IIIIIIIIIIIIIIIIIIII

BAo cAo TAl CHINH RIENG

NGAN HANG THlIdNG ~ c6PHAA BAC Acho narn tal chinh k~t thuc ngay 31/12/2016

(E>e dl.lQcki~m toan)

IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII

. ). ..Ngan bang Thu·ong m\li Co phan Bac A

86 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam

NQIDUNG

Trang

TH6NG TIN CHUNG

BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

BAo cAo KIEM rOAN DOC L~P

BAo cAo rAI CHiNH RIENG DA DVOC Klt:M roAN

BANG CAN DOl KE ToAN RIENG

BAo cAo KET QuA HOAT DONGKINH DOANH RIENG

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~ RIENG

THUYEr MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG

02

03

04 - 05

06 - 50

06 - 08

09

10 - II

12 - 50

IIIIII

I

I

I

• A "Ngiin hang Thuong m~iCo phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

THONG TIN CHUNG

NGANHANG

Ngan hang Thirong mai C6 ph~n B~e A (sau daygoi t~t la "Ngan hang") diroc thanh l~p theo Quyet dinh s6 183/QD-NH5ngay 01/09/1994 ella Thong d6e Ngan hang NM mroc Vi~t Narn va Giay phep hoat dQng do Ngan hang Nha mroc VietNam cap s600521NH-GP ngay 01/0911994, Giay chimg nh~n dangIcY doanh nghiep Congty e6 phAn s6 2900325526 doSo K~hoach va Dau nr tinh NgM An cap ngay 1011011995va thay d6i Ianthu 28 ngay 27/04/2016.

Ngan hang e6tru so chinh d~t tai sf> 117, duong Quang Trung, phirong Quang Trung,thanh ph6 Vinh, tinh NgheAn, VietNarn.

nor DONG QUAN TRI

Cac thanh vien ella H(li d6ng Quantr] trong narn va tai ngay I~p bao cao nay bao g6m:

Ba Tr~n Thi Thoang

Ba Thai Huang

Ong vo van Quang

Ong D~ng Thai Nguyen

Ba Hoang H6ng H~nh

Chu tich

PM CM tich

Uy vien

Uy vien

Uyvien

BAN TONG GIAM DOC vA KE ToAN TRUONG

Cae thanh vien ella Ban T6ng Giam d6e va K~ tm1ntru6ng trong nam va t~i ngay l~p biLOeao nay bao g6m:

Ba Thai Huang

Ong D~g Trung DUng

T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Gilim d6ethuemg tlVe

Ph6 T6ng Gilim d6e

PM T6ng Gilim d6e

Ph6 T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Giant d6e

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Giam d6c

K~ toan truOng

(B6 nhi~m ngay 16 thang 02 nam 2016)

(B6 nhi~m ngay 09 thang 11 nam 2016)

Ong Nguy~n TrQng Trung

Ong Chu Nguyen Binh

Ong Truang Vinh Lqi

Ong VOVan Quang

Ong Nguy~n Vi~t Hanh

Ong Nguy~n Qu6e D~t

Ong Le NgQe H6ng Nh~t

Ong Nguy~n Ai Dan

Ba Nguy~n H6ng Y~n

BAN KIEM SOAT

Cae thanh vien ella Ban Ki€m soat trong nam va t~i ngay l~p bao eao nay bao g6m:

Ong Ph~m H6ng Cong

Ong Thai Dinh Long

Ba Truang Thi Kim Thu

Tru6ng ban

Thanh vien

Thanh vien

KIEM ToAN V[EN

I Cong ty TNHH Hang Ki€rn toan AASC da th\l'e hi~n ki€m toan cae Bao eao tai ehinh rieng eho Ngan hang.

I 2

III

I

I

I

II

Ngiin hang Thuoug ml.li C6 phAn B~eAse117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

BAo cAo CVA BAN TONGGIAM DOC

Ban T6ng Giam d6e Ngan hang trinh bay bao cao nay va Bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang eho narntai chinh k~t thucngay 31 thang 12 nam 2016.

Trach nhi~m ella Ban T6ng Giamafic afii vO'jBao Clio tili chinh rieng

Ban Tong Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem v~ viec I~p Bao cao tai chinh rieng phananh trung thirc, hQ'PIy tinh hinh

tai chinh rieng, k€t qua hoat dQng kinh doanh rieng va tinh hinhhru chuyen tien t~ rieng cua Ngan hang trongnam, Trong

qua trinh I~p Bao cao tai chinh rieng, Ban Tong Giam d6c Ngan hang cam k€t dil tuan thu cac yeu du sau:

,',1

'"

Xay dung va duy tri kiem soat nQi bQ rna Ban TAng Giam d6e va Ban quan trj Ngan hang xae dinh la dn thi€t de dam

bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao eao tai ehinh rieng khong con sai s6t trQng y€u do gian I~ ho~e do nhfun l§n;

Ll!a chQn cac chinh sach k€ toan thich hQ'Pva ap dl,mg cac chinh saeh nay mQt cach nhdt quan;

Dua ra cac danh gia va dJ,Idoan h91' Iy va th~n trQng;

Neu ro cac ehuful mJ,Iek€ toan du<;ycap d\lIlg c6 duQ'c tuan thu hay khong, e6 nhlhlg ap d\lIlg sai I~eh trQngy€u den muecAnphai cong b6 va giai thich trong Bao eao tai ehinh rieng hay khong;

L~p va trinh bay cac Bao eao tai ehinh rieng tren CCYsa tuan thu cae ChuAn ml!c k€ toan Vi~t Nam, Ch€ dQ k€ toan ap

dl,mg eho eac t6 chue tin dl,mg t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy e6 lien quan den vi~c I~p va trinhbay bao cao taiehinh;

L~p cae Bao cao tai chinh rieng dl!a tren CCYsaho~t dQng kinh doanh lien tl,le, trir wang hQ'Pkhong the eho r~ng Nganhang se ti€p tl,leho~t dQng kinh doanh.

Ban TAng Giam d6e Ngan hang dam bao r~g cae s6 saeh k€ toan thieh h91' du<;yeluu gift de pMn anh tinhhinh tai chfnh

rieng ella Ngan hang, v6'i mue dQ chfnh xae, h91' Iy t~i bdt eu thai diem nao va dam bao r~ng Bao cao tai chinh rieng tuan

thu voi h~ th6ng k€ toan dil dUQ'edangkYo D6ng thai e6 trach nhi~m trong vi~e bao dam an toan tai san eua Ngan hang vathl!c hi~n cac bi~n phap thich h91' de ngao eMn, pMt hi~n eac hanh vi gian I~n va cae vi ph~ khac.

Phe chuin Bao cao tili chinh rieng

Theo day, chung toi phe chuAn cae Bao eao tai chfnh rieng dlnh kerntic trang 6 den trang 50. Cac Bao cao tai chinh rieng

nay trinh bay trung thl!C va hgp Iy tinh hinh tai ehfnh rieng cua Ngan hang t~i ngay 31 thang 12 nam 2016, k€t qua hO\lt

dQng kinh doanh rieng va tinh hinh luu ehuy€n tient~ rieng eua Ngan hang cho nam tai chinh k€t thuc eung ngay, pM hgp

v6'i cae ChuAn ml!C k€ toan Vi~t Nam, Ch€ de;;k€ toan ap d\lIlg eho cae t6 chuc tin d\lIlg t~iVi~t Nam va eac quy djnh phapIy c6 lien quan den vi~c I~p va trinh bay bao cao tai ehfnh.

Cam k~t khac

Ban T6ng Giam d6e cam k€t r~ng Ngan hang khong vi ph~ nghiaY\l eong b6 thong tin theo quy djnh ~i ThOngill s6

15512015m-BTC ngay06/10/2015 cua BQ Tai ehfnh huang dan cong b6 thOng tin tren Thi trubng chUng khoan.

Thay m~t Ban T6ng Giamafic

Tang Gia~m~~~""

Ngh¢ An, ngiry 24 thCmg 03 nam 2017

3

I

S6: 1343/2017IBC.KTTC-AASC.KTl -=\0·

BAo cAo KIEM ToAN DQC L~P

Kinh gfri: Quy C6 dong, HQi dAngQuan trj va Ban Tang Giam d8e

Ngan hang Thirong m\li C6 phin BAeAI

I

Chung toi dll kiem toan Bao cao tai chlnh rieng kern theo cua Ngan hang Thuong mai C6 ph~n B~cAduqc I~p ngay 24 thang 03 nam 2017,tlr trang 6 dSn trang 50, bao gAm: Bang can d6i k€ toan rieng tai

ngay 31 thang 12 nam 2016, Bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh rieng, Bao cao luu chuyen ti€n t~

rieng cho nam tai chlnhk€t thuc cung ngayva Ban ThuySt minhbao cao tai chinh rieng,

III

Trach nhi~m eiia Ban T6ng Giam d8e

Ban Tang Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem v€ viec I~p va trinh bay trung thuc va hQ'P19Bao cao tai

chinh rieng cua Ngan hang theo Chuan muc kS toan Vi~t Nam, ChS dQ k€ toan ap d\mg cho cac t6 ch(rc

tin dl,lng t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap 19co lien quan den vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh vachiu trach nhi~m ve kiem soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c xac djnh la c~ thi€t de dam bao cho vi~cI~p va trinh bay Bao cao tai chinh rieng khong co sai sot trQng y€u do gian I~n ho~c nh~ I§n.

Traeh nhi~m eiia Ki~m toan VieD

Trach nhi~m clla chung toi la dua ra y ki€n v€ Bao cao tai chinh rieng d\fa tren k~t qua clla cUQc ki~m

toano Chung toi dll ti~n hanh ki~m toan theo cac Chuan m\fC ki~m toan Vi~t Nam. Cac chu~ m\fC nayyeu

cdu chung toi tuan thu chuan m\fC va cac quy dinh v~ d~o duc ngh€ nghi~p, l~p k~ ho~ch va th\fC hi~n

cUQcki~m toan d~ d~t duQ'c S\f dam bao hQ'PIy v€ vi~c li~u Bao cao tai chinh rieng ella Ngcin hang c6 con

sai s6t trc;mgy€u hay khong.

I

Cong vi~c ki8m toan bao gAm th\fC hi~n cac thu tI,lc nham thu th~p cac bing chUng ki€m toan v~ cac s6

li~u va thuy~t minh tren Bao cao tai chfnh rieng. Cac thll tI,lcki~m toan duQ'c l\fa chQn d\fa tren xct doan

clla ki€m toan vien, bao g6m dAnh gia rIli ro c6 sai s6t trQng y~u trong Bao cao tai chinh rieng do gian I~

ho~c nh~m I§n. Khi th\fc hi~n dAnh gia cac rIli ro nay, ki~m toan vien dll xem xet ki€m soat nQi bQ cua

Ngfin hang lien quan d8n vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh rieng trung th\fc, hQ'P ly nh~m thiSt kS

cac thu tI,lcki€m toan phil hQ'Pvai Hnh hlnh th\fc t~, tuy nhien khong nham ml,lCdich dua ra 9 ki€n v~ hi~u

qua cua ki~m soat nQi bQcua Ngan Mng. Cong vi~c kiem toan cling bao gam danh gia tinh thich hQ'Pcuacac chinh sach kS toan duQ'c ap dl,lng va tinh hQ'P ly clla cacuac tinh k6 toan cua Ban Tang Giam d6c

ciing nhu danh gia vi~c trinh bay tang the Bao cao tai chinh rieng.

I

IChung toi tin wang ring cac bing chUng ki€m toan rna chung toi dll thu th~p duQ'c la d~y du va thich hQ'P

lam co so cho y kian ki€m toan cua chung toL

II

T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of !!II! International

HANGK1EMroAN AASC 4

IIII

Y kiSn cua Ki~mtoan vien

III

Theo y ki~n cua chungtoi, Bao cao taichinh rieng dil phan anhtrung thuc vahop Iy tren cackhla canhtrong y~utinh hlnh tai chlnh rieng cua Ngan hang Thuong maic6 phdn B~cA tai ngay 31 thang 12 nam2016, ding nhu k~t qua hoat d<lng kinh doanh rieng va tlnh hlnh luu chuyen tien t~ rieng trong nam taichlnh k~t thuc cung ngay, philhop voi Chuftn rmrc k~ toan Vi~t Nam, Ch~ d<lk~ toan ap dung cho cac t6chirc tin dung tai Viet Nam va cac quy dinh phaply c6 lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao taichlnh.

III

Pham Anh TuinPh6 T6ng Giam d6c

GiAychung nh~n dllngkY Mnh ngheki~m toan s6:0777-2013-002-1

Hiz Npi, ngiry28 thang03 nam2017

Nguy~n Di~u TrangKiem toanvien

Gidy cht'rngnh~ dllng kY banh ngheki~m toan s6:0938-2013-002-1

IIIIII

IIII 5

II

Ngan hang Thunng m~icephAn B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rieng

eho nam tai chlnh k€t thuc ngay31112/2016

BANG CAN DOl KIt ToAN RIENGT(li ngay 31 thting 12nom 2016

STT Chi tieu Thuyetminh

A TAl SAN

I

II

II Ti~n giii t~i Ngan hang Nhamnrc

III Ti~n giii va cho yay cacta chec tfn d\Ing khac

Ti€n giri tai cac t6 chuc tin dung khac2 Cho yay cac t6 chuc tin dung khac3 Du phongnii ro

IIV Chung khoankinh doanh

1 Chung khoan kinh doanh2 Du phong nii ro chirng khoan kinh doanh

V Cac cong C\I tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh 7

II

VI Cho yay khachhang

1 Cho yay khach hang

2 Du phongnii ro cho yay khach hang

VIII Chung khoan diu nr

1 Chimg khoan dAunr sAn sangd~ ban

2 Chung khoandAunr gill den ngay dao han3 Du phong nii ro chUng khoan dAutu

10

II

IX Gop v6n, dAu ttr dai h~n

DAutu vao congty con4 Dau tu dai h~n khac5 Dl,l' phong giam gili dAutu dai h~

11

I

X HI san c6c1lnh1. Tai sim c6 dinh hfru hinha Nguyen gia TSCDb Hao manTSCD3. Tai san c6 dinh vo hlnha Nguyen gia TSCDb Hao manTSCD

13

12

XII Hi san Co khac

1 Cac khoan phili thu14

24

Cac khoan !iii, phi phili thuTai sim Co khae

TONG TAI sAN CO

31112/2016

Tri~u VND

3 426.077

4 402.066

5 6.279.533

222.0336.128.000

(70.500)

6 104.963

128.469(23.506)

29.299

89

47.658.336

48.102.315(443.979)

17.231.308

16.786.010

611.950(166.652)

313.629

69.000287.650(43.021)

657.910

120.696

263. 786(143.090)

537.214590.482(53.268)

2.849.183

65.6032.721.075

62.505

75.952.304

3111212015

Tri~u VND

744.607"""".'. J.,

397.723

1.747.487

387.0771.430.910(70.500)

97.681

121.187(23.506)

41.272.165

41.754.607(482.442)

14.980.757

14.419.064625.875(64.182)

386.036

125.000306.243(45.207)

212.370

100.402241.720

(141.318)111.968150.220(38.252)

3.632.525

293.5683.268.907

70.050

63.471.351

6

II

Ngan hang Thuongmal cAphin B~c A Bao cao tai chinh rieng

S6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinb Nghe An, Vi~t Nam cho nam tai ehinh k~t thuc ngay31112/2016

.," z z , "

I BANG CAN DOl KE TOAN RIENGT{l/ ngay 31ttumg 12niim 2016

(tilp theo)

STT Chi tieu Thuy~t 3111212016 31112/2015minh Tri~u VND Tri~u VND

I B N<}PHAI TRA vA VON cHiJ SO atru

I Cac khoan nQ'Chinh phu va Ngan hang Nhamroc 15 428.139 976.331~

'1--\-,-II Ti~n gUi va vay cac ta chirc tin dung khac 16 7.138.426 2.507.372 ;)~1 Ti€n gui cua cac t6 chirc tin dung khac 5.352.604 2.604

/~'X"2 Yay cac t6 chirc tin dung khac 1.785.822 2.504.768 YIII Ti~n gu-i cua khach hang 17 59.159.261 52.906.748

V Van tAi trQ', uy thac diu nr, cho yay tachec tin dung 18 7.901

I chju rui ro

Phat hanh gi§y tir co gillVI 19 1.450.000 500.109

I VII Cac khoan nQ'khac 1.950.946 1.570.4221 Cac khoan lai, phi phai tra 1.547.005 1.441.429

I3 Cac khoan phai tra va congng khae 20 403.941 128.993

TONG N<} PHAI TRA. 70.134.673 58.460.982

VIII Van chu sa hihl 21 5.817.631 5.010.369V6n eua t6 chuc tin d\lng 5.007.398 4.407.398

Ia V6n diJu I¢ 5.000.000 4.400.000c Thijng duv6n c6 phdn 7.398 7.3982 Quy eua t6 chuc tin d\lng 235.296 181.430

I5 Lgi nhu~ chua phan ph6i 574.937 421.541

TONG N<} PHAI TRA. vA VON cHiJ SO HihJ 75.952.304 63.471.351

I

II

7

IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII

. " ..Ngan hang Thuoug rnaiCo phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao caotai chinh rieng

eho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

? " s: .z. , "

BANG CAN DOl KE TOAN RIENGT{li ngay 31tilting 12nom 2016

(tilp theo)

cAc CHi TlEU NGO~I BANG CAN DOl Kt ToAN

STT Chi tieu Thuy@t 3111212016 3111212015minh Tri~u VND Tri~u VND

Bao lanhvay vbn 12.297 8672 Cam k€t giao djch hbi doai 5.530.192 839.349

Cam kit mua ngoai t¢ 332.385 736.379 )ab Cam kit ban ngoai t¢ 332.385 102.970c Cam kit giao dich hoan o6i 4.865.422 .

