Upload
others
View
4
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
T~P DOAN XANG DA.U VItT NAM
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam
Bao cao tai chfnh rieng da duqc kiSm toan
cho nam kSt thuc
ngay 31 thang 12 nam 2019
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vift Nam Thong tin v~ Cong ty
Cac van ban thanh l~p
H(H d6ng Quan trj
Ban T6ng Giam d6c
Ban Ki~m soat
Tr1,1 SO' dang ky
Cong ty ki~m toan
QuySt djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu tu6'ng Chfnh phu vb vi~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam.
QuySt djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu tu6'ng Chfnh phu vb vi~c phe duy~t phuong an c6 phfrn h6a va ca du l?i T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam.
Gi§.y cht'.mg nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 do So· KS ho?ch va Dfru tu Thanh ph6 Ha Nc)i dp lfrn dfru ngay 5 thang 5 nam 1995. Gi§.y cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh da duqc dibu chinh nhibu lfrn va lfrn dibu chinh gfrn day nh§.t la ngay 3 thang 5 nam 2018.
Ong Ph?m Van Thanh Ong NguySn Thanh Son Ong Ph?m Dt'.rc Thilng Ong Trfrn Ng9c Nam Ong Le Van Hu6'ng Ong NguySn Anh Dung Ong Y oshihiro Sato
Ong Ph?m Dt'.rc Thilng Ong Luu Van TuySn Ong Trfrn Ng9c Nam Ong NguySn Quang Dung Ong NguySn Van S1,r Ong Dao Nam Hai Ong NguySn Thanh Son Ong NguySn Xuan Hung
Ong Dinh ViSt TiSn Ong NguySn Vinh Thanh Ong T6ng Van Hai Ba Ph?m Thi Dung Ba Hoang Mai Ninh
S6 1, Kham Thien, Qu~n D6ng Da Ha Nc)i , Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
Chu tjch Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien
T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c
Tmo·ng ban KiSm soat vien KiSm soat vien KiSm soat vien KiSm soat vien
Cong ty mt; - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c
Ban T6ng Giam a6c Cong ty m~ - T~p aoan Xang d~u Vi?t Nam ("Cong ty mf') trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh rieng afnh kem cua Cong ty m~ cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019.
Ban T6ng Giam a6c Cong ty m~ chiu trach nhi?m l~p va trinh bay bao cao tai chfnh rieng theo cac Chuin m1,rc KS toan Vi?t Nam, ChS 09 KS toan Doanh nghi?p Vi?t Nam va cac guy ainh phap ly c6 lien quan aSn vi?c l~p va trtnh bay bao cao tai chfnh. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam a6c Cong ty m~:
(a) bao cao tai chfnh rieng OUQ'C trinh bay tu- trang 5 aSn trang 53 aa phan anh trung th,,rc va hqp ly ttnh htnh tai chinh tru6c hQp nh~t cua Cong ty m~ t?i ngay 31 thang 12 nam 2019, kSt qua ho?t a9ng kinh doanh va luu chuySn ti~n t? tru6c hqp nh~t cua Cong ty m~ trong nam kSt thuc cung ngay, phu hQp v6i cac Chuin m1,rc KS toan Vi?t Nam, ChS 09 KS toan Doanh nghi?p Vi?t Nam va cac guy ajnh phap ly c6 lien quan aSn vi?c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh; va
(b) t?i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gt aS Ban T6ng Giam a6c Cong ty m~ cho fling Cong ty m~ se khong th@ thanh toan cac khoan nq phai tra khi aSn h?n .
Ha N9i, ngay 6 thang 4 nam 2020
2
(
,Cl
l
KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn
BAO cAo KIEM TOAN D(>C L~P
Kfnh gll'i: Cac Cb dong H(>i d6ng Quan trj va Ban T6ng Giam d6c Cong ty m~ - T~p doan Xang dclu Vi~t Nam
Chung toi da kiem toan baa cao tai chfnh rieng dfnh kem cua Cong ty mt;! - T$p doan Xang dau Vi$t Nam ("Cong ty mt;!"), baa gom bang can doi ke toan rieng tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, baa cao ket qua hoc;1t dong kinh doanh rieng va baa cao IU'u chuyen tien t$ rieng lien quan cha nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty mt;! phe duy$t phat hanh ngay 6 thang 4 nam 2020, dU'Q'C tr1nh bay tu trang 5 den trang 53.
Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c
Ban Tong Giam doc Cong ty mt;! chju trach nhi$m 1$p va tr1nh bay trung thl,l'c va hQ'p ly baa cao tai chfnh nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che dQ Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va tr1nh bay baa cao tai chfnh, va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bQ ma Ban Tong Giam doc xac djnh la can thiet de dam baa vi$c 1$p baa cao tai chfnh rieng khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ray kien ve baa cao tai chfnh rieng nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'c va cac quy djnh ve dc;10 dU'c nghe nghi$p va 1$p ke hoc;1ch va thl,l'c hi$n cuqc kiem toan de dc;1t dU'Q'C Sl,I' dam baa hQ'p ly ve vi$c li$u baa cao tai chfnh rieng c6 con sai s6t trong yeu hay khong.
Cong vi$c kiem toan baa gom vi$c thl,l'c hi$n cac thu tt,Jc nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong baa cao tai chfnh rieng . Cac thu tt,Jc dU'Q'C ll,l'a chon dl,l'a tren xet doan cua kiem toan vien , baa gom danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong baa cao tai chfnh rieng do gian 1$n ho$c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat nqi bQ cua Cong ty mt;! lien quan t&i vi$c 1$p va tr1nh bay baa cao tai chfnh trung thl,l'c va hQ'p ly nham thiet ke cac thu tt,Jc kiem toan phu hQ'p v&i t1nh h1nh thl,l'c te, tuy nhien khong nham mt,Jc dfch dU'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat nQi bQ cua Cong ty m~. Cong vi$c kiem toan cOng baa gom vi$c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dt,Jng va tfnh hQ'p ly cua cac U'&c tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc Cong ty m~, cOng nhU' danh gia vi$c tr1nh bay tong the baa cao tai chfnh rieng.
Chung toi tin rang cac bang chll'ng kiem toan ma chung to i thu dU'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' s& cha y kien kiem toan cua chung toi.
KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member fi rm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
3
N HI
Y ki~n cua ki~m toan vien
Theo y kien cua chung toi, baa cao tai chfnh rieng da phan anh trung thl,l'c va hqp ly, tren cac khfa c,,mh trong yeu, tlnh hlnh tai chfnh trU'&c hQ'p nhat cua Cong ty m~ - T$p doan Xang dau Vi$t Nam tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, ket qua hoc;1t dqng kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ trU'&c hQ'p nhat trong nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che dQ Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay baa cao tai chfnh .
Vein d~ c~n nh.in m~nh - s6 li~u so sanh
NhU' dU'Q'C trlnh bay tc;1i Thuyet minh 36 cua baa cao tai chfnh rieng , so li$u so sanh tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2019 va cha nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 da dU'Q'C dieu chTnh lc;1i theo ket qua kiem toan cua Kiem toan Nha nU'&c dU'Q'C cong bo trong Bao cao kiem toan baa cao tai chfnh , cac hoc;1t dqng lien quan den quan ly, su dt,mg van va tai san Nha nU'&c nam 2018 cua Cong ty m~ - T$p doan Xang dau Vi$t Nam ngay 19 thang 6 nam 2019. Y kien kiem toan cua chung toi khong bi ngoc;1i tn) do anh hU'&ng cua van de nay.
Cong ty TNHH KPMG V"
ltl'l'!;;;i::t=:g:f'l'-r< i m Giay chung nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0557-2018-007-1 Ph6 Tong Giam 66c
Ha Nqi , ngay 6 thang 4 nam 2020
Phan My Linh Giay chung nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 3064-2019-007-1
4
I
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2019
M~uB 01-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ci1a B(J Tai chfnh)
Ma Thuy~t 31/12/2019 1/1/2019 s6 minh VND VND
Da di~u chinh l~i
TAISA.N
Tai san ngiin h~n 100 28.014.188.959.005 24.348.950.207 .360 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 110 4 7.187.361.116.526 6.679 .896.073. 798 TiSn 111 2.967 .361.116.526 2.762.896.073.798 Cac khoan tu'O'ng duong tiSn 112 4.220.000.000.000 3.917 .000.000.000
Dfiu tu tai chinh ngiin h~n 120 4.065.000.000.000 3.748.000.000.000 Diu tu n~m gifr dSn ngay dao h:;m 123 5 4.065 .000.000.000 3.748.000.000.000
Cac khoan phai thu ngiin h~n 130 6.263. 788.554.034 5.302.040.386.822 Phai thu ng~n h?n cua khach hang 131 6 5.049.474.458 .230 4.857 .167 .152.246 Tra tm&c cho ngucri ban ng~n h?n 132 20.735 .341.218 19.586.325.216 Phai thu ng~n h?n khac 136 7 l .193.578.754.586 425.286.909.360
Hang tBn kho 140 8 8.964.830.014.892 7.186.390.850.583 Hang t6n kho 141 9.020.486.274.083 7.744.366.042.273 D1,r phong giam gia hang t6n kho 149 (55.656.259.191) (557 .975 .191.690)
Tai san ngiin h~n khac 150 1.533.209.273.553 1.432.622.896.157 Chi phf tra tm&c ng~n h?n 151 12(a) 104.260.051 .873 131.030.614.566 ThuS gia trj gia tang du9·c kh~u trfr 152 216.312.894.740 126.002.778.292 ThuS va cac khoan phai thu Nha nu&c 153 15 1.212.636.326.940 1.175.589.503.299
Cac thuydt minh a{nh kem la b9 ph(m h(J'p thanh cua baa cao tai ch{nh rieng nay
5
Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
MiiuB 01-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
Ma Thuy~t 31/12/2019 1/1/2019 s6 minh VND VND
Da di~u chinh l~i
Tai siin dai h~n 200 12.625.455.395.478 11.897 .291.161. 713
(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)
Cac khoiin phiii thu dai h~n 210 204.885.000 204.885.000 Phai thu dai h?n khac 216 204.885.000 204.885.000
Tai siin c6 dinh 220 333.469.719.597 369 .932.609 .495 Tai san c6 ainh hfru hinh 221 9 88.580.770.292 123.947.786.445
Nguyen gia 222 346.689.421.353 344.959. 137.577 Gia trf hao man liiy ki 223 (258.108.651.061) (221.011.351.132)
Tai san c6 ajnh vo hinh 227 10 244.888.949 .305 245.984.823.050 Nguyen gia 228 553.280.137.900 542.984.122.900 Gia trf hao man luy ki 229 ( 308.391. 188.595) (296.999.299.850)
Tai san d& dang dai h~n 240 1.839.136.959 7.106.266.161 Chi phf xay d1,mg ca ban dcl' dang 242 1.839 .136.959 7 .106.266.161
D~u hr tai chinh dai h~n 250 12.07 6.460.946.67 6 11.287.231.889.800 D~u tu vao cong ty con 251 ll(a) 9.450.358.700.020 9.450.358.700.020 D~u tu vao cac cong ty lien doanh, lien kSt 252 11 (b) 1.771 .112.798.525 1.773.694.898.525 D~u tu g6p v6n vao don vi khac 253 1 l(c) 108.494.852.200 105.912.752.200 D1,r phong a~u tu tai chfnh dai h?n 254 ll(d) (53.505.404.069) (42.734.460.945) D~u tu n~m gifr aSn ngay aao h?n 255 5 800.000.000.000
Tai san dai h~n khac 260 213.480. 707 .246 232.815.511.257 Chi phf tra tru6'c dai h?n 261 12(b) 213.480.707.246 232.815.511.257
TONG C<)NG TA.I SA.N 270 40.639.644.354.483 36.246.241.369 .073
(270 = 100 + 200)
Cac thuyit minh afnh kem la b{j ph4n h(Yp thanh cua bao cao tai chfnh rieng nay
6
' .,
Cong ty mi; - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
MfiuB 01-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
Ma Thuy~t 31/12/2019 1/1/2019 so minh VND VND
Da di~u chinh l~i
NGUONVON
NQ PHAI TRA (300 = 310) 300 20.273.015.730.165 17.955.181.409.162
N(! ng:in h~n 310 20.273.015. 730.165 17.955.181.409.162 Phai tra ngm'l'i ban ng~n h?n 311 13 9.601.284.139.767 8.460.841 .651 .693 Ngm::ri mua tra tiSn tm6c ng~n h?n 312 14 206.1 91.139.028 36.119.774.788 ThuS va cac khoan phai 119p Nha nu6c 313 15 41.142.122.184 37.045.666.688 Phai tra ngm'l'i lao d9ng 314 24.199.887.826 22.310.130.838 Chi phf phai tra ng~n h?n 315 23.517.445.694 61.589.751.252 Phai tra ng~n h?n khac 319 16 247.553 .890.161 237 .237.924.901 Vay ng~n h?n 320 17 8.671 .847.401.759 7.137.442.750.576 Quy khen thucrng, phuc IQi 322 23.780.147.791 32.072.414.202 Quy b1nh 6n gia xang d&u 323 18 l .433.499.555.955 1.930.521.344.224
VON CHU SO HUlJ (400 = 410) 400 20.366.628.624.318 18.291.059.959.911
V6n chii s& hfru 410 19 20.366.628.624.318 18.291.059.959.911 V6n c6 ph&n 411 20 12.938.780.810.000 12.938.780.810.000
CJ phdu ph6 thong c6 quydn bii u quyit 411a 12.938. 780. 810.000 12.938.780. 810.000
Th?ng du v6n c6 ph&n 41 2 3.925 .554.119.365 2.246.997 .553 .623 C6 phiSu quy 415 20 ( 1.030.648.460.000) (l .350.648.460.000) Quy d&u tu phat triSn 418 22 56.981.179.159 56.981.179.159 Quy khac thu9c v6n chu sa hii"u 420 22 1.252.002.338.768 1.252.002.338.768 Lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i 421 3.223 .958 .637 .026 3.146.946.538.361
LNST chua phan ph6i tMn cu6i nam tru6'c 421a 85.226.380.144
LNST chua phan ph6i nam nay 421b 3.138.732.256. 882 3.146.946.538. 361
TONG C<)NG NGUON VON 440 40.639 .644.354.483 36.246.241.369 .073
( 440 = 300 + 400)
Ngay 6 thang 4 nam 2020
Ngucri l~p :
NgoMy Nhung Ki toan
Hoang Chi Mai Truong phong Ki toan
Ph?m Dfrc Th~ng T6ng Giam a6c
Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph(jn lu;p thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay
7
Cong ty m': - T~p doan Xang d§u Vitt Nam Bao cao k~t qua hol;lt di)ng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Doanh tho ban hang va cung dp djch v1.1 Gia van hang ban va cung dp djch v1.1
LQ'i nhu~n g(>p (20 = 01 - 11)
Doanh thu ho1;1t di;mg tai chfnh Chi phf tai chfnh
Trang il6: Chi phi lai vay Chi phf ban hang va quan Iy doanh nghi~p
LQ'i nhu~n thu~n tir hol;lt d(>ng .kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 25)
Thu nh~p khac Chi phf khac
K~t qua tir hol;lt d(>ng khac (40=31-32)
L9i nhu~n k~ toan tnr6'c tho~ (50 = 30 + 40)
Chi phi tho~ TNDN hi~n hanh
Chi phi tho~ TNDN hoan ll;li
LQ'i nhu~n sau tho~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52)
Ngm'Yi l~p:
~L-Ngo My Nhung
Ki toan
Ma Thuy~t s6 minh
01
11
20
21 22 23
25
30
