BCTC Vinamilk 2008

5/16/2018 BCTC Vinamilk 2008 - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/bctc-vinamilk-2008 1/36

CÔNG TY C PHN SA VIT NAMða ch: 184-186-188 Nguyn ð ình Chiu – Qun 3 – Thành ph H Chí MinhBÁO CÁO TÀI CHÍNHCho năm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008

CHÍNH TH C

22-01-2009

CÔNG TY C PHN S A VIT NAMVINAMILK

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Năm 2008

T NGÀY 01/01/2008 ðN NGÀY 31/12/2008

(DNG ðY ð)

TP H Chí Minh, tháng 01 - 2009




2

NI DUNG

Trang

BNG CÂN ðI K TOÁN 03

BÁO CÁO KT QU HOT ðNG KINH DOANH 07

BÁO CÁO LƯ U CHUYN TIN T 08

BNG THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10




3

BNG CÂN ðI K TOÁN(D ng ñ y ñ )

T i ngày 31 tháng 12 nă m 2008

MU S B 01-DN ðơ n v tính : VN ð

TÀI SNMãs

Thuytminh

S cui năm S ñu năm

1 2 3 4 5

A-TÀI SN NGN HN 100 3.375.436.592.135 3.191.888.364.989(100=110+120+130+140+150)

I. Tin và các khon tươ ng ñươ ngtin

110 V.1 331.945.163.667 113.526.928.226

1. Tin 111 124.287.782.342 113.226.928.2262. Các khon tươ ng ñươ ng tin 112 207.657.381.325 300.000.000

II. Các khon ñu tư tài chính ngnhn

120 558.697.398.192 654.484.420.832

1. ðu tư ngn hn 121 V.2 659.716.452.070 654.660.035.8322. D phòng gim giá ñu tư ngn hn(*)

129 V.3 (101.019.053.878) (175.615.000)

III. Các khon phi thu 130 676.857.946.626 689.340.141.934

1. Phi thu khách hàng 131 V.4 530.133.730.820 511.772.196.6502. Tr trư c cho ngư i bán 132 75.318.343.607 79.804.878.1853. Phi thu ni b ngn hn 133 - -4. Phi thu theo tin ñ k hoch h pñng xây dng

137 - -

5. Các khon phi thu khác 138 V.5 71.538.981.611 98.514.364.1546. D phòng phi thu ngn hn khóñòi (*)

139 V.6 (133.109.412) (751.297.055)

IV. Hàng tn kho 140 1.755.359.449.757 1.659.390.089.5611. Hàng tn kho 141 V.7 1.767.372.623.913 1.671.018.978.515

2. D phòng gim giá hàng tn kho(*) 149 V.8 (12.013.174.156) (11.628.888.954)

V. Tài sn ngn hn khác 150 52.576.633.893 75.146.784.4361. Chi phí tr trư c ngn hn 151 V.9 31.117.949.257 13.943.450.6302. Thu GTGT ñư c khu tr 152 19.181.303.206 33.400.640.5293. Thu và các khan phi thu Nhànư c

154 V.10 - 23.808.062.971

5. Tài sn ngn hn khác 158 2.277.381.430 3.994.630.306




4

BNG CÂN ðI K TOÁN (tip theo)T i ngày 31 tháng 12 nă m 2008

MU S B01-DN

ðơ n v tính : VN ð

TÀI SNMãs

Thuytminh


1 2 3 4 5

B- TÀI SN DÀI HN 200 2.476.333.538.610 2.169.156.127.299(200 = 210+220+240+250+260)

I. Các khon phi thu dài hn 210 474.494.723 762.225.0001. Phi thu dài hn ca khách hàng 211 - -2. Vn kinh doanh ñơ n v trc thuc 212 - -3. Phi thu dài hn ni b 213 - -

4. Phi thu dài hn khác 218 474.494.723 762.225.0005. D phòng phi thu dài hn khó ñòi (*) 219 - -

II. Tài sn c ñnh 220 1.804.744.888.756 1.518.899.141.8211. Tài sn c ñnh hu hình 221 V.11 1.413.525.263.202 899.877.321.744- Nguyên giá 222 2.479.272.612.215 1.831.384.331.565