5 Bao lanh khac 34 193.215 169.477

K@ toan trlliYng

Nguy@n Th] Dung Nguy@n HAng Y@n

8

A " • •Ngan hangThuong maiCo phanBac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~tNam

Bao caotiii chinh rieng

cho nam tai chinh k~t thuc ngay311J2/20 16

IBAo cAo KET QuA KINH DOANH RIENG

Niim 2016

ISTT Chi tieu Thuy~t

Minh

2

I

Thu nh~p liii va cac khoanthu nhap nrongtvChi phi liii va cac chi phi wang tvThu nhtp IAithu§n

22

23

3 Thu nhap til hoar dQngdich vu

4 Chi phi hoat dQngdjch vu

II UilI6 thuin tir host dOng djch v\l

III UilI6 thuAn tir ho~t dOng kinh doanh ngoai hai 25

V UiII6 thuin tir mua ban chUng khoan diuttl' 26

I 5 Thunh~p tic hoat dQngkhac

6 Chi phi hoat dQngkhac

VI UiII6 thuin tir hoat dOng khac 27

VII Thu nhtp tir g6p van, mua c8 phin 28

VIII Chi phi boat dOng 29

IX L91 nhutn thuin tir hoat dOng kinh doanh tnrcYcchi phid., phong I'iii1'0 tin d\lng

X Chi phi d., phOng riii ro tin d\lng

XI Tang 191nhutn tmcYcthu~

7 Chi phi thu~ TNDN hi~nhanh

XII Chi phi thu~ thu nhtp doanh nghi~p 30

Ngll'iri Itp bi~u K~ toan trll'(mg

Nguy~n Thj Dung Nguy~n Hang Y~n

I

Nam 2016 Nam 2015

Tri~u VND Tri~u VND

5.637.737

4.299.502

1.338.235

4.737.688

3.661.333

1.076.355

24

27.597

24.052

3.545

23.699

22.583

1.116

17.331.e='.\ 'I_--(16.270)

4.042,()N~

".\\r~'i~GV·

~

'0--~

45.438

33.359

5.275

28.084

60.230

4.416

55.814

8.752 27.275

697.537 563.966

702.452 625.762

64.007 173.057

638.445 452.705

125.939

125.939

93.595

93.595

512.506 359.110

Ngh¢ An, ngiry24 (hang 03 nam 2017

T~ 'am dac

9

Il ~ • •

Ngan hang Thucng mai Co phan Bac A

sa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinb rieng

cho nam tai chinh ket thuc ngay31112/2016

BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN T~ RIENGNiim 2016

(Theo phuong phap true ti€p)

STT Chi tieu Thuyet Nam 2016 Nl'im 2015

minh Tri~u VND Tri~u VND

Luu chuy~n ti~n tir host dOng kinh doanh

01 Thu nh~pHii va cac khoan thu nhap wong1\1nh~n duoc 6.185.569 4.570.212

02 Chi phi lai va cac chi phi wong1\1da tni (4.193.665) (3.324.994)

I 03 Thu nh~ptil hoat d(mg dichY\I nhan duoc 3.284 1.116

04 Chenh I~chs6ti~n thuc thu/thuc chitil hoat dQng kinh 21.373 29.168doanh (ngoai te, vang bac, chimg khoan)

05 Thu nh~p khac 25.898 37.139

07 Ti~n chi tra cho nhan vien va hoat dc)ng quanIy, cong Y\I (664.070) (528.895)

08 Ti€n thue thu nhap thuc nQP trongnam (107.459) (68.096)

I Luu chuy~n ti~n thuin tir hoat c1Qngkinh doanh tru-ac 1.270.930 715.650nhOng thay c1aiv~ tai san va van lu-u dQng

INhlhlg thay da; vOtil; san hopt dpng

09 (Hng)/Giilm cac khoiln ti~ngUi va cho vay cac t6 chuc tin 410.000d\mg khac

10 (Hng)/Giilm cac khoiln v~ kinh doanh ch(mg khoan (3.761.122) 598.60811 (Hng)/Giilm cac congCl,.1 tai chinh phai sinh va cac tai san (29.299) 2.813

tai chinh khac

12 (Hng)/Giam cac khoan cho vay khach hang (6.347.708) (5.316.384)13 Giam ngubnd\l phong d€ bu dap t6n thAt cac khoan (18.789)14 (Hng)/Giam khac v~ !Aisan ho~t dc)ng 206.130 (8.383)

Nhlhlg thay da; vi cDng n(1hopt dpng

15 Hngl(Giilm) cac khoan nq chinh phu va Ngan hang NM (548.192) 938.888nuoc

16 Hngl(Giam) cac khoan ti~n gtri, ti~n vay cae t6 chuc tin 4.631.054 (2.533.929)

d\lIlg

17 Hngl(Giilm) ti~n giri cua khaeh hang (bao gbm ea Kho B~c 6.252.513 6.463.125NM mroe)

18 Hngl(Giam) phat hanh gidyto co gia (ngo~itrir gidy toco 949.891 8gia pMt hAnh duqc tinh vao ho~t dl)ng tai chinh)

19 Hngl(Giam) vdn tai trq, tiy thac d~u w, cho vay ma t6 chuc 7.901 (1.900)

I tin d\lng ehiu rlii ro

21 Hngl(Giam) kbac v~ eongnq ho~t dl)ng 193.569 24.978

22 Chi til cae quy etia t6 ehue tin d\lIlg (67.794) (42.394)

I Lu-u chuy~n ti~n thuin tir bO\lt c1Qngkinb doanh 2.757.873 1.232.291

~, .('--.........'{

-1M,:,1, "\ (

..5<

II

10

IIII

III

Ngan hangThuong maiC6 ph§n B~eAse 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Baoclio tai ehinh rieng

eho narn tai ehinh k~t thuc ngay31/12/2016

BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN T:¢ RIENGNam 2016

(Theo phuong phap trueti~p)

SIT Chi lieu Thuy@t

minh

LU'Uehuy~n ti~n tir hoat di}ng diu tir

01 Mua sim tai sane6 dinh

07 TiSn chi dAu nr, gop v6n vao cac don vi khac

08 TiSn thu d~u nr, g6p v6n vao cac don vi khac

09 TiSn thu e6 tuc valei nhuan duoc ehiaillcac khoan d~uill,g6p v6n dai han

II LU'Uehuy~n ti~n thu§n tirhoat (fi}ng diu nr

LU'Uehuy~n ti~n tir hoat di}ng tai ehinh

01 Tang v6n e6 phAnillg6p vbn va/hoac phat hanh c6 phieu

04 cenrc tra cho e6 dong, loi nhuan dli chia

III Luu ehuy~n tiin thu§n tir hO\lt di}ng tai ehinh

IV LU'Uehuy~n ti~n thu§n trong nam

I V Ti~n va cae kboan tU'OllgdU'ong ti~n t~i thOi di~m diu nam

I NgU'OiI*p bi~u

I _a!(2-I Nguy@n Thj Dung

I

III

VII Ti~n va cae khoan tU'ong c1U'ong ti~n t\li thOi di~m euai 31nam

KS toan trU'Ong

Xl.'Nguyen Hong Yen

Nam 2016 Nam 2015Tri~u VND Tri~u VND

(391.146) (10.184)

(28.276) (1.200)

102.869 446.180

8.752 27.275

(307.801) 462.071

600.000 700.000

(233.032) (111.000)

366.968 589.000

~2.817.040 2.283.362

\-5-.' \ 'J:

:d ... /._

4.940.729 2.657.367 /'01<

]I7.757.769 "4.940.729

II

- -------

I. ). "

Ngan hang Thuong m~iCo phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

BaD CaD tai chinh ricng

cho nam tai chinh k€t thucngay 31112/2016

.I:. "",,,

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH RIENGNiim 2016

I . D~C f)lEM HO~T DONG

IThanh I,p va host dQngNgan hang c6thoi gian hoat dQng la 99 nam kStil ngay duge cAp gi§y phepthanh I~p thee Quy~t dinh s6183/QD-NH5 ngay 01109/1994 va Gi~y phep hoatdQng do Ngan hang Nha mroc Viet Nam dp 55 0052/NH-GP ngay

01109/1994.

I

Nganh ngh~ kinh doanh

H01;ltdQng chfnh ella Ngan bang la:

- Kinh doanh tien te;- Kinh doanh khach san;- Cho thue van phong;

- D1;liIy baohiSm;- Tu van d~u nr (khong bao g6rn nr vAnthu€, kiem toan, k€ toan va nr vAnphap luat);- Mua, ban trai phieu Chinh phu, trai phieudoanhnghiep;

- Hoat dQng ngoai h5i;- H01;ltdQng bao thanhtoan;

- Phai sinh ve liii suat;- Chi€t kh§u cong c\l, chuySn nhUQ"llgGiAy to co gia.

I

I Van di~u l~V5n dieu I~ clla Ngan hang t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 la 5.000tY VND (Namnghln tY dang).

M,ng hr6i ho,t dQog

Ngan hang cotrl,l sO'cbinh d~t t1;lis5 117 dUOng Quang Trung, phuOng Quang Trung, thfmh ph5 Vinh, tinh Ngh~An. T~i ngay 31 thang 12 nam 2016, Ngan hang co mQt (01) H<>isO'chinh, haimum sau (26) chi nhSnh, mQt (01)eong ty con t1;liVi~t Nam.

II

Cong ty coo t,i thOi di~m31/1212016:

Cong ty con Lloh Vl,l'C kinh doaoh Ti 1~So' hfruQuan 19ng va khai thae tai san bilo dam 100%ng vay

Cong ty TNHH MQt thanh vien QuanIy Ngva Khai thac Hi san (AMC)

Nhan vien

T1;lingay 31 thling 12 nam 2016, Ngan hang co 1.461 nhan vien (ngay 31 thang 12 nam 2015:1.392nhan vien).

II

2 . T6M TAT cAc cHiNH sAc" KE ToAN CHU YEU

2.1 . Nam tai chinh va d011vj ti~nt~

Nam tai ehinh ella Ngan bang bAt dAutiT ngay 01/01 va ket thuc vao ngay31/12.

Dcm vi tien t~sir d\lDg trong ghi chep k€ toanla d6ng Vi~t Nam (VND).

I12

INgan hang Thuong m~iceph§n B~c .AS5 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tal chfnh rieng

cho nam tai chinh k€t thuc ngay31112/2016

2.2 . Chu§n muc vah~ th6ng k~ toan ap dung

Tuyen b6v€ viec twin thuChudn micek¬ todn va H¢th{mgki loanNgan hang da ap dung cac Chuan rnuc k€ toan Vi~t Narn va cac van ban huong dftn Chuan mire do Nha mroc daban hanh.

I

Bao cao tai chinh rieng duoc l~p vatrlnh bay thea quy djnh cua cac Chuan muc k€ toan Vi~t Nam, H~ th6ng k€toan cact6 chtrc tin dung Vi~t Nam theo Quy~t dinh s647912004/QD-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 cuaTh5ng d5c Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam duoc sua d8i, b8 sung bei Thong tlr s5 10120141TT-NHNN ngay 20thang 03 nam 2014, Ch€ dQ bao cao tai chinh d5i vai cac t8 ehuc tin d\lng Vi~t Nam thea Quy€t djnh s616/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nam 2007 clla Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam va ThOngill s649120141TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 clla Ngan hang Nha nuac sua d8i, b8 sung rnQts6 di~u khoan cllaQuy€t dinh s616/2007/QD-NHNN va Quy€t djnh s6479/2004/QD-NHNN.

I

2.3 • Cac cO'So' tlanh gia va lI'tYC tfnh k@toan ap dl}ng

Vi~c-mnh bay Bao cao t!li chfnh rieng yeu cAuBan Tang Giarn d6c pMi thvc hi~n cacuac tfnh va _ghidjnh ilnhhuang den s6 li~u bao cao clla t!li sim, ng philitra cUng nhu vi~c trlnh bay cac cong ng ti~mAn. Cac uactinh va giadjnh nay ciing anh hu6ng den thu nh~p, chi phi va k€t qua s6 li~udv phOng. Cacuactfnh nay dugc dva tren cacgia dinh v~ mQt s6 yeu t6 v6i muc dQ khac nhau v€ cM quan va tfnh khong chic chin. Do v~y, cac ket quathvc t€eo tha dan den vi~c di~u chinh cac khoan m\lCco lien quan sau nay.

HO(l1a9ng lien h,lc

I Ban T8ng Giam d6e Ngan hang da thvc hi~n dlinh gia kha nang tiep t\}c hO\lt dQng ella Ngan hang va nh~ thAyNgan hang eo du cae ngubn Ivc de duytrl hO\ltdQng kinh doanh trong mQt tlrang lai xac djnh. Ngoai ra, Ban T8ngGiam d6c khong nh~ thdy cosv chic chin trQng yeu nao co theanh huang den kha nang ho~t dQng lien t\}c cuaNgan hang. Do v~y, Bao cao tai chfnh rieng nay dugc l~p trenC(1sa gia djnh hO\ltdQng lien t\}c.

2.4 . Cae giao djch ngo,i t~

I

Theo M th6ng k€ toan cda t8 chuc tin dl,lIlg, tAt ca cac nghi~pV\l pMt sinh cua Ngan hang dugc h\lch toan theanguyen t~.Ok khoan m\lCt!li san vang pMi tra co g6c ngo~i t~ lit USD dugc quy d8i sang VND theatY gia blnhquAD-lienngADhang vao ngay I~p Bao cao tai chfnh rieng, cac ngo~i t~ khac dugc quy d6i sang VND theatY giado Ngan hang cong b6 vao ngay I~p Bao cao t!li chinh rieng. Cac khoan m\lCphi ti~n t~ co g6c ngo~i t~ phatsinhtrong kY duQ'cquy d8i sang VND theQty gia h6i doait:;li ngay giao djch. Cac khoan thu nh~p va chi phi bing ngo\lit~ dugc h~ch toan bAng VND theatY gia mua ban giao ngay t~i ngay phat sinh giao dich.

Chenh I~chtY gia do danh gia l~i ho~t d¢ng kinh doanh ngo~i t~ duqc h~ch toan vao Bao cao k€t qua ho~t d¢ngkinh doanh rieng t~i thCridiem I~p Bao cao tili chfnh rieng.