31 32
40
50
51
52
60
24
25
26 27
28
29 30
32
32
Mftu B 02-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014flT-BTC
ngay 22/ 12/2014 cua B9 Tai chfnh )
2019 VND
127 .815.852.098.622
125.007.851.989.402
2.808.000.109.220
2.849 .974.606.506 356.070.606.006 198.467.177.969
l .956.351 .676.527
3.345.552.433.193
54.276.306.093 31.547.775.983
22.728.530.110
3.368.280.963.303
229.548.706.421
3.138. 732.256.882
2018 VND
Da di~u chinh ll;li
134.041.224. 722.406
131.063.297 .852.542
2.977 .926.869 .864
2.812.673.744.720 670.604.782.374 282.114.807.047
1.908.582.284.325
3.211.413.547.885
300.504.087 .189 47.471 .170.799
253.032.916.390
3.464.446.464.275
292.001.115.537
25.498.810.377
3.146.946.538.361
Hoang Chi Mai Truon g phong Ki toan
Ph1;1m Dt'.rc Thilng T6ng Giam a6c
Cac thuyit minh ilinh kem la b9 ph(jn h(Jp thanh cua bao cao tai chinh rieng nay
8
Cong ty m~ -T~p doan Xang din Vi~t Nam Bao cao hru chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phuong phap gian ti~p)
Ma so
M~u B 03-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(j Tai chfnh)
2019 VND
2018 VND
Da di~u chinh l~i
LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG KINH DOANH
LQ'i nhu~n k~ toan tnr6'c thu~ 01 3.368.280.963.303 3.464.446.464.27 5 Di~u chinh cho cac khoan
Khgu hao va phan b6 02 48.489 .188.674 71.435.978.713 Cac khoan dt/ phong 03 (491.547 .989.375) 441.954.242.255 L6/(lai) chenh !~ch ty gia h6i doai do danh gia l;;ii cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo;;ii t~ 04 9.505.823.448 (9.611.437.111) Lai ttr ho;;it dong d§.u tu 05 (2.678.584.017 .360) (2.588.472.401.428) Chi phf lai vay 06 198.467 .177 .969 282.114.807 .047 Cac khoan diSu chinh khac (BiSn dong Quy b'inh 611 gia xang d§.u - ThuySt minh 18) 07 (501.374.908.564) (l .121.563 .656.502)
LQ'i nhu~n tir ho~t d{>ng kinh doanh tnr6'c 08 (46.763.761.905) 540.303.997.249
nhfrng thay d6i v6n lu-u d{>ng
BiSn dong cac khoan phai thu 09 (737 .048.467.864) 1.977 .222.856.419 BiSn d<';mg hang t6n kho 10 (l.276.120.231.810) 2.462.479.394.416 BiSn dong cac khoan phai tra va nq phai tra khac 11 l .292.008 .074.496 (2.804.894.697 .713) BiSn dong chi phf tra tru6c 12 46.105 .366.704 (26 .224.825.606)
(721.819.020.379) 2.148.886.724.765
TiSn Iai vay da tra 14 ( 199 .149.012.592) (272.050.015.220) ThuS thu nh~p doanh nghi~p da nop 15 (237 .132.450.763) (314.517.698.576) TiSn thu khac ttr ho;;it dong kinh doanh 16 4.353 .120.295 12.004.405.847 TiSn chi khac cho ho;;it dong kinh doanh 17 (19.271.651.755) (24.225 .084.886)
Ltru chuy~n ti~n thufin tir 20 (1.173.019.015.194) 1.550.098.331.930
ho~t d{>ng kinh doanh
Cac thuyit minh tf{nh kem la b<} ph(m h()'p thanh cua bao ca.a tai ch{nh rieng nay 9
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao hru chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phrrong phap gian ti~p - ti~p theo)
Ma so
LUU CHUYEN TIEN TU HO,;_ T DQNG DAU TU
TiSn chi mua s~m tai san c6 djnh va tai san dai h1;Ln khac TiSn thu ttr thanh ly tai san c6 djnh va tai san dai h1;Ln khac TiSn chi cho vay, mua cac cong q.1 nq cua cac dun vj khac TiSn thu h6i cho vay TiSn thu h6i d§.u tu g6p v6n vao cac don vi khac TiSn thu lai cho vay, lai tiSn gu·i , c6 tt'.rc va I9·i nhu?n du9·c chia
Luu chuy~n ti~n thufin tir ho~t dqng dfiu tu
21
22
23 24 26
27
30
LUU CHUYEN TIEN TU HO,;.T D<)NG TAI CHINH
TiSn thu ttr chuySn nhu9ng c6 phi~u guy 31 TiSn thu tu di vay 33 TiSn tra nq g6c vay 34 Ti Sn tra c6 tfrc 36
Luu chuy~n ti~n thufin tir 40
ho:;it d(>ng tai chinh
Luu chuy~n ti~n thufin trong nam 50
(50 = 20 + 30 + 40)
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n dfiu nam 60
.Anh hm:mg cua thay d6i ty gia h6i doai 61
quy d6i ngo:;ii t~
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 70
cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 4)
Ngm':ri l?p:
M~uB 03-DN (Ban hanh theo Th ong tu· s6 200/2014/TI-BTC
ngay 22/ 12/2014 ciia B8 Tai chfnh )
2019 VND
(24.745.776.474)
(13.135 .000.000.000) 12.018.000.000.000
4.124.550.000
2.319.182.197.366
1.181.560.970.892
1.998.556.565 .742 48.426.105.064.126
( 46.881 .380.883 .678) (3.044.051 .675.068)
499.229.071.122
507. 771.026.820
6.679 .896.073. 798
(305.984.092)
7 .187 .361.116.526
2018 VND
(58 .642.411.362)
49.199.603
(6.817 .000.000.000) 4.347.319.756.941
266.407.728.000
1.755.840.691.176
(506.025.035.642)
61.110.219.775 .379 (62.738 .871.819.687)
(3 .473 .695 .814.154)
( 5.102.347 .858.462)
( 4.058.27 4.562.17 4)
10.738.819.837.128
(649.201.156)
6.679 .896.073. 798
NgoMyNhung Ki toan
Hoang Chi Mai Truong phong Ki toan
Ph1;Lm Dfrc Th~ng T6ng Giam i16c
Cac thuyit minh ilfnh kem la b9 ph{Jn h9'p thanh cua bao ca.a tai chfnh rieng nay 10
Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(; Tai chfnh)
Cac thuySt minh nay la bo pMn h9·p thanh va dn du'Q'C d9c d6ng thcJ'i v6'i bao cao tai chfnh rieng dfnh kem.
1. Don vi bao cao
(a) Hinh thuc s6' hiiu v6n
T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam ("Cong ty m~"), tm6'c day la T6ng Cong ty Xang d§.u Vi~t Nam, la doanh nghi~p Nha nu6'c ho;;tt dong trong lTnh v1,rc kinh doanh xang d§.u va du9·c Thu tu6'ng Chfnh phu thanh l?p theo QuySt djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T?p doan du9·c Thu tu6'ng Chfnh phu quySt djnh xSp h;;tng d~c bi~t t;;ti QuySt djnh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nhim tang cm::rng tfch t1,1, t?p trung, chuyen mon h6a va h9·p tac san xuk kinh doanh dS th1,rc hi~n nhi~m v1,1 Nha nu6'c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac dun vi thanh vien va toan T?p doan dap t'.rng yeu du phat triSn cua n~n kinh tS. Cho mµc dfch trinh bay bao cao tai chfnh rieng nay, Cong ty m~ va cac cong ty con se duvc g9i chung la T?p doan .
Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 v~ vi~c phe duy~t phuung an c6 phfin h6a va cu du l;;ti T6ng Cong ty Xang d§.u Vi~t Nam va Gifiy cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 2011, T6ng Cong ty Xang d§.u Vi~t Nam chfnh tht'.rc trcnhanh cong ty c6 phfin tfr ngay 1 thang 12 nam 2011 v6'i ten g9i la T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam. Cong ty m~ kS thfra cac quy~n va nghTa vµ cua T6ng Cong ty Xang d§.u Vi~t Nam theo cac quy dinh cua phap lu?t.
(b) Hoi;tt d(>ng chinh
Cac ho;;tt dong chfnh cua Cong ty m~ - T?p doan Xang d§.u Vi~t Nam bao g6m xufit nh?p kh~u va kinh doanh xang dfiu , cac san ph~m h6a dfiu, V?t tu, thiSt bi ph1,1c v1,1 nganh xang dfiu; xay d1,1·ng cac chiSn luqc, kS ho;;tch phat triSn nganh xang d§.u cho toan T?p doan; va quan ly ph§.n v6n g6p cua T?p doan t;;ti cac doanh nghi~p khac.
(c) Chu ky san xu§t kinh doanh thong thll'ong
Chu ky san xufit kinh doanh thong thm':rng cua Cong ty m~ nim trong ph;;tm vi 12 thang.
(d) C§u true T~p doan
Cu du cua T?p doan g6m c6 Cong ty m~ va cac cong ty thanh vien. T;;ti ngay 31 thang 12 nam 2019 va ngay 1 thang 1 nam 2019, Cong ty m~ c6 51 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang d§.u do T?p doan s6' hfru 100% v6n thuoc Kh6i Xang d§.u tr1,1·c thuoc va 8 cong ty con khac duvc li~t ke t;;ti ThuySt minh 1 l(a) va 6 cong ty lien doanh, lien kSt (1/1/2019: 7 cong ty lien doanh, lien kSt) du9·c li~t ke t;;ti ThuySt minh ll(b) .
T;;ti ngay 31 thang 12 nam 2019, Cong ty m~ c6 224 nhan vien (1/1 /2019: 220 nhan vien) .
11
Cong ty m1: - Tjp doan Xang d§u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
2. CO' s& lip bao cao tai chinh
(a) Tuyen b6 v~ tuan thu
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/201417T-BTC
ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)
Bao cao tai chfnh rieng nay du9·c l~p theo cac Chuan m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap Iy c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.
Cong ty my cfing l~p va phat hanh rieng re bao cao tai chfnh h9·p nhk DS c6 thong tin d~y du vS tinh hinh tai chfnh, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ hgp nhfrt cua Cong ty my, bao cao tai chfnh rieng nay dn dugc d9c cung v6i bao cao tai chfnh hgp nhfrt cua Cong ty m~.
(b) CO' SO' do hrong
Bao cao tai chfnh rieng, trir bao cao lu·u chuySn tiSn t~ rieng, du9·c l~p tren ca SO" d6n tfch theo nguyen tiic gia g6c . Bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng du9·c l~p theo phuong phap gian tiSp.
(c) Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua Cong ty my la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.
(d) DO'll vj ti~n t? k~ toan
DO'n vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty m~ la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung la don vi tiSn t~ du9·c Slf d1,mg cho m1,1c dfch l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.
3. Tom t~t nhii'Ilg chinh sach k~ toan chu y~u
Sau day la nhG'ng chfnh sach kS toan chu ySu duvc Cong ty m~ ap d1,1ng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh rieng nay.
(a) Cac giao djch bing ngo~i t?
Cac giao dich b~ng cac dO'n vi tiSn khac VND trong nam dugc guy d6i sang VND theo ty gia xfrp xi v6i ty gia th1,1·c tS t~i ngay giao dich .
Cac khoan m1,1c tai san va n9· phai tra c6 g6c b~ng dO'n vi tiSn t~ khac VND duvc guy d6i sang VND theo ty gia h6i doai cua ngay kSt thuc ky kS toan nam. Ty gia h6i doai khi danh gia l~i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam dugc xac dinh nhu sau:
• D6i v6i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ la tai san (tiSn mi[lt, tiSn gu·i ngan hang va cac khoan phai thu): dung ty gia mua ngo~i t~ cua Ngan hang Thuung m~i C6 ph~n Ngo~i thuung Vi~t Nam cong b6 t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam.
• D6i v6i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ la n9· phai tra (cac khoan phai tra va vay) : dung ty gia ban ngo~i t~ cua Ngan hang Thuung m~i C6 ph~n Ngo~i thuong Vi~t Nam cong b6 t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam.
Tfrt ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh rieng.
12
ii 1
Cong ty m'P - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(b) Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
MfiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B8 Tai chfnh)
TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gt'.ri ngan hang khong ky h,;m. Cac khoan tu'O'ng du'O'ng tiSn la cac khoan dfru tu ngiin h~n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 thS dS dang chuySn d6i thanh m('>t luqng tiSn xac djnh, khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri va duvc st'.r di,mg cho m1,1c dfch dap i'.mg cac cam kSt chi tiSn ngiin h~n hon la cho m1,1c dfch dfru tu hay la cac m1,1c dfch khac.
(c) Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duvc phan anh theo gia g6c trfr di d1,1· phong phai thu kh6 doi .
D1,1· phong phai thu kh6 doi duqc trfch l~p cho nhfi'ng khoan phai thu da qua h~n thanh toan tfr sau thang tr6' Jen, ho~c cac khoan phai thu ma ngucri nq kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuong w.
( d) Hang t6n kho
Hang t6n kho du9·c phan anh theo gia th§p hon giil'a gia g6c va gia tri thufrn c6 thS thvc hi~n du9·c. Gia g6c duvc tfnh theo phu'O'ng phap nh~p trn6'c, xu§t trn6'c va bao g6m t§t ca cac chi phf phat sinh dS c6 duqc hang t6n kho rJ dia diSm va tn;mg thai hi~n t~i. Gia trj thufrn c6 thS th1,1·c hi~n duqc u6'c tfnh d1,1·a vao gia ban cua hang t6n kho tn'.r di cac khoan chi phf u6'c tfnh dS hoan thanh san phim va cac chi phf ban hang tr1,1·c tiSp.
Cong ty my ap d1,1ng phu'O'ng phap ke khai thucmg xuyen dS h~ch toan hang t6n kho.
Theo QuySt dinh s6 505/XD-QD-TGD ngay 21 thang 9 nam 2012 va QuySt djnh s6 568/PLX-QDTGD ngay 22 thang 12 nam 2014 cua T~p doan Xang dfru Vi~t Nam vS Co chS kjnh doanh xang dfru , tfr ngay I thang 11 nam 2012 toan b<) hang t6n kho la xang dfru niim gifi' bcri cac cong ty xang dfru thanh vien thu<)c Kh6i xang dfru tr1,1·c thu<)c dSu thu(k s6' hfi'u cua Cong ty my.
Cong ty my trfch l~p dv phong giam gia d6i v6'i hang t6n kho 16i thcri, hong, kem phim ch§t va trong trncmg h9·p gia g6c cua hang t6n kho cao hon gia tri thufrn c6 thS th1,1·c hi~n du9·c t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam.
13
Cong ty m~ - Tip doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(e) Tai san cB djnh hiiu h'inh
(i) Nguyen gid
MiuB09 - DN (Ban hanh Theo Thong tu· s6 200/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
Tai san c6 djnh huu hinh du9·c thS hi~n theo nguyen gia trfr di gia trj hao mon lily kS. Nguyen gia tai san c6 djnh hu-u hinh bao gbm gia mua, thuS nh~p kh~u, cac lo?i thuS mua hang khong hoan l?i va chi phf lien quan tn,rc tiSp dS dua tai san dSn vj trf va tr?ng thai ho?t dl';mg cho m\JC dfch sLr di,mg da dv kiSn.
Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 djnh hu-u hinh da dua vao ho?t dl';mg nhu chi phf sLra chu-a, bao duci'ng va d?i tu dU9'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d(mg kinh doanh rieng trong nam ma chi phf phat sinh. Trang cac trucmg h9·p c6 thS ch(rng rninh m9t each r6 rang r~ng cac khoan chi phf nay lam tang 19'i fch kinh tS trong tuang lai di,r tfnh thu du9·c tll' vi~c sLr d1,Jng tai san c6 djnh hu-u hinh vu9t tren m(rc ho?t d9ng tieu chdn theo nhu danh gia ban d~u, thi cac chi phf nay du9·c v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh huu hinh.
