trò ghi soå cuûachuùng cho muïc ñích baùo caùo taøi chính vaø giaù trò söû duïng cho muïc ñích thueá.

Caùc khoaûn chi laõi tieàn ñi vay, loã cheânh leäch tyû giaù trong thanh toaùn ñöôïc xaùc ñònh moät caùch ñaùng tincaäy ñöôïc haïch toaùn treân chi phí taøi chính chöa keå ñaõ chi tieàn hay chöa.

Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính

Doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi tieàn laõi phaùt sinh bao goàm caùc khoaûn trích tröôùc (coù tính ñeán lôïi töùc maøtaøi saûn ñem laïi) tröø khi khaû naêng thu hoài tieàn laõi khoâng chaéc chaén.

Neáu khoâng theå xaùc ñònh ñöôïc keát quaû hôïp ñoàng moät caùch chaéc chaén, doanh thu seõ chæ ñöôïc ghi nhaänôû möùc coù theå thu hoài ñöôïc cuûa caùc chi phí ñaõ ñöôïc ghi nhaän.

Doanh thu cung caáp dòch vuï

Doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi khoâng coøn nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén ñaùng keå lieân quan ñeán vieäcthanh toaùn tieàn hoaëc chi phí keøm theo. Tröôøng hôïp dòch vuï ñöôïc thöïc hieän trong nhieàu kyø keá toaùn thìvieäc xaùc ñònh doanh thu trong töøng kyø ñöôïc thöïc hieän caên cöù vaøo vaøo tyû leä hoaøn thaønh dòch vuï taïingaøy cuoái kyø.

Doanh thu baùn haøng

Khi baùn haøng hoaù thaønh phaåm, doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùivieäc sôû höõu haøng hoaù ñoù ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua vaø khoâng coøn toàn taïi yeáu toá khoâng chaécchaén ñaùng keå lieân quan ñeán vieäc thanh toaùn tieàn, chi phí keøm theo hoaëc khaû naêng haøng baùn bò traû laïi.

Nguyeân taéc ghi nhaän lôïi nhuaän chöa phaân phoái : lôïi nhuaän sau thueá chöa phaân phoái phaûn aùnh treânbaûng caân ñoái keá toaùn laø soá lôïi nhuaän (laõi hoaëc loã) töø caùc hoaït ñoäng cuûa doanh nghieäp sau khi tröø (-)chi phí thueá TNDN cuûa naêm nay vaø caùc khoaûn ñieàu chænh do aùp duïng hoài toá thay ñoåi chính saùch keátoaùn vaø ñieàu chænh hoài toá sai soùt troïng yeáu cuûa caùc naêm tröôùc.


01. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 31/3/2011 01/1/2011

- Tieàn maët 832.171.400 4.517.803.300

- Tieàn göûi ngaân haøng 4.339.908.843 3.922.380.332

- Tieàn göûi ngaân haøng kyø haïn döôùi 3 thaùng 49.461.333.333 27.961.308.138

Coäng 54.633.413.576 36.401.491.770

02. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn: 31/3/2011 01/1/2011

- Ñaàu tö chöùng khoaùn ngaén haïn: Ngaân haøng TMCP Phöông Nam + Veà soá löôïng 34.070 34.070

+ Veà giaù trò 886.980.000 886.980.000

- Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ngaén haïn (546.280.000) (546.280.000)

Giaù trò thuaàn cuûa caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính 340.700.000 340.700.000

03. Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn khaùc: 31/3/2011 01/1/2011