2.5 . Cac khoan d§utll' chti'ng kh08n

a) CbUng kboan kinh doanh

ChUng khoan kinh doanh la cht'rng khoan ng, cht'rng khoan v6n va cac cht'rng khoan khac ma Ngan hang mua hinva dv dinh ban ra trong thO; gian khong qua mQt nam nh~m m\lc dich thu IQitil vi~c huang chenh I~ch gia. TheoC6ng van s6 26011NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay14/04/2009, d6i v6i khoan m\lC cht'rng khoan kinhdoanh, Ngiln hang dugc phep philn 10<;liI~i t6i da mQt IAnsau khi mua.

Cht'rngkhoan kinh doanh ban d~u dugc ghi nh~ thea gia g6c (gia mua) vao ngay giao dich va lu6n dugc philnanbtheo gia g6c trong thoi gian nim gift ti€p theo.

13

Ngan hang Thutrng m~iC6 ph§n B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Viet Nam

Bao caoUli chinh rieng

cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2016

I Ti~n liii va c6 nrc bing ti~n thu diroc trong thai gian nim gift chung khoan kinh doanh duoc ghi nh~n vao Bao caokat qua hoat dQng kinh doanh rieng tren co s6 thuc thu.

IIII

b) ChungkhoandAu til

Chung khoan daunr duqc phan loai thea hai loai: Chung khoan dAunr s~ sang de ban va chtmg khoan dAunrnim gin d~n ngay dao han. Ngan hang phan loai chimg khoan diu nr tai thai diem mua. Theo C6ng van s626011NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay14/04/2009, d6i v6i khoan muc clnrng khoan d§unr, Ngan hangduoc phep phan loai lai t6i da mQt IAnsau khi mua.

Chung khodn eMutu san sangilJ ban

II

Chung khoan s~ sang dS banIII chUng khoannq, chfrng khoan v6n ho~c cac chfrng khoan khac duqc nim gift vOim\lC dich d!u tu va s~ sang ban, kh6ng thuQClo~i chUng khO!ln mua vao ban ra thuang xuyen nhung co the banbat Ctl lilc DaOxet thAy c6 lqi; Ngan hang khong phai 113.c3 dong sang l~p, kh6ng 113.d6i tac cbi~n luqc, kh6ng cokha nling chi phOi nhAt dinb vao qua trlnh l~p, quych dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng Clladoanh nghi~pnh~-dAu-m.thong qua van banthaathu~n Clfnhan S1,Tthamgia HQid6ng quan tri/Ban di~uMnh.

ChUng khoan vOn s~ sang dS ban duqcghi nh~n thea gia g6c (gia mua) vao ngay giao dich va luon duqc pbananhthea gill g6c trongthai gian nim gift ti~p theo.

I

ChUng khoan nq duqc ghi nh~n thea m~nh gia cQng(+) Ui c(ing d6n/Ui cho phan b3 c9ng(+) Gili trj ph\ltrQilchi~t khAu chua phan b6. Gia tri ph\l trQi va chi€t khau phat sinhtil vi~c mua cac chUng kholln nq duqc phanb3 vao Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng thea phuang phap duang thing trong su6t thai gian con l~iuac tinh CllachUng khoan. S5 tiSn Hiid6n tich truac khi mua duqc ghi giam ghi trj clla chUng khoan do, 55 tien !iiid6n tich sau khi mua duqcghi nh~n vao thu nh~p clla Ngan hang thea phuang phap cQng d6n. S6 tiSn lai nh~truac duqc h~ch toan phan b3 vao thu !ai dAutu chUng khoan thea phuang pbap duang thing cho quang thai giandiu tu chUng khoan.

ChUng khoan ddu tu giii din ngily daD hc;m

ChUng khoan dautu gifr den ngay dao h~n 113.cac chUng khoan nq coIcy h~n cO dinh nhim m\lc dich dfrutu dehuang lai va Ban T3ng Giam d5c coy djnh va co khil nang nim gift d~n ngay dao h~n.

IChUng khoan nq duqc ghi nh~ thea m~nh gia cQng(+) Lili cQng d6n/Ui cha phan b6 c(ing(+) Gia trj ph\ltrQilchi~t kh§u chua phanbd. GiA trj ph\l trQilchi6t kh~u phat sinhtil viec mua cac chUng khoan nq duqc phan b6vao Bao cao ket qua ho~t d(ing kinh doanh rieng thea phuang phap dUOng thing trong su6t thai gian con I~iuactinh Clla chfrng khoan. S6 ti€n !ai d6n tich truac khi mua duqcghi giam ghi tri cua chUng khoan d6, s6 tien lai d6ntich sau khi mua duqc ghi nh~n vao thu nh~p clla Ngan hang theo phuang phap cQng d6n. S6 tien !ai nh~ truacduqc h1;1Chtoan phan b3 vao thu liii diutu chUng khoan theo phuang phap dUOng thing cho quang thai gian dAutu

chUng khoan.

IIII

Nghi¢p v~ mua him n(1giiia C6ngty quemIy tai scm cua cae t6 chuc tin dyng Vi~t Nam ("VAMC") va cae t6 chuctin d~ng

Khi Ngan hang th1,TChi~n nghi~pV\l ban nq nh~n trai phi~u d~c bi~ttil VAMC va hoan thanh thut\lc ban nQ'choVAMC, Ngan hang se thea doi 56 trai phi~u d~c bi~t nMntil VAMC qua nghiep V\l mua ban nq tren tai khoanchUng khoan n~m gift d~n ngay dao h~. M~nh gia clla trai phi~u d~c bi~t duqc phat hanb tuang Ung vOi gia bannq x~u 113.s6 du nq g6c clla khach hang yay chua tratrir di s6 tien d1,TpMng C\lth8 da trich I~p cho khoan yay duqcban.

14

II Ngan hangThuong m:;ti caph§n BAc A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t NamBao cao tai chlnh rieng

cho nam taichinh k~tthuc ngay31/12/2016

III

Trai phieu d~c bi~t d€n han thanh toan trong cac tnrong hop sau day:

- S6 ti~n rui ro trich I~p cho trai phi~u d~c bi~t khong thAp hon gia tri ghi s6 s6 du no g6e cua khoan no xAu c6lien quan dang theo doi tren s6 sach cua VAMC, trong d6 bao gAm ca cac tnrong hop sau day:

• VAMC ban khoan no xAu cho t6 chirc,ca nhan, k8ca tnronghop ban laikhoanno xAu dii mua bing traiphieu d~c bi~t cho t6 chirc tin dung ban nq thee giatri tnrong ho~c gia thea thu~;

• VAMC chuyen toan bQ khoan no xAu dil mua thanh v8n di~u l~, v8n e6 phin eua khach hang la doanhnghi~p.

- Trai phi~u d~c bi~t d~n h~n thanh toan.

2.6 . Caekhoan diu to' dai h,n

I Cae khofm diu tu VaGcae congty con ma trong d6 Ngan bang n~m quy~n kiem soat duqc trinh bay theo nguyent~c gia g6e. Cae khoan pMn ph6i Iqi nhu~ rna Ngan hang nh~ duqetU s8 Iqi nhu~ liiy k€ eua cae congty consau ngay Ngan hang n~ quy~n kiem soat duqe ghi VaGk€t qua ho~t dQng kinh doanh trongkY eua Ngan hang.Cac khoan phan ph6i khae duqe xem nhu phfut thu h6i eua eae khoan diutu va duqc trir VaGgia t:ri dAutu.

IKhoan dAutu g6p v8n dai h~ khac the hl~n cae khoan dAutu v6n VaGeac don vi khac rna Ngan hang c6 dumII % quy~n biSu quy€t va dAng thOi la c6 dong sang I~p, ho~c la d8i tac chi€n luqc ho~e c6 kha n~g chi ph8i nhAtdjnh VaGqua trinh I~p, quy€t djnh cae chinh sachtai ehinh va ho~t dQng cua donvi nh~ dAutu thong qua v~ banth6a thu~n cu ohanS\f tham gia HQi dAng quan trjIBan di~u hAnh.

DI!phong chUng khocm kinh doanh va chUng khoanadutu

~C'~

~\\\~

\,0.~C,~

II

2.7 • D" phimg caekhoan diu to'

IChUng khoan kinh doanh va chUng khoan diutu duqc xem xet kha n~g giAm gia t~i tho; diem l~p Bao cao taichinh rieng.

II

DIJ phong giam gia chUng khoan duqc l~p khi giatri ghi s6 cao hon giat:ri thi truOng xae d!nh thee quy d!nh ~iCong vlin s6 26011NHNN-TCKT ngay14/0412009 do Ngan hang Nba nuae Vi~t Nam ban hAnh, Thongtu s6228/20091TT-BTC ngay 07/1212009 va ThOngtu sua d6i b6 sung s689/20131TT-BTC ngay 28/0612013 do B9rai ehinh ban hanh nhu sau:

I

- N~u chUng khoan dii duqc niem y~t thi gia tri thj truOng duqc tinh thee gia giao djch binh quan t~i ngay trichl~p dl,l phong trenSo Giao djch ChUng khoan Ha NQi(HNX) ho~c gia d6ng cua ~i ngay trich I~p dl,l phOng trenSa Giao djch ChUng khocln Thanh ph6 H6 Chi Minh (HOSE);

- N~u chUng khoan chua duqc niem y€t tren thi truOng chUng khoan thi giatrj thi wOng duqc xac djnh theo giagiao dich binh quan tren thi truOng giao djch cua cac eongty d~i chUng chua niem y~t (upCom) t~i ngay l~p d\l'phong ho~e tren cosa gia giao dich duqc cung cap b{Yiba congty chUng khoan t~i tho; diSm I~p dl,lphong;

- Truemg hqp khong the xac djnh duqc gia thi wOng eua chUng khoanthi Ngan hang khong trieh I~p dV phOnggiam gia cMng khoan. D6i vai chUng khoan niem y€t bi huy giao djch, ngirng giao djeh kSill ngay giao dichthtl sau tra dithi gia trl thi truOng la gia trj s6 sach ~i ngay I~p bang can d6i k€ toan gfutnhAt.

II D6i vai trai phi€u doanh nghi~p chua niem y€t tren thi truemg chUng khoan ho~c chua d~gkY giao djch tren thi

truemg giao dieh eua cae congty d~i chUng niem y€t (UpCom), thl Ngan hang thvc hi~n dlJ phongrlii ro d6i vUi dunq mua trlii phi~u doanh nghi~p theo quy djnh t~i Thongtu s6 02120131TT-NHNN ngay 2110112013duqc sua d6iva b6 sung bing Thongills6 09/20 141TT-NHNN ngay 18/0312014 cua Ngan hang NhanuaeVi~t Nam.I

III 15

III

A A ... ""Ngan hang Thuong m~i Co phanBac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Vi~t NamBao cao tili chinh rleng

cho nam tai chlnh ket thuc ngay31/12/2016

I

D6i vai trai phieu d~c bi~t do VAMC phat hanh, trongthai gian nlim gift trai phieu d~c bi~t, hang nam, trong thaihan 5 ngay tnroc ngay dao han cua trai phi~u d~c biet, Ngan hang thuc hi~n tinh toan va trlch l~pd\l phong cu th~t6i thiSucua nam trichl~p d6i VO; timg trai phi~u d~ebiet duoctinh thea menh gia va thOihan cua traiphi~u tnr (-)s6 ti~n da thu hiHduoc tiT khoan no da ban thea quydinh tai Thong nr s6 1912013ITT-NHNN ngay 06/09/2013duoc sua d6i, b6 sung tai Thongill s6 14/2015ITT-NHNN ngay 28/0812015, Thong tu s6 0812016ITT-NHNNngay 16/06/2016 etia Ngan hang Nhanuae Vi~t Nam va cae van ban khae e6Hen quan.

II

D\l phbng rlii ro chUng khoAn kinh doanh va chUng khoan dAutu dUQ'eghi nh~ vao Bao eao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng.

DI,rphong cae khoem eMu tu dai h(1n

I D\l phbng cae khoan g6p van, dAutu dai h~n dugc trfch l~p thea quy diM ~i Cong van sa 260 IINHNN- TCKTngay 14/04/2009 do Ngan hang NMnuae Vi~t Nam ban hanh; Thongtu sO 22812009ITT-BTC ngay07/12/2009va Thong tu sira d6i b6 sung sa89/20 131TT-BTC ngay28/06/2013 do BQ Hi ehfnh ban hanh.

I Mire trieh I~p d\l' phbng la ehenh I~eh giua phdn _~Ong6p tll\fe.t~ ella cae ben-t~~dml vi 'nh~ dAutu va vOn ehusahll'u th\le e6 tren cae bao eao !Ai ehinh gdn nh~t eua cae don vi nh~ dAutu ~i thOi diem I~p Bao eao tai ehfnhrieng ella Ngan hang nhan(x) v6'i tY l~ vOn dAutu cila Ngan hang so v6'i t6ng vOn g6p th\le t~ eila cae ben ~i t6ehuc kinh t~.D\l phbng giam gia dAutu dai h~n dUQ'eghi nh~ nhu mQt khoan chi phi hO\lt d~ng tren Bao cao k6tqua ho~t dQng kinh doanh rieng.

I 2.8 • Cae khoan choyay khaehhang

III

Du n(1cho vay khach hang

Cac khoan cho vay khaeh hang duge trlnh bay thea sOdu ng g6c ~i thai diem k€t thuc Dam !Aiehfnh.

Cac khoim cho vay nglln h~ la cae khoan eho vay e6kY h\lDd6n 1nam; eae khoan cho vay trung h\lDe6Icy h~ tiTtren 1 nam d6n 5 nam va cae khoan eho vay dai h\lDe6kY h\lDtren 5 nam k€tiT ngay giai ngan.

ITheo Thongtu sO 02/2013ITT-NHNN ("Thongtu02") elia Ngan hang NM nuae Vi~t Nam ngay2110112013dUQ'esira d6i va be, sung bAng Thongtu sO09/20141TT-NHNN ("ThOng tu 09") eua Ngan hang Nhanuae Vi~t Namngay 18/03/2014, eae khoan eho vay khaeh hang dUQ'ephan 10\litheo mue dQrUi ro nhu sau:N(1au lieu chuan, N(1can chuy, N(1 duai lieu chuan, N(1 nghi nga, N(1 co khil nang mat v6nd\la vao tlnh tr~g qua h~n va eae y6u t6dinh tfnh khae ella khoim eho vay.

I Ngoai ra, thea ThOngtu s6 10/20141TT-NHNN ella Ngan hang Nhanuae Vi~t Nam ngay 20/0312014, eae khoaneho vay khaeh hang eling duge phan lo~i thfmh:N(1 !rong h(1nva N(1qua h(1nd\l'a vao tr\lDg thai qua h\lDclla mQtkhaan vay thea hQ'Pd6ng tin dl,ll1gha~e eae phl,lll,lc gia h\lD,di~u ehinhIcy h\lDng.

DI,rphong riti ro tin dl:mg

I DII phOng rid ro tin dl.lng:D\l phbng rlii TO tin dl,mgduqe l~p thea quy va duqcghi nh~n vaa bao cao tAi ehfnhtrong quy ti~p theo. Riengd\l phbng ctia quy 4 dugc I?p va ghi nh?n trang thang 12 trenCCI so cac khoan eha yayt~j ngay 30 thang 11 hang nam.I

III 16

II Ngan hang Thuo'ng mliliC6 ph§n B~cA

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgheAn, Vi~t NamBan caotili chlnh rieng

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3111212016

I DlJ phong cuth~ diroc tinh dua trenty I~ du phong vas6 du cac khoancho vay sau khitnr di gia tri cua tai sandam bao dil duoc chiet khAu theatY I~ quy dinh cho timg loai tai san dam bao.TY I~ d\l phong cu th~ ap dung chotung nhom no nhu sau:

I Nh6m Loal 1'5' I~ dl1 pbOng c\I th@

I NQ'du tieu chuan 0%2 NQ'canchu y 5%

3 NQ'dum tieu chuan 20%

4 NQ'nghi ngo 50%5 NQ'c6 kha nang mat v6n 100%

IIII

Dl1 phong chung: DlJphong chung duoc trlch I?p bing 0,75% tbng gia tri s6 du no cho vay duqcphan loai tilNhom I d~n Nhorn 4 theaquy va ghi nhan vaocao tai chinh trong quy ti~p theo, rieng quy 4 duQ'c I~p t\ii ngay 30thang IIhang nrun.