(ii) Khflll hao
Tai san c6 djnh hu·u hinh du9·c kh&u hao theo phuung phap ducmg thing d1,J·a tren th6i gian huu d1,Jng u6-c tfnh phu h9p v6-i Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua BQ Tai chfnh vS vi~c Hu6-ng d§n chS d9 quan ly, sLr d1,Jng va trfch kh&u hao tai san c6 djnh. Thcri gian hu-u d1,Jng u6-c tfnh nhu sau:
• Nha CIJ'a, v~t kiSn true • May m6c, thiSt bi • Phuung ti~n v~n chuySn • ThiSt bi, dt,mg C\J quan ly • Tai san c6 djnh khac
(f) Tai san cB djnh vo hinh
10-35 nam 4 - 8 nam 6 - 8 nam 3-5 nam
5 nam
Tai san c6 dinh vo hinh gbm quySn sLr d1,Jng d&t, ph~n mSm may tfnh, ban quySn ph~n mSm va cac tai san c6 djnh VO hinh khac.
(i) Quyin sir d1;1ng aat QuySn sLr d1,Jng d&t la toan bQ cac chi phf th1,J·c tS phat sinh dS c6 du9'c quySn sLr di,mg d&t bao gbm ca chi phf dSn bu giai ph6ng, va san l&p m~t b~ng.
QuySn SU' d1,Jng d&t gbm c6:
• QuySn sLr di,mg d&t du9'c Nha nu6-c giao c6 thu tiSn SU' dl,lng d&t;
• QuySn sLr d1,Jng d&t nh~n chuySn nhu9'ng h9'p phap; va
• QuySn SU' d1,Jng d&t thue tru6-c ngay c6 hi~u 11,J'C cua Lu~t D&t dai nam 2003 ma tiSn thue d&t da du9'c tra tru6-c cho thoi h?n dai han 5 nam va du9·c ca quan c6 th~m quySn dp gi&y ch(rng nh~n quySn SU' d1,Jng d&t.
QuySn sLr d1,Jng d&t du9·c thS hi~n theo nguyen gia trll' gia trj hao mon Iuy kS. QuySn sLr dl,lng d&t c6 thcl'i h?n duvc trfch khfru hao theo phuang phap duo·ng thing d1,J·a tren tho·i gian sLr d1,Jng dfrt. Cong ty m~ khong trfch kh&u hao d6i v6-i quySn SU' dl,lng d&t khong tho·i h?n.
14
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(ii) Ph.in mJm may tinh va ban quyJn ph.in mJm
Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chfnh)
Phl1n mSm may tfnh va ban quySn phl1n mSm bao g6m cac chi phf da chi ra tfnh dSn thcri diSm dua phl1n mSm va ban quySn vao st'.r dµng. Phl1n mSm may tfnh va ban quySn phfrn mSm du9·c khfru hao theo phuong phap ducmg thitng dµ·a tren thc:ri gian st'.r dµng u6-c tfnh ttr 3 dSn 10 nam.
(g) Chi phi xay dl!ng cO' ban drr dang
Chi phf xay d1,rng co- ban do· dang phan anh khoan chi phf xay dvng chua duvc hoan thanh . Cong ty m~ khong trfch khfru hao cho chi phf xay d1,rng co- ban do· dang trong giai do~n xay dµ·ng.
(h) Cac khoan d§u tu
(i) D.iu tu niim giii: ilin ngay dao h{l-n - ngiin h{l-n
Dfru tu nilm giu- dSn ngay dao h~n - ngiln h~n la cac khoan dfru tu ma Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty m~ d1,r djnh va c6 kha nang nilm gia- dSn ngay dao h~n . Dl1u tu n~.m gia- dSn ngay dao h~n - ngiln h~n g6m tiSn gt'.ri ngan hang c6 ky h~n. Cac khoan dfru tu nay duqc ghi nh~n theo gia g6c trtr di dµ· phong giam gia dfru tu.
(ii) Dau tu vao cifog ty con, cong ty lien kit va il.iu tu g6p van vao cac ilon vj khac - dai h{l-n
Cho mµc dfch cua bao cao tai chfnh rieng nay, cac khoan dfru tu vao cong ty con, cong ty lien kSt va dfru tu g6p v6n vao dun vi khac duqc ghi nMn ban dfru theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trlrc tiSp. Sau ghi nMn ban dfru, cac khoan d§u tu nay du9·c xac djnh theo gia g6c trtr di dµ· phong giam gia cac khoan dfru tu.
Dau tu vao cong ty con
Cong ty con la cac cong ty chju SI)" kiSm soat cua Cong ty m~. QuySn kiSm soat cua Cong ty m~ d6i v6-i cong ty con duqc xac djnh khi Cong ty m~ nilm giu- tren 50% quySn biSu quySt o· cong ty con. Vi~c kiSm soat nay d~t duvc khi Cong ty m~ c6 kha nang chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d(mg cua cac cong ty nh~n dfru tu nhitm thu duqc lqi fch tfr ho~t dc)ng cua cac cong ty nay.
Dau tu vao cac cong ty lien kit
Cong ty lien kSt la cong ty ma Cong ty m~ c6 anh huo·ng dang kS nhung khong phai la cong ty con cua Cong ty m~. Anh huo·ng dang kS thS hi~n o· quySn tham gia vao vi~c dua ra cac quySt djnh vs chfnh sach tai chfnh va ho~t dc)ng cua ben nh~n dfru tu nhung khong c6 quySn kiSm soat ho~c d6ng kiSm soat cung nhu anh huo·ng dang kS dSn nhu-ng chfnh sach nay.
Trong s6 cac cong ty lien kSt cua Cong ty m~ c6 mc)t dun vj ho~t d(mg trong ITnh vµ·c bao hiSm la T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hiSm Petrolimex ("PJICO") va mc)t dun vj ho~t dc)ng trong ITnh vµ·c ngan hang la Ngan hang TMCP Xang dfru Petrolimex ("PG Bank"). Ban T6ng Giam d6c Cong ty m~ danh gia anh huo·ng cua cac guy djnh hi~n hanh vS ho~t dc)ng dfru tu g6p v6n vao ITnh vµ·c bao hiSm va ngan hang t~i Nghj djnh s6 91/2015/ND-CP ngay 13 thang 10 nam 2015 va Nghj djnh s6 32/2018/ND-CP ngay 8 thang 3 nam 2018 cua Chfnh phu vS Dfru tu v6n Nha nu6-c vao doanh nghi~p va Quan ly, St'.r dµng v6n, tai san t~i doanh nghi~p. Theo d6, Cong ty m~ da c6 kS ho~ch thoai v6n t~i cac cong ty lien kSt nay.
15
Cong ty mf - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Br} Tai chinh )
(iii) D[!' phimg tt&u ttr tai chinh dai h{ln
D\l' phong giam gia d&u tu du9·c l~p khi dun vi nh~n d&u tu phat sinh 16, ngo;;ii trfr tmong hqp khoan 16 d6 da niim trong d1,r kiSn cua Cong ty my khi quySt dinh d&u tu. D\l' phong giam gia d&u tu duqc hoan nh~p khi do·n vi nMn d&u tu sau d6 t;;io ra !9·i nhu~n dS bu trfr cho cac khoan 16 da duqc l~p d1,r phong tru6'c kia. Khoan d1,r phong chi du9·c hoan nh~p trong ph;;im vi sao cho khong vu9t qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia djnh khong c6 khoan d\J' phong nao da duqc ghi nh~n .
(i) Chi phi tra trmrc dai h~n
(i) L(J'i thi kinh doanh lien quan ttin cJ ph&n h6a
Lqi thS kinh doanh lien quan dSn c6 ph&n h6a cua T6ng Cong ty Xang d&u Vi?t Nam du9·c xac dinh va h;;ich toan theo Nghi dinh s6 59/2011/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chfnh phu vb chuySn d6i doanh nghi?p 100% v6n Nha nu6'c thanh cong ty c6 ph&n ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/2011/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B('> Tai chfnh hu6'ng d1n vb vi?c th1,rc hi?n Nghi djnh 59. Theo d6, gia tri !qi thS kinh doanh tfnh vao gia tri doanh nghi?p c6 ph&n hoa bao g6m gia tri thuung hi?u va tibm nang phat triSn doanh nghi?p. Gia tri thuo-ng hi?u duqc xac djnh tren cu sa cac chi phf th\]'c tS cho vi?c t;;io d1,rng va bao v? nhan hi?u, ten thuo-ng m;;ii trong qua trlnh ho;;it d('>ng cua doanh nghi?p tm6'c tho'i di Sm xac djnh gia trj doanh nghi?p. Tibm nang phat triSn doanh nghi?p duqc du9·c tfnh d\l'a tren Gia trj ph&n v6n nha nu6'c theo s6 sach kS toan t;;ii tho·i diSm djnh gia nhan v6'i chenh !?ch giu·a ty suftt !9·i nhu~n sau thuS tren v6n chu so· hil'u blnh quan 3 nam tm6'c tho·i diSm xac djnh gia trj doanh nghi?p va Lai suftt cua trai phiSu Chfnh phu c6 ky h;;in 5 nam do B('> Tai chfnh cong b6 t;;ii tho·i diSm g&n nhftt tho·i diSm xac djnh gia trj doanh nghi?p.
Lqi thS kinh doanh du9·c xac djnh trong qua trlnh djnh gia doanh nghi?p dS c6 ph&n h6a T6ng Cong ty Xang d&u Vi?t Nam trj gia 542.140.339.196 VND va duqc phan b6 vao bao cao kSt qua ho;;it d9ng kinh doanh rieng theo phuo-ng phap duo·ng thilng trong 10 nam kS tfr ngay 1 thang 1 nam 2012.
(ii) Chi phi thue viin phimg
Chi phf thue van phong duqc ghi nh~n ban d&u theo nguyen gia va phan b6 theo phuo-ng phap duo·ng thing trong thoi gian 42 thang.
(iii) Chi phi thue h{l tang may chu
Chi phf thue h;;i t&ng may chu du'Q'c ghi nh~n ban d&u theo nguyen gia va phan b6 theo phuo-ng phap duo·ng thing trong tho·i gian 60 thang.
(iv) Chi phi sun chfra viin phong
(j)
Chi phf sfra chil'a van phong duqc ghi nMn ban d&u theo nguyen gia va phan b6 theo phuong phap duo·ng thing trong tho·i gian 36 thang.
Cac khoan phai tra ngrroi ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra nguo·i ban va khoan phai tra khac duqc thS hi?n theo gia g6c.
16
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(k) Quy binh An gia xang d§u
Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
Quy blnh 6n gia xang d&u du9·c trfch l?p va sfr d\mg theo guy djnh t?i Thong tu lien tich s6 39/2014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 do lien B9 Cong Thuong va B() Tai chfnh ban hanh guy djnh vS "Phuong phap tfnh gia cu sc':r; co· chS hlnh thanh, guan ly, sfr dµng Quy blnh 6n gia va diSu hanh gia xang d&u theo guy dinh t?i Nghi djnh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 2014 cua Chfnh phu vS kinh doanh gia xang d&u" ("Thong tu 39") va Thong tu lien tich s6 90/2016/ TTLTBCT-BTC su·a d6i b6 sung m()t s6 diSu cua Thong tu 39. Theo d6:
• Quy blnh 6n gia xang d&u duqc trfch l?p b~ng m()t khoan tiSn cµ thJ, c6 djnh trong gia cu so· cua lu9ng xang d§u thµ·c tS tieu thµ va du9·c xac djnh la m()t khoan mµc chi phf trong cu du gia cu so (mt'.rc trfch can ct'.r theo guy djnh tfrng thcri ky cua B9 Tai chfnh) va duqc ghi nh?n vao Gia v6n hang ban trong ky d6i t'rng v6'i khoan n9· dai h?n;
• Quy blnh 6n gia xang d&u duqc sfr dµng theo cong van chi d?o cua B9 Tai chfnh ttrng tho·i ky. Vi~c sfr dµng Quy blnh 6n gia xang d&u dµ·a tren san Iuvng thµ·c tS tieu thµ nh.an mt'.rc su· dµng tren m()t 1ft xang d§u theo guy djnh cua B9 Tai chfnh. Khi sfr dµng Quy cho mµc dfch blnh 6n gia, ph&n sfr dµng duvc ghi giam Gia v6n hang ban trong nam; va
• Lai phat sinh du·O'ng ho~c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho ph§n sfr dµng vu9t Quy blnh 6n gia xang d&u) tren tai khoan tiSn gfri Quy blnh 6n gia xang d§u duqc ghi nh?n tang ho~c giam tuong t'rng tai khoan Quy blnh 6n gia xang d&u.
(I) V&n c6 ph§n
(i) CJ phiiu ph6 thong
C6 phiSu ph6 thong duqc ghi nh?n theo gia phat hanh tru· di chi phi phat sinh lien guan trµ·c tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu. Chi phf phat sinh lien guan trµ·c tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu , trfr di anh huo·ng thuS, du9·c ghi giam vao th~ng du v6n c6 ph&n.
(ii) Mua l{li cJ phiiu ph6 thong va tai phat hanh cJ phiiu quy
C6 phiSu ph6 thong da phat hanh khi Cong ty m~ mua l?i duvc phan lo?i la c6 phiSu guy trong ph&n v6n chu so· hfi'u. Gia tri cua c6 phiSu guy ghi giam v6n chu so· huu bao g6m gia mua l?i va cac chi phf lien guan trµ·c tiSp dSn vi~c mua c6 phiSu guy.
Khi c6 phiSu guy duqc ban ra (tai phat hanh c6 phiSu guy), gia v6n cua c6 phiSu guy duvc xac djnh theo phuo·ng phap blnh guan gia guySn . Khoan chenh l~ch giil'a gia ban c6 phiSu guy va gia v6n cua c6 phiSu guy duvc ghi nh?n vao tai khoan Th~ng du v6n c6 ph§n.
17
Cong ty m1: - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(m) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)
ThuS thu nh~p doanh nghi~p tf nh tren !qi nhu~n hoi[tc 16 tru6'c h9·p nh~t cua nam bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nh~p hoan l?i. ThuS thu nh?p doanh nghi~p du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng ngo?i trl.l' trucmg h9p c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan dSn cac khoan m1,1c du9·c ghi nh?n thing vao v6n chu so· hfiu, thi khi d6 cac khoan thuS thu nh?p nay cung du9·c ghi nh?n thing vao v6n chu sa hfiu .
ThuS thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS d1,1· kiSn phai n9p dva tren thu nh~p chiu thuS trong nam, SU' d1,1ng cac mi'.rc thus su~t c6 hi~u Ive t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan diSu chinh thus phai n9p lien quan dSn nhG'ng nam tru6'c.
ThuS thu nh?p hoan l?i du9·c tfnh theo phu'O'ng phap bang can d6i kS toan cho cac chenh !~ch t?m thoi giG'a gia trj ghi s6 cho m1,1c dfch bao cao tai chfnh va gia tri su· d1,1ng cho m1,1c dfch tfnh thuS cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra. Gia trj cua thuS thu nh?p hoan l?i duqc ghi nh?n d1,1·a tren each tht'.rc d1,1· kiSn thu h6i hoi[tc thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va 119· phai tra sfr d1,1ng cac mt'.rc thuS su~t c6 hi~u !1,1·c hoi[tc co· ban c6 hi~u !1,1·c t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam.
Tai san thuS thu nh?p hoan l?i chi du'Q'c ghi nh?n trong ph?m vi chic chin c6 du !9i nhu~n tfnh thuS trong tu'O'ng lai dS tai san thuS thu nh?p nay c6 thS sfr d1,1ng du9·c. Tai san thuS thu nh?p hoan l?i du9·c ghi giam trong ph?m vi khong con chic chin la cac !qi fch vS thuS lien quan nay se sfr d1,1ng du9·c.
(n) Doanh thu va thu nh~p khac
(i) Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng khi phfrn 16n rui ro va !9·i fch gin liSn v6'i quySn so· hG'u san phfim hoi[tc hang hoa duqc chuySn giao cho nguo·i mua. Doanh thu khong du9·c ghi nh~n nSu nhu c6 nhG'ng ySu t6 khong chic chin tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu hoi[tc lien quan t6'i kha nang hang ban bj tra l?i. Doanh thu ban hang du9·c ghi nh?n theo s6 thufrn sau khi da trl.l' di s6 chiSt kh~u, giam gia hang ban.