- Phaûi thu Cty CP Chöùng khoaùn Phöông Ñoâng 2.000.000.000 10.000.000.000

- Phaûi thu Toång coâng ty Beán Thaønh 26.000.000.000 21.000.000.000

- Phaûi thu Cty TNHH Beán Thaønh Savico 140.000.000

- Phaûi thu khaùc 495.364.779 826.059.650

Coäng 28.495.364.779 31.966.059.650

04. Haøng toàn kho 31/3/2011 01/1/2011

- Nguyeân lieäu, vaät lieäu 10.379.659 10.336.962

- Haøng hoùa 34.545.261.626 36.105.178.353

- Haøng hoùa baát ñoäng saûn - 13.315.798.433

Giaù trò thuaàn cuûa haøng toàn kho 34.555.641.285 49.431.313.748

V. THOÂNG TIN BOÅ SUNG CHO CAÙC KHOAÛN MUÏC TRÌNH BAØY TRONG BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN:




Quyù I naêm 2011 Ñôn vò tính: VNÑ

08. Taêng, giaûm taøi saûn coá ñònh höõu hình:

Khoaûn muïc Nhaø cöûa,

vaät kieán truùc Maùy moùc

thieát bò

Phöông tieänvaän taûi

truyeàn daãn

Thieát bòduïng cuïquaûn lyù

Toång coäng

Nguyeân giaù TSCÑ höõu hình

Soá dö ñaàu kyø 73.799.960.639 16.830.212.549 2.696.707.466 918.855.288 94.245.735.942

- Mua trong kyø - 70.880.000 - - 70.880.000

- Ñaàu tö XDCB hoaøn thaønh 11.210.000 11.210.000

- Thanh lyù, nhöôïng baùn - (320.000.000) - - (320.000.000)

Soá dö cuoái kyø 73.811.170.639 16.581.092.549 2.696.707.466 918.855.288 94.007.825.942

Giaù trò hao moøn luõy keá

Soá dö ñaàu kyø 9.003.614.351 6.928.739.899 1.405.117.789 749.652.557 18.087.124.596

- Khaáu hao trong kyø 756.104.835 543.504.402 77.033.721 16.281.009 1.392.923.967

- Thanh lyù, nhöôïng baùn - (320.000.000) - - (320.000.000)

Soá dö cuoái kyø 9.759.719.186 7.152.244.301 1.482.151.510 765.933.566 19.160.048.563

Giaù trò coøn laïi cuûa TSCÑ HH

- Taïi ngaøy ñaàu kyø 64.796.346.288 9.901.472.650 1.291.589.677 169.202.731 76.158.611.346

- Taïi ngaøy cuoái kyø 64.051.451.453 9.428.848.248 1.214.555.956 152.921.722 74.847.777.379

- Giaù trò coøn laïi cuûa TSCÑHH ñaõ duøng ñeå theá chaáp, caàm coá ñaûm baûo caùc khoaûn vay: 15.410.831.129 VNÑ.

- Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh cuoái naêm ñaõ khaáu hao heát nhöng vaãn coøn söû duïng: 2.785.291.627 VNÑ.

- Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh cuoái naêm chôø thanh lyù: khoâng coù.

- Caùc cam keát veà vieäc mua, baùn taøi saûn coá ñònh höõu hình coù giaù trò lôùn trong töông lai: khoâng coù.

- Caùc thay ñoåi khaùc veà Taøi saûn coá ñònh höõu hình: khoâng coù.


10. Taêng, giaûm taøi saûn coá ñònh voâ hình: -

Khoaûn muïc Quyeàn söûduïng ñaát

Lôïi theá thöông maïi

Baûn quyeàn, baèng saùng cheá

Phaàn meàmmaùy vi tiùnh

Toång coäng

Nguyeân giaù TSCÑ voâ hình

Soá dö ñaàu kyø 24.866.100.000 - - 32.000.000 24.898.100.000

- Mua trong kyø - - - - -

- Taêng khaùc - - - -

- Thanh lyù, nhöôïng baùn - - - - -

- Giaûm khaùc - - - - -

Soá dö cuoái kyø 24.866.100.000 - - 32.000.000 24.898.100.000 Giaù trò hao moøn luõy

