Bdo cdo tlii chinh giiZa nit% d# ita' rtwQc sodt xbt

Bdo cdo Tlii clzinh giZa niZn d ' cho 6 thdng ddu nrim 2012, kit thaic ngliy 30 thring 06 nrim 2012

dZ dwqc so& xbt

C ~ N G TY TNHH DfCH VTJ T d VAN TAI C H ~ H K@ TOAN VA K I ~ M TOAN NAM (AASCS)

C ~ N G TY ~6 PUN BA SA BBo cho thi chinh ' 861 Q U ~ C 10 91, phubng Thdi Thuan, qu@ Th6t N&, Tp. c B ~ Thu Cho 6 t hhg deu n5m 2012, kkt thUc ngAy 3010612012

NQi dung Trang

BAO CAO CUA BAN G- D ~ C

- B h g c h d6i k& toitn

- B b cito k&t quh hoat dong kinh doanh

- Btio c b luu chuy&n tikn tg

- B h thuy6t minh bSo cito tAi chinh

C ~ N G TY ~6 PHAN BA SA BBo c8o thi chinh 86 1 QU&C 16 9 1, phuhg Th6i ThuC, qu& ~ h & t NS~, Tp. C ~ I Thu Cho 6 thhg dhu nhn 20 12, kkt th~Ic ngtiy 30/06/20 12

BAO CAO CUA BAN GIAM D ~ C

Ban G i h d6c C8ng Ty ~8 ~ h i n Ba Sa (sau d6y ggi k t lh "C6ng ty") trinh bhy B b cQ clia minh vh Bho cho thi chinh gifia nidn do c6a C6ng ty cho 6 t h h g dhu n h 20 12, k6t thfic ngby 30 t h h g 06 n&n 2012.

C8ng ty ~8 phin Ba Sa lh doanh nghiep duqc chuy6n dbi tt3 C6ng Ty TNHH S h ~ u h t Thucmg Mai Ba Sa the0 gihy chimg n h b d h g Ij kinh doanh s6 5703000292 d h g Ij lkn dhu nghy 16/4/2007, vh d h g Ij thay d6i lkn thir hai s6 1800465461 nghy 12/05/2009 do SCu K6 hogch v i D ~ U tu Tp. C&I Tho chp.

v6n dihu llg c6a C6ng ty the0 ~ i h ~ chung n h b d h g Ij kinh doanh lb 96.000.000.000 VND.

~ 6 n g6p c6a C6ng ty d6n nghy 30/06/2012 l i 96.000.000.000 VND.

TQI s6 chinh cGa C6ng ty tqi dia chi 861 Q U ~ C 10 91, khu wcThbi Thqnh, phutmg Thbi Thub, qu& Th6t ~ 6 t , t h M ph6 ~ $ n Tho.

~ 6 t quH hogt bong

Lqi nhub sau thus 6 t h b g dhu nZim 2012, k6t thdc ngiy 30 t h h g 06 n h 2012 lh(11.733.483.727) VND. Lqi nhufin sau thu6 6 thing diu n b 20 11, kit thdc ngiy 30 t h h g 6 n b 201 1 1A (8.259.043.276) VND.

Lqi nhuh chua p h h ph6i tqi thbi di&m 30 t h h g 6 n&n 2012 11 (51.849.341.692) VND. Lqi n h u b chua p h h ph6i tai thbi di&m 30 t h h g 6 n i b 201 1 lh (26.0.79.409.180) VND.

CPc su kign sau nghy khoai s8 kg toiin lgp bPo c6o tli chinh giiia ni6n 8ij

Kh6ng c6 sv kien t r ~ n g yku nbo xdy ra sau ngiy 18p BBb cho tbi chinh giita nidn dij dbi h6i duqc dibu chinh hay c6ng b6 trdn BBb c b tai chinh gifia ni6n 86.

Hoi b&ng QuHn t i v l Ban GiPm b6c

C6c thhh vi6n c6a Hoi d6ng Qudn tri bao g6m:

Ong : V6 T&I Minh ong : V6 Dinh Duy ong : ~ ~ u ~ $ n Sang Ba Ong : Thhi ~ 6 n ~ Phubc Ong : H o h g Dirc Tri

Cbc t h M vi6n c6a Ban Giiun d6c bao gBm:

Ch6 tich Thinh vidn T h h h vi8n T h h h vidn T h h h vidn

ong : V6 ~ h n Minh

Chc thinh vi8n Ban ~ i & m soht

Ong : HB ~ i 6 t QUA Bb : l36ng~i!h Ti i B i : Bhi Thi Nga

~ i & m toiin vi6n

Gihm d6c

TruCung Ban ~ i i m soht T h h h viQn BKS Thbnh vidn BKS

C6ng ty TNHH Dich Tu vhn Tbi chinh K6 to6n vh Ki&m t o h Phia Nam (AASCS) dii thuc hien soht xkt chc b b c60 ti i chinh gifia ni6n do cho C6ng ty.

- r

C ~ N G TY ~6 PHAN BA SA BBo cho tsi chinh 861 ~ u 6 c 10 91, phubng Thdi Thuan, qugn ~ h 6 t NS~, Tp. C& Thu Cho 6 thhg dhu n&n 2012, kkt t h ~ c ngAy 30/06/2012

CBng b6 traich nhigm c l a Ban Giaim dbc d6i vdi Brio crio t5i chinh gi3a nidn dij

Ban G i h d6c C6ng ty chiu tr6ch nhiem v& vigc lap BBb cbo ti i chinh giita nien do p h h bnh trung thuc, hgp 19 tinh hinh hoat dong, k&t quub hoat dong kinh doanh va tinh hinh luu chuy&n ti&n tg c6a C6ng ty trong 6 t h h g dhu n5im 2012. Trong qu6 trinh 'lap B6o c b thi chinh giita nien do, Ban G i h b6c C6ng ty cam k&t dB tukn th6 cbc

I 1 yeu cku sau:

Lua chon c6c chinh s6ch k& toin thich hqp vh 6p d"ng cbc chinh s6ch nhy mot c6ch nhit quh ;

Dua ra c6c cthh gi6 vh du do6n hgp 19 vh t h b trtrgng;

C6c c h u h muc k& todn dang 6p dung duqc C6ng ty t u h th6, kh6ng c6 n h h g bp dung sai ldch t r ~ n g y&u din inirc chn phbi c6ng b6 vh gibi thich trong b6o c6o thi chinh.

Lap vh trinh bhy c6c B6o c60 thi chinh trgn ca sir tukn th6 c6c c h u b muc k6 t o h , ch& do k& to6n vh c6c quy dinh c6 lien quan hien h M

Lap c6c b60 c6o tai chinh dua tren ccr sir hoat dong kinh doanh lien @c.

Ban Giiun d6c C8ng ty i t h bubo ring c6c ss8 k&.tohn duqc luu giit d& p h h hh tinh hinh thi chinh c6a C6ng ty, v6.i mcirc do trung thuc, h9p .19 Qi bi t ccir thai di&m nho vh dbm b b ring B b cbo thi chinh tukn th6 c6c quy dinh hien h h h c6a Nhh nu6.c. D6ng thtri c6 trach nhigm trong viec bho dim an t o h thi sbn c6a C6ng ty vh thuc hien cbc bign ph6p thich hqp d& ng5n than, ph6t hien c6c hhnh vi gian 1&1 vh c6c vi phqm khbc.

Ban G i h d6c C6ng ty cam k&t r h g B b c b t i i chinh giiia n i b do dZi phubn bnh trung thuc vB hgp 19 tinh h i thi chinh c6a C6ng ty Qi thtri di&m ngiy 30 th6ng 06 n h 2012, k6t qub hoat dong kinh doanh vub tinh hinh luu chuy&n tihn tg cho 6 t h h g dku n5.m 20 12 k6t thlic cang nghy, phh hqp v6i c h u h muc, ch& do k& t o h Viet Nam vh t u b th6 c6c quy dinh hien hhnh c6 lien quan. i vy TU,V

ISNH '"9 KE T K I ~ Y TQIU

Cam k6t khric

A *+ Ban G i h d6c cam kkt r h g C6ng ty kh6ng vi pham nghia q cdng b6 thdng tin the0 quy djnh Qi Th6ng tu so 52/2012/TT-BTC ngBy 05/04/2012 do Bo Thi Chinh ban h h h v& h u h g d h vb vigc c6ng b6 th6ng tin tren thi t r u h g c h h g khohn.

Phe" duyft clic brio clio trii chinh

Chling t6i, Hoi dBng Q u h iri CBng Ty ~8 ~ h h n Ba Sa ph6 duyet B b c b tAi chinh giiia nien do cho 6 t h h g dhu n5rn 2012, k&t thlic nguby 30/06/20 12 c6a Cdng ty.