(ii) Doanh thu cung clip djch v~
Doanh thu cung dp djch v1,1 du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng theo ty I~ phfrn tram hoan thanh cua giao djch. Ty I~ phfrn tram hoan thanh cong vi~c duqc danh gia d1,1·a tren khao sat cac cong vi~c da duqc thvc hi~n. Doanh thu khong duqc ghi nh?n nSu nhu c6 nhG'ng ySu t6 khong chic chin tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
(iii) Thu nh~p tir tiJn liii
Thu nh?p tl.l' tiSn lai du'Q'c ghi nh?n theo ty I~ tuong i'.rng v6'i tho·i gian d1,1·a tren s6 du g6c va lai su~t ap d1,1ng.
(iv) Thu nh~p tir cJ tfrc
Thu nh?p tl.l' c6 tt'.rc duqc ghi nh?n khi quySn nh?n c6 ti'.rc duqc xac l?p . C6 tt'.rc bing c6 phiSu khong du9·c ghi nh?n la doanh thu ho?t d9ng tai chfnh. C6 tt'.rc nh?n duqc lien quan dSn giai do?n tru6'c khi mua khoan dfru tu du9·c ghi giam vao gia trj ghi s6 cua khoan dfru tu.
18
Cong ty ID': - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014/JT-BTC
ngay 22/12/2014 cita B(j Tai chfnh)
(o) Cac khoan thanh toan thue ho:_it dc)ng
Cac khoan thanh toan thue ho?t d('mg duvc ghi nh~n trong bao cao k@t qua ho?t d('mg kinh doanh rieng theo phuung phap dm'mg thiing dva vao thoi h?n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d('mg kinh doanh rieng nhu la mot b9 pMn hqp thanh cua t6ng chi phi thue.
(p) Chi phi di vay
Chi phf di vay du9·c ghi nh~n la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngo?i trfr trno·ng hqp chi phi di vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1,1c dfch hinh thanh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phf di vay thi khi d6 chi phf di vay se duvc v6n h6a va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.
( q) Cac hen lien quan
Cac ben duqc coi la ben lien quan cua Cong ty m~ nSu m9t ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hm'mg dang kS t6-i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chfnh va ho?t d9ng, ho~c khi Cong ty m~ va ben kia cung chiu S\J' kiSm soat chung ho~c anh hu<'mg dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan .
Cac cong ty lien quan d~ c~p t6-i cac cong ty con va cong ty lien doanh, lien kSt cua Cong ty m~.
4. Ti~n va cac khoan trrong dtrong ti~n
(i)
(ii)
TiSn m~t Ti~n gu·i ngan hang
Trong d6: -s6 du tai khoan tidn giri
Quy binh 6n gia xang dciu (i) Cac khoan tuung duong ti~n (ii)
31/12/2019 VND
201.074.000 2. 967 .160.042.526
1.288.147.098. 093 4.220.000.000.000
7.187.361.116.526
1/1/2019 VND
271.435 .000 2.762.624 .638.798
l.372.574.859.359 3.917.000.000.000
6.679 .896.073.798
S6 du tai khoan tiSn gtri Quy binh 6n gia xang dfru du9·c theo doi rieng tren tai khoan ngan hang. Ti~n gu-i Quy binh 6n gia xang dfru chi duqc su- di,mg cho m1,1c dfch binh 6n gia va khong du'Q'c su· di,mg cho m1,1c dfch nao khac.
Cac khoan tuung duo-ng ti~n thS hi~n cac khoan ti~n gfri c6 Icy h?n khong qua ba thang t?i cac ngan hang trong nu6-c.
19
5.
Cong ty me; - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
D§u hr niim gifr d~n ngay dao h~n
31/12/2019 Gia gBc
VND Gia trj hQ'P ly
VND
D:iu hr n~m gifr d~n ngay dao h~n - ng~n h~n Ti~n gfri c6
M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
Gia gBc VND
1/1/2019 Gia trj hQ'P ly
VND
ky h?n 4 .065.000.000.000 4.065.000.000.000 3.748.000.000.000 3.748 .000.000.000
D:iu hr n~m gifr d~n ngay dao h~n - dai h~n
Trai phiSu 800.000.000.000 (*)
Dau tu n~m gifr dSn ngay dao h?n - ng~n h?n thS hi~n cac khoan ti~n gfri c6 ky h?n ttr tren 3 dSn 12 thang t?i cac ngan hang trong nu6"c . Gia g5c cua cac khoan ti~n gfri nay x§_p xi gia trj hqp ly do tfnh ch§_t ng~n h?n cua cac khoan d~u tu.
D~u tu n~m gifr dSn ngay dao h?n - dai h?n thS hi~n khoan d~u tu vao trai phiSu ngan hang c6 ky h?n 6 nam, hm'mg lai su§_t 8%/nam va dao h?n vao ngay 30 thang 12 nam 2025 . Phuo-ng tht'.rc tra lai la tra sau , tho·i diSm tra lai djnh ky m(')t nam m(')t l~n vao ngay thanh toan lai trai phiSu, thcJi h?n tra g6c la ngay dao h?n cua trai phiSu.
(*) Cong ty m~ chua xac djnh gia tri hqp ly cua khoan d~u tu n~m giu· dSn ngay dao h?n - dai h?n nay dS thuySt minh trong bao cao tai chfnh rieng t?i ngay kSt thuc nien d(') bcri VJ khong c6 gia niem ySt tren thi tmcmg cho khoan d~u tu nay va cac Chu§.n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d(') KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6"ng d§n v~ each tfnh gia trj h9·p ly sfr dµng cac Icy thu~t djnh gia. Gia tri h9·p ly cua khoan d~u tu nay c6 thS khac v6"i gia tri ghi s6.
6. Phai thu ngiin h~n cua khach hang
(a) Phai tho ngiin h;m cua khach hang chi ti~t theo khach hang Ion
Cac cong ty con thu(')c Kh6i xang d~u trµ·c thu(')c (b) Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Cong ty Xu§_t Nh~p kh§.u Sok Kong (Sokimex) Cac khach hang khac
31/12/2019 VND
4.325.840.708 .098 480.768 .022.766 123 .092.024.532 119.773.702.834
1/1/2019 VND
4.350.805.632.106 329.704.243 .670
39.455 .305.176 137.201.971.294
5.049.474.458.230 4.857 .167.152.246
20
Cong ty m-: -T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong ru- s6 200/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B¢ Tai chfnh)
(b) Phai thu ngin h~n cua khach hang la cac cong ty lien quan
Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao - c6ng ty con Cac c6ng ty con thu9c Kh6i xang d§.u tn,rc thU<)c
Cong ty Xang ddu KV2 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Bl 2 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Tay Nam B6 Cong ty Xang ddu KV3 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Phu Khdnh Cong ty Xang ddu Ha Ti'nh Cong ty Xang ddu Bic Tay Nguyen Cong ty Xang d6u Thanh H6a - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Ba Ria Vung Tau Cong ty Xang ddu B6c Thai Cong ty Xang ddu Phu Th9 Cong ty Xang ddu Nghi An Cong ty Xang ddu Ha Nam Ninh Cong ty Xang ddu Tuyen Quang Cong ty Xang ddu Lao Cai Cong ty Xang ddu Vinh Long Cong ty TNHH MTV Xang ddu Ca Mau Cong ty Xang ddu KV5 - Cong ty TNHH MTV Cong ty TNHH MTV Xang ddu TiJn Giang Cong ty Xang d6u Yen Bai Cong ty Xang ddu Diin Bien Cong ty Xang ddu Quang Tri Cong ty TNHH MTV Xang ddu An Giang Cong ty Xang d6u Binh Dinh Cong ty Xang ddu Ha Son Binh - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Quang Binh Cong ty Xang ddu Thai Binh Cong ty TNHH MTV Xang ddu Nam Tay Nguyen Cong ty Xang ddu Lai Chau Cong ty Xang ddu D6ng Nai Cong ty Xang ddu Long An Cong ty Xang d6u Ha Giang Cong ty Xang ddu Lam D6ng Cong ty TNHH MTV Xang d6u Tra Vinh Cong ty Xang ddu Cao B6ng Cong ty Xang d6u Thim Thien Hui Cong ty Xang d6u D6ng Thdp Cong ty TNHH MTV Xang d6u Quang Ngiii Cong ty Xang d6u Bin Tre
31/12/2019 VND
480.768.022.766 4.325 .840.708.098
819.633.634.917 615.605.620. 152 279.913.985.998 230.615.288.013 204.150.982.264 178.056.465.368 173.922.068.283 166.230.115.989 154.234.202.907 130.371.241.334 110.869.375.207 104.635.267.959 104.358.248.640
92.041.709.980 89.054.188.032 87.343. 796.543 85. 756.520.352 68. 760.668.959 67. 158. 721.851 62.252.431.211 58. 788.639.094 56.588.311.313 47.958.771.562 46.101.778.407 42.027.153.448 40.008.265.959 39.362.768.036 31.892.968.597 25.454.659.096 24.265.493.165 22.502.366.307 20.882.422.749 18.333.661.101 18.234.646.966 4.254.337.468 4. 132.261.960
87.668.911
1/1/2019 VND
329.704.243.670 4.350.805.632.106
605.539. 786.361 644.445.309.010 308.203.719.291 323.322.938.412 210.607.060.039 176.284.943.002 133.623.467.326 177.665.719.720 194.093.231.327 108.619. 767. 735 107.404.266. 753
72.316.999.236 80.309.579.561 74.188.747.744 64.821.521.864
103.537.109.029 93.695.072.268
126.019.677.287 72.692.995.968 60.519.336.480 46.520.393.239 76.231.886.830 54.277.374.995 80.009.673.585 52.641.811.287 24.869.081.644 45.281.605.015 50.915.678.361
6.295.107.075 28. 722.465. 778 40.633.172.403 29.511.949.424 21.401.713.670 15.513.884. 708 8.622.450.593
18.677.590.781 1.714.370.432 8.819.199.375 2.234.974.498
4.806.608.730.864 4.680.509.875.776
21
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
Mfiu B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/201411T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bo Tai chfnh)
Khoim phai thu thu'O'ng mc;1i tll' cac cong ty xang dfru thanh vien thuoc Kh6i xang dfru tn,rc thuoc khong c6 dam bao, huc'mg lai sufit nam 6% trong tmcmg hQ'p s6 du khoan phai thu tc;1i tho·i diSm cu6i m6i thang vu9t qua hc;1n mfrc T~p doan cho phep.
Khoan phai thu thu'O'ng mc;1i tll' cong ty lien quan khac khong c6 dam bao, khong chju lai va c6 tho·i hc;1n hoan tra la 60 ngay kS tll' ngay ghi tren h6a dO'n.
7. Phai thu ng~n h~n khac
(a) Phai thu ngiin h~n khac
ThuS GTGT cua hang nMp khfiu nop tht.ra (i) ThuS GTGT duQ'c kh~u tn'.r chua nh~n duvc h6a do·n tc;1i ngay bao cao ThuS nh~p khfiu phat sinh cac nam tm6'c dUQ'C hoan Phai thu Bo Cong thuO'ng vS phf bao quan hang PIO (ii) Lai d1,r thu Phai thu cong ty con - khoan h6 tr9· tai chfnh (iii) Phai thu cac cong ty con - lai tra ch~m Tc;1m (mg cho nhan vien Phai thu c6 tfrc, IQ'i nhu~n duQ'c chia Phai thu khac
31/12/2019 VND
56.557 .097 .277
13.304.410.328
11.280.510.607 150.851.013 .726 652.163.000.000
4.330.847 .386 6.237 .657 .834
281.928.129.660 16.926.087.768
1.193 .578.754.586
1/1/2019 VND
l>a di~u chinh l~i
82.534.765.973
135.479.264.278 87.566.072.184 11.328 .747.850 59 .304.871 .956
8.997.885 .532 2.610.036.483
17 .675.000.000 19.790.265.104
425 .286.909.360
(i) Day la khoan phai thu cac chi Cl,JC hai quan lien quan dSn thuS gia tri gia tang cua hang nMp khfiu nop thll'a do chenh )~ch gi(}'a thuS nh~p khfiu U'U dai thong thuo·ng va thuS nh~p khfiu U'U dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thu'O'ng mc;1i khu Vl,J'C d6i v6'i mot s6 m~t hang xang dfru nh~p khfiu. Cong ty m~ da nop thuS gia tri gia tang cho cac 16 hang nh~p khfiu tfnh tren thuS nh~p khfiu U'U dai thong thuo·ng. Sau thong quan, cac 16 hang nh~p khfiu nay da duQ'c cac chi c1,1c hai quan ~n djnh huc'mg thuS nh~p khfiu uu dai d~c bi~t, theo d6 Cong ty m~ se du9·c hoan lc;1i phfrn thuS gia tri gia tang da nop thll'a.
(ii) Day la khoan phai thu Bo Cong Thuong lien quan dSn phf bao quan hang d1,1· trfi' qu6c gia.
(iii) Day la khoan h6 tr9· tai chfnh d6i v6'i Cong ty TNHH Lien doanh Kho Ngoc;1i quan Xang dfru Van Phong, mot cong ty con, du9·c th1,rc hi~n theo phe duy~t cua Hoi d6ng Quan tri Cong ty m~ tc;1i Cong van s6 1767/PLX-HDQT ngay 26 thang 12 nam 2019. Khoan nay khong duQ'c dam bao va c6 lai su~t la 4,86%/nam.
22
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~uB09-DN (Ban hanh 1heo Thong tu· s6 200/2014l1T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bo Tai chfnh)
(b) Phai thu ngi\n h;m khac tir cac hen lien quan
8.
Cong ty con Cong ty C6 phfrn Nhien li~u bay Petrolimex T6ng Cong ty Dich vµ Xang dfru Petrolimex Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore T6ng Cong ty V?n tai thuy Petrolimex Cong ty TNHH Lien doanh Kho Ngo~i quan Xang dfru Van Phong
Cong ty lien k~t Cong ty C6 phfrn T6ng Cong ty Xay lip va ThuO'ng m~i Petrolimex Cong ty C6 phfrn Tu vfrn Xay di,mg Petrolimex Ngan hang TMCP Xang dfru Petrolimex
Cac ben lien quan khac
31/12/2019 VND
132.764.833.280 17.707.540.400 4.330.84 7 .386
53 .286.933.055 78.670.179.419
652.597.179.751
170.577.000 15 .384.898.630
4.906.756.966
959.819.745.887
1/1/2019 VND
17.675.000.000 1.798.819.389
6.320.000 122.727 .000
10.372.698.630
7.070.019.143
37 .045 .584.162
Ngoai khoan phai thu ngiin h~n ti'r Cong ty TNHH Lien doanh Kho Ngo~i quan Xang dfru Van Phong du9·c trinh bay t~i ThuySt minh 7(a), cac khoan phai thu ngiin h~n khac ttr cac ben lien quan khac khong c6 dam bao, khong tfnh lai va c6 th~ thu du9·c khi c6 yeu du.
Hang t6n kho
31/12/2019 1/1/2019 Gia gBc DI}' phong Gia gBc DI}' phong
VND VND VND VND
Hang mua dang di tren ducmg 1.372.834.278 .258 (11.705.440.149) 676.660.139.551 (28 .776.742.365) Hang h6a 7.647.651.995.825 ( 43 .950.819.042) 7.067.705.902.722 (529.198.449.325)
9.020.486.274.083 (55 .656.259.191) 7.744.366.042.273 (557.975.191.690)
Trong hang t6n kho t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 c6 383.666 tri~u VND hang mua dang di tren dm'mg (1/1/2019: 243.538 tri~u VND) va 1.898.888 tri~u VND hang h6a (1/1/2019: 4.243 .310 tri~u VND) du9·c ghi nh?n theo gia tri thufrn c6 th~ thvc hi~n du9·c.
23
9.
Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bl) Tet i chfnh)
Tai san c6 djnh hfru hinh
Nha cira, Maymoc, Phuong ti~n Thi~t bi, Tai san v~t ki~n true thi~t bi v~n chuy~n d1.mg q1 quan ly c6 dinh khac T6ng c()ng
VND VND VND VND VND VND Nguyen gia S6 du dfm nam 46.527 .318.433 47.863.494.800 32.900.604.313 217.113.974.576 553.745.455 344.959.137 .577 Tang trong nam 816.389.992 913 .893.784 1.730.283.776
S6 du cu6i nam 46.527 .318.433 47 .863.494.800 32.900.604.313 217.930.364.568 1.467 .639 .239 346.689.421.353
Gia tri hao mon liiy k~ S6 du dftu nam 31.176.850.650 23 .110.821.388 15 .041.154.091 151.497 .778.602 184.746.401 221.011.351.132 Khfru hao trong nam 1.453.880.863 8.391.449.426 3.066.570.074 24.006.782.812 178.616.754 37 .097 .299.929
s6 du· cu6i nam 32.630.731.5 13 31 .502.270.814 18.107.724.165 175 .504.561.414 363 .363.155 258.108.651.061
Gia tri con l~i s6 du dftu nam 15.350.467.783 24.752.673.412 17.859.450.222 65 .616.195.974 368.999.054 123.947.786.445 S6 du cu6i nam 13.896.586.920 16.361.223.986 14.792.880.148 42.425.803.154 1.104.276.084 88.580.770.292
Trong tai san c6 djnh hG'u h1nh t:;ii ngay 31 thang 12 nam 2019 c6 cac tai san v6-i nguyen gia 154.161 tri~u VND (1/1/2019: 129.940 tri~u VND) da khfru hao h~t nhung v§°n dang du9·c sfr d1,mg.
24
10.
Cong ty ml: - T{tp doan Xang d:1u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014m-BTC
ngdy 22/12/2014 cua B9 Teti chinh)
Tai san c6 djnh vo hinh
Quy~n PhAn m~m Ban quy~n Tai san sfr di.mg d~t may tinh phAn m~m c6 djnh khac T6ng d)ng
VND VND VND VND VND
Nguyen gia
S6 du d~u nam 216.496.103.958 317.072.487.942 5.860.531.000 3.555.000.000 542.984.122.900 Tang trong nam - 4.110.000.000 4.110.000.000 ChuySn ttr chi phf xay d~rng co ban do· dang 6.186.015.000 - - 6.186.015.000
S6 du cu6i nam 216.496.103.958 327 .368.502.942 5.860.531.000 3.555 .000.000 553.280.137 .900
Gia trj hao mon hiy k~
S6 du d~u nam 18.544.772.285 272.179.351.289 2.749.400.164 3.525.776.112 296.999.299.850 Khllu hao trong nam 3.966.580.864 6.810.030.893 586.053.100 29.223 .888 11.391.888.745
S6 du cu6i nam 22.511 .353.149 278.989 .382.182 3.335.453.264 3.555 .000.000 308.391.188.595
Gia tri con l~i
S du d~u nam 197 .951.331.673 44.893 .136.653 3.111.130.836 29.223.888 245.984.823 .050 S du cu6i nam 193.984.750.809 48.379.120.760 2.525.077.736 244.888.949.305
Trong tai san c6 dinh vo hinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2019, c6 cac tai san v6'i nguyen gia 297.132 tri~u VND (1/1/2019: 261.486 tri~u VND) dakhllu hao h~t nhung vfin dang du9·c su· d1,1ng.
25
Cong ty me; - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
11. I>Au ttr tai chinh dai h~n
(a) Diu tll' g6p v6n vao cong ty con 31/12/2019
% quy€n % so· bi€u Gia trj
STT Ten Cong ty Djachi hu·u quyct Gia g6c D1_1· phong hQ'P ly VND VND VND
T6ng Cong ty V~n tiii T ht1y Petrolimex Ha N(')i 100% 100% 2.196.550.463.185 (*)
2 Cong ty LD TNHH Kho Xang dilu Khanh Ngo<;1i quan Van Phong Hoa 85% 85% 629.755.076.565 (*)
3 T6ng Cong ty Hoa diiu Petrcilimex - CTCP HaN(')i 79% 79% 570.562.500.000 721 .948.626.700
4 T6ng Cong ty Dich vu Xang diiu Petrolimex Ha N(')i 100% 100% 3 16.568.434.951 (*)
5 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP Ha N(') i 52% 52% 306.662.738.200 470.904.055. 100
6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Singapore 100% 100% 287.897.418.502 (*)
7 Cong ty CP Nhien li ~u bay Petrolimex Ha N(')i 59% 59% 88.500.000.000 (*)
8 Cong ty TNHH MTV Petro li mex Lao Lao 100% 100% 68. I 62.068.6 17 (39.376.260.000) (*)
% quy€n % so· bi€u hu·u quyct
100% 100%
85% 85%
79% 79%
100% 100%
52% 52%
100% 100%
59% 59%
100% 100%
M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/lT-BTC
ngay 22/12/20 14 c1ia B¢ Tai chfnh)
1/1/2019
Gia trj Gia g6c D1_1·phong hQ'J} ly
VND VND VND Da di€u chinh I:.ii
2. 196.550.463. 185
629.755.076.565
(*)
(*)
570.562.500.000 I .066.950.625.300
3 16.568.434.951 (*)
306.662.738.200 458.262.335.500
287.897.4 18.502 (*)
88.500.000.000 (*)
68. 162.068.617 (27.489.952.495) (*)
26
Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chinh)
31/12/2019 1/1/2019 % q~y~n % quy~n
% so· bieu Gia trj % so· bi~u Gia trj STT Ten Cong ty Dja chi hii'u quyt't Gia gi\c Dl)·phimg luyp ly hii'u quyt't Gia g6c D1/·phimg IJQply
VND VND VND VND VND VND
Cac cong ty con thu(lc Kh6i xang dfiu trl)·c thu(lc
9 Cong ty Xang d§u B 12 - Cong ty TNHH MTV Quang Ninh 100% 100% 865.700.000.000 (*) 100% 100% 865.700.000.000 (*) TP. H6Chf
10 Cong ty Xang d§u KV2 - Cong ty TNHH MTV Minh 100% 100% 812.200.000.000 (*) 100% 100% 812.200.000.000 (*)
II Cong ty Xang dfru KV5 - Cong ty TNHH MTV Da Nang 100% 100% 298.400.000.000 (*) 100% 100% 298.400.000.000 (*)
12 Cong ty Xang ddu KV I - Cong ty TNHH MTV HaN(>i 100% 100% 272.600.000.000 (*) 100% 100% 272.600.000.000 (*)
13 Cong ty Xang ddu Tay Nam Bo Cdn Tho 100% 100% 168.100.000.000 (*) 100% 100% 168.100.000.000 (*)
14 Cong ty Xang dfru Ba Ria Yung Tau Yung Tau 100% 100% 167 .800.000.000 (*) 100% 100% 167.800.000.000 (*)
15 Cong ty Xang dfru Nghe An Nghe An 100% 100% 131.100.000.000 (*) 100% 100% 131.100.000.000 (*)
16 Cong ty Xang dfru Thanh H6a -
Cong ty TNHH MTV Thanh H6a 100% 100% 125.300.000.000 (*) 100% 100% 125.300.000.000 (*)
17 Cong ty Xang dfru V1nh Long V111h Long 100% 100% 123 000.000.000 (*) 100% 100% 123.000.000.000 (*)
18 Cong ty Xang ddu Biic Tay Nguyen Gia Lai 100% 100% I 13.800.000.000 (*) 100% 100% 113.800.000.000 (*)
19 Cong ty Xang d§u KV3 - Cong ty TNHH MTV Hiii Phong 100% 100% 111.300.000.000 (*) 100% 100% 111.300.000.000 (*)
20 Cong ty Xang diiu Ha San Blnh -
Cong ty TNHH MTV HaN(>i 100% 100% I 08.500.000.000 (*) 100% 100% I 08.500.000.000 (*)
21 Cong ty Xang ddu Phu Khanh Khanh Hoa 100% 100% I 07.000.000.000 (*) 100% 100% I 07 .000.000.000 (*)
22 Cong ty Xang diiu Ha Nam Ninh Nam Dinh 100% 100% I 05.600.000.000 (*) 100% 100% I 05 .600.000.000 (*)
23 Cong ty Xang diiu Long An Long An 100% 100% I 05.200.000.000 (*) 100% 100% I 05 .200.000.000 (*)
24 Cong ty TNHH MTV Xang diiu Ca Mau Ca Mau 100% 100% 98.800.000.000 (*) 100% 100% 98.800.000.000 (*)
25 Cong ty Xang diiu Blnh Dinh Blnh Dinh 100% 100% 87.600.000.000 (*) 100% 100% 87.600.000.000 (*)
26 Cong ty Xang d§u Ha Tinh Ha Tinh 100% 100% 79.900.000.000 (*) 100% 100% 79.900.000.000 (*)
27 Cong ty TNHH MTV Xang dfru
Nam Tiiy Nguyen Diic Lak 100% 100% 74.000.000.000 (*) 100% 100% 74.000.000.000 (*)
28 Cong ty Xang diiu Phu Tho Phu Tho 100% 100% 71.100.000.000 (*) 100% 100% 71.100.000.000 (*)
29 Cong ty Xang ddu Biic Thai Thai Nguyen 100% 100% 69.300.000.000 (*) 100% 100% 69.300.000.000 (*)
30 Cong ty Xang dfru Thira Thien Hu~ Hu~ 100% 100% 66.000.000.000 (*) 100% 100% 66.000.000.000 (*)
31 Cong ty TNHH MTV Xang d§u Tien Giang Ti~n Giang 100% 100% 60.400.000.000 (*) 100% 100% 60.400.000.000 (*)
32 Cong ty Xang ddu Quang Tri Quang Tri 100% 100% 57.000.000.000 (*) 100% 100% 57.000.000.000 (*)
33 Cong ty Xang diiu Quang Blnh Quang Blnh 100% 100% 57.000.000.000 (*) 100% 100% 57.000.000.000 (*)
34 Cong ty Xang diiu Tuyen Quang Tuyen Quang 100% 100% 48.000.000.000 (*) 100% 100% 48.000.000.000 (*)
27
Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 200/2014/lT-BTC
ngay 22/12/20 14 ciia B(J Tai chinh)
31/12/2019 1/1/2019 % quyt'n % Q'!yt'n
% so· bi~u Gia trj % so· bicu Gia trj STT Ten Cong ty Oja chi hii·u quy~t Gia g6c D1.1· phong hQ'Jl ly hii'u quy~t Gia g6c Dtf phong hQ'Jl ly
VND VND VND VND VND VND
35 Cong ty Xang d§u D6ng Nai D6ng Nai 100% 100% 47.700.000.000 (*) I 00% 100% 47.700.000.000 (*)
36 Cong ty Xang d§u Tay Ninh Tay Ninh 100% 100% 45.600.000.000 (*) 100% 100% 45.600.000.000 (*)
37 Cong ty Xang dfiu Lao Cai Lao Cai 100% 100% 44.000.000.000 (*) 100% 100% 44.000.000.000 (*)
38 Cong ty Xang ctilu B~n Tre B~n Tre 100% 100% 44.000.000.000 (*) 100% I 00% 44.000.000.000 (*)
39 Cong ly TNHH MTV Xang d§u An Giang An Giang 100% 100% 43.900.000.000 (*) I 00% I 00% 43.900.000.000 (*)
40 Cong ty Xang d§u Ha Bite B~c Giang I 00% 100% 42.300.000.000 (*) I 00% I 00% 42.300.000.000 (*)
41 Cong ty Xang dilu Llim D6ng Lc'im D6ng I 00% 100% 40.900.000.000 (*) I 00% I 00% 40.900.000.000 (*)
42 Cong ty Xang d§u Song Be -
Cong ty TNHH MTV Blnh Duong I 00% 100% 38.900.000.000 (*) I 00% I 00% 38 .900.000.000 (*)
43 Cong ty Xang dfiu Dien Bien Dien Bien I 00% 100% 38.600.000.000 (*) I 00% I 00% 38.600.000.000 (*)
44 Cong ty Xang dfiu Cao Biing Cao Biing I 00% 100% 33.500.000.000 (*) I 00% I 00% 33.500.000.000 (*)
45 Cong ty TNHH MTV Xang d§u Quang Ngai Quang Ngai I 00% 100% 32. 100.000.000 (*) 100% I 00% 32. 100.000.000 (*)
46 Cong ty TNHH MTV Xang d§u Tra Vinh Tra Vinh I 00% 100% 3 1.100.000.000 (*) I 00% I 00% 3 1. 100.000.000 (*)
47 Cong ty Xang clfiu D6ng Thap D6ng Thap I 00% 100% 30.000.000.000 (*) I 00% I 00% 30.000.000.000 (*)
48 Cong ty Xang dfiu Yen Bai Yen Bai I 00% 100% 24.900.000.000 (*) I 00% 100% 24.900.000.000 (*)
49 Cong ty Xang d§u Lc1i Chau Lai Chau I 00% 100% 22.000.000.000 (*) I 00% 100% 22.000.000.000 (*)
50 Cong ty Xang d§u Thai Blnh Thai Blnh I 00% 100% 2 1.000.000.000 (*) I 00% 100% 2 1.000.000.000 (*)
51 Cong ty Xang clfiu Ha Giang Ha Giang I 00% 100% 20.500.000.000 (*) I 00% 100% 20.500.000.000 (*)
9.450.35 8.700.020 (39.376.260.000) 9.450.358.700.020 (27.489.952.495)
28
Cong ty me; - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(b) D~u tu g6p v6n vao cac cong ty lien doanh, lien k~t
31/12/2019 % quy~n
% so· bi~u Di,· Gia trj STT Ten Cong ty Djachi hfru quy~t Gia g6c phong hQ'PIY
VND VND VND
Cong ty lien doanh TP. H6
Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Yi¢t Nam Chi Minh 35,00% 35,00% 169.426.717.325 (*)
Cong ty lien k~t I Ngan hang TMCP Xang dfiu Petrolimex (i) Ha N(>i 40,00% 40,00% I .077.957.925.515 (*)
2 T6ng Cong ty C6 phiin Biio hi6m Petrolimex (i) Ha N(>i 40,95 % 40,95% 361 .849.067.685 708.402.240.000
3 Cong ty CP Dich vu 0trimg cao t6c Yi¢t Nam Ha N(>i 22,38% 22,38% 20.000.000.000 (6.293.333.333) (*)
4 Cong ty CP Vat lieu Xang dfiu va Chfit d6t 06ng Nai (ii) 06ng Nai
5 Cong ty CP Tlnrang mai Tuyen Quang Tuyen Quang 33, 19% 33, 19% 891.808 .000 (*)
6 Cong ty CP T6ng Cong ty Xay ll\p va
Tlnrang m,:ti Petrolimex HaN(>i 35,00% 35,00% 140.987.280.000 (*)
1.771.112.798.525 (6.293.333 .333)
% so· hfru
35,00%
40,00%
40,95%
22,38%
21 ,32%
33, 19%
35,00%
M§uB09-DN (Ban hilnh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC
ngily 22/12/20 14 ci,a B(J Tili chinh)
1/1/2019 % quy~n
bi~u Di,· Gia trj quy~t Gia g6c phong hq·p ly
VND VND VND
35,00% 169.426.7 17.325 (*)
40,00% I .077.957.925.5 15 (*)
40,95% 36 1.849.067 .685 657 .542.592.000
22,38% 20.000.000.000 (*)
2 1,32% 2.582. I 00.000 (*)
33, 19% 891.808.000 (*)
35,00% 140.987 .280.000 (*)
1.773.694.898.525
(i) Nhu tdnh bay t~i ThuySt minh 3(h)(ii), Cong ty mi, da c6 kS ho~ch thoai v6n t~i PJICO va PG Bank.