Xu-Iy nt;Txdu

ITheo Thong tu 02, Ngan hang su d\lng dvphOng rlii fO d~ xu19 rlii fOtrong cac wang hqp:

- Kh{tchhang la t6 chuc bi giai th~, pha san thea quy djnh cua phap lu?t; ca nhan bi chet, mAt Hch;- Cac khoan nQ'duQ'c phan IO\iivao nh6m5.

II

2.9 • Cae khoan cam k~t ngo~i bang

I

Theo Th6ng w s602/2013m-NHNN duQ'c sua d6i va b6 sung b~ng Thong w s809/20141TT-NHNNcua Nganhang nhAnuac, Ngan hang phai th\le hi~n phan lo~i cae khoan bao lanh, chAp nh~ thanh toan va eam k~t cho vaykhong huy ngang v6 di~u ki~n va c6thai di€m thlJc hi~nC\l the vfio 5 nhom (xem Thuy€t minh2.8) d€ th\i'Chienquan IY.

2.10 • Cae hQ"Pc15ng mua va ban I~i

II

NhUng chUng khoan dUQ'cban d6ng thai cam k~t se mua I~i vAo mQt thm diem nhitt djnh trong wang lai vfut dUQ'cghi nh?n tren Bao cao tfii chinh rieng. Khoim ti~n nh~n duqc thea tMa thu~ nAy duqc ghi nh~n nhU mQt khoan divay tren Bang can d6i ke toan rieng, phAn chenh I~ch gifra gia ban va gia mua duQ'c pMn b6 thea phuang phapduang thing thea lili sufit tren hqp d6ng vAo Bao clio k~t qua hO\it dQng kinh doanh rieng trong su6t thm gian hi~uIlJc cua hQ'Pd6ng.

I NhUng chUng khoan duqc mua d6ng thai cam k~t se ban I~i vao mQt thai di€m nhat djnh trong wong lai khongduQ'c ghi nh~ tren Bao cao tAi chinh rieng. Khoan tien thanh toan thea th6a thu~n nay duQ'c ghi nh~n nhu mQtkhoan cho vay tren Bang can d6i k~ toan rieng, phdn chenh I~ch gifra gia mua va ban l\ii duQ'c phan b6 theaphuang phap duang thing thea lili suAt tren hQ'Pd6ng viio Bao cao k~t qua hO\it dQng kinh doanh rieng trong su6tthai gian hi~u IlJc clla hgp d6ng.I

I 2.11 . Tiii san c6 c1joh

I

HisAnc6 dinh hfru hinh, tiii san c6 dinh vo hinh duQ'cghi nh?n ban dAu thea nguyen gia. Trong qua trinh su d\lng,tii san c6 dinh hfru hinh, tiii san c6 dinh vo hinh dUQ'cghi nh~ thea nguyen gia, hao mon luy k~ va gia trj con l\ii.Nguyen gia bao g6m toan bQ cac chi phi rna Ngan hang phai b6 ra de c6 duqc tai san c6 djnh tinh d~n thai diemdua tAisc'mdo vfio tr\ing thai sAnsang su d\lDg.

I

II 17

II Ngan hangThutrng mai cb ph§n B~c A

S& 117 QuangTrung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t NamBao caotili chfnh rleng

cho nam tai chlnhk€t thuc ngay31112/2016

II

Hi san e&dinh duoc tinh kh§u hao thee phirongphap duongthing d6 tnr d§n nguyen gia tai san trong subt thaigian hilu dung uoc tinh nhu sau:

I

- Nha cira, v~t kien true 08 - 38 nrun

- May moe,thi€t bi 03 - 13 nrun

- Phuongti~n v~ tai 06 - 11 nrun

- Thi€t bi van phong 03 - 05 nam

- PhAn m€m may vi tinh 03 - OS nam

Quy~n sir dung dat lau dai duoc ghi nhan thee gia g&e va kh6ng trfch khftu hao.Quyen sir dung dat c6 thai han

dugc khau hao theethai han ducc cAp.

2.12 .Ti~n girl co ky han va eho vay ta chuc tin dung khac

IHoat dQng giri ti€n e6kY han va chovay cac t6 chirc tin d\lIlg khae dugc Ngao hang ap d\lIlg thea Thongtu s62112012/TT-NHNN ngayIS/06/2012 quy djnh v€ ho~t dQng cho vay, di vay; mua, ban c6kY h1;Ulgiay ta c6 giagifra cac t6 chirc tin d1,lng,chinhAnh ngao hang nu6c ngoai c6 hi~u h,rc thi hllnhtir ngay 01109/2012 va Thongtus6 01/2013/TT-NHNN ngay07/0112013 va Thong tu s6 16/20 16/TT-NHNN ngay30/06/2016 eua Ngan hang Nhanu6c Vi~t Nam v~ vi~c sira d6i b6 sung mQt s6 di€u cua Thongtu s6 21120 12/TT-NHNN.

INgan hang thl,l"Chi~n trieh l~p dl,l"phong rtli ro d6i vOi cae khoan ti~n giri cokY h1;Ul,cho vay cae t6 ehue tin d\lI1gkhac thea quy djnh v€ phan lo~i nh6mng va trich dl,l"phOng nii TOt~ ThOngtu s6 0212013/TT-NHNN ngay21101/2013 va ThOngtu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay IS/0312014 eua Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam.

:;:::::=" ,

I 2.13 •Cae khoin phlii thu khae

,ONC

;~~\t(~ '1(\

AI'-

ICae khoan phai thu khac duge ghi nh~ thea gia g6c.

I

Cae khoan ng phai thu kh6ng dugc phan lo~i la !Aisan e6 nii TOtin d\lIlg duge xem xet trieh l~p dl,l"phOngrtli TOthea tubi ng qua h1;Ulcua khoan ng ho~c thea dl,l"kien t6n that co th~ xay ra trong truOng hgp khoan ng chua denh1;Ulthanh toan nhung t6 eh(rc kinh t€ lam VaGtinh tr1;Ulgpha san, ngum ng mat tieh, be)tr6n, dang bi co quan phaplu~t truy t6, xet xir, dang thi hllnh an ho~c dil ehet. Mire trieh l~pd\l phOng d6i vOi ng pbai thu qua h1;Ulthanh toanthee huang dan cua Thongtus6 22S/2009/TT-BTC.

I

2.14 . Caehqp (J6ngphlii sinh ti~n tf

II

n5i v6i cae hgp d6ngkY h1;Ulva hoan d6i ti~n t~, ehenh l~eh gifra giatri VND cua s6 lugng ngo~i t~ cam katmua/ban tfnh theetY gia kY h~n va tY gia giao dieh giao ngay tl;\ingay hi~u Il,l"ecua hgp d6ng dugeghi nh~ ngay~i ngay hi~u h,rccua hgp d6ng nhu m9t khoan m1,lCtlli san - Khoan m\lC"Cong C1,ltai chinh phai sinh va eac tai santai chinh khac" n€u ducrng ho~e khoan m\le cong ng - khoan m\le "Cong C1,ltai chinh phai sinh va cac cong nq tllichfnh khae" n€u am. Chenh l~eh nay sau do duqc phan b6 thea phucrng phap dUOng thing vaG khoan m\lc"Laill6

thu§n tir hOl;\td9ng kinh doanh ngo~i h&i" trong su6tkY h~n hgp d6ng.

I T~i thai di~m I~p Bao oao tai chinh rieng, cam k€t thea cac hgp d6ngkY hl;\n,hoan d6i va wong lai ngo~i t~ duqc<tanh gia l~i thee1)' gia binh quan lien ngan hangdo Ngan bang Nha nu6e Viet Nam cong b6. Cae khoan danh giaIl;\itrong kY duqe ghi nh~ vaG khoan m\le "Chenh l~chtY gia h6i doai" tren Bang can d6i k€ toan rieng va dugek€t ehuy~n VaGBao cao kat qua ho~t d9ngkinh doanh rieng ~i thm di~m I~p Bao cao tai chinh rieng.I

II

18

INgan hangThutrng mai caphh B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tid chinh rieng

cho nam tai chinh ketthuc ngay31/12/2016

I2.15 • Phuc IQ'inhan vien

I

Ngan bang c6 nghiaV\I chi tra cho nguoi lao dQng cac ch~ dQ sau day chothoi gian dil lam viec tnroc ngay01101/2009:

- Tro c§p th6i vi~ctl! nguyen: Theo Di~u42 BQ Lu~t Lao dQng sua d6ingay 2 thang 4 nam2002, Ngan bang c6nghla Y\I tra tro dp th6i viec tu nguyen cho nhiinvien bang mQtmra thangluang cho m6inam lam viec, congthem phu cap luang (n~u c6) trong tnrong hop nhan vien quy~t dinh chfun dtrt hop d6ng lao dQng;

- Tro dp m~t viec: Theo Di~u 44 cua BQ Lu~t Lao dQng, rieng c6 nghiaV\I tra tro dp mAt vise lam cho nhanvien bi m~t vi~c do thay d6i co cAu t6 chuc ho~c cong ngM. Trong trubng hqp nay, phai tra cho nhan vienkhofm trq dp mAt vi~c lam tuang duang v6i mQt thang luang cho m6i nam lam vi~c nhung t6ngtrq dp khongth§p han hai thang luang.

II

Tir ngay 0110112009, ngum lao dQng duqc hucrng ch~ dQbao hi6m thAt nghi~p d6i vm thbi gian tham gia bao hi6mthat nghi~p thea quy dinh t~i Nghj dinh s628/20 15/ND-CP ctia Chinh phU v~ viec quy dinh chi ti~tthi hanh mQt s6di€u ctia Lu~t vi~c lam v€ bao hi6m that nghi~p, dugc huang dftn chi ti~t t~i Thong tu s628/20 I5ITT-BLDTBXHngay 31107/2015.

2.16 • Van chtiSO' hihl

C6 phi~u ph6 thong duqc phan lo~i la v6n cM s&hOU.Cac chi phi phat sinh lien quan tn.rc ti~p tm vi~c pMt hanhc6 phi~u ph6 thong duqc ghi nh~n la m9t khoan giamtrir trong vbn cM s&hOU.

II

Pharr chenh lech gifra gia pMt hanh va menh gia ctia.c6 phi~u duqc ghi nh~ vao khoan m\lc th~g du v6n c6 phfuI.~·d ..-----:rY

. KW \;,\ TC

Sc

Trich I~p cac quy: Ole quy dl,ltr(t dmlCtrich tir IQ'inhu~n sau thu€ ctia Ngan hang dl,la tren cactY I~ quy dinh theatrinh tl! nhu sau:- Quy dl,l tr(t b6 sung v6n di~u I~: 5% Igi nhu~n sau thu~ m6i nam, s6 du t6i da ctia quy khong vuqt qua v6n di€u

I~ hi~n c6 ctia t6 chuc tin d\lllg. Quy dl,ltr(t b6 sung v6n di€u I~ se dugc chuy6n sang v6n di~u I~ khi co Sl,lphechu§n cua Ngan hang Nha nu6c Viet Nam;

Quy dl,l phong tai chfnh: 10% lqi nhu~n sau thu~, s6 du t6i da ctia quy nay khong vuqt qua 25% v6n di~u I~ ctiacac t6 chuc tin dl,lDg;

Cac Quy ddu tu phat tri~n, Quy khen thuCtng,pMc Iqi va cac Quy khac: trich I~p thea quy~t dinh cua D~i hQid6ng c6 dong, phil hqp vm quy dinh ctia Phap lu~t.

C6 ruc phai tra cho cac c6 dong dUQ'cghi nh~ la khoan phai tra trong Bang can dbi k€ toan rieng ctia Ngiin hangsau khi co nghi quy€t ve vi~c pMn ph6i Igi nhu~n cua D~i hQi d6ng c6 dong Ngan hang.

2.17 . Thu nh~p va chi phi Iii

I

Ngan hang ghi nh~ thu nh~ptir llii va chi phi Uli tren Bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh rieng tren cosa dl,lthu, dl,lchi. Lai dl,l thu phat sinhtir cac khofm cho yay phan lo~iill nh6m 2 d~n nh6m 5 se khong duQ'c ghi nh~nvao Bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng. Khoan lili dl,lthu nay duQ'c duQ'cthoai thu va chuy€n ra thea d5i6 tai khoan ngo~i bang va chi dUQ'cghi nh~n vao Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng khi Ngan hang thl,lcnh~n.

2.18 . Thu nh~ptir phi, hoa h6ng djchV,", va c6 tu-c

Cac khoan thu nh~p phi va hoa h6ng duQ'ch~ch toan thea phuang phap dl! thu, dl,lchi.

c6 ruc bing tien m~t duQ'Cghi nh~n trong Bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng khi quy@nnh~ c6 ruc illcac khoan d~u tu ctia Ngan hang dugc xac dinh. C6 ruc bfulg c6 phi~u va cac c6 phi~u thu6ng nh~n duqc khongduQ'cghinh~ la thu nh~p cua Ngiin hang rna chi c~p nh~t s6 lugng c6 phi~u.

19

I Ngan hang Thuong rnaicaph§n B~cAse 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao caotai chfnh rieng

cbo nam tai chinh kat thuc ngay31112/2016

I2.19 .Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Chi phi thuS TNDN hien hanh duoc xac dinh tren co s6 thu nh~p chju thuS trongIcY va thu€ suAtthu€ TNDN trongky kStoan hien hanh.

Cac bao caothu~ cua Nganhang sechiu S\l' kiem tra cua coquan thue. Do vi~cap dunglu~t va cacquy djnh v€thue dOivci cac loai nghiepV\l khac nhau c6 thSduoc giai thich thea nhieu eachkhac nhau, s6 thua trinh baytrencac Bao cao tai chinh risngc6 thS sebj thay d6i theaquyetdjnh cu6i cung cua coquan thue.

2.20 •Ti~D va cac khoan ttr01lg dl101lg ti~n

II

Tren bao cao lUllchuy€n tien t~, tien va cac khoantuangduang tien bao g6m tien m~t, ti€n giri t~i Ngan hang Nbamroc, tien gui khongIcY h~n va c6IcY h~n c6 thOi h~ dao h~ khong qua ba(03) thang keillngay giri va cac chovay ~i cac t6 chuc tin dvng kMc, cac khoan mvc chUng khoan c6 thOi h~ thu h6i ho~c dao h~ khong qua ba(03)tMng ke illngay kch thuc nam tai chinh, c6 tinh thanh khoan ca~, co khil nang chuyen d6i d~ dang thilnh cac lugngtien xac djnh va khong co nhl€u riliTO trong vi~c chuyen dai thilnh tien.

2.21 .Cong C\l tai chinh

ITrong qua trinh ho~t d9ng, Ngan hang thuOng xuyenkY kat cac hgp d6ng lam pMt sinh cac tai san tai chinh,ngphai tra tai chinh ho~c cong Cl)vOn cM s6 hfru.

Cac tai san tai chfnh cua Ngan hang chti yau bao g6m tien m~t, vang b~c, da quy, ti€n gUi ~i Ngan hang Nhilnuoc,tien gui ~i va cho vay cac t6 chuc tin d\ll1gkhac, cho vay khach hang, chUng khoan kinh doanh, chUng khoan dAutu, dAutu dai h~ kbac, cac t~Usan phai sinh va cac tai san tai chinh khac.

Inisan tai chinh dugc phan lo~i mQt cach phil hgp, cho mvc dich thuyetminh trong Bao cao tai chinh rieng, thanhm9t trong cac lo~i sau:

- Tai san tAi chinh dugc ghi nh~ thea giatrj hgp Iy thong qua Bao cao kat qua ho~t d9ng kinh doanh rieng;

- Cac khoan dAutu gifr den ngay dao h~;- Cac khoan cho vay va phai thu;- Tai san s~n sang de ban.

Cac khoan ng phai tra tai chinh CllaNgan hang cM yeu bao g6m cac khoan ng Chinh phU va Ngan hang Nha nuuc,tien gui va vay cac t6 chuc tin d\lllg khac, ti€n gUi ctia khach hang, giAyto co gia da pMt hilnh, cac khoan ng phaitra phai sinh va cac khoiln ng phili tra tai chinh khac.