Tp, HCM ngdy . . . . . t h h g .... . nam 2012 Thay mijt Hiji dbng QuHn tri Chl tich Hiji dbng QuHn tri

'- : ,: .-F- V6 ~ 6 n Minh .. z .

- r ::

- V8 ~ 6 n Minh

- C ~ N G TY TNHH DICH vy TLI v h TAI c m u;uS J d m h VA K ~ M l"Oh pHfA NAM (AMCS)

29 Vd Thl SBu, Quan I , ThBnh Ph6 Hd Chi Minh DT: (08) 3.8205 944 - (08) 3.8205 947. Fax : (08) 3.8205 942 Email : info @ aascs.m.vn Website : www.aascs.com.vn

V$ Bdo cdo T&i chinh cho 6 thdng ddu n6m 2012 cria CGng Ty C'd ~ h d n Ba Sa

Kinh a&: - c6 ddng Cdng Ty ~6 Phhn Ba Sa - HQi dbng Qu5n tri Cdng Ty ~6 Phhn Ba Sa - Ban Gihm d6c Cdng Ty ~8 Phhn Ba Sa

Chhng t6i d i thuc hien c6ng thc soit xet bbb c io t i i chinh giiia niGn 66 c6a C8ng Ty ~6 ~ h h n Ba Sa duqc lap ngiy 07/08/2012 g6m: Bhng cdn d6i k& toin Qi ngiy 30 thing 06 nHm 2012, Bio c i o k&t quh hoat dong kinh doanh, Bh0 c io l m chuy&n ti&n te va Bdn thuy6t minh bio c60 tAi chinh 6 thing dhu nHm 2012 k&t thhc ngay 30/06/2012 duqc trinh bay l2 trang 6 d6n trang 29 kbm theo.

Vigc Igp va trinh bay bho cho thi chinh giQa nien do nay thuoc trhch nhi$m c6a Giim d6c don vi. Trich nhiem c6a chfing t6i la dua ra Bio c60 nhgn xet v& bho c b t i i chinh giaa n i b do nay tren ccr s b c6ng t6c soat xet c6a chhng t6i.

Chhng t6i b"a thuc hien c6ng tac soht x6t b b cdo tAi chinh the0 c h u b muc kikm toin Vigt Nam v& c6ng thc soit x6t. huh muc nay yeu cku c8ng thc soht xet phii lap k& hoach v i thuc hien dk c6 su dhm bio vira phii ring b60 c io tAi chinh kh6ng chua dung nh8ng sai s6t trrpng y6u. C6ng t ic soht xxCt bao g6m c h i y&u 18 viec trao dgi v6i n h h sv c6a C6ng ty va ap dyng c ic th6 tuc phdn tich tren nhiing th6ng tin t l i chinh; c6ng thc nay cung chp mot muc do dim bio th$ hon c6ng thc kikm tohn. Chfing t6i kh8ng thuc hien c8ng viec kikm toin n8n ceng kh8ng dua ra 9 kidn kikm to*

-\

Ngobi h y ch& the0 Bao cao kikm tohn cho nHm thi chinh 2010 do C6ng ty ngung s in xuht trong qu9 112010 vB v6i sin l u p g rht thhp trong qu9 IV2010 nen C6ng ty kh6ng thuc hien trich khhu hao tAi sin c6 djnh the0 quy Th6ng tu 203/2009/TT-BTC .v& h u h g din ch6 do qudn If, sir dung va trich khhu hao thi shn c6 dinh v6i s 2.274.556.290 VND; Ngoki ra, trong nlm 2010, CGng ty vgn ti& hanh phiin b8 chi phi 15i vay viio gii tri c6c cdng b dii ngirng xiiy dgng v6i s6 ti&n Ih 1.036.595.236 VND.

~6 du cu6i Ij tai ngiy 30/06/2012 c6a khodn muc "Chi phi xiiy dung c a bin db dang" bao g8m nhi&u hang myc c6ng trinh dii n g h g xiiy dung, t8n tai tir nhi&u nlm tru6c. D6n thbi dikm ki&m tohn, C6ng ty chua c6 c a sb dhng tin cay dk dinh gi i tinh trang thuc t& c6a chc h p g muc c6ng trinh trsn, din d&n gia trj c i a cac hang myc c8ng trinh ghi nhan tren s8 sich cfing kh6ng phhn hnh chinh x ic tinh trgng thuc t6.

Ngohi ra chhng t6i ciing xin luu 9 d&n ngubi doc v& tinh hoat dong lien tyc cba C6ng ty. T6i thbi dikm phht hhnh bho c60 kiim toin, s6 16 lay k6 c6a Cdng ty 1A (51 349.341.692) ddng vh toan ba tbi s in c6 djnh h h . ~ hinh va v6 hinh duqc th& chip dk vay v6n hoat dong. Tai Dai hoi ddng ~8 d6ng ngay 28/04/2012, d i h o b tohn kh6ng dbng 9 v6i phumg h giii thk c6ng ty vB dua ra phumg h u h g hoat dong, phit trikn c i a C6ng ty trong n h 2012: tim d6i thc chi& luqc dk . vuc day C6ng ty, d8ng thiri thanh 19 mot s6 miy mm6c thi&t bi kh6ng tin thi&t dk tgo ngu6n v6n hoat dong cho C6ng ty.

Tren ca s6 c6ng t6c soht xxCt c6a chhng t6i, chhng t6i kh6ng thhy c6 su kign nio d8 chhng t8i cho ring b90 cho tAi chinh giiia niCn do c6a Cdng Ty CB ~ h i n Ba Sa dinh kkm the0 diiy khkhg phin inh trung thuc vh hqp 19 tren cbc khia canh trgng y&u phu hqp vCri ~ h u i n muc k& tohn Viet Nam vB c ic quy djnh phip 19 c6 lien quan.

Tp ~d Chi Minh, ng@lA t h h g .2. nZm 2012

m toan Phia Nam

C h h g chi KTV s6: 0479lKTV

~ i 6 m tohn vibn

D m g Thi Qufnh Hoa Chirng chi KTV s6: 0424lK - z

TW V&N HANG KII~M TOAN QUBC T% JHI BLOIAL V R t S f N C t . L O C A L E X C I L L I N C I

BBo c8o thi chlnh 861 Q U ~ C 10 91, phuhg Thbi Thufin, qufin ~ h 8 t ~ 8 t , Tp. C&I Thu Cho 6 thhg dfiu nilm 2012, k6t thhc ngAy 3010612012

Chi tizu

BANG CAN 1361 K& TOAN Tpi ngdy 30 thdng 06 n h 2012

I. Tikn vii chc khoHn tuoag duomg ti&n 1. ~ i & n 2. Chc k h o h t u m g d u m g ti&n

11. Chc kholln d8u tu tiii chinh nghn hgn l . ~ k u t u n ~ h hW 2. Du phbng g i h gih diu tu ng& hqn (*)

III. Chc khoHn phiii thu 1. Phdi thu khhch h k g 2. Trd tm6c cho ngubi b h 3. Phhi thu niji bij n g h hqn 4. Phdi thu the0 ti& bij kk hoqch hqp d6ng x2y dvng 5. Chc k h o h phdi thu khhc 6. Du phbng chc k h o h phhi thu kh6 bbi (*)

lV. Hiing tdn kho 1. HAng tdn kho 2. Dv phbng g i h gih hhng tbn kho (*)

V. TAi sHn ngkn hgn khaic 1 . Chi phi trb tnr6c n g h hqn 2. Thu& GTGT duqc khku tdr 3. Thu6 vA chc k h o h phii thu nhh nu6c 4. TAi s& n g h h w khhc

Don vj tinh: VND - Mi5 ~ h u ~ & t s6 minh

30/06/2012 01/01/2012 -

I. Chc khoHn phHi thu diii hgn

1 1. Phdi thu dai hw cAa khhch h h g 2. v6n kinh doanh 6 bun vi trqc thuac

3 3. Phdi thu nai ba dhi han 4. Phhi thu dhi han khhc 5. Du phbng phdi thu dAi han kh6 dbi (*)

Bho cho thi chinh 86 1 ~ u 6 c 16 9 1, phubng Thdi Thuh, quh ~ h d t ~ d t , Tp. C&I Tho Cho 6 thhg diu n&n 2012, k&t thbc ngily 30/06/2012

Chi tidu

I 11. TBi s in c6 djnh 1. ~ i i sHnc6djnh hmhinh

- Nguydn gi6 1 - Gi6 tri hao mbn luy k& (*) 2. Tii sin c6 d m thud ti% chinh

I I - Nguydn gi6 I - Gi6 tri hao mbn luy kk (*)

3. Thi s h c6 dinh v6 hinh 1 -Nguydn gi6 - Gi6 tri hao mbn luy kk (*)

I 4. Chi phi xAy dmg cu bin db dang

rn. ~ l t agng s in ~ A u tu - Nguydn gi6

' - Gi6 tri hao mbn luy k6 (*)