- Giá tr hao mòn lũ y k (*) 223 (1.065.747.349.013) (931.507.009.821)

2. Tài sn c ñnh thuê tài chính 224 - -

- Nguyên giá 225 - -

- Giá tr hao mòn lũ y k (*) 226 - -

3. Tài sn c ñnh vô hình 227 V.12 35.017.369.138 20.714.476.300

- Nguyên giá 228 63.565.277.317 38.770.913.342

- Giá tr hao mòn lũ y k (*) 229 (28.547.908.179) (18.056.437.042)

4. Chi phí xây dng cơ bn d dang 230 V.13 356.202.256.416 598.307.343.777

III. Bt ñng sn ñu tư 240 - -- Nguyên giá 241 - -- Giá tr hao mòn lũy k (*) 242 - -

IV. Các khon ñu tư tài chính dài hn 250 455.957.121.513 445.553.509.1951. ðu tư vào công ty con 251 V.14 135.694.129.576 99.894.129.5762. ðu tư vào công ty liên kt, liêndoanh

252 V.15 131.749.205.551 115.539.934.826

3. ðu tư dài hn khác 258 V.16 330.688.933.800 273.738.140.800

4. D phòng gim giá ñu tư tài chínhdài hn (*)

259 V.17 (142.175.147.414) (43.618.696.007)

V. Tài sn dài hn khác 260 215.157.033.618 203.941.251.2831. Chi phí tr trư c dài hn 261 V.18 195.338.108.061 195.613.205.3872. Tài sn thu thu nhp hoãn li 262 18.796.680.317 8.016.847.8963. Tài sn dài hn khác 268 1.022.245.240 311.198.000

TNG CNG TÀI SN (100+200) 270 5.851.770.130.745 5.361.044.492.288




5

BNG CÂN ðI K TOÁN (tip theo)

T i ngày 31 tháng 12 nă m 2008MU S B01-DN ðơ n v tính : VN ð

NGUN VNMãs

Thuytminh


1 2 3 4 5

A- N PHI TR (300 = 310+320) 300 1.335.548.206.893 1.045.106.344.467I. N ngn hn 310 1.188.994.639.706 905.233.989.2901. Vay và n ngn hn 311 V.19 188.221.936.000 9.963.436.0002. Phi tr ngư i bán 312 V.20 491.912.069.705 617.301.386.9823. Ngư i mua tr tin trư c 313 5.914.899.179 5.707.671.3554. Thu và các khon phi np Nhà nư c 314 V.21 272.835.102.209 35.227.560.7935. Phi tr ngư i lao ñng 315 3.044.487.460 52.412.546

6. Chi phí phi tr 316 V.22 154.080.173.790 131.472.933.8397. Phi tr ni b 317 - -8. Phi tr theo tin ñ k hoch h p ñng

XD318 - -

9. Các khon phi tr, phi np ngn hnkhác

319 V.23 72.985.971.363 105.508.587.775

10. D phòng phi tr ngn hn 320 - -

II. N dài hn 330 146.553.567.187 139.872.355.1771. Phi tr dài hn ngư i bán 331 93.612.316.987 81.001.538.1772. Phi tr dài hn ni b 332 - -3. Phi tr dài hn khác 333 - -

4. Vay và n dài hn 334 V.24 22.417.731.000 32.381.167.0005. Thu thu nhp hoãn li phi tr 335 - -6. D phòng tr cp mt vic làm 336 30.523.519.200 26.489.650.000

7. D phòng phi tr dài hn 337 - -B- VN CH S H U (400 = 410+420) 400 V.25 4.516.221.923.852 4.315.938.147.821

I. Vn ch s h u 410 4.422.078.811.261 4.224.315.730.5561. Vn ñu tư ca ch s hu 411 1.752.756.700.000 1.752.756.700.0002. Thng dư vn c phn 412 1.064.948.051.177 1.064.948.051.1773. Vn khác ca ch s hu 413 - -4. C phiu qu ( * ) 414 - -5. Chênh lch ñánh giá li tài sn 415 - -