Ng phai tra tai chinh dugc phan lo~i m9t cach phil hgp, cho mve dich thuySt minh trong Bao cao tAi chinh rieng,thanh m¢t trong cac lo~i sau:

- Cae khoan congng tai chinh dugc ghi nh~ thea gia trj hgp Iy thOng qua Bao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanhrieng;

- Cac khoan cong ng tai chinh dugc xac djnh thea giatrj phan b6.

II

Vi~c phan lo~i cac cong cv tai chinh ke tren chi nham mve dieh trinh bay va thuy6t minh va khong nham ml,lCdichmo ta phuang pbap xae djnh gia trj ella cae cong Cl,ltai chinh. Oic chinh sach ke toan v€ xac dinhgia tri clla eaccong c1,ltai chinh dugc trinh bay trong eac thuyetminh lien quan.

Giti trj saughi nMn ban eMuHi~n t~i chua co cac guy dinh v€ danh gia I~icong Cl,ltai chinh sau ghi nh~ ban dau.

I 20

III

Ngan hang Thuo'ng m{liC6 phAn B~c Asa 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tAi ehfnh rieng

eho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

2.22 . Cac ben lien quan

I

Cacben diroc coi la ben c6 lien quancua Nganhang la t6chrrc, canhan c6 quanM true ti€p hoac gianti€p voi t5clnrc, canhan khac thuecmQt trong cacwang hQ'Psau day:

- Cong ty me hoact6 chtrctin dung h\cengty mecua Ngan hang;Cong ty con cua Ngan hang;Cong ty e6 cung cengty me hoac cung t6 chirc tin dung me cua Ngan hang;Ngiroi quan 19,thanh vien Ban kiSm soat ella congty me hoac ella t6 chirc tin dung me cua Ngan hang;Ca nhan hoact6 chuc e6 thAm quy€n b6nhiem nguoi quan ly, thanh vien Ban ki8msoatctia cong ty m~ hoJc t6chuc tin d\mg m~ clla Ngan hang;

Ngum qmin 19, thanh vien Ban kiSm soat ctia Ngan hang;Cong ty, tochuc c6 thAm quy€n bO nhiem ngum quan 19,thanh vien Ban kiSm soat clla Ngan hang;Vg, ch6ng, cha, m~, con (bao gAm ca cha nuoi, mit nuoi, con nuoi, b6 chAng (b6 vg), m~ ch6ng (m~ vg), condau (con rB), b6 dugng, m~ k@,con rieng ella vg hoJc chAng),anhruQt, chi ruQt, em ruQt (bao g6m caanh, chi,em cimg m~khac cha ho~c cUng cha khac m~),anh rB, chi dau, em dau, em rB Clla ngum quan19,thanh vienBan kiBm soat, thanh vien g6p v6n hoJc cO dongSO' hilu til 5% v6n di€u Ie hoJc v6n cO phful c6 quy€n biSuquy€t tr6_jen clla Nganhang;

- T5 chuc, ca nhanSO' htlu til 5%van di€uI~hoJc vdn cOphful co quy€n bi~u quy€t tr61en t~i Ngan hang;

- Ca nhan duge tiy quYSn d~i di~n phAn v6n gop, cO phful cho Ngan hang.

II

I

II

Trong vi~c xem xet tirog m6i quan h~ cua cac ben lien quan dS phl,lcVI,l cho vi~c I~p vatrinh bay Bao cao tai chfnhrieng, Ngan hang chu9 tm ban chat clla m6i quanM hon la hlnh thuc phap19Clla cac quanM do.

II

3 . Ti~n m,t, vang b\lc, l1aquy

31112/2016 31112/2015Tri~u VND Tri~u VND

TiSn m~t b~g VND 338.941 618.014

Ti€n mJt b~g ngo~it~ 87.136 126.593

426.077 744.607

4 . Ti~D gUi t\li Ngan hang Nba nmrc31112/2016 31112/2015

Tri~u VND Tri~u VND

402.066 397.723401.548 276.697

518 121.026

402.066 397.723

II

Ti€n gui thanh toan t~i Ngan hang Nha nu6e

-B&ng VND- B&ng ngo{1it¢

IIII

21

II

I

II

IIIIIIIII

Ngan hang Thurmg maiC6 ph~nB~e A86 117Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Ngh~An, Vi~tNam

Bao cao tai chinhrieng

cho nam tai chinh k@tthuc ngay31112/2016

5 . Ti~n gll'i va eho vay cac TCTD khac

5.1 .Ti~n gfri t~i cacTCTD khac31112/2016 31/12/2015Trieu VND Trieu VND .~

.'Ti~n gui khong leY han

':'137.130 102.348

-B&ng VND 17.075 13.882 ~

- B&ngngoai t¢ 120.055 88.466-)/

TiSn gui co leY han 14.403 214.229 --Bsng VND 70.500 270.500

- B&ngngoai t¢ 14.403 14.229

- Dv phong rui ro (70.500) (70.500)

151.533 316.577

5.2 . Cho vay cac TCTD khac31112/2016 3111212015Tri~u VND Trieu VND

BingVND 6.128.000 1.015.000

Bing ngoai t~ 415.910

6.128.000 1.430.910

Tang tien gUi va choyay cac TCTD khac 6.279.533 1.747.487

Phin tfch chAt hrQ'llg du ng ehoyay, ti~n giri co ky han t~i cac TCTD khae:31112/2016 31112/2015Trieu VND Trieu VND

NQ'du tieu chuanNQ'cokha nangmiit v6n

6.142.40370.500

1.645.13970.500

6.212.903 1.715.639

6 . Chimg khoan kinh doanh31112/2016 31112/2015Trieu VND Trieu VND

128.469 121.187

106.580 99.298

21.889 21.889

128.469 121.187

(23.506) (23.506)

(23.506) (23.506)

104.963 97.681

22

Chimg khodn van

Chimg khoan v6n do cac TCTD khac pMt hilnhChUng khoan v6n do cae TCKT trong nu6cphat hilnh

D" phong ru; ro chUng khotin kinh doanh

DI! phOng giam gia

Ngan hang Thuong mal caph§n B~cAsa 117 Quang Tnmg, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rieng

eho nam tai ehinh kSt thuc ngay31112/2016

Chi ti~t tlnh trang niem y~t ciia cac chang khoan kinh doanh

31/12/2016 3111212015Tri~uVND Tri~u VND

"""./128.469 121.187 -96.929 89.647 .~"31.540 31.540 •

-~

(.,...128.469 121.187 --,0{.

=

I Chung khoan van

- Doniem yit- Chua niemyit

7 . Cac congC\l tai cbfnh phai sinh va cac tai san tai chfnb khac

I Tang gia tri ghi s5 kS toan (theo tY gia tai

ngay I~pbao cao)

Trieu VND

Cong noTri~u VND

T,i ogay 3111212016

COngC(l till chin" phaf sin" tiJn Ii

- Giao dich hoand6i tien t~

29.299

29.299

29.299

I T,i ngay 3111212015

COngC(I till chlnh phal sinh tien ti

- Giao dich hoan d6i tien teI8 • Cho vaykhaehhang

I 3111212016 3111212015

Tri~uVND Tri~uVND

48.076.375 41.694.274

236 8.744

500 500

25.204 51.089

48.102.315 41.754.607I

Cho yaycact6 chirckinh t~, ca nhantrong nuoe (*)

Cho yay ehi6t khau eong e\l ehuy~n nhUQ'Dgva cae giaytac6 gia

Cho yay bing van tai trg, uy thae d~utu

Cho yay thee chi djnh eua Chinhphil

I(*): Trong d6, t6ng du ng g6c eho yay d~ d~utu, kinh doanh e6 phi~u t~i31112/2016 hi 344.595 tri~u d6ng, dangvugt 5% van t1,l e6 thee quy dinh eua Ngdn hang Nha nuoe. Theo Cong vm glri Ngan hang Nha nuoe s6

116/2015/CV-BacABank ngay08/04/2015 ve Phuong an xu Iy vi ph;;un lien quan d~n eho yay d~utu, kinh doanhe6 phi~u, Ngdn hang da dua ra 1~trinh de dap ling gi6i h~n eho yay nay vao nam 2019 thong qua cae bi~n phap

sau:

II

_ np trung thu h6i ng khach hang d6i vOi khoan eho yay e6 tinh chelt ng~ h?n, d~e bi~t d6i vOi nhihlg du nqdaqua h?n ho~c ehufut bi den h?n. D6ng thm, Ngdn hangse tich e\Ie lam vi~e tn,re tiep vOi cae khaeh hang yay v5n

d8 tim bi~n phap thu h6ing, yeu du khaeh hang thoai v6n d~utu vao cae doanh nghi~p d\Ian...;

- Tmg v6n diSuI~ len 5.000 tY d6ng.

T~i thai diem 31/12/2016, Ngan hang da th\Ie hi~n thee dUng19 trinh xu Iy giri Ngan hang Nha nuoe.

I23

II Ngan hang Thunng mai C8 ph§n B~c A

s6 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Viet NamBao caotai chinh rieng

cho nam tai chinh kat thuc ngay31112/2016

Phan tlch chit IIlQ'ngnQ'cho yay

31112/2016 31112/2015Tri~uVND

41.413.873~47.914

~5.581

~7.984279.255 r.'};

41.754.607 !731112/2015Trieu VND

13.674.755

21.643.1806.436.672

41.754.607

II

No dti tieu chuanNo can chuyNo duoi tieu chuanNo nghi ngoNo cokha nang m~t v3n

47.667.43444.6933.1535.242

381.793

48.102.315

II

Phlin tich du nQ'tbeo thot gian

31/12/2016Trieu VND

INc nganhanNo trung hanNo dai han

13.573.478

24.855.2839.673.554

48.102.315

III

Phlin ticb dtr nQ'cho vay tbeo tt8itllQ'Dg khach bang va theo IOfi hlnh doaoh ogbifp

II

31112/2016 31112/2015Trieu VND Tri~uVND

Cho yay cac TCKT 10.441.266 7.359.829

- Congty TNHH 946.182 837.939

- Congty C6phdn 9.482.595 6.509.939

- Doanh nghi~p tu nhdn 12.148 10.645

- Hap lac xli va lien hiep hap lac xli 341 1.306

Cho yay ca nhan 37.661.049 34.394.727

Cho vay khac 51

48.102.315 41.754.607

I

IIIIII 24

INgan hang Thurrng mal ca ph§n B~cAS5 117 Quang Trung, TP.Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tidchinh rieng

cho nam taichfnh ket thuc ngay31/12/2016

31/1212016 - 3111212015

Trieu VND Tri~u VND

23.670.131 22.528.596

521.845 405.008

5.341.456 5.365.665

132.759 211.641

20.526 4.016

8.388.665 6.549.712

2.166.101 704.121

1.471.156 650.346

1.289.582 1.349.149

286.758 121.125

388.673 486.685

955.267 731.001

6.902 2.672

35.248 38.018

2.658 1.465

300.588 157.535

188.111 149.742

300.726 328.948

813.014 1.437.630

1.822.149 531.532

Phan tich dtr nQ'chovay theo nganh

I

Nong nghiep, lam nghiep va thuy sanKhai khoang

Cong nghiep ch~bien, ch~ taoSan xuAt vaphan ph5i di~n, khi d5t, mroc n6ng, hoimrcc va di8uhoa khong khi

Cung cApnuoc; hoatd{>ngquan Iy vaxu Iy rae thai, mroc thai

Xay dungBan buon va ban le, suachua 0 to, rno to, xe may va xe c6 d{>ngCCI

khac

V~n tai kho biliDich Vl,I hru tru va lin u6ngThong tin va truyen thong

H01,ltdQng tai chinh, ngan hang va bao hi€mH01,ltdQngkinh doanh bAt dQng sanHoatdQngchuyen mon,khoa hoc va congngheH01,ltdQnghanh chfnh va dich Vl,I h6 trqH01,ltdQng cua Dang cQng san, t6 chuc chinh tri - xli hQi, quanlynha nu6c, an ninh qu6c phong; bao dam xli hQi b~t bUQc

Giao dl,lc va dao ~oy t~ va ho~t dQng trQ'giup xli hQi

Ngh~ thu~t, vui choi va ghii tri

Ho~t dQng djchV1,I khacHo~t dQng lam thue cac cong vi~c trong cachQ gia dinh, san xuatsan phdm v~t chAt va dichVl,I tl,r tieu dimg cuahQ gia dinh

9 . D" phOng rui ro chovay khach hang

DIl phong Cl,lth~DIl phOng chung

II

48.102.315 41.754.607

31/12/2016 3111212015Tri~u VND Tri~u VND

(100.675)

(343.304)

(172.426)

(310.016)

(443.979) (482.442)

25

Ngan hang Thurrng m~iCB ph§n B~cA Bao caotai chlnh riengs6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2016

CM tiit tiinglgiam dlf phong ruJ ro tindung:

Du phong chung Du phong cuthe

Tri~u VND Trieu VND

I Kj tir ngay 0110112016din ngay 3111212016se du dftu nam (310.016) (172.426)Du phong rui TO trich l?p trong nam (33.288) (18.069)Hoan nhap du phong trong narn 89.820S6 dir cu6i nam (343.304) (100.675)

I Kj tir ngay 0110112015din ngay 3111212015~Y

se du dftu nam (261.546) (91.491) / c.

Du phong ruiTO trich I?p trong narn (48.470) (354.365) .~\1:\'N

Hoan nh~pdu phong trong narn 254.641~Sli dung du phong ruiTO tin dung trong nam 18.789

I S6 du cu6i nim (310.016) (172.426) ~

10 • ChUngkhoan aiu nr

10.1 •Clnmg khoandiu nr sAn sang a~ban

3111212016 3111212015Trieu VND Tri~uVND

IChimg khoanNo 16.786.010 14.419.064- Chrmg khocm Chinh phil, chinh quy~naiaphucrng JJ.067.118 8.205.469

- Chrmg khoan N(1 do cac TCTD khac trong nuo-c pMt himh 5.179.786 5.371.027

I- Chrmg khoan N(1 do cac TCKT trong nwc pM! hanh 539.106 842.568Dgphong rtii ro chling khoan s~ sang dS ban (18.000) (18.000)- DI,t phong C{I thi (18.000) (18.000)

I 16.768.010 14.401.064

10.2 . Trai phiSu d~c bi~t do VAMC pbat hanb

31112/2016 31112/2015Tri~u VND Tri~u VND

I M~nh gia trai phi€u d~c bi~t 611.950 625.875D\l phong trai phi€u d~c bi~t (148.652) (46.182)

463.298 579.693

10.3 . Phin Hch chAt hrQ'llg chUng khoaD dll'Q'cpbanlo,i la Uti san co nii ro tin d\lng

31/1212016 31112/2015Tri~u VND Tri~uVND

Nq dti. tieu chu~

Nq co khA nling mAt v6n

5.700.892

18.000

6.195.595

18.000

I 5.718.892 6.213.595

26

II Ngan hang Thucng m~ica ph§n B~cA Bao cao tAi chinh rieng

sa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, VietNam eho nam tai chinh k€t thuc ngay31/12/2016

11 . G6pvan, d§u tir dal han31/12/2016 3111212015

Trieu VND Trieu VND

I DAunr vao congty con 69.000 125.000

Cac khoan dAunr dai han khac 287.650 306.243

D1,lphong giam giadAunr dai han (43.021) (45.207)

313.629 386.036

I Chi ti~tde khoandiu nr t,i 31112/2016:~

\)~.--

I Cac khoan dAunr 31/12/2016 31/12/2015~(

.\~~

Gia gac TYl~ Gia gcc Ty 1~ ~.... \

I.namgiu n~m gitt /:;

Trieu VND % Tri~uVND %

-o

Cong ty con 69.000 125.000~

I Congty TNHH MTV Quanly NQ'vaKhai 69.000 100,00 125.000 100,00

thacHi sanCae khodn IIdu tu diU hf!.nkltae 287.650 306.243

- Cong ty COphAn Thuy di~n Hua Na 115.500 5,75 115.500 5,75

- Cong ty COphAn Chuyen mach Hi ehinh 2.000 1,05 2.000 1,05

IQuae gia Vi~t Nam

- Quy DAutu Chung khoan Sai Gon A2 14.260 2,85 14.260 2,85

- Quy DAu nr Chung khoan con h6 Vi~t Nam 0,00 7.393 5,00

I- Quy Dau tu Doanh nghi~p Hang dAuVi~t 30.883 10,44 30.883 11,33

Nam VF4

- Cong ty COphAn Thliy di~n Za Hung 0,00 39.476 10,96

I- Quy Dau tuTAng truOng Vi~t Nam VF2 19.119 3,63 19.119 2,25

- Quy DAutu ChUng khoan Vi~t Nam VFl 1.932 0,61 1.932 0,61

- Cong ty COphan Quan ly DAutu Giao d\lc 7.000 4,12 7.000 4,12. ~

IQuoe te

- Cong ty cll phAn Lam nghi~p Th{mg Nllm 68.000 10,46 40.500 10,00

- Quy Dau tuTrai phi€u MB Capital Vi~t 5.500 11,16 5.500 10,13

INam- Cong ty cll phAn Dia aeMB 1.676 0,26 900 0,14

- Cong ty CO phan Quan19 Quy Dau illMB 19.780 6,11 19.780 9,89

I- Cong ty C6 phAn Song Lam NgMAn 2.000 10,00 2.000 10,00

356.650 431.243

I:1 27

II

Ngan hang Thirong mli'ica ph§n B~cAs6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh rieng

eho nam tai ehfnh k~t thuc ngay31/1212016

II

Chi ti@td'l phOng giam gia <tAunr did b,n t,131/1212016:(*)

Cac khoanddu nr 31/1212016 31/1212015Tri~u VND Tri~uVND

(7.642) (7.642)

(14.260) (14.260)

(2.186)

(19.119) (19.119)

(2.000) (2.000)

(43.021) (45.207)=.~,

IIII

- Cong ty TNHH MTV Quan ly NQ'va Khai thac Taisan- Quy Ddu nr Chirng khoan Sai Gon A2

- Quy DAu nr ChUng khoan con h6Vi~t Nam- Quy Ddutu Tang tru6ng Vi~t Nam VF2

- Cong ty cA phfut Song Lam Ngh~An

(*): Trlch l~p du phong can etl tren bao caotAi ehinh cua cacdan vi nh~ dAunr tai thoi diem 31/1212015.