I 1 IV. Caic khoin dhn tu thi chinh dBi hgn

1. D&U tu vvb c6ng ty con , 2. D&U tu vvb c6ng ty lidn kkt, lidn doanh I 1 3. D ~ U tu dii hqn khbc

4. Dv phbng g i h gib d&u tu tAi chinh dii h y ~ (*)

' V. TBi sHn dBi hgn khaic 1. Chi phi trh tnrbc dhi hqn 1 2. TBi sHn thuk thu nh@p hoHn U 3. Tii s h dii hpn k h b

I

Don vj tinh: VND

MB ~ h u ~ 6 t s8 minh

30/06/2012

Bho clo thi chinh 861 Q U ~ C 10 91, phuhg Thdi Thub, qu& ~ h 6 t ~ 6 t , Tp. ~ h n Thu Cho 6 thkg dhu n h 2012, kkt thfic nghy 30/06/2012

BANG CAN DOI a TOAN Tgi ngdy 30 thiing 06 ntim 2012

L NQ ngin hgn 1. Vay v l nq n g h h w 2. PhAi trH ngulri bin 3. Ngulri mua trh ti&n tru6c 4. ~ h u 6 vii chc khoh phbi nQp Nhl nubc 5. Phbi trh c6ng nhiin vidn 6. Chi phi phhi trH 7. PhAi trH nQi bo 8. PhHi trb the0 ti6n do k6 hoach hqp d6ng xtiy d m g 9. C b khoh phAi trb, phAi nop n g h hq.n khhc 10. Dp phbng phHi trA n g h hqn 1 1. Qup khen thuhg, ph6c 1qi

11. NQ dhi hgn 1. PhHi tni dli hqn ngglri bh 2. Phhi trb dli h w nQi b6 3. Phbi trA dli hqn khhc 4. Vay v l nq dli hqn 5. ~ h u 6 thu nh@p h o b lai phhi trb 6. Dy ph6ng trg chp mkt vigc l h 7. Dp phbng phii trb dli hqn 8. Doanh thu chua thuc hign 9. Qup phht tribn khoa hgc va cdng nghe

B . V ~ N C!IdJ SO HOW (400 = 410 +430)

I. ~ 6 n chii sb h h 1. ~ 6 n dku tu cda chd sCv hih 2. ~ h & g du v6n c6 p h h x

3. van khhc cda chfi s6. hiEu 4. ~6 ngiin qup 5. Chdnh l@ch d h h gih Iai t l i s h 6. Chdnh lgch tjl gih h6i dohi 7. Quy dku tu phht tribn

b 8. Quy du phbng tl i chinh

Chi tiQu

Don vf tinh: VND - Mii ~ h u ~ 6 t

s6 minh 30/06/2012 01/01/2012

-

BBo cho thi chinh - 86 1 ~ u 6 c la 9 1, phuhg Thbi Thub, quan ~ h 6 t N&, Tp. ~ $ n Tho 1 . Cho 6 thhg d$u n h 2012, k6t th15c nghy 30/06/2012

Don vj tinh: W D - Mi? ~ h u y & t sd minh

30/06/2012 01/01/2012 Chi tiCu -

9. Qujj k h b thuoc van chfi s6 h h lo. Lp,i nhuh chua ph8n ph6i 1 1. ~ ~ u 6 n v6n dh tu XDCB 12. Quy h6 trp, sip x6p doanh nghiep

11. Ngubn kinh phi, quy khhc 1. Ngu6n kinh phi 2. Ngu6n kinh phi dZ hinh thhh TSCD

T ~ N G C ~ N G N G U ~ N V V ~ N (440 = 300 + 400)

- ML ~ h u y 6 t sd minh

30/06/2012 Chi tiCu

j 2. V$t it, hhng h6a nhan gi3 h@; nh@n gia c8ng

- USD

j 6 . DIJ toin chi sp nghiep, dp in

~6 tohn t r u h g

L8 Thi Kim Loan

Bho cho thi chinh 86 1 ~ u 6 c 16 91, phubng Thiri Thuan, q u h ~ h 6 t ~ 6 t , Tp. C& Thu Cho 6 thbg d&u niim 20 12, k&t thix nghy 30/06/20 12

BAO CAO KOT QUA HOAT DONG KINA DOANH 6 thdng d6u ndm 2012

Don vj tinh: VND

Chi ti6u ~ h u ~ 6 t 6 thing dhu ngm 6 thing d i u ngm minh 2012 2011

1. Doanh thu b in hlng v l cung cap dfch vp 2. Cic khoh g i h trir doanh thu

3. Doanh thu thuhn v& b in hlng vB cung cap dfch vg

4. Giii vbn h h g bhn 5. Lqi nhu@n gijp v& b in hlng vB cung cap djch vp 6. Doanh thu hoat dong thi chinh 7. Chi phi thi chinh

+ Trong dd: chiphi ldi vay 8. Chi phi bhn h h g 9. Chi phi q u h 19 doanh nghiep 10. Lqi nhu@n thuhn tir hogt dijng kinh doanh 1 1. Thu nh6p khic 12. Chi phi khic 13. Lqi nhu@n khsic 14. T B U ~ Iqi nhu@n k6 toin t r d c thu6

15. Chi phi thu& TNDN hign h lnh

16. Chi phi thu6 TNDN hoBn Igi

17. Lqi nhugn sau thu& thu nh@p doanh nghiep

18. LBi co. bHn tr6n c6 (*)

LQ Thf Kim Loan

I T ~ h n Minh

C ~ N G TY ~6 PHAN BA SA Bao cho tai chinh 86 1 Q U ~ C 10 9 1, phuhg Thtri ThuM, q u h ~ h S t ~Ngt, Tp. ~ h n Tho Cho 6 thhg dhu n h 2012, kkt thuc nghy 30/06/2012

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN T E (Theo phuung phdp gidn ti&

6 thdng ddu ntim 2012

Chi tMu

Don vj tinh: VND

I. Lw. chuy6n tikn tir hogt dQng kinh doanh

I. Lqi nh@ truhc th u.!

2. i9iiu chinh cho cdc khodn

- ~ h i u hao tAi s in c6 binh

- CBc khoin du phbng

- ( L Z ~ ) / I ~ chsnh Iech t$ gi8 h6i dohi chua thuc hien

- (Lai)/l6 tir hoat dong bhu tu

- Chi phi 1Zi vay

3. Lpi nhufin fit. hogt @ng kinh doanh trwhc tlzay d8i ~ d n Iuu d6ng

- (T5ng)lgih c6c k h o h phii thu

- (T5ng)lgiim hdng tan kho

- ( T b g ) / g i h cbc k h o b phii t r i (kh8ng k6 lZi vay phii tri, thu6 thu nhgp phhBi nap)

- ( T h g ) / g i h chi phi t r i tnrivc

- ~ i & n IZi vay d8 t r i

- ~ h u 6 thu nhap doanh nghiep dZ nap - ~ i & n thu khhc lc hoat dong kinh doanh

- Ti&n chi khic lir hoat bong kinh doanh

LUU chuy$n tiin thudn tit. Izopt dgng kinlz donnh

JI. Lull chuy&n tikn tir hogt dQng dAu tw 1 . Tikn chi 136 mua shm, x&y d ~ g TSCD vd cac tdi s in ddi han khac

2. ~ i & n thu tir thanh 19, nhuqng bhn TSCD vh cac thi s h dai h m khac

3. Ti&n chi cho vay, mua chc c6ng cu nq c ~ a don vi khac

4. ~ i & n thu h8i cho vay, b h lai cSc c6ng cp nq c6a don vi khac

5. Ti&n chi d$u tu g6p van vho d m vi khhc

6. ~ i & n thu h8i dku tu g6p v6n vdo don vi khac 7. ~ i & n thu lZi cho vay, c8 tuc vh lgi nhugn duqc chia

Lwu chuy&n tiin thudn t 2 lzopt dgng ddu tw

~ h u y 6 t 6 thang dAu niim 6 thang dhu niim minh 2012 2011 I

CGNG TY ~6 PHAN BA SA Bho cho thi chinh 861 QUSC 10 91, phubng Th6i Thuk, q u b ~ h 6 t ~ b t , Tp. Tha Cho 6 thhng dhu n h 2012, k6t t h ~ c nghy 30/06/2012

Chi ti&

BAO CAO Lm CHUYEN TIEN TE (Theo phvung phdp gidn tiip)