6. Chênh lch t giá hi ñoái 416 - -7. Qu ñu tư phát trin 417 867.642.089.074 744.541.696.8368. Qu d phòng tài chính 418 175.275.670.000 136.312.134.8399. Qu khác thuc vn ch s hu 419 - -10. L i nhun sau thu chưa phân phi 420 561.456.301.010 525.757.147.70411. Ngun vn ñu tư XDCB 421 - -




6

NGUN VN Mã s Thuytminh


1 2 3 4 5

II. Ngun kinh phí và qu khác 430 94.143.112.591 91.622.417.2651. Qu khen thư ng, phúc l i 431 94.143.112.591 91.622.417.2652. Ngun kinh phí 432 - -3. Ngun kinh phí ñã hình thành TSCð 433 - -

TNG CNG NGUN VN (300+400) 440 5.851.770.130.745 5.361.044.492.288

CÁC CH TIÊU NGOÀI BNG CÂN ðI K TOÁN

MU S B01-DN ðơ n v tính : VN ð

CH TIÊUThuytminh


1. Tài sn thuê ngoài - -2. Vt tư, hàng hóa nhn gi h 236.130.220 4.581.129.707

gia công

3. Hàng hóa nhn bán h, nhn ký gi, ký cư c - -

4. N khó ñòi ñã x lý - -

5. Ngoi t các loi: USD 1.896.238,64 315.236

EUR 3.843,23 33.256

AUD - 0,5

6. D toán chi s nghip, d án - -




7

BÁO CÁO KT QU HOT ðNG KINH DOANH(Dng ñy ñ)

N ă m 2008

MU S B02-DN

ðơ n v tính: VN ð

CH TIÊUMãs

Thuytminh

Năm nay Năm trư c

1 3 6 7

1. Doanh thu bán hàng và cung cp dchv 1 VI.1 8.407.173.548.785 6.676.262.965.0192. Các khon gim tr 3 171.580.600.304 137.280.426.3213. Doanh thu thun v bán hàng và cung

10 8.235.592.948.481 6.538.982.538.698cp dch v ( 10 = 01 – 03 )4. Giá vn hàng bán 11 VI.2 5.640.664.413.342 4.837.260.858.324

5. L i nhun gp v bán hàng và cung20 2.594.928.535.139 1.701.721.680.374cp dch v ( 20 = 10 – 11 )

6. Doanh thu hot ñng tài chính 21 VI.3 263.801.356.391 257.669.074.2567. Chi phí tài chính 22 VI.4 278.051.912.923 60.606.306.172

Trong ñ ó : Chi phí lãi vay 23 25.512.307.050 11.667.170.690

8. Chi phí bán hàng 24 1.062.728.448.518 863.787.310.3819. Chi phí qun lý doanh nghip 25 285.586.498.388 201.339.148.238

10. L i nhun thun t hot ñng kinhdoanh {30 = 20 + (21–22) – (24+25)} 30 1.232.363.031.701 833.657.989.83911. Thu nhp khác 31 VI.5 134.770.021.679 196.567.431.30512. Chi phí khác 32 VI.6 2.155.721.968 74.793.635.343

13. L i nhun khác (40 = 31 – 32) 40 132.614.299.711 121.773.795.96214. Tng l i nhun k toán trư c thu 50(50 = 30 + 40) 1.364.977.331.412 955.431.785.80115. Chi phí thu TNDN hin hành 51 144.753.241.457 -16. Chi phí thu TNDN hõan li 52 (10.779.832.421) (8.016.847.896)

17. L i nhun sau thu thu nhp doanhnghip (60 = 50 – 51-52) 60 1.231.003.922.376 963.448.633.69718. Lãi cơ bn trên c phiu 70 VI.7 7.023 5.607




8

BÁO CÁO LƯ U CHUYN TIN T (Theo phươ ng pháp gián ti p)

N ă m 2008

MU S B 03-DN ðơ n v tính: VN ð

Ch tiêu Mã s Thuytminh Năm nay Năm trư c

1 2 3 4 5I. Lư u chuyn tin t hot ñng kinhdoanh1. L i nhu n trư c thu 1 1.364.977.331.412 955.431.785.80