Ngay 21 thang 4 nam 2018, f>~i H('>i d6ng C6 dong cua PG Bank, thong qua Nghi quySt s601/2018/NQ-f>Hf>Cf>-PGB, phe duy~t d~ an sap nh~p PG Bank vao Ngan hang TMCP Phat tri~n Thanh ph6 H6 Chf Minh ("HDBank"). Theo d~ an nay, ty I~ sa hilu d1)' kiSn cua Cong ty mi, t~i HDBank sau sap nh~p la 5,62%. Cho dSn ngay phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh nay , vi~c sap nh~p chua dugc hoan thanh
Ngay 18 thang 7 nam 2019, theo Nghi quySt s6 I 08A/PLX-NQ-Hf>QT, H('>i d6ng Quan tri phe duy~t chu truang giam ty I~ sa hilu cua T~p doan t~i PJICO ti.r 40,95 % xu6ng 35, l % va khi c6 y kiSn chfnh thfrc ti.r Uy ban Quan ly V6n Nha nu6c t~i doanh nghi~p vacua Thu tu6ng Chfnh phu, np doan se tiSp n,ic giil ho~c thoai v6n theo guy dinh. Cho dSn ngay phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh nay, vi~c giam ty I~ sa hilu tren chua dugc hoan thanh.
(ii) Trang nam, cong ty nay phat hanh them c6 phiSu cho cac c6 dong hi~n hilu va Cong ty mi, ban quy~n mua s6 c6 phiSu phat hanh them cho cac c6 dong khac. Theo d6, ty I~ ph§n tram s6' hilu va quy~n bi~u quySt cua Cong ty mi, trong cong ty nay giam xu6ng con l 0,66% va khoan d§u tu nay dugc phan lo~i sang f>§u tu g6p v6n vao dan vi khac t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 (ThuySt minh l l(c)).
29
Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
(c) Diu tu g6p v6n vao don vj khac
31/12/2019 STT Ten Cong ty Dia chi Gia gilc D1.1· phong Gia trj hQp ly
VND VND VND
I Cong ty CP H6a dilu Quan d9i Ha N•i 50.000.000.000 (*)
2 Ngan hang TMCP Xuilt nh~p khilu Vi~t Nam TP. H6 Chi Minh 49.913.937.200 (5.99 1.102.200) 43.922.835.000
3 Cong ty CP Dilu tu va Phat tri ~n Van Phong Khanh Hoa 3.801.690.000 (1.844.708.536) (*)
4 Cong ty CP Xang dilu Dilu khf Blnh Thu~n Blnh Thu~n 1.697.125.000 (*)
5 T6ng Cong ty Xuilt nh~p khilu Dich Vt) va Dilu tu Vi~t Nam (VICOSIMEX) 0a N&ng 500.000.000 (*)
6 Cong ty CP V~t li ~u Xang dilu va Chilt d6t D6ng Nai (thuy~t minh 11 (b)) D6ng Nai 2.582.100.000 (*)
I 08.494.852.200 (7.835.8 10.736)
M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/20 14 CllG Bi) Tai chfnh)
1/1/2019 Gia gilc D1.1· phong Gia trj h9·p ly
VND VND VND
50.000.000.000 (*)
49.913.937.200 ( 15.244.508.450) 34.669.428.750
3.801.690.000 (*)
1.697.125.000 (*)
500.000.000 (*)
I 05.912.752.200 ( 15.244.508.450)
(*) Cong ty my chua xac dinh gia tri hqp ly cua cac khoan dllu tu nay dS thuy~t minh trong bao cao tai chfnh rieng giil'a nien d(> bcri vi khong c6 gia niem y~t tren thi tnrcmg cho cac khoan dllu tu nay va cac Chu~n mvc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d(> K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6'ng dfrn v~ each tinh gia tri hqp ly sfr d~mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri h9·p ly cua cac khoan dllu tu nay c6 thS khac v6'i gia tri ghi s6.
30
Cong ty mt; - Tip doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
MfiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 200/201417T-BTC
ngay 22/12/2014 cita Bi) Ta i chfnh)
(d) DI! phong d§u hr tai chinh dai h~n
Bi~n d9ng trong nam d1,r phong giam gia dfru tu tai chfnh dai h,;m nhu sau:
2019
S6 du dfru nam
Tang d1,r phong trong nam
Hoan nh~p d1,r phong trong nam
S6 du cu6i nam
12. Chi phi tra tnr&c
(a) Chi phi tra trmrc ng~n h~n
Chi phf lien quan d~n hang t6n kho Cac lo~i chi phf bao hiSm va cac chi phf lien quan d~n phfrn m~m tra trn6"c Chi phf cong q.1 va di,mg c1,1 xuit dung
VND
42.734.460.945 53 .505.404.069
(42.734.460.945)
53.505.404.069
31/12/2019 VND
47 .837 .081.027
56.206.503.697 216.467.149
104.260.051.873
2018 VND
l>a di~u chinh l~i
152.355.411.188 42.872.734.515
(152.493 .684.758)
42.734.460.945
1/1/2019 VND
52.435.641.022
77 .943 .497 .317 651.476.227
131.030.614.566
31
Cong ty mt; - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p t_heo)
(b) Chi phi tra trmJ·c dai h~n
S6 du dfiu nam - da di~u chinh l~i S6 du adu nam - theo bdo cao tru(5-c day DiJu chinh theo bdo cao cita Kidm toan Nha nu6·c (Thuyh minh 36) Tang trong nam Phan b6 trong nam
S6 du cu6i nam
L9i th~ kinh doanh lien quan d~n c6 ph~n boa
VND
162.642.101.757
162.642.101.757
(54 .214.033 .920)
108.428.067.837
I I _..._..._. /
Chi phi thue van phong
VND
65.907 .840.731
65.907.840.731
2 .546.349 .557 (20.279 .335.610)
48.174.854.678
Chi phi thue hi;t t~ng may chu
VND
37 .800.000.000 (3.780.000.000)
34.020.000.000
Chi phi sfra chfi'a van phong
VND
19.274.475 .880 (2.656 .392.200)
16.618.083.680
M~uB 09-DN (Ban hdnh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC
ngdy 22/12/2014 c1ia B¢ Tdi chfnh)
Chi phi tra tru·o·c khac
VND
4.265.568 .769
3.356.568.769
909.000.000
8.692.813.504 (6.718.681.222)
6.239.701.051
TBng d}ng VND
232.815.511.257
231.906.511 .257
909. 000. 000
68.313 .638.941 (87 .648.442.952)
213.480.707.246
32
Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 cua Bo Tai ch£nh)
13. Phai tra ngmn ban ng~n h~n
(a) Phai tra ngll'oi ban ngin h:.m chi ti~t theo nha cung dp Ion
Cong ty TNHH MTV L9c h6a d§u Blnh Sun T~p doan D§u khf Vi~t Nam - Chi nhanh Phan ph6i San ph§.rn LQc d§u Nghi Son WINSON OIL TRADING PTE LTD Vito] Asia Pte Ltd Cac nha cung dp khac
Gia g6c va s6 co kha n:ing tra nc;r 31/12/2019 1/1/2019
VND VND
3.522.789.634.487 3.163.328 .126.006
2.469.569.201.093 3.134.835 .927.322 978.163.553 .317 140.049 .390.802 1.001 .428.378.239
2.490.712.360.068 l.161.249.220.126
9.601 .284.139.767 8.460.841.651.693
(b) Phai tra ngll'oi ban ngin h;m la cac cong ty lien quan
Cong ty con Cong ty TNHH MTV Petrolirnex Singapore T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolirnex Cong ty C6 ph§n V ~n tai Xang d§u Ducmg thuy Petrolirnex Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong
Gia g6c va s6 co kha nang tra nc;r 31/12/2019 1/1/2019
VND VND
160.498.179 .517 68.459.201 .221
292.432.049
39 .202.450.622
Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u Vitaco 23 .620.333.690
8.575 .833.941
29.588.124.086 11.743.632.449 25 .115.958.294 Cong ty C6 ph§n Tin h9c Vi~n thong Petrolirnex 17.878 .980.280
Cong ty TNHH MTV Vitaco Sai Gon 10.623.407.580 Cong ty C6 ph§n V~n tai va Djch v1,1 Petrolirnex Hai Phong
Cong ty lien k~t T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hi~rn Petrolirnex Ngan hang Thuong rn~i C6 ph§n Xang d§u Petrolimex
12.034.600.039
22.987.003.641
6.971.666.592 1.332.191.896
8.387 .384.424
16.580.481.558
316.394.138.017 147.497.723.862
Khoan phai tra thuong rn~i d6i vai cac cong ty lien quan khong duqc darn bao, khong chiu lai va phai tra trong vong 30 d~n 60 ngay k~ tu ngay ghi tren h6a don.
33
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/YT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
14. Ngrroi mua tra ti~n trmrc ng~n h~n
Ngucri mua tra ti@n tru6'c ng~n h:;in thS hi~n cac khoan !'.mg tru6'c tfr cac cong ty sau:
Cac cong ty con Cong ty TNHH M(h thanh vien Xang diu Quang ngai Cong ty Xang diu Tay Ninh Cong ty Xang diu Song Be - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang diu BSn Tre Cong ty Xang diu Ha B~c Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Cong ty Xang diu Khu v1,rc I - Cong ty TNHH MTV
Cac hen khac
31/12/2019 VND
16.964.824.946 25.577.797.969 20.790.1 20.072 19.801.919.646 9.809.102.847
438.313.966 112.767.299.967
206.149.379.413
41.759.615
206.191.139.028
15. Thu~ va cac khoan phai tho va phai n{>p Nha nrro·c
31/12/2019 VND
ThuS va cac khoan phai thu Nha nu6'c ThuS va cac khoan phai nc_:,p Nha nu6'c
1.212.636.326.940 (41.142.122.184)
1.171.494.204.756
1/1/2019 VND
10.153.906.831 9.571.869.224
8.545.238 .288 150.625.954
7.656.374.876
36.078.015.173
41.759.615
36.119.774.788
1/1/2019 VND
Da di~u chinh l~i
1.175.589.503.299 (37 .045.666.688)
1.138.543.836.611
34
Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
BiSn d<)ng cua thuS va cac khoan phai thu va phai n<)p Nha nu6c trong nam nhu sau:
ThuS gia tri gia tang d&u ra (*) ThuS tieu th1,1 d~c bi~t cua hang nh~p khfm Thus tieu thp d~c bi~t Ctla hang tieu th\l n<)i dia ThuS nh~p kh&u ThuS gia tri gia tang hang nh~p kh&u ThuS thu nh~p doanh nghi~p (**) ThuS thu nh~p ca nhan ThuS nha th&u nu6c ngoai ThuS va phf khac
Trang d6:
ThuS va cac khoan phai thu Nha mr6·c ThuS va cac khoan phai n<)p Nha mr6c
1/1/2019 (**) VND
Da ctiiu chinh ll;li
19 .099 .676.463 384.925.096.824 727.869.959.494
43 .694.770.518 (36.220.338.747)
(825 .327 .941)
1.138.543.836.61 l
l.175 .589.503.299 (37 .045 .666.688)
1.138.543.836.611
SB phat sinh trong nam
VND
(41.331.025.539) (1 .822.446.236.703)
274.943 .029.332 (l.742.076.218.403) (4.362.329.693.001)
(229.548.706.421) (15.666.870.101) (13.465.122.909)
(5 .613.922.556)
(7 .877 .570.232.161)
MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bc_5 Tai ch{nh)
SB da n<)p/ dm;rc hoan trong nam
VND
41.331.025.539 l .856.652.176.957
1.491.168.898.209 4.341.134.867 .250
237 .132.450.763 15 .389 .404.381 2.062.388 .791 5.613 .922.556
7 .910.520.600.306
31/12/2019 VND
53 .305.616.717 659.868.126.156 476.962.639.300
22.499.944.767 (28.636.594.405)
(1.102.793 .661) (11.402.734.118)
l .171.494.204.756
l .212.636.326.940 (41.142.122.184)
l .171.494.204.756
(*) S6 thuS gia tri gia tang phai n<)p trong nam trinh bay nhu tren thS hi~n s6 li~u sau khi da d6i trfr v6i thuS gia tri gia tang d&u vao du'Q'c kh~u tn:r trong nam.
(**) ThuS va cac khoan phai n<)p Nha nu6c t~i ngay 1 thang 1 nam 2019 du9·c diSu chinh l~i theo bao cao cua KiSm toan Nha nu6c d6i v6i ThuS thu nh~p doanh nghi~p (ThuySt minh 36).
35
Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
16. Phai tra ng~n h~n khac
Phai tra vS c6 tfrc Phai tra cong ty con vS tai d.u true tai chfnh (*) Phai tra phf giam djnh Kinh phf cong doan Phai tra vS phf doi nMt Phai tra khac
M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014/lT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B{3 Tai chfnh)
31/12/2019 VND
2.806.626.778 236.292.524.071
4.634.454.984 1.582.274.107
2.238.010.221
247.553 .890.161
1/1/2019 VND
Da di~u chinh ll;li
2.743.890.846 231.104.870.723
1.037.512.530 1.134.683.755 1.216.967.047
237.237.924.901
(*) Can cfr theo Cong van s6 11770/BTC-TCDN ngay 23 thang 8 nam 2016 cua B9 Tai chfnh gu-i BQ Cong thuung, Cong van s6 12465/BCT-TC ngay 23 thang 12 nam 2016 cua B9 Cong thuung va Nghj quySt s6 64/PLX-NQ-HDQT ngay 30 thang 12 nam 2016 cua H9i c16ng Quan tri T~p doan, Cong ty m~ da su- d1,mg m9t phfrn th~ng du v6n c6 phfrn trong d9t phat hanh cho nha dfru tu chiSn Juve dS tai co d.u tai chfnh cho Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore ("PLS") v6"i gia tri la 70.980.622 USD. Ngay 31 thang 12 nam 2016, Cong ty m~ da thvc hi?n bu trtr ngu6n v6n nay v6"i m9t khoan phai thu ttr PLS v6"i s6 tiSn la 58.755 .777 USD, phfrn con !:;ii du9·c ghi nMn la m9t khoan phai tra PLS . Khoan phai tra nay khong duqc dam bao, khong chju lai va duqc tra dfrn hang nam theo thoa thu~n gi[i"a hai ben khi c6 nhu du.
17. Vay ng~n h~n
S6 du dfru nam Tang trong nam Giam trong nam Chenh !?ch ty gia
S6 du cu6i nam
Gia trj ghi s6 va s6 c6 kha nang tra ll9' 2019 2018 VND VND
7 .137.442.750.576 48.426.105.064.126
( 46.881 .380.883.678) (10.319.529 .265)
8.671.847.401.759
8.509 .821.739 .319 61.110.219.775.379
(62.738.871.819.687) 256.273 .055.565
7.137.442.750.576
36
Cong ty m~ - T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thon g tu· s6 200/2014/7T-BTC
ngay 22/ 12/2014 ciia B8 Tai chfnh)
Di~u khoan va di~u ki~n cua cac khoan vay ngin h:;m hi~n con s6 du nhu sau:
Ngan hang TMCP Ngo~i thu'O'ng Vi~t Nam
Ngan hang TMCP Cong thuO'ng Vi~t Nam
Ngan hang TMCP Dfru tu va Phat tri~n Vi~tNam Ngan hang TMCP Dfru tu va Phat tri~n Vi~tNam Ngan hang TMCP Xmit nh?p khfru Vi~tNam Ngan hang TMCP Cong thuO'ng Vi~t Nam Ngan hang TNHH M(>t thanh vien HSBC (Vi~t Nam) Ngan hang TMCP Ngo~i thuO'ng Vi~t Nam Ngan hang Mizuho - Chi nhanh Ha N9i Ngan hang ANZ - Chi nhanh Ha N(>i
Ngan hang TMCP Ky thuong Vi~t Nam Ngan hang TMCP Xuit nh?p khfru Vi~t
Ngan hang Citibank Vi~t Nam
Ngan hang TMCP Quan :D9i
Lo~i ti~n
USD
VND
VND
USD
USD USD
VND VND USD VND
USD VND
VND
VND
31/12/2019 VND
2.992.281.483.139
2.601.458.431.096
1.680.102.929.074
464.583.484.167
404.125.003.286 347.686.916.801
181.609.154.196
8.671.847.401.759
1/1/2019 VND
563.770.708.383
627.615.000.000
409.576.247.605
232.751.190.994 2.100.220.505.954
936.754.617.324 626.890.827 .343
577 .922.299.997 541.147 .000.000
3 90. 000. 000. 000
130.794.352.976
7 .137.442.750.576
Tit ca cac khoan vay ngin h~n cua Cong ty m~ du·9·c th1,rc hi~n du6'i hinh thi'.rc tfn chip, nhfim m\1c dfch b6 sung v6n luu d(>ng va mo· cac thu tfn d\mg nh?p khfru hang h6a xiing dfru . Thcl'i h~n cac khoan vay du6'i 3 thang. Trong niim, cac khoan vay nay chju lai suit theo lai suit guy djnh trong cac hqp d6ng vay.