6 thdng d u n h 2012

III. Luu chuy&n ti&n tir hogt dQng t i i chinh 1 . Ti&n thu tir phiit h h h c6 nh$n v6n g6p c6a ch6 sb hfiu 2. Ti&n chi trh v6n g6p cho cbc ch6 sir h5u, mua Igi c8

c6a doanh nghiep dB ph6t h b h

3. Ti&n vay n g h hqn, dAi hgn nh@n duqc

4. Ti&n chi trh nq g6c vay

5. Ti& chi t r i nq thug tAi chinh

6. (26 fix, lui nhuh trh C ~ O chc sb h m

Lwu chuy& tiin thudn t u hopt d#ng trii chhh

Luu chuy6n tikn thuhn trong Ij

~ n h h u h g c6a thay d8i gi6 h6i do6i quy d6i ngoai te

~ i & n v i tvcmg dvcmg tikn cu6i kjr

Don vj tinh: VND

T ~ U Y Q ~ 6 thang bhu n3m 6 thing dhu n3m minh 2012 2011

LQ Thi Kim Loan

L4p, ngiiy 07 t h h g 08 n5m 2012

- ; V8Thn Minh

..r . .,a

C ~ N G TY c6 PHAN BA SA BBO c80 t8i chinh 861 QUSC 10 91, phutmg Th6i Thub, quh ~ h 6 t ~ b t , Tp. C& Tha Cho 6 thhg dhu n h 20 12, k6t thuc nghy 30/06/20 12

a BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CH~NH 6 thdng bdu ndm 2012

I D@c di6m hogt dQng ciia doanh nghigp

CBng ty ~8 ph&n Ba sa Ih doanh nghiep duqc cl.ruy&n d8i t t ~ C6ng Ty TNHH Siin ~ u h t Thuong Mai Ba Sa the0 gihy c h h g nh$n d5ng Ij kinh doanh s6 5703000292 d b g kL lkn dku nghy 16/4/2007, vh d h g kL thay d8i l h thir hai sd 1800465461 ng&y 12/05/2009 do Sb K& hoach vh Dku tu Tp. C& Tho chp.

van di&u li$ c6a C6ng ty the0 ~ i 6 ~ chirng nhan d h g k$ kinh doanh lh 96.000.000.000 VND.

~ d n g6p cia C6ng ty d&n nghy 30/06/2012 1A 96.000.000.000 VND.

Try s6 chhh cfia C6ng ty tgi dia chi 861 ~ u 6 c 10 91, khu vgcThbi Thgnh, p h u h g Thbi Thuh, q u h ~ h 6 t N&, thhnh phd C&I Tho.

3. Nghnh ngh& kinh doanh:

Hogt #Jng chinh c6a C6ng ty ki: ~ h & bi&n vh kinh doanh thuc ph&n n6ng s h , thcy hbi siin; Dai 19 kjr giri h h g h6a; S h xu&, kinh doanh thirc 5in chin nu6i thfiy hbi s h .

iI Ch& dQ va chinh s4ch k6 tohn zip dgng tgi Cdng ty

1. Kjr k6 tohn, d m vi tiin t@ sir dgng trong k6 tohn

Nign do k& t o h clia C6ng ty bit dku tir nghy 01/01 vh k&t thhc vho nghy 3 1/12 h h g n h .

Dun vi tibn t$ su d w g trong ghi ch6p k& t o h Ih d8ng Viet Nam (VND).

2. Chuhn myc va Ch6 bQ k6 toin hp dgng

2.1. Ch6 dQ k6 tohn ap dgng:

C8ng ty hp dung ~ h & do K6 to& doanh nghi$p ban h h h the0 ~ u y & t dinh sd 15/2006/QD-BTC nghy 20/3/2006 c6a BQ Tii chinh vA ciic Th6ng tu h u h g d h sea d8i b6 sung.

2.2. TuySn b6 v6 vigc tuPn thli chu in myc k6 tohn via Ch& dQ k6 tohn

L C6ng ty d5 zip ddpg cic chuhn rnuc k& t o h Viet Nam vh cic v5in bAn h u h g d h ~ ~ h u h n muc do Nhh nubc d5 ban h h h . Ciic b60 c b t2ii chinh duqc lap vh trinh bhy the0 dting m ~ i quy djnh cGa tirng chubn muc, th6ng tu h u h g * '

d h thuc hien c h u h muc vh ch& 86 k& t o h hi$n h h h dang i p ddgg.

2.3. Hinh thric k6 tohn ap dgng

C6ng ty i p dvng h i thirc' s6 k& toiin Nhat it chung.

3. Chc chinh shch k6 tohn hp dgng

J 3.1. Nguygn t i c xhc djnh chc khoHn tiin: ti&n mijt, ti6n giYi ngan hang, ti&n dang chuy6n

Nguy2n tdc xhc @nh cdc khotin twang buang t@n

Nguygn thc xiic dbh chc khobn tumg duong tibn lh cClc k h o h dku tu ng&n hpn khbng quii 3 t h h g c6 khb ning chuy&n dBi d8 ding thhnh tibn vh kh6ng c6 nhibu rci ro trong chuy&n d8i t h h h tibn k& tir nghy mua khoZln diu tu 66 tai thlvi di6m biio c b .

3- I,

C&NG TY cC) PHAN BA SA Bho cho thi chinh 861 ~ u 6 c 10 9 1, phubng Th6i Thuan, qu@ ~ h 6 t ~ 6 t , Tp. Tha Cho 6 t h h g d$u nilm 2012, k&t thlic nghy 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CH~NH 6 thdng d&u ncim 2012

Nguytn tdc, p h m g phdp chuy&n ddi cdc ddng ti& khdc

Chc nghiep vu kinh t$ phht sinh bing ngoai tg duqc quy d8i ra &ng Viet Nam the0 t$ gih giao djch thuc t& Mi thbi diQm phht sinh nghigp q.

Chenh lgch tjl gib thuc t6 phat sinh trong kjl vb chbnh lech t$ gih do dinh gib lpi s6 du chc k h o h muc ti&n te Qi thbi di&m cu6i n h duqc k6t chuy&n vbo doanh thu hoac chi phi tai chinh trong n&n tai chinh (Xir 19 the0 chuh mvc kk t o b s6 10 - ~ n h h u h g clia viec thay d8i .tjl gih h6i dohi, ban h h h theo ~ u ~ & t djnh s6 16512002 QD- BTC ngby 3 31/12/2002).

3.2.NguyCn &c ghi nhijn hlng t8n kho

H h g t8n kho duqc tinh theo gih g6c. Tnrbng hqp gih trj t h u h c6 th& thyc hign duqc thhp hvn gih g6c thi phii tinh the0 gih tri t h u h c6 thk thuc hign duqc. Gih g6c h h g t8n kho bao g8m chi phi mua, chi phi ch& bi&n vb chc chi phi lien quan twc tikp khhc phht sinh d& c6 duqc h h g t8n kho iu dia dikm uii trqng thhi hien Mi.

Gih trj h b g t8n kho cu6i kj. 8uqc xhc djnh theo phuong ph6p binh q u h gia quy&n.

H h g t8n kho duqc hgch t o b the0 phuong phhp ke khai t h u h g xuyen.

3.3. Nguydn t i c ghi nhijn cAc khoHn phi i thu t humg mgi vB phHi thu kh4c:

3.3.1. Nguytn tdc ghi nhgn: C6c k h o h phii thu khhch h h g , khoin trb tnr6c cho ngubi bhn, phii thu niji b chc khoh phii thu khhc Mi thbi di6m b60 c60, n&u:

- C6 thbi hm thu h8i hoac thanh tohn du6i 1 n5m duqc p h h loai lh tai s h nghn hgn.

- C6 thbi han thu h8i hoac thanh tohn tren 1 n5m duqc p h h loai lh tAi s in dbi hqn.

3.3.2. Lgp dvphbngphhi thu klzd d6i: Dg phbng nq phii thu kh6 dbi th6 hien p h h gih trj dp ki6n bj tbn cda chc khoh nq phii thu c6 kh i n h g kh6ng duqc khhch hang thanh t o h d6i v6i c6c k h o h phbi thu tqi thiri di&m 16p BBb c60 tai chinh.

3.4. Nguyen tkc ghi nhijn v l khhu hao thi sHn c6 dinh

TBi s h c6 dinh h h hinh, Ai sin c6 djnh v6 hinh duqc ghi nh@ the0 gih g6c. Trong quh trinh sir dlpng, l i i s h c6 djnh h h hinh, tbi sin c6 djnh v6 hinh duqc ghi n h b the0 nguyen gih, hao mbn luy k6 vb gih trj cbn lai.

Khhu hao duqc trich the0 phuong phhp d u h g thhg. Thlri gian khku hao duqc u6c tinh nhu sau:

- Nhb cira, v6t ki6n triic 25 n h

- Mhy m6c, thi6t bi 03 - 12 n5m

- ~ h i & t bj viln phbng

- Tbi s h v6 hinh vb chc tai s h khhc

3.5. NguyGn t i c ghi nhijn chc khoHn dhu tw t l i chinh

K h o h dku tu vho c6ng ty con, c8ng ty lien k&t duqc k6 to& the0 phuong phhp gih g6c. Lqi nhu@ t h u h duqc chia ti3 c8ng ty con, c6ng ty lien k&t phht sinh sau nghy dku tu duqc ghi n h b vvb B b cho ~ & t qua hoat dijng kinh doanh. Chc khoin duqc chia khhc (ngobi 1qi n h u h thukn) duqc coi 18 p h h thu h8i chc khohn dku tu vb duqc ghi n h b 1b khoin giim trir gih g6c dku tu.