IIIIIIIIIIIII

28

- - - ------------------------

- - --------------Ngan hang Thirong m~i C6 phin B~cAs6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rieng

cho nam tai chinh kSt thuc ngay31112/2016

12 . Tai san c6 ctjnh hii'u hlnh

Tang, giam tAi san c6 ctjnh hii'u hlnh trong nam:

Gia tr] hao mon luy k€

S6dudAun~m

- Khau hao trongnam- Tang khac(*)- Giam khac (*)

Sa dtr cu6i nam

Nba cua, May moe, Phuong ti~n Thi€t bi dung cu

v~t ki&n true thiSt bi v~tai quanly CengTri~u VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND

84.153 76.208 42.139 39.220 241.720

435 21.419 5.523 950 28.327

494 11.532 2.263 26.155 40.444

(21.635) (30) (301) (24.739) (46.705)

63.447 109.129 49.624 41.586 263.786

41.669 48.341 29.940 21.368 141.318

6.628 6.936 4.122 4.291 21.977

320 460 34 23.044 23.858

(24.776) (1.968) (4.580) (12.739) (44.063)

23.841 53.769 29.516 35.964 143.090

42.484 27.867 12.199 17.852 100.402

39.606 55.360 20.108 5.622 120.696

Chi tieu

Nguyen gia

se dud§u nam- Mua sim trongnam- Tang khac(*)- Giam khac (*)

S3 dtr cu3i nam

Gis tr] con I~i

Tai ngay daunamT~i ngay cu3i nam

(*) Ngan hang thuc hien phan loai I;,\itai san khi di€u chuy~nlph~n di€u chuy€n tai san c6 dinh theo Quy€t dinh s6647/201SIQD-BACABANK.

29

II

Ngan hang Thurrng m~i cA philn B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rieng

cho namtai chinh k~t thuc ngay31/12/2016

I13 . Tai san c8 djnb vo hinh

TAng, giam tai san c6djnh vo hlnh trong nam:

II

Quyen sli dung Phan mem may C{lng

dAt tinh

Tri~uVND Tri~u VND Trieu VND

Nguyen gia

S6 dir dau nam 90.122 60.098 150.220

- Mua sam trong nam 430.594 7.928 438.522

- Tang khac(*) 1.740 1.740

s6 du cu6i nam 520.716 69.766 590.482

Gia tr] bao moo lfiy k~

S6 dud!u Dam 38.252 38.252

S6 tang trong nam 3.940 11.076 15.016

- KhAn hao-trong nam 3.940 7.549 11.489

~

-Tang khac.I") 3.527 3.527

S6 du cu6i nlim 3.940 49.328 53.268 ;.

Ghi trj con l~i

Tai ngay dau nam 90.122 21.846 111.968

T~i ngay eu6i nam 516.776 20.438 537.214

I

III

(*) Ngan hang thuc hi~nphan loai lai tai san khi di€u ehuy~n!nh~n di~u chuy~n tai san e6 dinh thea Quy~t dinh s6

647/2015IQD-BACABANK.

14 . Tai san C6 khac

3111212016 31/1212015

Tri~u VND Tri~u VND

I Chi phi xay d1,II1gCC1 ban do dang 17.223

Cae khofm phai thu 65.603 276.345

I Cae khO!tn Hli,phi phai thu 2.721.075 3.268.907

TAisan e6 khac 62.505 70.050

I 2.849.183 3.632.525

14.1 . Cae khoao phai thu

31112/2016 31112/2015Tri~u VND Tri~u VND

I Ky quy, th~ chAp, cam c6 18.708 7.188

Thanh toan vOi Ngan sach Nba nuae 2.973 3.208

Chi phi xu ly tai san bao dam nQ' 30 188

I Cae khoan phai thu nQi bl) 22.602 264.256

Cae khoan phai thu ben ngoai 21.290 1.505

I 65.603 276.345

I30

II Ngan hangThiro'ng rnai C6 ph§n Biic.A Bao cao tai chinh rieng

86 117Quang Trung, TP. Yinh,tinh Ngh~ An, Yi~t Nam eho nam tai chinh ket thuc ngay31112/2016

I 14.2 . Hi sanc6 khac

31/12/2016 31/12/2015Trieu VND Trieu VND

Tai san gan ng d1lchuyen quySn s6 hfiu cho TCTD, dangcho xu 1y 36.900 36.000Cong cu dung cu, V?t li~u 10.325 2.501

I Chi phi cho phan b6 15.280 31.549

62.505 70.050

15 • OlCkhoan nQ'Chfnh phu va Ngin hang Nha nuoc

3111212016 3111212015

ITri~u VND Trieu VND

1<

Vay Ngan hang Nha nwc 428.139 976.331 --

IYay theo h6sotin dung 107.698 87.443 '".Yay ehi8t khau, tai chist khAu cac giAyto' e6 gia 320.441

'"Yay eArnc6 cac giAyto' eo gia 888.888

428.139 976.331

I16 · Ti~n girl va vay cacta chile tfn d\lng khac

31112/2016 31/1212015Tri~u VND Trieu VND

I tu«gUi clla cdc TCTD khdc 5.352.604 2.604

Tien gui e6 ky han 5.352.604 2.604

I -Bang VND 5.352.604 2.604Vaycdc TCTD khdc 1.785.822 2.504.768

B~gVND 1.762.493 2.503.613

I Trongao: Vayehiit khdu, tai chiit khdu 1.050.120B~g ngo~i t~ 23.329 1.155

I 7.138.426 2.507.372

17 · Tj~n gili cua khach bang

I Thuy@t minh theoIOl}.i Han girl:

3111212016 31112/2015

ITri~u VND Tri~u VND

Tien, yang giri khongkY h~n 723.571 500.901-Bting VND 715.906 475.781- Bang ngo{1it¢ 7.665 25.120Tien, yang giri eokY h~n 58.412.418 52.375.007

I- Bting VND 58.092.788 51.742.537- Btlng ngo{1it~ 319.630 632.470Ti€n glii v5n ehuyen dUng 2 2

ITien glii IcY quy 23.270 30.838-Btlng VND 23.164 29.870

- Bdng ngo?'it~ 106 968

I 59.159.261 52.906.748

31

IIIII

IIIIIIIIIIII-III

Ngan hangThurrng rnai C6 ph§n BAeA BaD cao tai ehinh ricng

s6 117Quang Trung, TP. Vinh,tinhNgM An, Viet Nam cho nam tai chinh ketthuc ngay 31112/2016

18 . Van tsi trQ', uy thac diu tu, cho vay TCTn chjunii ro

31112/2016 31112/2015Trieu VND Tri~u VND

BAngVND 7.901

7.901

19 . Phat hanh giiy ter eo gia thong thuong

T,i ngay 3111212016:

Ky han Menh gia Chiet kh~u Ph" troi Gia tri tbufut~

Tri~u VND Trieu VND Tri~uVND Tri~uVND )',I

Til 12 thang den05 nam 500.000 500.000 r,\

Til 05 nam tr6 len 950.000 950.000 ~\.,

1.450.000 1.450.000 ~

T,i ngay 3111212015:

Ky han Menh gia Chiet khAu Ph" troi Gia tri thufut

Tri~uVND Trieu VND Trieu VND Trieu VND

Duai 12thang 109 109

Til 12 thang den05 nam 500.000 500.000

500.109 500.109

20 . Cac khoan phai tra va cong nQ'khac31/1212016 31/1212015Trieu VND Tri~u VND

Cac khoan phai tra nQi bo 105.013 40.400

Thue va cac khoan phai n(>pNha mroc 59.552 41.015

Quy khen thtrcng, phuc loi 23.207 18.789

Cac khoan phai tra ben ngoai 216.169 28.789

- Cae /chocmphai tra vi XDCB, mua sam TSC{) 58.662 182

- TiJn giii' hi) va t19'i thanh toim 348 511

- Chuyin tiJn pMi Ira 23 121

- Cae khoaneM thanh loan khiIc 157.136 27.975

403.941 128.993

32

------ --------------Ngan hang Thuong m\li C6 phin BicA B60do tiii chinb rieng

se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~tNam eho nam tai ehfnh kSt thuc ngay3111212016

21. . VAnchii SO' hihl

21.1 . Bao cao tinh hinhtbay ct6ivan chii so' hihl:

Chi tieu Vbng6pNbn• .I.

Quy BAunr phat Quy Du phong Quy dutJit b3 Lginhu~sau CQngThang dir von codi8u l~ phAn tri~n tai chlnh sungvbn di8u l~ thuS

Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~uVND

sa darcliu nlim 4.400.000 7.398 564 124.034 56.832 421.541 5.010.369

Tling trong nlim 600.000 35.911 17.955 512.506 1.166.372

Tangvbn trong nam (i) 600.000 600.000

Lei nhuan tang trong nam 512.506 512.506

Trfeh b3 sung cac quytil loi 35.911 17.955 53.866

nhuan nam tnroc (ii)Giam trong nlim (ii) (359. II 0) (359.II0)

Trich b3 sung cac quytil 19i (126.078) (126.078)

nhu~ nam tnroc

Chia e3 rue (233.032) (233.032)

se dir cU6inlim 5.000.000 7.398 564 159.945 74.787 574.937 5.817.631

33

---------------------Ngan hang Thuong m,ic6 ph§n BAcAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Viet Nam

Bao cao tii chlnh rieng

cho namtai chlnh kSt thuc ngay31/12/2016

21. . van chu sa hfhl

21.1 . Bao do tinh hlnh thay a6ivan chu sa hiru:

(i): Trong nam2016, Nganhang thuc hi~n tangvAn di~u I~ ill4.400 tY dAng len 5.000tY dAng theoNghj QuySt sA 0512015INQIHDCD-BACABANK ngay 17/0412015 ella Dai

hQi d6ng cd dong.

(ii): Ngiin hang thuchi~n phanph6i IQ'inhuan nam2015 theoNghi quySt s6 02120 16INQIHDCD-BACABANK ngay 11/0412016 cuaD~i Mi dAng cOdong, cu the nhir sau:Ty 1~ s6 tien----~~

% Tri~u VND

LQi nhu~n sau thu~ Dam2015 359.110

Trlch cacQuy 34,86 125.180

- Quy dr,rtrii b6 sung v6n ttiJu I? 5,00 17.955

- Quy dr,rphong tai chlnh 10,00 35.911

- Quyphuc lai 7,94 28.526

- Quy khen thuong 11,92 42.788

Thil lao HDQT va BKS 0,25 898

Chia c6 nrc cho c6dong (3% v6n di~u I~) 64,89 233.032

LQi Dhu~DaA I,i

34

II

• l- "Ngan hang Thtrong rnai Co phan me A Bao cao tai ehinh riengse 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Ngh~ An, Vi~t Nam cho nam tai chlnh k€t thuc ngay3111212016

I 21.2 . Chi ti~t vBn diu tu etia Ngan hang

3111212016 31112/2015~ ,

V8nCP V6nCP T6ng56 VdnCP V6nCPTong sothuong uu dai thuong Uti dai

Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND

V8n g6p etiac6 dong 5.000.000 5.000.000 4.400.000 4.400.000~ . .

7.398 7.398 7.398 7.398Thang du vonco phan

5.007.398 5.007.398 4.407.398 4.407.398

22 · Thu nh~p Iii va cac khoaa thu nh~p nrongtvNam2016 Nam 2015

Trieu VND Tri~uVND

Thu nh~p lai ti€n gui 88.876 69.417 ~.C'

Thu nh~p lai eho vay 4.461.197 3.434.537.-.....,,:

I!

Thu lai til kinh doanh, ddu nr chung khoan No 1.074.514 1.227.608 'j\\\\

Thu phi til nghiep V1,l bao lanh 4.508 5.380 :.,0

IThu khactil hoat dQng tin dung 8.642 746 -:;C

-~5.637.737 4.737.688 \ .\~

I 23 · Chi phi Iii va cac khoan chi phi nrongtvNam 2016 Nam 2015

ITrieuVND Trieu VND

Tra lai ti€n gtii 4.229.538 3.597.401Tra lai ti€n yay 11.525 4.313Tra lai phat hanh giAyto e6 gia 47.464 56.524Chi phi hoat dQngtin dung khac 10.975 3.095

I 4.299.502 3.661.333

24 · Llli thuin tir ho\,t dQng djch v\l

Nam 2016 Nam 2015Trieu VND Tri~u VND

I Thu phi djch V1,l 27.597 23.699- D;ch v¥ thanh loan 21.780 7.520

I - D{ch v¥ ngtin quy 380 418- Dich v¥ uy fhac va ar;ri ly 1.202 9.728

- Dich V¥ khac 4.235 6.033Chi phi dich V1,l lien quan (24.052) (22.583)

- Dich v¥ thanh toan (7.240) (5.690)

- D;ch v¥ ngtin quy (1.714) (1.560)

I - Dich v¥ uy thac vaar;ri Iy (2,983) (1,889)

- D;ch v¥ khac (12.115) (13.444)

Ui thuin tir ho,t dQng djchV\l 3.545 1.116

35

INgan hangThunng mai C6 phh B~cAsA 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rleng

ehonam taiehlnh k€t thuc ngay31/12/2016

25 · Liiil(16) thuin tir hoat t'lQng kinh doanb ngo¥i h6i

Nam 2016 Nam 2015

Tri~uVND Tri~u VND

72.983 82.993

72.983 82.993

(55.652) (99.263)

(55.652) (99.263)

17.331 (16.270)

III

Thu nh~ptil hoat d{lng kinh doanhngoai h6i

- Thu tit kinh doanh ngoait¢ giao ngay

Chi phi hoat d{lng kinh doanhngoai h6i

- Chi v€ kinh doanh ngoait¢ giao ngay

Lilil(l6) thuin tir boat t'lQng kinh doanh ngo\li h6i

26 · Lili thuAn tir hoat (tQng kinh doanh (mua ban)chang khoan diu nr

Nlim 2016 Nam 2015

Trieu VND Trieu VND

I Thu nhap til mua ban clnrng khoan dantu -50.321 109.449

(Chi phi vS mua ban chimg khoan diutu (46.279) (64.011)