keá -

Soá dö ñaàu kyø - - - 32.000.000 32.000.000

- Khaáu hao trong kyø - - - - -

Soá dö cuoái kyø - - - 32.000.000 32.000.000 Giaù trò coøn laïi cuûa

TSCÑ VH -

- Taïi ngaøy ñaàu kyø 24.866.100.000 - - - 24.866.100.000

- Taïi ngaøy cuoái kyø 24.866.100.000 - - - 24.866.100.000

11. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang: 31/3/2011 01/1/2011

- Toång số chi phí XDCB dôû dang 55.577.538.178 51.454.608.997

- CT cao oác vaên phoøng 2-4 Löu Vaên Lang 6.498.288.865 2.950.782.391

- CT cao oác vaên phoøng 120 Beán Chöông Döông 32.320.135.591 32.320.135.591

- CT cao oác vaên phoøng 129-131 Toân Thaát Ñaïm 9.532.564.159 9.532.564.159

- CT Khaùch saïn 25 Tröông Ñònh 1.434.222.289

- CT caên hoä Splendor 5.691.190.910 6.220.638.000

- CT Khaùc 101.136.364 430.488.856

13.Ñaàu tö taøi chính daøi haïn khaùc:


Soá löôïng Giaù trò Soá löôïng Giaù trò

a. Ñaàu tö vaøo coâng ty con: - 12.000.000.000 - 12.000.000.000

- Cty TNHH Beán Thaønh Sun Ny 12.000.000.000 12.000.000.000

b. Ñaàu tö vaøo Cty lieân doanh, lieân keát: - 2.400.000.000 - 2.400.000.000

- Cty CP Ñaàu tö & KT XD Beán Thaønh 1.200.000.000 1.200.000.000

- Cty TNHH TMDVTH Beán Thaønh Savico 700.000.000 700.000.000

- Cty CP Ñaàu tö & Dòch vuï Daân Sinh 500.000.000 500.000.000

c. Ñaàu tö daøi haïn khaùc: 4.272.702 50.907.540.867 4.272.702 50.907.540.867

- Ñaàu tö coå phieáu 801.278 11.345.838.414 801.278 11.345.838.414

+ Cty CP Chöùng Khoaùn Phöông Ñoâng 500.000 5.000.000.000 500.000 5.000.000.000

+ Cty CP Baûo hieåm Vieãn Ñoâng 100.000 2.800.000.000 100.000 2.800.000.000

+ Ngaân Haøng TMCP Eximbank 201.278 3.545.838.414 201.278 3.545.838.414

- Ñaàu tö daøi haïn khaùc 3.471.424 39.561.702.453 3.471.424 39.561.702.453

+ Cty CP Beán Thaønh Long Haûi 361.200 3.612.000.000 361.200 3.612.000.000

+ Cty TNHH Chôï Cöûa khaåu Moäc Baøi 1.000.000.000 1.000.000.000

+ Cty TNHH Phôû 2000 100.000.000 100.000.000

+ Ngaân Haøng TMCP Phöông Ñoâng 3.110.224 32.959.702.453 3.110.224 32.959.702.453

+ Tröôøng THPT Tö Thuïc Phan Boäi Chaâu-CS3 1.890.000.000 1.890.000.000

DIEÃN GIAÛICuoái quyù Ñaàu naêm





14. Chi phí traû tröôùc daøi haïn: 31/3/2011 01/1/2011

- Coâng cuï duïng cuï chôø phaân boå 276.585.943 253.672.960

- Chi phí söûa chöõa TSCÑ 3.458.624.083 2.994.835.156

Coäng 3.735.210.026 3.248.508.116

15. Vay vaø nôï ngaén haïn 31/3/2011 01/1/2011

- Nôï daøi haïn ñeán haïn traû 915.313.878 1.220.418.504

Coäng 915.313.878 1.220.418.504

16. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc 31/3/2011 01/1/2011

- Thueá GTGT ñaàu ra 1.622.366.698 885.980.541

- Thueá thu nhaäp doanh nghieäp 1.220.480.596 1.914.470.556

- Thueá Thu nhaäp caù nhaân 30.017.133 124.202.950

- Thueá Nhaø ñaát vaø tieàn thueâ ñaát 1.553.892.612 -

Coäng 4.426.757.039 2.924.654.047

17. Chi phí phaûi traû 31/3/2011 01/1/2011

- Phí kieåm toaùn 120.000.000

Coäng - 120.000.000

18. Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn khaùc 31/3/2011 01/1/2011