2. ðiu ch nh cho các kho n

- Khu hao TSCð 2 V.11, V.12 163.646.590.621 120.918.400.57

- Các khon d phòng 3 199.165.987.844 28.398.867.10- Lãi l chênh lch t giá hi ñoái chưa

thc hin 4 (5.703.525.494) (28.288.520

- Lãi l t hot ñng ñu tư 5 (93.254.024.167) (198.422.695.641

- Chi phí lãi vay 6 VI.4 25.512.307.050 11.667.170.69 3. L i nhu n t ho t ñ ng kinh doanh

trư c thay ñ i v n l ư u ñ ng 8 1.654.344.667.266 917.965.240.00

- Tăng gim các khon phi thu 9 17.753.411.846 (168.098.713.381

- Tăng gim hàng tn kho 10 (98.479.851.012) (692.030.979.880- Tăng gim các khon phi tr (không k

lãi vay phi tr, thu thu nhp phi np) 11 (106.553.372.979) 227.476.879.86

- Tăng gim chi phí tr trư c 12 (16.899.401.301) (69.659.700.352

- Tin lãi vay ñã tr 13 (24.497.716.869) (11.590.950.405- Thu thu nhp doanh nghip ñã np 14 V.21 (101.861.076.253)

- Tin thu khác t hot ñng kinh doanh 15 55.905.357.335 48.864.287.20

- Tin chi khác t hot ñng kinh doanh 16 (103.947.210.513) (180.136.968.077 Lư u chuy n ti n thu n t ho t ñ ng kinh doanh 20 1.275.764.807.521 72.789.094.97

II.Lư u chuyn tin t hot ñng ñu tư 1. Tin chi mua sm, xây dng TSCð và

các tài sn dài hn khác 21 (412.994.347.213) (662.142.256.3832. Tin thu t thanh lý, như ng bán TSCð

và các tài sn dài hn khác 22 543.873.919 1.363.778.57

3. Tin chi cho vay mua các công c n ca ñơ n v khác 23 (50.191.000.000) (250.091.880.0004. Tin thu hi cho vay, bán li các công

c n ca ñơ n v khác 24 3.010.000.000 131.602.355.515. Tin chi ñu tư góp vn vào ñơ n v

khác 25 (169.951.911.225) (82.776.106.9026. Tin thu hi ñu tư góp vn vào ñơ n v

khác 26 -




9

7. Tin thu lãi cho vay, c tc và l inhun ñư c chia 27 89.376.470.686 90.234.832.83 Lư u chuy n ti n thu n t ho t ñ ng ñu

tư 30 (540.206.913.833) (771.809.276.366

III. Lư u chuyn tin t hot ñng tàichính

1. Tin thu t phát hành c phiu, nhnvn góp ca ch s hu 31

- 1.173.487.450.02

2. Tin chi tr vn góp cho ch s hu,mua li c phiu doanh nghip ñã phát hành 32

-

3. Tin vay ngn hn, dài hn nhn ñư c 33 173.547.000.000

4. Tin chi tr n gc vay 34 (9.963.436.000) (17.883.363.000

5. Tin chi tr n thuê tài chính 35 -6. C tc l i nhun ñã tr cho ch s hu 36 (680.733.353.000) (499.973.773.000

Lư u chuy n ti n thu n t ho t ñ ng tài chính 40 (517.149.789.000) 655.630.314.02

Lư u chuyn tin thun trong kỳ (20+30+40) 50 218.408.104.688 (43.389.867.37

Tin và tươ ng ñươ ng tin ñu kỳ 60 113.526.928.226 156.894.729.07nh hư ng ca thay ñi t giá hi ñoái quyñi Ngoi t 61 10.130.753 22.066.52

Tin và tươ ng ñươ ng tin cui kỳ

(50+60+61) 70 331.945.163.667 113.526.928.22




10

BN THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

T ngày 01 tháng 01 năm 2008 ñn ngày 31 tháng 12 năm 2008

(Bn thuy t minh này là mt b phn h p thành và phi ñư c ñc cùng v i Báo cáo tài chính)

I. ðC ðIM HOT ðNG CA CÔNG TY

1. Hình th c s h u vn:

Các th i ñim quan trng liên quan ñn vic hình thành và phát trin ca Công ty C phn Sa Vit Nam

(“Công ty”) ñư c ghi nhn như sau:

+ Ngày 29/04/1993 : Công ty Sa Vit Nam (loi hình Doanh Nghip Nhà Nư c) ñư c thành lp theo

Quyt ñnh s 420/CNN/TCLD ca B Công Nghip Nh.