L & . - 1 C ~ N G TY ~6 PHAN BA SA BBo cho thi chinh

861 ~ u 6 c 10 9 1, phubng Th6i Thu*, quan ~ h 6 t ~ d t , Tp. ~b Tha Cho 6 thhg diu n8m 20 12, k&t thdc nghy 30/06/2012 I

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CH~NH 6 thdng ddu nrim 2012

Khoh dhu tu vio c6ng ty lien doanh duqc k6 tohn the0 phumg phhp gib g6c. K h o h v6n g6p lien doanh kh6ng di&u chinh the0 thay dbi ciia phhn sir h3u ciia c6ng ty trong ti i s;in t h u h c ~ a cdng ty lien doanh. Bho c b ~ 6 t qui hoat dong kinh doanh ciia Cdng ty p h h hnh khoh thu nh@p duqc chia tir lqi n h u h t h u h luy k6 ciia C6ng ty lien doanh phfit sinh sau khi g&p v6n lien d o h .

Hoat dong lien doanh the0 hinh thtic Hoat dong kinh doanh d8ng ki&m soht vA TAi s h d8ng ki&m sofit duqc C6ng ty hp dung nguydn d c k6 t o h chung nhu v6i chc hoat d6ng kinh doanh th6ng t h u h g khhc. Trong d6:

- C6ng ty the0 d6i rieng chc k h o h thu.nh&p, chi phi lien quan d6n hoat dong lien doanh v i thgc hien p h h b8 cho chc bbg trong lien doanh the0 hqp d8ng lien doanh;

- C6ng ty the0 ddi rigng tii shn g6p v6n lien doanh, p h h v6n g6p vAo t i i s h d8ng ki&m soht v i chc khoh c6ng nq chung, c6ng nq rieng phht sinh tir hoat dong lien doanh.

Cdc khohn bdu tre chling khodn t(ri thai &dm bdo cdo, nku:

- C6 thbi hqn thu h8i ho@c dho han kh6ng quh 3 thing k& tir ngiy mua k h o h dhu tu 66 duqc coi lit " tumg ducmg ti&nn

- C6 thbi hqn thu h8i v6n dubi 1 n h duqc p h h loai 1B t i i s h ngkn hqn

- C6 thbi hqn thu h8i v6n tren 1 n h duqc phiin loai 1 i tii s h dAi hqn

3.6. NguyGn tkc ghi nh$n vii v8n hoai caic khoHn chi phi di vay

Chi phi di vay duqc ghi nh$n vAo chi phi s h xuht, kinh doanh trong khi phht sinh, trir chi phi di vay lien qu trgc tikp d6n viec diu tu xiiy dgng hoac s h xuht tii s h d6 dang duqc tinh vAo gih tri ciia t i i s h 86 (duqc v hob) khi c6 dc cic di&u kien quy dinh trong huh muc ~6 tohn Viet Narn s8 16 "Chi phi di vay".

3.7. NguyGn tkc ghi nh4n vii phln b6 chi phi tr5 t r u k

Chc chi phi tri tnrbc chi lien quan d6n chi phi sin xuht kinh doanh n h tAi chinh hien Qi duqc ghi nh$n l i chi phi trh tnr6c n g h han vA duqc tinh vio chi phi shn xuht kinh doanh trong nhn tAi chinh

Cfic chi phi sau diiy dP phiit sinh trong n h tii chinh nhung duqc hgch t o h v b chi phi trh tnr6c dAi hqn 86 p h h b8 d h vAo k6t quh hoat dong kinh doanh trong nhi&u n h :

- C6ng cu dung cv xuht ddng c6 gih tri 1611;

- Chi phi b b hikm;

- Chi phi sira ch3a;

- Chi phi ki&m dinh;

- Lqi th6 thumg mai;

- Chi phi khic.

Vigc tinh v i p h h bb chi phi trh tru&c dAi han v b chi phi s h xuht kinh doanh t h g kjr hach tohn duac c5n cu vio tinh chit, muc do tirng loai chi phi d& c h ~ n phuang phfip v i tidu thuc p h h b6 hqp 19. Chi phi trh tru6c dugc phiin b8 d h v b chi phi sAn xuht kinh doanh the0 phuang phhp dubng thing.

3.8. NguyCn k c ghi nh$n chi phi phHi trH

Chc khoh chi phi thvc t6 chua phht sinh nhung duqc trich trubc vio chi phi s h xuht, kinh doanh trong l@ 86 d h bb khi chi phi phbt sinh thuc t6 kh6ng giiy dot bi6n cho chi phi sin xuht kinh doanh tren CCY s6 d h bio nguyen d c phh hqp giaa doanh thu v i chi phi. Khi chc chi phi d6 phbt sinh, n6u c6 chenh lech viri s6 dP trich, k6 t o h ti&n h h h ghi bb sung hoac ghi gihm chi phi tucyng h g v6i phhn chenh Iech.

15 b

C ~ N G TY ~6 PHAN BA SA BBo cito thi chinh 861 Q U ~ C 16 91, phubng Thbi Thu@n, qu@ ~ h 6 t ~ 6 t , Tp. ~ $ n Thu Cho 6 thhg d$u n h 2012, kit thk nghy 30/06/2012 I *

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CH~NH 6 thdng bdu ntim 2012

3.9. Ghi nh$n cric khoHn phli trH thwcmg mgi v l phHi trH khric

Cac khohn phdi trd ngubi bhn, phdi trd noi bo, phdi trh khhc, khoh vay tqi th& di&m bho ch0, n&u:

- C6 thbi han thanh t o h dubi 1 n i b duqc p h h loai lh nq ngkn han.

- C6 thbi h w thanh tohn tren 1 n5m duqc ph2n loai 1h nq dii han.

~ h u & thu nhap hoih lai duqc phiin loai lh nq dhi han.

3.10. Nguy6n t ic ghi nhgn v6n chii s b hCu

~ 6 n diu tu c6a ch6 ssb hiiu duqc ghi nhan theo s6 v6n thlpc g6p c6a chf~ str hitu.

Thwg du v6n c8 p h h duqc ghi n h h the0 s6 chdnh lech 1611 hem/ hoac nh6 h m giiia gih thlpc t& phht h h h vA mgnh gih c8 phi& khi phht hhnh c8 1h diu, phht h h h b8 sung hoac ici phht h i d c6 phi& quy

~ 6 n khhc c6a chti s6 hiiu duqc ghi the0 gih tri cbn lai giiia gib trj hqp ly c6a cbc tiii s h mh doanh nghigp duqc c b t8 chfrc, ch n h h khkhb Wg, bi6u sau khi trir ( - ) ' cb k h o h thu& phiii nop (n6u c6) lidn quan d&n cbc tiii s h duqc Gng, bi&u nhy v i khdng b8 sung v6n kinh doanh in k6t quii hoat dong kinh doanh

ING ' ~8 phi&u qu? l i c8 phi& do C8ng ty phht hhnh vit sau 86 mua lai. ~8 quy duqc ghi nh$n the0 gib tri thvc t& augrb vh trinh bhy tren Bdng C h d6i k& t o h 1i mot khoh ghi gihn v6n ch6 st3 hiiu. VY

INH K : I C M ~ ~6 tcrc phhi trd cho c h c6 ddng duqc ghi n h h l i khoh phdi trd trong B h g C h d6i k& t o h c6a Cdng ty sau khi :i,,

c6 thdng b b chia c8 tcrc c6a Hoi d8ng Q u h trj C8ng ty. - P. H( -

Chgnh lech tjr gib h6i dohi phhn h h tren bhng c h d6i k6 t o h 1h ch8nh l$ch tjl gih h6i dohi dbnh gih lgi s6 du cu6i n i b cia cic khoh myc c6 g6c ngogi te sau: ti&n mat, tikn giri, ti&n dang chuy&n, c b khoh nq ng& hpn (1 niim trir xu6ng).

Lqi nhuh sau thu6 chua p h h l i s6 lqi nhuan in ccb hoat dong c6a doanh nghiep sau khi trir (-) c b khoh 8i&u chinh do hp ddpng h8i t6 thay d8i chinh shch k& t o h vh di&u chinh h8i t6 sai s6t t r ~ n g y&u c6a chc n i b tnrCuc.