- Kinh phí coâng ñoaøn 66.182.145 66.971.460

- Baûo hieåm y teá 41.476.211 29.866.687

- Coå töùc chöa traû 181.325.300 156.572.900

- Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc 39.189.774 487.218.735

Coäng 328.173.430 740.629.782

20. Vay vaø nôï daøi haïn 31/3/2011 01/1/2011

Vay ngaân haøng Vietcombank 3.051.046.254 3.051.046.254

Vay ngaân haøng Seabank 320.324.020 320.324.020

Coäng 3.371.370.274 3.371.370.274





22. Voán chuû sôû höõu

Baûng ñoái chieáu bieán ñoäng cuûa Voán chuû sôû höõu

Khoaûn muïc Voán ñaàu tö

cuûa CSH Thaëng dö

voán coå phaàn Lôïi nhuaän chöa

phaân phoái Cheânh leäch tyû

giaù Quyõ ñaàu tö phaùt

trieån Quyõ döï phoøng taøi

chính Coäng

A 1 2 3 4 5 6 7

Soá dö ñaàu naêm tröôùc 88.000.000.000 127.419.120.000 22.053.830.327 1.453.607 9.156.926.111 3.168.247.165 249.799.577.210 - Taêng voán trong naêm tröôùc - - -

- Laõi trong naêm tröôùc 32.147.452.954 32.147.452.954

- Taêng khaùc 99.914.153 99.914.153

- Trích caùc quyõ (5.233.600.611) - 1.308.400.153 (3.925.200.458)

- Loã trong naêm tröôùc -

- Chia coå töùc (16.720.000.000) (16.720.000.000)

- Giaûm khaùc (366.000.000) (98.824.075) (464.824.075)

Soá dö cuoái naêm tröôùc 88.000.000.000 127.419.120.000 31.881.682.670 2.543.685 9.156.926.111 4.476.647.318 260.936.919.784


Khoaûn muïc Voán ñaàu tö

cuûa CSH Thaëng dö

voán coå phaàn Lôïi nhuaän chöa

phaân phoái Cheânh leäch tyû

giaù Quyõ ñaàu tö phaùt

trieån Quyõ döï phoøng taøi

chính Coäng

A 1 2 3 4 5 6 7

Soá dö ñaàu kỳ naøy 88.000.000.000 127.419.120.000 31.881.682.670 2.543.685 9.156.926.111 4.476.647.318 260.936.919.784

- Taêng voán trong kyø naøy - - -

- Laõi trong kyø naøy 7.793.209.133 7.793.209.133

- Taêng khaùc 88.111.293 88.111.293

- Trích caùc quyõ (1.500.000.000) - - (1.500.000.000) - Giaûm voán trong kyø naøy -

- Chia coå töùc (8.800.000.000) (8.800.000.000)

- Giaûm khaùc (thuø lao HÑQT-BKS, tyû giaù) (91.500.000) (66.327.948) (157.827.948)

Soá dö cuoái kyø naøy 88.000.000.000 127.419.120.000 29.283.391.803 24.327.030 9.156.926.111 4.476.647.318 258.360.412.262

b. Chi tieát voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu 31/3/2011 01/1/2011

- Voán goùp cuûa nhaø nöôùc 33.800.030.000 33.800.030.000

- Voán goùp cuûa caùc ñoái töôïng khaùc 54.199.970.000 54.199.970.000

Coäng 88.000.000.000 88.000.000.000


c. Caùc giao dòch veà voán vôùi caùc chuû sôû höõu vaø phaân phoái coå töùc, chia lôïi nhuaän Naêm 2011 Naêm 2010

- Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu - -

+ Voán goùp ñaàu naêm 88.000.000.000 88.000.000.000

+ Voán goùp taêng trong naêm - -

+ Voán goùp giaûm trong naêm - -

+ Voán goùp cuoái naêm 88.000.000.000 88.000.000.000

- Coå töùc, lôïi nhuaän ñaõ chia 8.800.000.000 16.720.000.000

d. Coå töùc Naêm 2011 Naêm 2010

- Coå töùc ñaõ coâng boá sau ngaøy keát thuùc kyø keá toaùn naêm 3.000

+ Coå töùc ñaõ coâng boá treân coå phieáu phoå thoâng - 3.000

ñ. Coå phieáu 31/3/2011 01/1/2011

- Soá löôïng coå phieáu ñaêng kyù phaùt haønh 8.800.000 8.800.000

- Soá löôïng coå phieáu ñaõ baùn ra coâng chuùng 8.800.000 8.800.000

+ Coå phieáu phoå thoâng 8.800.000 8.800.000

- Soá löôïng coå phieáu ñang löu haønh 8.800.000 8.800.000

+ Coå phieáu phoå thoâng 8.800.000 8.800.000

* Meänh giaù coå phieáu ñang löu haønh 10.000 10.000


c. Caùc quyõ cuûa doanh nghieäp: 31/3/2011 01/1/2011

- Quyõ ñaàu tö phaùt trieån 9.156.926.111 9.156.926.111

- Quyõ döï phoøng taøi chính 4.476.647.318 5.785.047.471

- Quyõ khaùc thuoäc voán chuû sôû höõu - -

* Muïc ñích trích laäp vaø söû duïng caùc quyõ cuûa doanh nghieäp

Quyõ döï phoøng taøi chính: ñöôïc trích laäp ñeå söû duïng vaøo caùc muïc ñích sau:

+ Buø ñaép nhöõng toån thaát, thieät haïi veà taøi saûn, coâng nôï khoâng ñoøi ñöôïc xaûy ra trong quaù trình kinh doanh.

Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi: chi khen thöôûng CBCNV trong Coâng ty vaø chi uûng hoä caùc ñoaøn theå ban ngaønh beân ngoaøi Coâng ty.





Naêm nay Naêm tröôùc Naêm nay Naêm tröôùc

25. Toång doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï (Maõ soá 01) 80.527.283.795 56.678.493.949 80.527.283.795 56.678.493.949 Trong ñoù:

- Doanh thu baùn haøng 54.014.835.190 46.962.481.662 54.014.835.190 46.962.481.662

- Doanh thu cung caáp dòch vuï 10.239.704.060 9.716.012.287 10.239.704.060 9.716.012.287

- Doanh thu kinh doanh baát ñoäng saûn 16.272.744.545 - 16.272.744.545 -

26. Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu (Maõ soá 02) - - - -

27. Doanh thu thuaàn veà baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï (Maõ soá 10) 80.527.283.795 56.678.493.949 80.527.283.795 56.678.493.949 Trong ñoù:

- Doanh thu thuaàn trao ñoåi saûn phaåm, haøng hoùa 54.014.835.190 46.962.481.662 54.014.835.190 46.962.481.662

- Doanh thu thuaàn trao ñoåi dòch vuï 10.239.704.060 9.716.012.287 10.239.704.060 9.716.012.287

- Doanh thu kinh doanh baát ñoäng saûn 16.272.744.545 - 16.272.744.545 -

28. Giaù voán haøng baùn (Maõ soá 11) 56.882.518.810 38.870.863.864 56.882.518.810 38.870.863.864

- Giaù voán cuûa haøng hoùa ñaõ baùn 38.806.622.749 34.896.824.539 38.806.622.749 34.896.824.539

- Giaù voán cuûa dòch vuï ñaõ cung caáp 3.859.121.528 3.974.039.325 3.859.121.528 3.974.039.325

- Giaù voán & chi phí lieân quan ñeán KD baát ñoäng saûn 14.216.774.533 - 14.216.774.533 -

- Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho - - - -

VI. THOÂNG TIN BOÅ SUNG CHO CAÙC KHOAÛN MUÏC TRÌNH BAØY TRONG BAÙO CAÙO KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH

Chæ tieâuQuyù I

Luõy keá naêm töø ñaàu naêm ñeán cuoái quyù naøy



29. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính (Maõ soá 21)

- Laõi tieàn göûi, tieàn cho vay 1.902.942.733 1.711.000.489 1.902.942.733 1.711.000.489

- Coå töùc, lôïi nhuaän ñöôïc chia 2.629.482.637 1.442.022.655 2.629.482.637 1.442.022.655