Lili thuin tir hoat (tgng mua ban clnrng khoan (tAu tu 4.042 45.438.~

I 27 • Ui thuin tir cac host tlQng kinh doanh khac j1Nam 2016 Nam 20150

Trieu VND Tri~uVND pI Thu nhap til hoar dQng khac 33.359 60.230

- Hoan nh(ipd¥ phong gop vein, eMutu doi ht;ln 2.186 18.407

I - Thu nMp khac 31.173 41.823

Chi phi lien quan d~n ho~t d{lng khae (5.275) (4.416)

I- Chi phi lien quan din nghi¢pvtl mua ban n(J' (46)

- Chi phi khac (5.275) (4.370)

Ui thuAn tir cac hO\lt dQng kinh doanh khac 28.084 55.814

I28 · Thu nh,p tir gop van, mua c6 phin

Nam2016 Narn 2015

Tri~u VND Tri~u VND

IC6 rue nh~n duQ'c trong namtil gop vAn, mua e6 pharr 8.752 27.275

- Tit gop v6n, ddu tu diIi ht;ln 8.752 27.275

I8.752 27.275

III

36

II

. .,,"Ngsn hang Thurmg mal Co phan Bile A Bao cao tai ehinh rieng

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vj~t Nam eho nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2016

I 29 . Chi phi hoat dQng

Nam2016 Nam 2015Trieu VND Trieu VND

I Chi ni)p thu~va cac khoanphi, I~phi 13.233 3.083

Chi phi cho nhan vien 331.804 229.405

I Trong do:- Chi luang vaphu cdp 280.403 188.404

- Cdc khodn chi dong gop theo luang 19.764 17.662

I - Chi tracdp 5.309 2.282

- Chi khdc cho nhdn vien 26.328 21.057

Chi v€ tai san 127.755 123.126

I Trong ao: Khtiu hao tai san c6 dinh 33.466 35.069

Chi cho hoat di)ng qulinly cong vu 144.165 137.844

Trong do:

I - Cong tac phi 7.904 5.292

- Chi vi cac hoat a9ng doan thi cia TCTD 775 868~

Chi ni)p phi baa hiem, baa dam tiAngiri cua khach bang 80.580 70.508 i

I.;

697.537 563.966 -to~\:

I 30 . Chi phi thu~ thu oh,p doaob nghi~p hi~nhsnh )N!m2016 Nam 2015

ITrieu VND Tri~u VND

1. LQ'inhuan truce thu~ TNDN 638.445 452.705

ICac khoanID\lC di€u chinh:

Trir: (8.752) (27.275)

- C6nrc, loi nhuan QU'Q'cchia (8.752) (27.275)

I2. Thu nh~pchiu thu~ 629.693 425.430

3. Thue suAt thue TNDN 20% 22%

4. Chi phi thue TNDN tinhtren thu nh~p chiu thueleY hi~n hlinh 125.939 93.595

I(= Thu nh~p chiu thuax Thue suAtthu€TNDN)

TAng cbi phi thu~ TNDN hi~n banb 125.939 93.595

I - Thu€ TNDN pbai ni)p dAu n!m 32.381 6.882

- Thue TNDN da n(>ptrang nam (107.459) (68.096)

Thu@ TNDN con pbai nQP cu8i nlim 50.861 32.381

III

37

III

Ngan hang Thuong m~jca ph§n B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao do tai chinh rleng

eho namUti ehinh k~t thuc ngay31112/2016

31 . Ti~nva cac khoan nrougduong ti~n

I

Tien m~tva cac khoan mung dirong ti~n tai quyTi~n gui tai Ngan hang Nha mrocTien, vang gui tai cac TCTD khac(g6m khong IcY han va co IcYhan khongqua 03 thdng)

Cho vay cact& chirc tin dung khac e6thoi gian thu h6i khong qua03 thang k€til ngay k~t thuc nam tai chtnh

Chimg khoan e6 thoi han thu h6i hoac dao han khongqua 03 thangk~til ngay k~t thuc nam taiehinh

31/12/20.I6 31/12/2015

Tri~u VND Tri~u VND

426.077 744.607402.066 397.723151.533 316.577

6.128.000 1.430.910

650.093 2.050.912

II

I

I

IIIIIIIII

I

I

Ngan hrwg Thurrng m~iceph§n B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Narn

Bao cao tai chinh rH;ng

cho nam tai chinh k€t thuc ngay31112/2016

35 . Giao djch v6'i ben lien quan

Cdcben lien quan co giao dich v6'iNgfln hang trong nam:

Ben lien quan M6iquan h~Cong ty con cua Ngan hangCong ty TNHH MTV Quan Iy No va Khai thac Tai san

Trong niim, Ngan hang th,!c hirn cdc glao dich vO'icac ben lien quan nhu' sau:

Nam 2016 Nam2015Trieu VNDTrieu VND

Thu lao tra cho cac thanh vienHQi d6ng Quan tri

Thu lao tra eho Ban Kiem soatChi phi liii va cacchi phi nrong nr- C6ng ty TNHH MTV Quan ly N(1va Khai thdc Tal san

Phi uy thac va nr v~

- Cong ty TNHH MTV Quan If N(1 va Khai thac Tai san

444192

402

183

1.548 7.260

3.529 2.325

Tf!i thOi (film cuai nam,sa du:clla Ngfln hang vO'icac ben lien quan nhusau:

31112/2016 31112/2015Trieu VND

:;ONG T

4 NHitM HiG KltM

A.AS

Tri~uVND

Ti~n gui ella khach hang

- C6ng ty TNHH MTV QuemIf N(1 va Khai thac rai san

Cac khoan phai tra va congngkhac

- C6ng ty TNHH MTV Quan Iy N(1va Khai thac Ta; san

2.559 II. 146

1.5951.302

36 • Nhfrng slf ki~n phat sinh sau ngay ket thiic nam tai chinh

Khong coSI)' ki~n trQng y€u nao xay ra sau ngay k€t thuc narn tai chinh doi hoi phai duQ'c di~u chinh hay congb6tren BaD CaDtai ehinh rieng nay .

37 . Mu-c dQ t~p trung theo khuV1!C dia Iy ctia cac tai san, cong nQ'-vacac khOaD m\lc ngo~i bang

Khu VlJC Cho vay khach Ti~n gfri va ti~n Cac cam k€t tin CCTC phai sinh Kinh doanh vahang va cho vay vaytir khach dl,mg (T6ng gia trj d~u tu ch(mg

TCTDkhac hang va cae giao dich theo khoan

TCTD khac hQP dbng)

Tri~u VND Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Trong nu6e 54.230.315 66.297.687 205.512 29.299 17.526.429

54.230.315 66.297.687 205.512 29.299 17.526.429

38 . Chinh 53ch qminIy rui ro lien quan den cac cong cy tai chinh

Cae nii ro tfii ehinh rna Ngan hfmg phai chju bao g6m nii ro tin d\mg, nii ro thi truOng.

39

II Ngan hang Thutrng maica ph§n B~cA

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao caotiJi chinh rieng

eho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31112/2016

I 38.1 . Rui ro tin dung

INgan hang tiSn hanh phan loai no d6i voi cac khoan eho vay va (rug tnroc cho khach hang va cac t6 chirc tin dungkhac, qua d6 thuong xuyen danh gia rul ro cua cac khoan no e6 vAn de, no xAuva de xuAtbien phap xir ly philhop,

II

£>6 quan ly rui ro tin dung, Ngan hang sir dung cac cong cu: xay dung chinh sach va ban hanh quy dinh lien quandSn cong tac quan Iy rui ro tin dung, x§y dung cac quy trlnh tin dung, thuc hi~n ra soat rui rotin dung, xay dungMthang xSp hang tin dung n(li b(l va pMn lo~i ng, philn cApthAm quy~n trong ho~t dQng tin dvng·

38.2 • Ruiro thj trtrO'ng

Q. Rili ro IOJsud!

Rui ro liii suat la rlii ro khi lu6ng tien trong tuang lai cua eong C\l tai chinh di~n biSn bat thuemg do nhUng biSndQng eua liii suAtthi trubng.

ITnm h\Uldjnh I~i HiisuAt thllc tS hi thai gian con I~i tinhtil thOi diBm I~p Bao eao tAi chinh rieng cho tookY djnhliii suAtgAo nhAt cua cac khofmmvc tai san va ngu3n v6n.

Cae gia dlnh va dieu ki~n sau duge ap dvng trong pMn tieh thai h\Uldjnh l~i liii suAtthlle tS cua cactai san va congng eua Ngan hang:

I

o Ti~n m~t; g6p v6n dAutu dai h\ln va eac tai san C6 khae (bao g6m tili san c6 diM va tm san C6 khac, trir uy thacdAutu) duge xSp IO\likhoan m\lCkhong bianhhuang do dinh I~i liii suAt.

o Ti~n giri Ngan hang Nha nu&e Vi~t Nam duge xSp IO\liti~n gfri thanh toan do d6IcY h\Ul djnh l~i liii suAt thlle t'duge xSp to~i dSn mQt thang. .C'".

o Thm h\ln dinh l\li Hl.isuAt thllc tS eua chUng khoan dAu tu va chUng khoan kinh doanh ta chUng khoan ng dUc;Yle~,.~xac dinh nhu sau: H;:II ::;

_ CAe khoanmvc c6 liii suAte? dinh trongSU?tthm gian eua hgp dbng: Thai h~ dinh l~iUti suAt thllc t8 d?fN :~tren thm gian dao h\Ulthllc te tinhtil thai diem l~p Bao cao tai chinh rieng giil'a nien dQ; .-;.;"0' J

Cac kh?an m\lc c6 liii suAttM n6i: Thai h\ln djnh lai suAtthl,l'etS dlla trenkY djnh l~i liii suAtgAonhAt tinhpthai diem l~p Bao cao tai ehinh rieng giil'a nien dQ.

o Thm h\ln dinh l~i liii suAt thl,l'CtS cua cac khoan tien gui va cho vay eae TCID khac; eac khoancho vay khachhang; cac khoanng chinh phil va Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam; cac khoan tien gui va vay cae T6 ehli'e tind\lng va khoan m\lCtien gUi cua khach hang duge xac dinh nhu sau:

- Cae khoim m\lc c6 liii suAtc6 dinh trong su6t thm gian eua hgp d6ng: ThOi h\Uldjnh l~i liii suAt thl,l'Ct8 dl,l'atren thCrigian dao h\Ulthl,l'ctS tinhtil thai diem l~p Bao eao tai chinh rieng gifra nien dQ;

- Cac khoanmVc c6 liii suAt tha n6i: ThOi h~ djnh l~i liii suAt thl,l'CtS eua cac hgp d6ng cho vay co thOi h~ndao h~n con l~i du&i 06 thang duge xac dinh d\la tren thm gian dao h~ con I~i; cac hgp d6ng c6 thai giandao h~ con I~i tren 06 tbang dugc xSp VaGlo~itir 03 dSn 06 thang do ky djnh l\li liii suAtcua Ngan hang t6ida la 06 thang m9t Ih

o Thai h~,mdinh I~i liii suAt thl,lc tS cua khOan m\lc pMthanh giAy toco gia dlla tren thOi gian dao h~n thl,l'ctS eua

rung IO\ligiAy to c6 gia.o Thai h;,m dinh I~i liii suAtth\lc t6 cua khoan m\lc ngu6n v6n taitrg uy thac dftutu, cho vay rna t6 cMc tin d\lng

chiu rui ro duge xac dinh nhu sau:_ Cac khoan m\lCc6 liii suAtc6 dinh trong su6t thm gian Clla hgp d6ng: Thai h~ djnh liii suit thlletS dl,l'atren

thai gian dao h\ln thllc tS tinhtil thai diBm I~p Bao cao tai chinh rieng giua nien dQ;

_ Cae khO!m m\lc c6!iii suAt tha n6i: Thm h~n dinh l~i liii suAt thl,l'Ct~ d\la trenkY djnh I~i liii suAt gAn nhittinh tir thai di€m I~p bao cao tai chinh rieng;

o Thai h~n djnh l\li liii sufit cua eac khoan ng phai thu, cae khoan ng khac dugc x€p VaGkhoan m\lCkh6ng bianh

hu6ng do dinh l~iUii sufit ho~ckY h~n til 01 thang d~n 03 thang. Trong thllc tS, cac khoan m\lC nay c6 the c6thai gian dinh l~i liii suAtkhaC nhau.

I

I

III

I40

- ------------- ------1. " • •Ngan hang Thmmg m~i Co phan Bac A Bao caotai chinh rieng

se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam cho nam taichfnh ket thuc ngay31112/2016

Bang pMn tich Uli san va cong n9' theoky han lai suilt t~i ngay 31112/2016 nhir sao:

Chi tieu Qua han Khong b] Thay d6i lai suAt trongkhoangthai gian T6nganh huong Duoi 01 TirOI-03 Tir 03 - 06 Til 06 - 12 TirOl-05 Tren 05 namdo dinh lai thang thang thang thang nltm

lai su§!

Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND

TAl SAN

Ti~n m~t, yang bac, dAquy 426.077 426.077

II Ti~n gir] tai NHNN 402.066 402.066

III Ti~n, yang gfri va cho yay cac 70.500 661.533 5.150.000 468.000 6.350.033TCTD khac(*)

IV Chung khoan kinhdoanh (*) 128.469 128.469

V Cac cong cu tai chinh phai 29.299 29.299

sinh vacac taisan tai chfnh

VI Cho yay khach hang (*) 434.881 2.443.225 2.714.696 3.393.370 4.587.306 24.855.283 9.673.554 48.102.315

VII Chung khoandAuill(*) 18.000 611.950 11.835.062 4.932.948 17.397.960

VIII G6pv3n, daunr dai han(*) 3.56.650 356.650

IX Tai san c3dinh 657.910 657.910

X Tai sanc6 khac (*) 2.849.183 2.849.183

TAng tai san 523.381 4.901.770 3.536.123 7.864.696 3.861.370 4.715.775 36.690.34514.606.502 76.699.962

41

- -------------------Ngan hang Thuong maicephin BlicAsa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNarn

Baacao tai ehinh riengcho nam tai chlnh k~t thuc ngay3111212016

Bang phan tich tai san va cong nQ'theaky han IAisu§t t~i ngay31112/2016 nhir sau:

Chi tieu Qua han Khong bi Thayd6i liiisuMtrong khoang thoi gian Tanganh huang Duai 01 TirOl-03 Tir 03 - 06 Tu 06 - 12 Tir 01 - 05 Tren 05 namdo dinh lai thang thang thang thang nam

liiisuAt

Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~uVND Trieu VND Tri~u VND Tri~uVND Tri~u VND

NQPHAITRA

Ti€n gui cua va vaytir NHNN 2.603 2.435.601 5:010.082 486 21.919 95.874 7.566.565

va cac TCTD khac

II Ti~n gtii cua khach hang 342.901 544.488 2.721.326 2.662.167 4.377.785 35.495.557 13.015.037 59.159.261

IV V6n tai tro, uy thac dAu nr, 7.901 7.901

cho vay T6 chirc tin dung chiurui ro

V Phat hanh giAyto co gia 500.000 950.000 1.450.000

VI Cac khoanno khac 1.950.946 1.950.946

Tang nC}'pMi tra 2.296.450 2.980.089 7.731.408 2.662.167 4.378.271 36.025.377 14.060.911 70.134.673

Mu'c chenh nhay cam vo-iIAisuat 523.381 2.605.320 556.034 133.288 1.199.203 337.504 664.968 545.591 6.565.289

nQibAng

Cac cam k€t ngo~i bang c6 tac d<>ngt6i ffitiC do nh~y Caffivai liii suatcua cac tai san va cong ng (rong)

Muc chenh nh=.tycam vOi liii su§t 523.381 2.605.320 556.034 133.288 1.199.203 337.504 664.968 545.591 6.565.289

nQi,ngo=.tibang

(*) Cac khoan ffi\lCnay khong tinh d~n dl,l'phong rui roo

42

II Ngan hang Thutrng mliliC6 ph§n B~cA

s6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgMAn, Vi~t Nam

Bao caotai chinh rieng

cho nam taichinh ketthuc ngay31/12/2016

I b. Rui roti€1l Ij

Rui ro ti~n t~ la rui ro rna giatri cua cac cong cu tai chinh bi thay d6i xu!t phattil nhtmg thay d6i vetY gia.