3.11. Nguy6n tkc v l phwang phrip ghi nh$n doanh thu

Doanh thu bcin Itring

Doanh thu bhn hhng duqc ghi nhan khi d8ng thiri thba m b chc di&u kien sau:

~ h h 1611 rbi ro vh lqi ich gh li&n v6i quy&n ssb hiiu shn phim hoac hAng h6a dB duqc chuy&n giao cho - ngubi mua;

Cdng ty kh8ng cbn ngm gii3 quy&n qudn 19 h h g h6a nhu ngubi ssb hiiu hhng h6a hobc quy&n kiim soht hing h6a;

- Doanh thu duqc xbc dinh hrmg d6i chic chin;

- Cdng ty dii thu duqc hobc s6 thu duac lqi ich kinh t& tir giao dich b h hitng;

- Xhc dinh duqc chi phi lidn quan d6n giao dich bhn hhng

- . --

BSro cho thi chinh 861 ~ u 8 c 10 91, phuhg Thbi Thufin, qu@n ~ h b t ~ b t , Tp. C& Thu Cho 6 thhg diu nnILm 2012, k6t th6c ngAy 30/06/2012

I

BAN THUYET MINH BAO CAO T& C ~ N H 6 thkng bdu n h 2012

Doanh thu cung c& &ch vp

Doanh thu cung tip dich VIJ duqc ghi n h b khi k&t quh c6a giao djch 66 duqc xac dinh mot cach d h g tin cay. T r u h g hqp vigc cung tip djch vu lidn quan d&n nhi&u kjl thi doanh thu duqc ghi nh@n trong kjr the0 k&t quh ph&n cang vigc 82 h o h t h h h vb nghy lap Bbng Gin d6i k& t o h c6a kjld6. ~ 6 t qui cba giao ddjch cung chp ddjch vp duqc xac dinh khi th6a m h chc di&u kign sau:

- Doanh thu duqc xhc d b h tuong d6i chic chh ;

- C6 khh n k g thu duqc lqi ich kinh t&tir giao dich cung chp dich VIJ 66;

- X6c dinh duqc ph$n c6ng vi$c d2 h o h t h h h vao nghy l$p Bing c k d6i k6 t o h ;

- X6c djnh duqc chi phi phht sinh cho giao djch vh chi phi d6 h o b t h h h giao dich cung chp djch vu cti,

~ h h c6ng vigc cung chp dich vy 82 hohn thhnh ttuqc xbc d b h the0 phuang phhp d;inh gi6 c6ng vigc hohn thhh.

Doanh thu hoqt b4ng tdi chinh

Doanh thu phht sinh tir ti&n liii, tiin bin quy&n, c8 tirc, lqi nhu&~ duqc chia v l c6c khoin doanh thu hoat don chinh kh6c duqc ghi nh$n khi th6a miin d6ng thbi hai (2) di&u ki$n sau:

- C6 khb nZing thu dugrc 1qi ich kinh t& tir giao dich d6;

- Doanh thu duqc xhc dinh tumg d6i chic chin.

~8 tirc, Iqi nhub duqc chia duqc ghi nh@n khi C6ng ty duqc quy&n nh@n c8 ttic hoac duqc quy&n n h b 1qi nh tir vigc g6p v6n.

3.12. Nguydn t ic va phuong phlp ghi nhQn chi phi tiii chinh

C6c khohn chi phi duqc gh'i n h b vho chi phi thi chinh g6m:

- Chi phi hosc c6c khohn 18 lien quan d6n cac hoat dong dhu tu tbi chinh;

- Chi phi cho vay vh di vay v6n;

- Cac khohn 18 do thay d8i l$ gih h6i do6i c6a c6c nghigp vy phiit sinh l i b quan d&n ngoai tg;

- Du phbng g i h gih d$u tu chirng kho6n.

Ciic khohn trgn duuc ghi nhan the0 tang s6 ph6t sinh trong kjr, kh6ng bh trir v6i doanh thu hoat dong thi chinh.

Chi phi thu& thu nhap doanh llghigp hien h h h duqc xac dhh trdn cu sb thu nh$p chiu thu& vb thu& suit thu& TNDN trong n5m hien hbnh.

3.13. NguyCn t ic va phucmg phlp ghi nh$n chi phi thu6 thu nhQp doanh nghigp hign hinh, chi phi thu& thu nhQp doanh nghiep hoIn lai

Chi phi thu& thu nhap doanh nghi$p h o h lai duqc xac d@ tren cu sb s6 chdnh lech tqm thlvi duqc khiu tri~, s6 chdnh lech tam thlvi chiu thu6 vA thu6 suit thu6 TNDN.

C ~ N G TY ~6 P ~ N BA SA Bao c8o thi chinh

86 1 ~ u 6 c 10 91, p h u h g Th&i Thufin, qu@ ~ h 6 t ~ 6 t , Tp. C& Tha Cho 6 thhng d$u n&n 2012, kkt th~Ic nghy 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CH~NH 6 thdng d6u ncim 2012

III. Th6ng tin b6 sung cho cBc khoin mpc trinh biy trong BHng c8n d6i kk toBn vB BBo cBo kkt quai hogt dijng kinh doanh

i3

Ti&n mijt Ti& giki ng8n hang

~ i & n giri VND ~ i & n giri ngoqi @

+ Tiin g& ngoqi te (USD) + Tidn gI.2 ngoai te (EUR) + ~ i J n gI.2 ngoqi te (A UD)

Don vi tinh: VND

01/01/2012 VND

Ghi chi: - ~ i i n m@t tdn guy" trdn bhng cdn dhi kk todn ngdy 30/06/2012 khdp vbi bidn bbhn kiim k2 thuc t i - Tiin gI.2 N g h h6ng v60 ng* 30/06/2012 trdn b h g c h ddi kb to& phic h9p vbi ccic xdc nh& sd dw ctia

Ngdn hiing.

T6ng cijng 181.129.256

CAC KHo& P F L ~ THU N G ~ J%$N ~CR&C

VND

1. PhAi thu v& c8 p h h h6a 2. Phhi thu v& c6 tirc vii lqi n h u b duqc chia 3. PhAi thu v& lao dong 4. Phhi thu khhc

Chi tiit sb dw kltotin muc phrii thu khdc tqi ngdy 30/06/2012 Id: Thu phi kh&i kien Cty Bho ve Dqi Hung 2.293.000

Gi6 g6c clia hhng t6n kho - Hang mua dang di duhg - Nguy6n lieu, vat lieu - CBng cp, dung cy - Chi phi s h xuht kinh doanh dCv dang - Thhh p h h - Hhng ho6 - HAng h6a bit dong sin

T6ng tang

. .. ?

C ~ N G TY ~6 PHAN BA SA Bho cho thi chlnh

861 QUSC 16 91, phubg Thiri Thub, qu* ThThat ~ b t , Tp. ~ & n Thu Cho 6 thhg diu n h 2012, k&t thuc nghy 300/6/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI C H ~ N H 6 tlrling bdu n6m 2012

4. THN& VA CAC KJ30 .h pH& THU NU'OC

- Thu& thu nh4p doanh nghidp n0p thira - Thu& vii chc khoh khhc phii thu NhA nuac:

+ ~ h u k GTGT hirng n&p khhu + ~ h u d xu&, n&p khku

~ u y & t t o h thu& cfia CBng ty sC chiu sv kikm tra cfia ca quan thu6. Do viec ap dyng lu6t v i chc qui dinh v6 thu6 d6i v6i nhi6u loai giao dich khac nhau c6 thk dugc giii thich the0 nhi6u cdch khdc nhau, s6 thu6 dugc trinh biy tren Bb cdo tiii chinh c6 thk bi thay dhi t h e ~ ' ~ u y b t djnh cfia cu quan thu6.

C ~ N G TY cQ) P J ~ L ~ N BA SA BPo cho tAi chinh 86 1 QUSC 10 91, phuhg Th6.i Thu&, qu& ThThSt ~ 6 t , Tp. ~ $ n Thu Cho 6 thang &u n2m 2012, kkt t h ~ c nghy 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CH~NH 6 thcing ddu ncim 2012

5. TANG, GIAM TAI SAN c6 ~ p w HOW Don vj tinh: VND

Chi tiQu Nhh c h Msiy m6c Phuoag tiQn Thi&t bj TSCD

v$t ki&n trlic thi&t bj v$n tiii vgn phbng khric ~ 6 n ~ cijng

I. NguyQn giai TSCD hiiv hinh 1. ~6 d u d8u ngm 13.233.600.000 34.433.903.959 3.204.024.754 1.601.368.726 454536.615 52.927.434.054 2. ~6 ~ n g trong kjl - . - - - - - Bao gdm: - Mua trong I@ - TSing khhc 3. ~6 giiim trong kj Bao gdm: - Thanh 19, nhuqng biin - - - - - - - G i h kh6c - - . - - - 4. ~6 d u cuhi kj 13.233.600.000 34.433.903.959 3.204.024.754 1.601.368.726 454.536.615 52.927.434.054 11. Giri tri hao m6n luV k& 1. ~6 d u b iu n5m 3.488.385.337 12.542.626.211 1.390.974.604 1.079.572.412 272.845.932 18.774.404.496 2. ~ h k u hao trong kjr 272.776.002 1.484.539.243 142.845.202 84.873.976 - 1.985.034.423 Bao g6m: - ~ h h u hao t5ng trong Ij 272.776.002 1.484.539.243 142.845.202 84.873.976 1.985.034.423 - T5ng kh6c - - - - 3. Giiim, trong kjr Bao gdm: - Thanh 19, nhuqng bin - - - - - - - G i h kh6c - - - - - - 4. ~8 d u cu6i kjr ' 3.761.161.339 14.027.165.454 1.533.819.806 1.164.446.388 272.845.932 20.759.438.919 III. Giii tri c6n Igi cfia TSCD hitu hinh 1. Tai nghy diu n5m 9.745.214.663 21.891.277.748 1.813.050.150 521.796.314 181.690.683 34.153.029.558 - - - 2. Tgi nghy cu6i kjr

Ghi chi: Torin b# trii sdn cd @nh hku hinh vti vd hinh hi@n dung th ~ k n Minh.