- Laõi kinh doanh chöùng khoaùn - - - -

- Laõi cheânh leäch tyû giaù trong thanh toaùn - - - -

- Laõi cheânh leäch tyû giaù chöa thöïc hieän - - -

Coäng 4.532.425.370 3.153.023.144 4.532.425.370 3.153.023.144

30. Chi phí taøi chính (Maõ soá 22)

- Laõi tieàn vay 202.160.597 749.423.158 202.160.597 749.423.158

- Loã do baùn chöùng khoaùn - - - -

- Döï phoøng giaûm giaù caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn 3.999.510.864 - 3.999.510.864 -

- Loã cheânh leäch tyû giaù trong thanh toaùn - - - -

- Loã cheânh leäch tyû giaù chöa thöïc hieän 63.756.000 37.989.000 63.756.000 37.989.000

Coäng 4.265.427.461 787.412.158 4.265.427.461 787.412.158

31. Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh (Maõ soá 51)

- Chi phí thueá TNDN hieän haønh 1.734.473.100 1.912.613.232 1.734.473.100 1.912.613.232

Coäng 1.734.473.100 1.912.613.232 1.734.473.100 1.912.613.232

Chæ tieâuQuyù I




33. Chi phí saûn xuaát, kinh doanh theo yeáu toá

- Chi phí nguyeân lieäu, vaät lieäu 590.717.749 363.337.202 590.717.749 363.337.202

- Chi phí nhaân coâng 9.304.285.641 7.091.014.343 9.304.285.641 7.091.014.343

- Chi phí khaáu hao taøi saûn coá ñònh 139.554.702 106.661.292 139.554.702 106.661.292

- Chi phí dòch vuï mua ngoaøi 1.623.396.546 1.362.870.656 1.623.396.546 1.362.870.656

- Chi phí döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi - - - -

- Chi phí phaân boå LTTM - -

- Chi phí khaùc baèng tieàn 2.755.467.395 2.180.603.224 2.755.467.395 2.180.603.224

Coäng 14.413.422.033 11.104.486.717 14.413.422.033 11.104.486.717

VIII. NHÖÕNG THOÂNG TIN KHAÙC

1- Nhöõng khoaûn nôï tieàm taøng, khoaûn cam keát vaø nhöõng thoâng tin taøi chính khaùc:

1- Nhöõng khoaûn nôï tieàm taøng, khoaûn cam keát vaø nhöõng thoâng tin taøi chính khaùc: khoâng coù

2- Nhöõng söï kieän phaùt sinh sau ngaøy keát thuùc kyø keá toaùn naêm: khoâng coù

Chæ tieâuQuyù I


VII. THOÂNG TIN BOÅ SUNG CHO CAÙC KHOAÛN MUÏC TRÌNH BAØY TRONG BAÙO CAÙO LÖU CHUYEÅN TIEÀN TEÄ : Khoâng coù


3- Thoâng tin veà caùc beân lieân quan:

Beân lieân quan Moái quan heäPhaùt sinh töø ñaàu naêm ñeán cuoái kyø

Soá dö cuoái kyø

Coâng ty TNHH Beán Thaønh Sun Ny Coâng ty con DT cho thueâ maët baèng 625.092.620

Lôïi nhuaän ñöôïc chia 2.520.000.000

Nhaän tieàn coïc thueâ maët baèng 11.340.659.340

Cty TNHH TMDVTH Beán Thaønh Savico Coâng ty lieân keát DT cho thueâ maët baèng 248.016.000

Lôïi nhuaän ñöôïc chia -

Nhaän tieàn coïc thueâ maët baèng 104.892.000

Doanh thu nhaän tröôùc -

Phaûi thu coå töùc -

Toång Coâng ty Beán Thaønh Coå ñoâng Phaûi thu ngaén haïn khaùc 26.000.000.000

Ngöôøi laäp bieåu

NGUYEÃN KHAÉC CÖÔØNG ÑOÃ HUØNG KIEÄT

Ngaøy 18 thaùng 4 naêm 2011

Toång Giaùm ñoác

PHAÏM HOAØNG NAM

Tính chaát giao dòch

Keá toaùn tröôûng


Documents

BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN Quyù I - Naêm 2011 · 2020. 2. 10. · Maãu soá B01 - DN BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN Quyù I - Naêm 2011 Ñôn vò tính : ñoàng A2345 A