37
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
18. Quy binh An gia xang d~u
S6 du d§u niim Tang trong niim Giam trong niim Lai phat sinh tfr tai khoan tiSn gi'ri
s6 du cu6i niim
Trong d6:
- s6 du: tai khoan tidn giri Quy binh 6n gia xang ddu tcJi ngan hang (Thuyh minh 4)
- s6 tidn thu vao tu tai khoan tidn gi'ri Quy binh 6n gia xang ddu sau ngay kh thuc kj; ki toan
S6 du· cu6i niim
M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 czia Bi) Tai chfnh)
2019 VND
l .930.521.344.224 3.114.177.139.012
(3.615.552.047.576) 4.353.120.295
l .433.499.555.955
1.288.147.098.093
145.352.457.862
1.433.499 .555 .955
2018 VND
3.040.080.594.879 2.502.512.535.103
(3.624.076.191.605) 12.004.405.847
1.930.521.344.224
1.372.574.859.359
557.946.484.865
1.930.521.344.224
38
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
19. Thay dBi vfin chii sir hfru
S6 du t1;1i ngay 1/1/2018
Lqi nhu~n thufrn trong nam - da di€u chinh l.;ti L<li nhu(in thu<in trong niim - theo bao cao tru-6-c day Diiu chinh theo bao cao Clla Kiim toan Nha 11U'O'C
(Thuydt minh 36) Phan b6 vao quy khen thuang, phuc lqi C6 t(rc (Thuy@t minh 21)
S6 du· t1;1i ngay 1/1/2019 - da di~u chlnh l1;1i Lqi nhu~n thufrn trong nam Phan b6 vao quy khen thuang, phuc lqi Ban c6 phi@u guy (Thuy@t minh 20) C6 t(rc (Thuy@t minh 21)
S6 du· t1;1i ngay 31/12/2019
V6n c6 phfin VND
Th~ng du v6n c6 phfin
VND C6 phi~u quy
VND
Quy d§u tu· phat tri~n
VND
12.938.780.810.000 2.246.997.553.623 (l.350.648.460.000) 56.981.179.159
12.938.780.810.000 2.246.997.553.623 (l.350.648.460.000) 56.981.179.159
- l.678.556.565.742 320.000.000.000
12.938.780.810.000 3.925.554.119.365 (l.030.648.460.000) 56.981.179.159
Quy khac thu{k v6n chu s6' hiiu
VND
l .252.002.338.768
l .252.002.338.768
l .252.002.338.768
MiuB 09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200/20 I 4r!T-BTC
ngay 22/12/2014 czia B{J Tai chinh)
Lqi nhu~n sau thu~ chu·a phan ph6i
VND
3.492.077 .393.584
3.146.946.538.36 l
3.061. 720.158.218
85.226. 380.143
(15.637 .688.584) (3.476.439 .705 .000)
3.146.946.538.36 I
T6ng c{>ng VND
l 8.636.190.815.134
3.146.946.538 .36 I
3.061. 720.158.218
85.226. 380.143
( 15 .637 .688.584) (3.4 76.439 .705 .000)
18.291.059.959.91 I
3.138.732.256.882 3.138.732.256.882
( 17.605.747.217) (17 .605.747 .217)
l.998.556.565 .742 (3.044.114.411.000) (3.044.114.411.000)
3.223 .958 .637 .026 40.639.644.354.483
39
Cong ty mf - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
20. V6n ca phfin
MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chinh)
V6n c6 phfrn du9·c duy~t va da g6p duvc trlnh bay theo m~nh gia cua Cong ty la:
31/12/2019 1/1/2019 s6 c6 phi~u VND S6 c6 phi~u VND
V6n c6 phfin 1.293.878.081 12.938. 780.810.000 1.293.878.081 12.938. 780.810.000
dmyc duy~t
Vbn c6 phfin 1.190.813.235 11.908.132.350.000 1.158.813.235 11.588.132.350.000 dang hru hanh
Nha nu6-c 981.686.626 9.816.866.260.000 981.686.626 9 .816.866.260.000 C6 dong khac 209.126.609 2.091 .266.090.000 177 .126.609 1.771.266.090.000
C6 phi~u quy 103.064.846 1.030.648.460.000 135.064.846 1.350.648.460.000
c6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuung frng v6-i m9t phiSu biSu quySt t~i cac CUQC h9p c6 dong cua Cong ty illy. Cac c6 dong duvc nh~n c6 tfrc ma Cong ty illy cong b6 vao tfrng tho·i diSm. T~t ca c6 phiSu ph6 thong dSu c6 thfr t1,r uu tien nhu nhau d6i v6-i tai san con l~i cua Cong ty my. Cac quySn lqi cua cac c6 phiSu da du9·c Cong ty my mua I~i dSu bi t~m ngfrng cho t6-i khi chung duvc phat hanh l~i.
BiSn d9ng v6n c6 phfrn dang luu hanh trong nam nhu sau:
31/12/2019 1/1/2019 VND VND
S6 c6 phi~u (theo m~nh gia) S6 c6 phi~u (theo m~nh gia)
S6 du d§.u nam 1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.158.813.235 11.588.132.350.000 c6 phiSu guy ban trong nam (*) 32.000.000 320.000.000.000
S6 du cu6i nam 1.190.813.235 11.908.132.350.000 1. 158.813 .235 11 .588.132.350.000
(*) Trong nam, Cong ty ban 32.000.000 c6 phiSu guy, v6-i gia giao djch blnh quan 62.455 VND/c6 phiSu guy.
21. ca trrc
Ngay 26 thang 4 nam 2019, D~i hQi d6ng C6 dong thong qua Nghi quySt s6 01/2019/PLX-NQDHDCD da phe duy~t phuang an phan ph6i c6 tfrc bing tiSn v6-i ty I~ c6 tfrc la 26% tren m~nh gia tuong duung v6-i 3.044.114 tri~u VND (2018: 3.476.440 tri~u VND). Khoan c6 tfrc nay da du9·c tra trong nam 2019.
40
Cong ty me; - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
22. Cac quy thu(k nguf>n v6n chu s& hfru
(a) Quy d§u hr va phat tri~n
MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B¢ Tai chfnh)
Quy d§.u tu va phat triSn duqc thanh l~p nh~m mt,Jc dfch mo r(mg kinh doanh trong tuang lai. Khi guy duqc sfr dt,Jng dS phat triSn kinh doanh, khoan tiSn da sfr dt,Jng duqc chuySn sang V6n c6 phfrn.
(b) Quy khac thu(k v6n chu s6' hfiu
Quy khac thu(>c v6n chu so· hu-u nay se du9·c dung dS phan ph6i l9·i nhu~n cho cac c6 dong trong cac nam sau.
23. Cac khoan ill\JC ngoai Bang can dBi k~ toan
(a) Hang boa nh~n gifr h<) (Xang d§u di}' trfr qu6c gia)
Xang RON 92 Dfru Diezen 0,05S Mazut
Don vj
Lft 15 (*) Lft 15 (*)
Kg
31/12/2019
73.695.025 138.911.948 39.737.834
1/1/2019
74.585.145 139.085.788 39.752.150
(*) Lft 15 la d1;1i lu9ng do lucmg theo 1ft do t1;1i nhi~t d(> tht,J·c tS duqc guy d6i vS nhi~t d(> 15°C theo cong thfrc: Lft 15 = Lft tht,J·c tS x h~ s6 VCF. VCF la h~ s6 diSu chinh thS tfch. VCF duqc xac dinh b~ng each tra bang C.2 cua Pht,J lt,Jc C trong Tieu chulln gu6c gia TCVN 7567:2006 vS Khf d§.u mo h6a long (LPG) - Quy t~c giao nh~n v6-i nhi~t d(> do duqc va h~ s6 ty tr9ng cua tfrng bS.
(b) Ngo~i t~ cac lo~i
USD
(c) Cam k~t chi tieu v6n
31/12/2019 Nguyen t~
2.434.637
Tll'ong dll'ong VND
56.264.470.776
1/1/2019 Nguyen t~
7.295.676
Tll'ong dll'ong VND
168.931.374.310
T1;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, Cong ty m~ c6 cac cam kSt v6n sau da duqc duy~t nhung chua duvc phan anh trong bang can d6i kS toan:
Da du9·c duy~t nhung chua ky kSt hqp d6ng Da duqc duy~t va da ky kSt hqp d6ng
31/12/2019 VND
1.170.631.062.545 8.937.696.000
l .179.568.758.545
1/1/2019 VND
41
Cong ty me; - T~p doan Xang dAu Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
(d) HQP d6ng mua ban ngo~i t?
T?i ngay 31 thang 12 nam 2019, Cong ty m~ c6 cac h9·p d6ng mua ngo?i t~ c6 ky h?n con hi~u lt,rc sau:
Thoi S6 hrQ11g Ty gia Ngay thl!c S6 ti~n HQ'p d6ng s6 h;m ngol,li t~ ky hl,lll hi~n thanh toan
(ngay) USD USDNND VND
4151 /HDNT-EIBHN/2019 30 7.900.000 23.229 22/01/2020 183.509.100.000 2019.12.23/HDMBNT/TPB-PETROLIMEX 30 5.000.000 23.229 22/01/2020 116.145 .000 .000 FXT1912248 13 15.315 .051 23.198 06/01/2020 355 .278.553 .098 2019 .12.24/HDMBNT/TPB-PETROLIMEX 14 10.000.000 23.199 07/01/2020 231.990.000.000 4166/HDNT-EIBHN/2019 14 11.359.791 23.199 07/01/2020 263.535.791.409
FXT1912312 8 10.000.000 23.188 08/01/2020 231 .880.000.000
FXT1911128 83 22.433.948 23.320 03/02/2020 523 .159.667 .360 2019.11.12/HDMBNT/TPB-PETROLIMEX 91 20 .000.000 23.331 11/02/2020 466.620.000.000
FXT1911156 95 6.997.641 23 .343 18/02/2020 163.345.933.863
FXT1911206 58 9.715 .353 23 .293 17/01/2020 226.299.717.429
3856/HDNT-EIBHN/2019 56 5.000.000 23.290 15/01/2020 116.450.000.000 2019.11.20/HDMBNT/TPB-PETROLIMEX 56 5.000.000 23 .290 15/01 /2020 116.450.000.000
FXT1912279 7 11 .000.000 23.187 03/01/2020 255 .057 .000.000 2019.12.27 /HDMBNT/TPB-PETROLIMEX 7 8.999.289 23.187 03/01/2020 208.666 .514.043
11 -2019/MBNT-FW 6 3.272.299 23.186 02/01/2020 75 .871.524.614
4225/HDNT-EIBHN/2019 9 5.694.852 23.189 09/01/2020 132.057.923.028 2019 .12.31/HDMBNT/TPB-PETROLIMEX 9 6.000.000 23 .189 09/01/2020 139 .134.000.000
3815/HDNT-EIBHN/2019 89 8.800.000 23.335 12/02/2020 205.348.000.000 2019.11.12/HDMBNT/TPB-PETROLIMEX 89 5.000.000 23 .335 12/02/2020 116.675.000.000
4184/HDNT-EIBHN/2019 8 3.578.864 23 .190 03/01/2020 82.993.856.160
4.210.467 .581 .004
42
Cong ty mi; - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
24. Doanh thu ban hang va cung c~p djch V\J.
T6ng doanh thu th~ hi~n t6ng gia tri hang ban va djch v1,1 da cung dp, khong bao g6m thuS gia tri gia tang nhu sau:
Doanh thu ho?t d(mg kinh doanh xang d~u Doanh thu ho?t d()ng kinh doanh hang h6a khac Doanh thu cung dp dich v1,1
25. Gia v6n hang ban
Gia v6n ho?t d()ng kinh doanh xang d~u Gia v6n ho?t d()ng kinh doanh hang h6a khac Quy mnh 6n gia xang d~u (ThuySt minh 18) D1,1· phong giam gia hang t6n kho xang d~u Chi phf hao h1,1t va de chi phf khac lien quan dSn hang t6n kho
26. Doanh thu ho~t d{lng tai chinh
C6 tfrc, ]9·i nhu?n sau thuS du'Q'c chia Lai tiSn g1h Lai chenh I~ch ty gia da th1,1·c hi~n Lai ban hang tra ch?m Lai du9·c hm'mg tfr chiSt khiu thanh toan L9·i nhu?n tfr ban quySn mua c6 ph~n uu dai Lai chenh I~ch ty gia chua th1,1·c hi~n L9·i nhu?n tfr ban c6 ph~n cua m()t cong ty con Doanh thu ho?t d()ng tai chinh khac
2019 VND
127 .734.978.553.561 77.032.737.228
3.840.807.833
2018 VND
l 33 .961.861.869.670 75.473.670.554
3.889.182.182
127 .815.852.098.622 l 34.041.224.722.406
2019 VND
125.680.808.333.302 77.032.737.155
(501.374.908.564) (502.318.932.499)
253.704.760.008
2018 VND
131.192.928.260.155 75.473.670.549
(l .121.563.656.502) 551 .57 5 .192.498
364.884.385.842
125.007.851.989.402 131.063.297 .852.542
2019 VND
2.182.742.275 .656 492.239.193 .140 121.644.372.762 45.082.312.095
4.141.902.853 4.124.550.000
2.849.974.606.506
2018 VND
2.068 .302.284.85 l 430.469.359.510 261.596.962.153
36.813.951.837
9.611.437.111 4.574.208.000 1.305.541.258
2.812.673.744.720
43
Cong ty m': - T~p doan Xang d§u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
27. Chi phi tai chinh
Chi phf lai vay L6 chenh !~ch ty gia da thvc hi~n D1,r phong cac khoan d~u tu tai chfnh dai h,:1n ChiSt kh~u thanh toan L6 chenh !~ch ty gia chua thvc hi~n Chi phf tai chf nh khac
M§,uB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tic s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B{J Tai chfnh)
2019 VND
198.467 .177 .969 105.897 .315.585
10.770.943.124 30.907 .344.444
9.505 .823.448 522.001.436
356.070.606.006
2018 VND
Da di~u chinh ll;li
282.114.807.047 469.413.743.000
( 109 .620.950.243) 26.479.539.628
2.217.642.942
670.604.782.374
28. Chi phi ban hang va quan ly doanh nghi~p
Chi phf nhan vien Chi phf kh~u hao va phan b6 Phan b6 lqi thS kinh doanh Chi phf thuS, phf va I~ phf Chi phi djch vµ mua ngoai Chi phf khac
2019 VND
109 .427 .896.488 48.425.350.716 54.214.033.920 26.219.086.905
l.578.300.177.381 139.765 .131.117
1.956.351.676.527
2018 VND
Da di~u chinh ll;li
104.407 .258.889 70.803 .976.713 54.214.033.920 22.257.367.752
1.521 .052.564.072 135.847.082.979
1.908 .582.284.325
44
Cong ty m~ - Tip doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
29. Thu nh~p khac
Chenh l~ch danh gia l:;ti cac khoan diu tu ThuS nh?p khiu phat sinh cac nam tm6'c duqc hoan Lai tu· thanh ly tai san c6 djnh va chi phf xay d1,rng co ban d6' dang Ti Sn h6 trq nh?n du9·c tfr cac dO'n vi khac TiSn thu tfr phf d6i nh?t Thu nh?p khac
30. Chi phi khac
Phf d6i nh?t Chi phf khac
MiiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
2019 VND
825 .000.000 37.646.726.459 15 .804.579.634
54.276.306.093
2019 VND
29.324.005.070 2.223.770.913
31.547 .775.983
2018 VND
Da di~u chinh ll;li
84.291.952.101 146.499.047.724
35.227 .519 800.000.000
44.394.166.881 24.483 .692.964
300.504.087 .189
2018 VND
Da di~u chinh ll;li
43.776.843 .564 3.694.327 .235
47.471.170.799
31. Chi phi thrrong m~i va kinh doanh theo y~u t6
Chi phf nhan c6ng Chi phf kh~u hao va phan b6 Chi phf djch vµ mua ngoai Chi phf khac
2019 VND
109 .427 .896.488 48.425.350.716
4.072.889 .650.979 220.198.251.942
2018 VND
Da di~u chinh ll;li
104.407.258.889 70.803.976.713
4.028.560.249 .432 212.318.484.651
45
Cong ty mt - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
32. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
(Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/7T-BTC ngay 22/12/2014 ciia B¢ Tai chinh)
(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh rieng
Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh Dv phong thiSu trong nhfi'ng nam tru6'c
Chi phi thu~ thu nh~p hoan l:;ti Phat sinh cac chenh !~ch t;;tm tho·i
Chi phi thu~ thu nh~p
(b) D6i chi~u thu~ su§t th1;1'C t~
LQ'i nhu?n kS toan tru6'c thus
ThuS tfnh theo thuS su~t cua Cong ty m~ Chi phf khong du9·c kh~u trfr thuS Thu nh?p khong bi tfnh thuS BiSn d(ing cac chenh !~ch t;;tm tho-i du9·c kh~u trfr D1,r phong thiSu trong nhiing nam tru6'c BiSn d(ing khac
(c) Thu~ su§t ap d1_mg
2019 VND
229.548.706.421
229.548.706.421
229.548.706.421
2019 VND
3.368 .280.963.303
673 .656.192.661 1.875 .763 .590
(425 .899.609.807) (20.083.640.023)
229.548 .706.421
2018 VND
Da di~u chinh 1:;ti
290.220.338.747 1.780.776.790
292.001.115.537
25 .498.810.377
317.499.925.914
2018 VND
Da di~u chinh l:;ti
3.464.446.464.275
692.889 .292.855 9 .030.484.432
( 413.660.456.970) 27.465 .786.707
1.780.776.790 (5.957 .900)
317.499.925 .914
Theo cac guy djnh cua Lu?t thuS thu nh?p hi~n hanh, Cong ty m~ c6 nghTa vµ n(ip cho Nha nu6'c thuS thu nh?p b~ng 20% tren IQ'i nhu?n tfnh thuS.