C ~ N G TY ~6 P H ~ BA SA BBo cBo tAi chfnh 86 1 QUSC 10 9 1, phubng Th6.i Thuan, q u a ~ h S t ~ h t , Tp. c%I Tha ~ h o 6 thhg dhu nZim 2012, k&t thfic nghy 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO T& CHINH 6 t h h g d u nlim 2012

Don vj tinh: VND 6. TANG, GI& TAI SAN c6 DW v6 HMI

Chi ti&u Quy6n BHn quy&n, NhHn hi@ ~ h h n mkm TSCD ~ 8 n ~ tong sir dgng dht bkng sing ch& hing h6a miy tinh khic

I. Nguyen gi i TSCD v6 hinh 1. ~6 d u bku n5m 35.695.200.000 35.695.200.000 2. S6 t5ng trong kjr Bao gdm: - Mua trong Ij - T&g khbc 3. S6 giHm trong kjr Bao gdm: - Thanh 19, nhugng bh - 4. ~6 d u cu6i kjr 35.695.200.000 - - - - 35.695.200.000 11. Gig td hao miin luy k& 1. ~6 d u dhu niim 1.886.199.288 1.886.199.288 2. ~ h h u hao trong Ijl 226.343.913 226.343.913 Bao gdm: - ~ h i u hao tling trong kj, - T h g kh6c

3. Gi5m trong kjr Bao gdm: - Thanh 19 nhuqng b6n - GiAm khbc 4. ~6 d u cu6i kjr 2.112.543.201 - - - - 2.1 12.543.201 LII. Gii tri cbn lgi ciia TSCD V H 1. Tgi ngiiy dku niim . 33.809.000.712 - - - - 33.809.000.712 2. Tgi ngiy cu6i 33.582.656.799 33.582.656.799

Ghi clzci: Todn b@ tdi sdn cd Gnlr kku hinh vci v6 hinh hien dang th V6 ~ d n Minh.

CONG TY P H ~ BA SA BBo cho thi chinh 861 ~ u 6 c 10 91, phutmg Thbi Thu$n, qu@ ~ h b t ~ b t , Tp. C&I Thu Cho 6 thhg dhu nilm 2012, kbt thi~c ngiiy 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CH~NH 6 thdng dku niim 2012

CHI PI^ & D ~ N G CCl ~ b l D& DANG

- Chi phi XDCB d6 dang Trong dd: nhitng cdng trinh, k n g muc I h + Tzi ddng IQF (Yantai Moon) + M& chich cci (W 12m) + M& trgn thzk &a cci + M& e'p thtk iin cci + He th6ng lpzh trung t& + M& nghidn mjn vd mciy e'p vi&n nbi + Ddy chuydn shn xudt t h k cin c6 + He t h h g thidt bj thm bSt c6 + Bdn nhua tdng trgng cci + Mciyxay bdnh mi + fib mdy Panga - BaSa + Cdng trinh he th6ng xu lji ntpdc thhi + Nhd mciy t h k &a cci + NM 6 tcip thd + X u h g CBSP gici trj gia tdng + Mdy &a ccijillet + MCipl hinh v@n hdnh + Ttii xzi. 13 n d c thdi + Ddy chuydn shn xudt dc$ h@p

- Mua s h tAi sin c6 dinh - Sira chila 1h tAi s h c6 dinh

8. CHI TRA, T R U ~ C DAI

- Chi phi b60 hi&m - Chi phi sira chifa - Chi phi ki&m dinh xe - C6ng cu dung cu xubt d h g cc6 gib tri 1611; - Lgi th6 thuong mai - Cbc chi phi khbc

Don vj tinh: VND

I CGNG TY ~6 PHAN BA SA Bho cho thi chfnh 86 1 QUSC 16 91, phuhg Thiri Thufin, q u b Th&t ~ & t , Tp. ~ h n Thu Cho 6 thhg biu n i b 2012, kkt t h ~ c ngiiy 30/06/2012 I

B h J THUYET MINH BAO CAO T h CH~NH 6 thling bdu n&m 2012

Don vi tinh: VND

9. VAY VA NQ N G ~ H$N 01/01/2012 I

9. 1. Vay ngkn h pn - Vay n g h hing + N g h ~ h g k Chbu ~ d n Tha + N g h H h g HSBC

- Vay 66i tugng khic + hg Vo" ~ k n Minh

9.2. Nq ddi hpn d .n hpn tr&

T8ng cijng

Ghi chh: - Khohn vay Ngdn HLrng HSBC Id khohn vay da" qud hqn thanh todn.

- Khohn vay ong V6 ~ h n Minh bwqc thb chdp b&g t o h b6 tcii sbn c6 djnh hiiu hinh vd v8 hinh.

lo. THUII VA CAC KHOAN PHAI NQP NHA ~ U d c

10.1. ~ h u & phHi nap nh8 nubc - ~ h u & GTGT - ~ h u & TTDB - ~ h u & xuht, nh$p khiu - Thud TNDN - Thu& tAi nguygn - ~ h u d nha dht - Ti&n thug dht - Cic loai thu& khic + ~ h u & thu nh@p cd nhdn + Ccic lo@ thu& khdc

10.2. CBc khoHn phHi nijp khhc - Cic k h o h phi, lg phi - Cic khoin phhi nap khic

~ u ~ 6 t toin thu6 c6a C8ng ty sE chiu su kiim tra c6a c a quan thuh. Do vigc i p dpng lu$t v i c i c qui dinh v& thu& dbi ' v6.i nhibu loqi giao dich khic nhau c6 th6 drr(rc giii thich theo nhiau cich khic nhau, s6 thu& dvqc trinh bay trsn Bb cbo tai chinh c6 th& bi thay 68i the0 quy&t d b h c6a c a quan thu&.

C ~ N G TY c6 PHAN BA SA 861 ~ u 6 c 16 91, p h u b g Th&i Thub , q u a ~ h 6 t ~ 6 t , Tp. C&I Tha Cho 6 t h h g d&u n h 20 12, k&t

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH 6 thdng ddu nlim 2012

Bho cAo thi chinh thirc ngav 30/06/20 12

Don vj tinh: VND

11. CHI P a P a 1 TIL&

- Chi phi sira chtia 1611 TSCD - Chi phi trong thbi gian ngfrng kinh doanh - Chi phi 1% vay

T6ng cijng

- Tai s h thira chb xir 19 - BHYT, BHXH, BHTN - KPCD - Doanh thu chua thuc hien - Phii t r i v& c8 p h h hoh - Nhan I@ quu, kjr cuqc n g h h w - ~8 tirc phdi trd - CClc khohn phii trd, phdi ngp khhc

T6ng cijng

Chi tiit sd dw kh06n mgc ph6i trti, phtii n@p khdc tgi ngdy 30/06/2012 Zd: + Phcii nap p h ~ t vi p k m mdi trwdng + ong Hoirng D12c Tri + Ccic ddi tvqng khcic

~ d n ~ c@ng

13.1. PhHi tr9 dai hqn khric

ong Vd T&I Minh cho m u m (khGng 1%)

C ~ N G TY CO P H ~ BA SA BBo cho thi chinh 86 1 QUSC 10 9 1, phuhg Th6i Thus, qu& Thdt ~ d t , Tp. Thu Cho 6 thhg dAu n h 2012, kkt thhc nghy 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO T h CH~NH 6 thcing &u ntim 2012

Don vi tfnh: VND

14.1. Bring bbi chibu bibn d4ng ccia ~ b n chd s6' hclu

Thijng du ~8 Quy dhu tu v6n g6p Q u ~ dg phbng

v6n c6 phhn 4uy phit tri&n tii chinh

- s6 dw dhu nHm nay - Tgng trong Ij Trong 86: - Tgng do phht h h h ththgm cb - Lqi nhuijn i n g trong n h nay - Trich tu Iqi nhuijn ngm tm&c