III

Ngan hang ducc thanhl?p va hoat dQngtai Vi~t Nam v6i d6ng tienbao caola VND. D6ng tien giao djcb chinhcua Ngan hang chu yeu bing VND, mQt phAnbing USDva EUR. Tuy nhien, mQt s6tai san khac cua NgM hanglai bing cac d6ng ti~n khac ngoai VND, USD, EUR. Trang thai d6ng ti8nducc quan Iy tren co sa hang ngay vachien hrocphong ngua rui ro duoc Nganhang su dungde dam baorang trangthai cua eacd6ng ti~n duQ'c duy trltrong h~nmueda thi~t l~p.

Bang pMn tich tcli san va cong ng thea lo~i tien t~ ~i ngay3111212016nhu sau:

II

EUR USD Cac ngo~idugc quy dugc quy h6ikhac

d6i d6i dugc quyd6i

Tri~u VND Tri~uVND Tri~u VND

III

TAl SAN

I.TiSn rn~t, vang b~c, da quyII. Ti~n gui ~i NHNNIII. TiSn, vang gui va cho vay cac TCTD khac(*)

VI. Cho vay khach bang(*)X. Hi san c6 khae(*)

27.651

3.410

Tang tai san 31.061

I NQ PHAI TRA vA VON CHUSO HUuI. TiSn gui va vaytU NHNN va cac TCTD khac

II. Ti~n gUi Clla kMcb hangVI. Cae khoan ng khae

3.119

7III

Tang nQ'phai tra va van cho sO-biru 3.126

Tr~ng thai ti~n t~ nQi bang 27.935

Tr~ng thai ti~n t~ ngol;li bang

Tr~ng thai ti~nt~ nQi ngo~i bang 27.935

(*) Cae khoim m\le nay khong tinh d~n dv phong nliTO.

Ty gia guy d6i

:1EUR 23.890

USD 22.159

aBP 27.860

CHF 22.130

JPY 197

saD 15.570

AUD 16.500

83.726

518

58.047

30.642

131

48.760

48.760173.064

23.329

324.278

1.063.783

1.411.390

(1.238.326) 48.753

48.753(1.238.326)

T6ng

Tri~u VND

87.136

518

134.458

30.642

131

252.885

6

23.329

327.403

1.063.791

7 1.414.523

(1.161.638)

(1.161.638)

43

III

,.. .t " "Ngan hang Thuong m~i Cophfln Bac A

s6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao caotai chinh rieng

cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2016

c. Riii TO than" khodn

IRui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang g~p kh6 khan trong viecthirc hien nhiing nghia V1,l cho cac cong no taichinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang e6 the khong du kha nang thuc hi~n nghiaV1,l tra no khi nhnngcong n9' nay d~n haniJ nhtrng thoi diem binh thuong boac kh6 khan, Be giarn thieu rui ro thanh khoan, Ngan hangphai huy dQngtir nhieu nguen da dang khac ngoai nguen v6n co ban cua Ngan bang. B6ng thoi, Ngan hang dn c6chinh sach quan Iy tlii san c6tinh thanh khoan linh hoat, thea doi dong tien mung lai va tinh thanh khoan hangngay. Ngan hang cling can danh gia dong tien d\l kien va kba nling sin c6 cua tai san dam bao hien t~i trong trtremghc;rpcAnhuy dQng them ngu6n van.

II ThOi gian dao h~n eua cae tai san va cong ng the hi~n thai gian con I~i eua tai san va cong n9' tinhtir ngay I~p bao

cao tAiehinh rieng d~n khi thanh toan thea quy dinh trong hc;rpd6ng ho~e trong dieu khoan pMt hanh.

I

I

Cae gia dinh va dieu kien sau du9'c ap d1,lI1gtrong phan tich thCYigian d~n h~ cua cac tai san va cong n9'eua Ngan

hang:D tien giri t~i Ngan hang Nha nuac Viet Nam dugc x~p lo~i tien gui thanh toan, trong d6 bao g6m tien gUid\l trfr

bit buQc. 86 du cua tien girid\l trfr bit-buQc phI,!thuQc vao thanh-ph§n vakY dao h~n cua cac khoan tien girikhach hang cua Ngan Mng;

D Thai gian dao h~ Clla chUng khoan dAuttl la chUng khoan ng dugc tinh toan d\la tren ngay dao h~ cua tUng

lo~i chUng khoan;D ChUng khoan kinh doanh duge x~p vao lo~ikY h~ d~n mQt (01) thang;D ThOi gian d~n h~n cua cac khoan tien giri va cho vay cac TCTD khac va cac khoim cho vay khach hang dugc

xac dinh d\la vao ngay d~n h~ clla hc;rpd6ng quy djnh. ThOi gian d~n h~ thl,l'Cte c6 the thay d6i do cac kh~uoc cho vay dugc gia h~. Ngoai ra, cac khoan cho vay khach hang dugc the hien bang giatrj g6c khong bao

gam d\l phong rui ro;D ThOi gian d~n h~ clla cac khoan dAuttl g6p van mua c6 phAn du9'c eoi la tren mQt (01) nam do cac khoan dAu

ttl nay khong e6 thm gian dao h~ xac djnh;D Cac kholm tien giri, tien vay clla eac t6 ch(rc tin d1,lI1gva cac khoan tien giri cua khachhang dm;ycxac dinh d\la

vao tfnh chAt Clla cac khoan nay ho~c thai gian dao h~ tren hc;rpdang. ni kho3n Vostro va tien giri thanh toandu9'C th\le hien giao djch thea yeu cAucua khach hang va do d6 dugc x~p lo~i khongkY h~. Thm gian dao h~nd6i vai cae kholm vay va tien giri e6kY h~n dugc xae dinh d\la tren ngay d~n h~ theo hc;rpdang. Trong thl,l'Ct~,cac khom nay c6 the du9'c quay vong va do d6 duy tri trong thm gian dai hun thm gian dao h~ ban dAu;

D Thm gian d~n h!;lnella tai san c6 dinh .dugc xac djnh d\la vao thOi gian sir d1,lI1ghOu feh con l!;liCllatai san.

D Thai den h!;lneua cac tai san c6 va cac khoAnng khac dugc tfnhtir ngay I~p bao cao tai chfnh gil1a nien dQd~nkhi thanh toan thea quy djnh trong hc;rpd6ng.

IIIIII

,II

!I,

IIIII 44

--------------------Ngan himg Thmmg m,icaph§n Bic A Bao caotai chinh riengS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam cho nam tai chlnh k~t thuc ngay31112/2016

Bang phan Hch tai san va nguAn v6ntheo ky (fao han th ...·ct~ t,i ngay 31/12/2016 nhir sau:

Chi tieu Qua han Trong han T6ngTren 03 thang D~n 03 thang D~n 01 thang Til 01 - 03 Til 03 - 12 Til 01 - 05 Tren 05 nam

thang thang nlim

Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND

TAl SAN

I Tien m~t, vang bac,da quy 426.077 426.077

II Tien gtri tai NHNN 402.066 402.066

III Tien, vang giri va cho vay cac TCTD 70.500 661.533 5.150.000 468.000 6.350.033khac (*)

IV Chung khoan kinh doanh(*) 128.469 128.469V Cac cong cu tai chlnh phai sinh va 29.299 29.299

cac tai san tai chinh khac(*)VI Cho vay khach hang{*} 390.188 44.693 3.664.839 4.479.248 4.994.511 30.175.737 4.353.099 48.102.315VII Chung khoan dAu nr(*) 18.000 350.105 299.988 771.690 11.025.229 4.932.948 17.397.960VIII G6p vAn, dAu nr dai han(*) 287.650 69.000 356.650IX Hi san e6djnh 141.134 516.776 657.910X Tai sanc6 khac (*) 284.918 1.139.674 1.424.591 2.849.183Tang tai sin 478.688 44.693 5.947.306 11.068.910 7.658.792 41.629.750 9.871.823 76.699.962

45

--------------Ngan hang Thuong maiC6 phin Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

- - - --Bao cao taichinh rieng

cho nam tai chlnh k~t thuc ngay31112/2016

Bang philn tich tai san va nguAn vAn theoky c1ao han tbl/Cti t\li ngay 3111212016 nhir sau:

Chi tieu Qua han Trong han T6ng

Tren 03 thang D~n 03 thang D~n 01 thang TirOI-03 Tir 03 - 12 Tir 01 - 05 Tren 05namthang thang nam

Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND

NQPHAITRA.

Ti€n giri cua va vay tir NHNN va cac 2.438.204 5.010.082 486 21.920

TCTDkMc

II TiSn giri cua khachhang 2.957.963 5.915.926 5.620.129 38.749.317

IV V3n tai trc, uy thac d§utu, cho yay 7.901

T6 chirc tin dung chjurui ro

V PMt hAM giAy toe6 gia 500.000

VI Cac khoan no khac 481.245 154.747 154.701 1.005.552

T6ng nQ'pMi tra 5.877.412 11.080.755 5.775.316 40.284.690

Mfrc chenb I~ch tbanb khoan rong 478.688 44.693 69.894 (11.845) 1.883.476 1.345.060

(*) Cac khoan muc nay khong tinh d~n du phong rui roo

95.873

5.915.926

950.000

154.701

7.116.500

2.755.323

7.566.565

59.159.261

7.901

1.450.000

1.950.946

70.134.673

6.565.289

46

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -l ::l #' ~ Bao cao tai chinh riengNgan bangThirong m,i Co phan BAcA

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Vi~t Nam cho namtai chinh ket thuc ngay 31112/2016

39 . Bao cao bi}ph~n

39.1 . Bao cao BI)ph~n chinh yiu: Theollnh VI!C kinh doanh

Huy dQngvAnva cho vay Kinh doanhchtrng khoan KMc HO\1tdQngchungkhong TAngcQng

lai, kinh doanh vAnva g6p vAnmua phMb8

chimg khoan ng cb phan

Nam nay/ Narn tnroc/ Nam nay/ Nam tru6c/ Nam nay/ Nam tru6c/ Nam nay/ Nam tru6c/ Niim nay/ Nam tnroc/

Cuoi nam Daunam Cu6i nam Bau nam Cu6i nam Daunam CuAinam Daunam Cuoi nam Daunam

Tri~u VND Tri~uVND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND Tri~uVND Trieu VND

I. Doanh thu 5.633.229 4.732.308 59.073 136.724 136.261 153.895 5.828.563 5.022.927

1. Doanh thu Hii 5.633.229 4.732.308 4.508 5.380 5.637.737 4.737.688

2. Doanh thuillhoat dl)ng 59.073 136.724 59.073 136.724

dAuill3. Doanh thutir hoar dQng 131.753 148.515 131.753 148.515

kinh doanhkhac

U.Chi phi 4.299.502 3.661.333 46.279 64.011 84.979 126.262 697.537 563.966 5.128.297 4.415.572

1. Chi phi 1ili 4.299.502 3.66l.333 4.299.502 3.661.333

2. Chi phi khfruhao TSCD 33.466 35.069 33.466 35.069

3. Chi phi lien quantrue 46.279 64.011 84.979 126.262 664.071 528.897 795.329 719.170

ti~p d~n hoat dQng kinhdoanh

K~tqua kinh doanh trtrCYc 1.333.727 1.070.975 12.794 72.713 51.282 27.633 (697.537) (563.966) 700.266 607.355

chi phi dy' phOng riii ro

Chi phi/(Hoan nh~p) dlJ 64.007 173.057 (2.186) (18.407) 61.821 154.650

phOngnii ro

Kit qua kinh doanhbi} 1.269.720 897.918 14.980 91.120 51.282 27.633 (697.537) (563.966) 638.445 452.705

ph~n

47

--------------------Ngan hang Thuong m",i eli ph§n Bic ASd 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tsi chlnh rieng

cho nam Utichinh k~t thuc ngay31112/2016

39 . Bao cao bQ ph,o

39.1 . Bao cao BQ ph,n chinh y€u: Theo ltnhVlJC kioh doaoh

Huy dQng vbn va cho vay Kinh doanh chirngkhoan KMc Heat dQng chung khong T6ngcQng

lai, kinh doanh vbn va g6p vbn mua phan b6

chung khoan no c6 phAn

Narn nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Nam truac/ Nam nay/ Nam tnroc/ Narn nay/ Nam tnroc/

Cubi nam D§u nam Cubi narn DAunam Cu6i nam DAu nam Cu6i narn DAunam Cubi nam D§u namTri~u VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~uVND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Tri~uVND Trieu VND

IV. NV phal tra 69.730.732 58.331.989 403.941 128.993 70.134.673 58.460.982

I. Cac khoan no Chfnh phu 428.139 976.331 428.139 976.331

va Ngan hang Nha mroc

2. Ti~n gui va vay cac t6 7.138.426 2.507.372 7.138.426 2.507.372

ch(rc tin dl,mgkhac

3. Ti~n gui cua khach hang 59.159.261 52.906.748 59.159.261 52.906.748

5. Vbn tai trg, uy thac dAu 7.901 7.901

til, cho vay TCTD chiu rui

ro

6. Phat hanh giAy to c6 gia 1.450.000 500.109 1.450.000 500.109

7. Cac khoan ng khac 1.547.005 1.441.429 403.941 128.993 1.950.946 1.570.422

(*) Cac khoan m\lc nay khong tfnh d~n dl! phong rlii roo

)~))49

-------------- - - - -Ngan bangThuong m,i caphAn BAcAsb 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao do tlli chinh rieng

eho nam tai ehinh kat thuc ngay31/12/2016

39 . Bao cao bQph,n

39.1 .Bao cao BQph,n chinhy~u:Theo linh v'!c kinh doanh

Ill.Hi san (*)

1. Ti~n mat

2. Ti~n giri tai Ngan hang

Nha mroc3. Ti~n giri va cho vaycacTCTDkMe

4. Chung khoan kinh doanh

5. Cac cong cutai ehinh

phai sinh va cac tai san taichinh khac

6. Cho vaykhach hang

7. Chung khoan dautu

8. G6p vbn, dautu dai h~

9. Hi SilO cd dinh

10. Hi sanC6khae

Huy dQng vbnva eho vay Kinh doanhclurng khoan Khac Hoat dQng chungkhong Tang cQng

lai, kinh doanh ~ 6 ~ phan b6von va g p von mua

clurng khoan no ell phan

Nam nay/ Nrun mroc/ Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ NAmtnroc/ Nam nay/ NAm truce/ Nam nay/ NAm tnroc/

Cubi nam Dau nam CubinAm DAunrun eubinrun DAu nam Cudi nam DAunrun Cubi nam DAu nam

Trieu VND TrieuVND Tri~u VND Tri~uVND Trieu VND Trieu VND TrieuVND Trieu VND Trieu VND TrieuVND

74.428.103 61.784.093 485.119 552.430 35.450 1.751.290 1.820.665 76.699.962 64.157.188

426.077 744.607 426.077 744.607

402.066 397.723 402.066 397.723

6.212.903 1.715.639 137.130 102.348 6.350.033 1.817.987

128.469 121.187 128.469 121.187

29.299 29.299

48.102.315 41.754.607 48.102.315 41.754.607

17.397.960 15.044.939 17.397.960 15.044.939

356.650 431.243 356.650 431.243

657.910 212.370 657.910 212.370

2.714.925 3.268.908 6.151 128.107 363.617 2.849.183 3.632.525

48

III

~ ]. , ,Ngan hang Thuong m~i Co phan Bac A

se 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tal chlnh rieng

cho nam tai chlnhk€t thuc ngay3111212016

39.2 . Bao caobO ph~n thtl y@u:Theo khu vllc djaIy

III

Th~ nhap vachi phi phat sinh cho nam 2016 ding nhu taisan va no phai tra tren Bang cand6i k€ toan rieng taingay 31112/2016 cua Nganbang phat sinh trsn lanhtha Vi~t Nam. Do d6, Nganhangkhong l~p bao cao bQ ph~

theo khuV\l'C dia lY.

40 . sA li~uso sanh

sA li~u so sanhla s6 li~u tren Bao caotAi chinh rieng cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 d!

duoc Congty TNHH Hang Kiem toan AASC ki8m toano

IIIIII

I KS toan trllOng

Nguy~n Thj Dung Nguy@nHAng YSn

IIIIII

50