46
Cong ty m': - T~p doan Xang d~u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
33. Cam k~t bao lanh chrra dao h~n
M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/201417T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chinh)
Chi tiSt cua cac cam kSt bao Hinh dp cho cong ty con chua dao h?n nhu sau:
Bao Hinh khoan vay ngan hang
31/12/2019 VND
59.350.379.676
1/1/2019 VND
988.399.647.368
Theo Cam kSt bao Hinh s6 28/V ANPHONG/2009/CKBL ngay 8 thang 6 nam 2009 va Cong van s6 0369/PLX-HDQT ngay 1 thang 4 nam 2014, T6ng Cong ty Xang d&u Vi~t Nam (nay la T~p doan Xang d&u Vi~t Nam) d6ng y bao Hinh m(>t each khong huy ngang va vo diSu ki~n cho vi~c hoan tra d&y du va dung h?n cua Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang d&u Ngo?i quan Van Phong d6i v6-i tfit ca cac nghTa vµ cua cong ty nay (bao g6m ca s6 tiSn g6c Jen t6-i 77.500.000 USD, tiSn Iai va phf) phat sinh theo H9·p d6ng tfn dµng s6 28/V ANPHONG/2009/HDTD ngay 8 thang 6 nam 2009.
47
Cong ty m': - T~p doan Xang d~u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua Bl} Tai chinh)
34. Cac giao djch chu y~u v6i cac hen lien quan
Ngoai cac s6 du v6-i ben lien quan du9·c trlnh bay t~i cac thuySt minh khac cua bao cao tai chfnh rieng, trong nam Cong ty m~ c6 cac giao dich chu ySu sau v6-i cac ben lien quan:
Cac cong ty con ciip 1 Cac cong ty con thul)c Khl3i xiing d/,u tn;rc thul)c Ban hang h6a Chi phf hang gifi' hQ Lqi nhu~n duvc chia Lai cho vay uy thac Thu h6i khoan cho vay uy thac
Cac cong ty con khac Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Mua hang h6a va dich Vl,l
C6 tfrc duvc chia
T&ng Cong ty V~n t:ii Thuy Petrolimex Mua dich vv c 6 tfrc du9·c chia
Cong ty C& phin V~n t:ii Xang diu VITACO Mua dich vv
T&ng Cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Mua hang h6a c6 tfrc duqc chia
T&ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP c6 tfrc du9·c chia
Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang diu Ngol:li quan Van Phong Mua dich vv H6 tr9· tai chfnh Lai d1,1· thu
Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao C6 tfrc duqc chia
Cong ty C& phin Nhien li~u bay Petrolimex c6 tfrc duqc chia
Gia tri giao djch 2019 2018 VND VND
127.811.964.744.740 971.737 .198.693
1.106.738.000.000
12.171.608.847.159 53.244.226.620
1.274.416.775.700 78.500.000.000
203.538 .831 .855
53 .090.187.792 102.222.814.400
63.208.598.000
203 .538.831 .855 652.163.000.000
434.179.751
221.250.000.000
134.037 .160.399 .924 684.164.135.135
1.325 .439 .704.957 1.305.541.258
34.319.756.941
16.407 .759.524.190
1.411.409.761.720 69 .631.896.574
204.598.886.417
133.978.566.570 127.778.518 .000
37.925.158.800
245 .388.858.491
10.682.661 .500
53.100.Q00.000
48
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
Cong ty con cap 2 Cong ty ca phAn V~n tai Xang dAu Drrong thuy Petrolimex Mua dich vµ
Cong ty ca phAn V~n tai va Djch V\J Petrolimex Hai Phong Mua dich vµ
Cong ty TNHH MTV VITACO Sai Gon Mua djch vµ
Cong ty lien doanh, lien kit Ngan hang TMCP Xang dAu Petrolimex Lai tiSn gfri
Tang Cong ty ca phAn Bao hi~m Petrolimex Mua dich vµ C6 tt'.rc dm;)'C chia
Tang Cong ty Xay Hip va Thrrong m~i Petrolimex C6 tfrc duqc chia
Cong ty TNHH Castro) BP-PETCO Vi~t Nam C6 tt'.rc du9·c chia
H9i tl8ng Quiin tr! va Ban Kiim soat Thu lao va cac khoan phuc !qi khac
Ban T8ng Giam tilic Lu'O'ng, thucrng va cac khoan phuc l9i khac
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chinh)
Gia trj giao djch 2019 2018 VND VND
365.342.672.602
171.900.421.923
363.680.289.108
98.564.361.691
249.407.910.346 43 .593.984.000
5.639.491.200
501.870.161.436
13.007.095.033
10.223 .546.814
351.401.323.686
116.339.225 .893
309.726.064.144
81.965.345 .224
253.263 .903.922 43.593 .984.000
374.154.084.406
13.872.611.718
9.835 .343 .618
49
Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
35. S\f ki~n sau ngay tren bang can dBi k~ toan
Cong b6 k~ ho~ch chi tra c6 trrc nam 2019
M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014fff-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai ch{nh)
Sau ngay kSt thuc ky kS toan nam, theo Nghj quySt s6 048/PLX-NQ-HDQT ngay 16 thang 3 nam 2020, H9i d6ng Quan tri T~p doan Xang diu Vi~t Nam phe duy~t 19 trinh va kS ho;;1ch d1,r kiSn chi tra c6 tfrc nam 2019 cho cac c6 dong nhu sau:
DQt 1: T;;1m frng c6 tfrc v6'i ty I~ 20%, tuO"ng frng v6'i 2.000 VND/ c6 phiSu vao ngay 27 thang 4 nam 2020; va
D9t 2: Thanh toan s6 c6 tfrc con l;;1i v6'i ty 1~ 10%, tuong (mg v6'i 1.000 VND/ c6 phiSu sau thoi diJm kSt thuc D;;1i Mi c6 dong tren w so· Nghj quySt du9·c D;;1i Mi d6ng c6 dong phe duy~t.
S6 c6 tfrc phai tra chua du9·c trfch trn6'c trong bao cao tai chfnh rieng nay.
50
Cong ty m': - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
36. SB li~u so sanh
M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014/"IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
Trong nam, Cong ty m~ da th1,rc hi~n diSu chinh l~i m('>t s6 khoan m1,1c tren bao cao tai chfnh rieng cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 theo kSt qua kiSm toan cua KiSm toan Nha nu6'c du9·c cong b6 trong Bao cao kiSm toan bao cao tai chfnh, cac ho~t d('>ng lien quan dSn quan ly, SU' d1,1ng v6n, tai san Nha nu6'c nam 2018 cua Cong ty m~ ngay 19 thang 6 nam 2019. Cac diSu chinh nay nhu sau:
• DiSu chinh tang Phai thu ng~n h~n khac t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va Thu nMp khac trong nam kSt thuc cung ngay d6i v6'i khoan thuS nh?p kh&u chua du9·c hoan lien quan dSn khoan chenh !~ch gifi'a thuS nh?p kh&u uu dai thong thucmg va thuS nh?p kh&u uu dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thuung m~i khu vvc d6i v6'i m('>t s6 m~t hang xang d§.u nh?p kh&u v6'i s6 tiSn la 87 .566 tri~u VND.
• Di Su chinh tang Phai thu ng~n h~n khac t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va Thu nh?p khac trong nam kSt thuc cung ngay cho khoan tiSn ph~t doi nh?t (DEM) da c6 d6i chiSu xac nh?n gifi'a hai ben v6'i s6 tiSn la 3.699 tri~u VND.
• DiSu chinh tang Phai tra ng~n h~n khac t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va tang Chi phf khac trong nam kSt thuc cung ngay cho khoan phf doi nh?t da c6 d6i chiSu, xac nMn cua hai ben v6'i s6 tiSn 1.135 tri~u VND.
• DiSu chinh tang Phai thu ng~n h~n khac t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va Thu nMp khac trong nam kSt thuc cung ngay cho khoan tiSn ph~t hao h1,1t xang d:iu v6'i s6 tiSn la 665 tri~u VND.
• DiSu chinh giam D1,1· phong giam gia d:iu tu tai chfnh dai h~n t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va Chi phf tai chfnh trong nam kSt thuc cung ngay d6i v6'i khoan d1,1· phong d:iu tu tai chfnh dai h~n vao Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao v6'i s6 tiSn la 11.886 tri~u VND.
• DiSu chinh tang Chi phf tra tm6'c dai h~n t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va giam Chi phf ban hang va quan ly doanh nghi~p trong nam kSt thuc cung ngay d6i v6'i khoan phan b6 chi phf tu vfrn chiSn lu9·c phat triSn thi tmong xang d§.u v6'i s6 tiSn la 909 tri~u VND.
• DiSu chinh giam Tai san thuS thu nh?p hoan l~i t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va tang Chi phf thuS thu nMp doanh nghi~p hoan l~i trong nam kSt thuc cung ngay do anh hm'mg cua khoan chenh ]~ch thus nh?p kh&u theo cac to· khai nam 2015 va 2016 dang lam thu tl,)C dS duqc hoan thus nh?p kh&u uu dai d~c bi~t, dun vj da h~ch toan vao chi phf nam 2017 v6'i s6 tiSn la 17.513 tri~u VND.
• DiSu chinh tang ThuS va cac khoan phai n('>p Nha nu6'c t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va Chi phf thuS thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh trong nam kSt thuc cung ngay do anh hucmg cua cac diSu chinh neu tren d6i v6'i kSt qua ho~t d('>ng kinh doanh rieng v6'i s6 tiSn 821 tri~u VND.
51
(a)
Cong ty m~ - Tip doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M~uB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TI-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B<5 Tai chfnh)
Bang so sanh s6 li~u da tdnh bay trong nam trn6'c, trn6'c va sau khi du9·c diSu chinh l~i, nhu sau:
Bang can d6i k~ toan rieng
31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 ( theo bao cao (di~u chinh cua
tnr&c day) Ki~m toan Nha mr&c) ( da di~u chinh l~i) VND VND VND
Phai thu ngiln h~n khac 333.386.134.807 91.900.774.553 425 .286.909 .360 D1)' phong dau tu tai chfnh dai h~n (54.620.768.450) 11.886.307.505 (42.734.460.945) Chi phf tra trn6'c dai h~n 231.906.511 .257 909. 000. 000 232.815.511.257 Tai san thuS thu nh~p hoan l~i 17.513 .214.437 (17 .513.214.437) ThuS va cac khoan phai rn')p Nha nu6'c (36 .223 .862.965) (821.803.723) (37 .045.666.688) Phai tra ngiln h~n khac (236.103.241.146) (1.134.683.755) (237.237 .924.901) LQ'i nhu~n sau thuS chua phan ph6i (3.061.720.158.218) (85.226.380.143) (3 .146.946.538.361)
(b) Bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh rieng
Chi phf tai chf nh Chi phf ban hang va quan ly doanh nghi~p Thu nh~p khac Chi phf khac Chi phf thuS TNDN hi~n hanh Chi phf thuS TNDN hoan l~i
2018 ( theo bao cao
trll'O'C day) VND
682.491.089 .879
1.909.491.284.325 (208.603.312.636)
46.336.487 .044 291.179.311.814
7.985.595.940
2018 ( di~u chinh cua
Ki~m toan Nha Illl'O'C) VND
(11.886.307 .505)
(909 .000.000) (91.900.774.553)
1.134.683.755 821.803.723
17.513.214.437
2018
( da di~u chinh l~i) VND
670.604.782.374
1.908.582.284.325 (300.504.087 .189)
47.471.170.799 292.001.115.537
25.498 .810.377
52
~
)
Cong ty mt - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)
M§uB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/JT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
(c) Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng
Lqi nhu~n kS toan tm6c thuS Cac khoan d1,r phong BiSn d9ng cac khoan phai thu BiSn d9ng cac khoan phai tra va nq phai tra khac BiSn d9ng chi phf tra tm6c
2018 ( theo bao cao
tnr6'c day) VND
3.360.885.065.972 453.840.549 .760
2.069.123.630.972
(2.806.029 .381.468) (25.315 .825 .606)
2018 ( di~u chinh cua
Ki~m toan Nha mr6'c) VND
103.561.398.303 (11.886.307 .505) (91.900.774.553)
1.134.683.755 (909 .000.000)
2018
(da di~u chinh l~i) VND
3.464.446.464.275 441 .954.242.255
1.977 .222.856.419
(2.804 .894.697 .713) (26.224.825 .606)
Ngo?i trfr cac khoan m1,1c du9·c di~u chinh i?i neu tren, cac s6 li~u so sanh t?i ngay 1 thang 1 nam 2019 du9·c mang sang tfr s6 li~u trinh bay trong bao cao tai chfnh rieng da du9·c kiSm toan cua Cong ty m~ t?i ngay va cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 .
Ngm'l'i l~p:
Ngo My Nhung Ki toan
Ngay 6 thang 4 nam 2020
Hoang Chi Mai Truong phong Ki toan
Ph?m D(rc Thiing T6ng Giam a6c
53