- GiAm trong Ij Trong d6: - Triclz l@p cdc quj theo bi8n brin h ~ p dpi HDCD

. Quy D ~ U tu phht tri&n

. Quy Du phdng tAi chinh

Lqi nhu$n sau thu& chua phPn

(40.115.857.965) (11.733.483.727)

. Quy Khen t h u h g phuc lgi

. ~ ~ u d n van 8hu tu XDCB

14.2. Chi tiit vbn bdu tip ccia clzi sb hclu

van dhu tu c6a Nhh nu& van g6p c6a chc 86i tuqng khhc (c6 dbng, thhh vi6n ...) Thang du vbn c6 p h h cb n g h quy(*)

, ~ 6 n ~ cijng

CGNG TY ~6 P& BA SA Bho cho t8i chinh 861 QUSC 10 91, p h u h g Thbi Thus, quan ~ h S t ~ h t , Tp. C& Tha Cho 6 thiing B$u n h 2012, k&t t h ~ c ngity 30/06/2012

~h THWET MINH BAO CAO TAI C H ~ N H 6 thdng bdu nrim 2012

14.3. Cdc giao dich vd vbn v& ciic chi s& Iz Eu vd phrin phhi c6 tkc, I@ nhuan

- ~ 6 n d h tu c6a ch6 s& hiiu + van g6p diu n b + v6n g6p t h g trong l@ + ~ 6 n g6p g i h trong l@ + v6n g6p cu6i l@

- ~6 tirc 1qi nhu& dti chia

- S6 luqng c8 %Zing Ij phht h h h - S6 lugng cb dg b b ra c6ng ch6ng + cdphidu thuhg + ~ d p h i l u uu ddi - ~6 luqng ~6 duqc mua lai + ~dphidu thuhg .

+ Cdphihu uw da"i - S6 luqng c8 dang luu h h h + Cdphiku t h h g + Cdphiku uw ddi

Menh gid caphi& dang luu hirnh: 10.000 VND/CP

14.5. Cac quy ciia doanh nghiep

- Qujj dhu tu phht .ti&

- Qujj du phbng thi chinh - Quy khic thuGc van ch6 s& hiiu - Quy khen thubng, ph6c 1qi M@c dich c ia trich l@p vh st2 dgng cdc quy c i a doanh nghitp:

Don vj tinh: W D

14.5.1. WezEv dyphdng tiri chinh dwqc dicng dd:

a) Bu dip nhitng t6n thit, thiet hai v& tAi s h , c6ng nq kh6ng dbi duqc xhy ra trong quh trinh kinh doanh;

b) Bu dip khoin 16 c6a c6ng ty the0 quykt dinh c6a H6i dBng q u h tri hoec dai dign ch6 s b hiiu.

14.5.2. QzEy" diu ttephdt tridn dwgc diing dd

a) ~6 sung vdn diBu 18 cho c6ng ty . b) D ~ U tu mb rang quy m8 hoat dong kinh doanh vh dbi m6i c6ng nghe, trang thi6t bi di&u kiijn l&n vi$c c6a C6ng

ty.

C ~ N G TY ~6 PHAN BA SA B6o c6o tAi chinh 861 Q U ~ C 14 9 1, phutmg Th6i Th@, qu@ Thgt ~ g t , Tp. C ~ I Tho. Cho 6 t h h g dfiu n t h 2012, kkt thth6c nghy 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CH~NH 6 thdng drfu nrim 2012

14.5.3. euy" khen thuhg, phzic Iqi:

Quy" khen thuhg d w c dicng dd:

Dun vj tinh: VND

a) Thuhg cubi n5im hoac thutrng k$ trgn ccr sb nang suit lao dong vd t h h h tich c6ng the c6a m6i cbn bo, c6ng nhiin vign trong C6ng ty.

b) Thutmg dot xuht cho n h h g cb n h h , tap th& trong Cdng ty . c) Thubng cho nhang cb n h h vd don vi ngoli Cdng ty c6 b6ng g6p nhiku cho hoat bong kinh doanh, c6ng tic

. q u h 19 c6a cdng ty.

Quy"ph2iC Iqi duqc dicng dd:

a) ~ h u tu xiiy d m g hoac sira chila cbc cdng trinh ph6c lqi cfia C6ng ty.

b) Chi cho c b hogt dong ph6c lai cdng cong c6a tgp th& c6ng n h h vidn C6ng ty, ph6c 1qi x?i hoi.

c) G6p mot phhn vbn d& dhu tu xiiy dqng cbc c6ng trinh phfic lqi chung trong nghh, hoac vv6i cbc don vj khbc the0 hqp bbng;

d) Ngoli ra c6 th& sir dpng mot p h ~ qua ph6c 1qi d4 trq ciP kh6 kh& dot xuht cho nhif.ng nguIri lao dong k& cA nh3ng t m h g hqp vk huu, v& mht she, Iiim vdo hob c h h kh6 khh, kh6ng ncri nuong ma, hoac ldm cdng tbc til thign xi% hoi.

CGNG TY ~6 P ~ N BA SA Bho cho tai chinh 861 QUSC 10 91, phubng Thdi ThuM, quh ~ h b t ~ h t , Tp. C& Thcr Cho 6 thbg d$u n i b 2012, k&t thk nghy 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI C H ~ N H 6 thdng ddu ndm 2012

Don vj tinh: W D 15. DOANH THU

15.2. Doanh thu hopt d@ng tdi clzinh - LBi tiin &i, ti&n cho vay - LBi chenh lech tj gii dFi thuc hien - LBi chdnh lech @ gi6 chua thuc hien - Doanh thu hoat bong tki chinh khic

- Gi9 v6n cGa hang h6a, t h h h p h h bii cung chp - Gii van cung cAp djch vu - Gih v6n h b g bin khic - Hao hut, mht mht h h g tbn kho - Cac khoh chi phi vuqt mirc binh t h u h g - Dp phbng g i h gi9 h h g tBn kho

Chi ti&

15.1. Doanh thu bdn hhng vh cung chp djch vu - l'6ng doanh thu

+ Doanh thu b h h h g h6a + Doanh thu cung chp djch q~ + Doanh thu bin t h h h ph&n + Doanh thu khic

- Cdc khodn gidm trZr doanh thu + chikt khhu thumg mai + G i h gih hhng b h + Hang b h bi trb lai + Thu6 GTGT phbi nop (phumg phhp trgc ti&) + ~ h u & TTDB + Thu& xuht khhu

- Doanlz thu thudn Trong 86:

+ Doanh thu t h u h trao d8i h h g hoi + Doanh thu t h u h trao b8i dich q + Doanh thu t h u h trao 88i t h h h ph6xn + Doanh thu thuin khhc

6 thdng ddu ndm 2012 6 thdng ddu ndm 2011 m D VND

6 thring bdu n h 2012 6 thdng bdu n h 2011 W D VND

- I C ~ N G TY cC) PHAN BA SA B ~ O C ~ O thi chinh

f 861 QUSC 10 91, phubng Th6.i Thufin, q u b ~ h 6 t ~ 6 t , Tp. ~ h n Thu Cho 6 t h h g dhu n b 2012, k6t th15c ngay 30/06/2012 9 P

BkN TH&T MINH BAO CAO TAI CH~NH 6 thdng ddu n&m 2012

17. CHI P& ~h C H ~ H

6 thdng ddu nlim 2012 6 thdng bdu n t h 2011 VND W D

5.930.093.982 4.553.790.995 - Chi phi l a vay - L,8 ch€nh lech tJi gih 88 thpc hien - ch€nh l$ch t$ gih chua thvc hien - Chi phi chuy&n nhuqng g6p v6n lien doanh

18. CHI P& s h XUAT KINH DOANH THE0 Y&u ~6

6 thdng ddu nrim 2012 6 thdng ddu nlim 2011 VNI) VND Chi tiCu

1. Chi phi nguyen lieu, v8t lieu 2. Chi phi n h h c6ng 3. Chi phi khbu hao TSCD 4. Chi phi dich vu mua ngoai 5. Chi phi khic b h g ti&n

rv. ~HijlYc THGNG TIN KHAC

~6 lieu so shnh la s6 lieu tr€n Bho cho tAi chinh cho niim tAi chinh k&t th6c ngAy 30 t h h g 06 n h 201 1 vA Bho cho kbt qub kinh doanh 06 t h h g diu n h 201 1 d8 Ctuqc C6ng ty TNHH Dich vy Tu v h TAi chinh K& t o h vb Ki&m toin Phia Nam - AASCS ki&m t o h . ~6 lieu nay dP duqc p h h loai Ipi cho phh hgp d6 so shnh viri sd lieu n h nay.

LC Thj Kim Loan