+ Ngày 01/10/2003 : Công ty ñư c c phn hoá t Doanh nghip Nhà Nư c ca B Công Nghip theo

Quyt ñnh 155/2003/Qð-BCN..

+ Ngày 20/11/2003 : Công ty ñăng ký tr thành mt Công Ty C Phn và bt ñu hot ñng theo Lut

Doanh Nghip Vit Nam và ñư c S K hach và ðu tư TP HCM cp Giy phép

ñăng ký kinh doanh s 4103001932 .

+ Ngày 28/12/2005 : y Ban Chng khóan Nhà nư c cp Giy phép niêm yt s 42/UBCK-GPYN.

+ Ngày 19/01/2006 : C phiu ca Công Ty ñư c niêm yt trên Th trư ng chng khóan TP HCM.

Tr s chính theo giy phép ñư c ñt ti ña ch 184-186-188 Nguyn ð ình Chiu, Phư ng 6, Qun 3,

TP H Chí Minh.

Ti th i ñim 31/12/2008,

+ Công ty có các ñơ n v ph thuc sau:

Các chi nhánh:

CN Công ty CP Sa Vit Nam ti Hà Ni - S 57 Trn Duy Hưng, Qun Cu Giy

CN Công ty CP Sa Vit Nam ti ðà Nng - S 175 Triu N Vươ ng, ðà Nng.

CN Công ty CP Sa Vit Nam ti Cn Thơ - S 86D Th i Bình, TP Cn Thơ .

Các nhà máy , xí nghip , phòng khám:

Nhà máy sa Thng Nht - S 12 ðng Văn Bi, Q.Th ðc, TP.HCM.

Nhà máy sa Trư ng Th - S 32 ðng Văn Bi, Q.Th ðc, TP.HCM.




11

Nhà máy sa Diélac- Khu Công nghip Biên hòa I, ðng Nai.

Nhà máy sa Hà Ni - Xã Dươ ng Xá, Gia Lâm, Hà Ni.

Nhà máy sa Cn Thơ - Khu Công nghip Trà Nóc, Cn Thơ .

Xí nghip Kho Vn - S 32 ðng Văn Bi, Q.Th ñc, TP.HCM.

Nhà máy sa Sài Gòn - Khu CN Tân Th i Hip, Q12,TP HCM.

Nhà máy sa Ngh An - ðư ng Sào Nam, xã Nghi Thu, TX Ca Lò.

Nhà máy sa Bình ðnh - 87 Hoàng Văn Th , P.Quang Trung , TP Quy Nhơ n.

Phòng khám ña khoa An Khang - 87A CMT8, Qun 1, TP HCM.

Nhà máy cà phê Sài Gòn - Khu Công nghip M Phư c II, Tnh Bình Dươ ng

Nhà máy sa Tiên Sơ n - Khu Công nghip Tiên Sơ n, Tnh Bc Ninh

+ Công ty có các Công ty con và liên doanh như sau:

Công ty con – liên doanh Hot ñng chínhPhn vn

Công ty nm gi

- Công ty TNHH Liên doanh SABMILLER

Vit Nam

Sn xut và kinh doanh

bia

50%

- Công ty C phn Sa Lam Sơ n Sn xut sa 55%

- Công ty TNHH Mt thành viên Bò Sa Vit

Nam

Sn xut sa 100%

- Công ty TNHH Mt thành viên ðu tư Bt

ñng sn Quc t

Phát trin bt ñng sn 100%

+ Công ty C phn B t ñng sn Chi nTh ng – Vit Nam ( Công ty con ca Công

ty TNHH M t thành viên ðu t ư B t ñng

sn Qu c t )

Kinh doanh b t ñngsn

64,25%




12

2. Ngành ngh kinh doanh :

Theo Giy phép ñăng ký kinh doanh, công ty ñư c phép thc hin các l ĩ nh vc và ngành ngh như sau:

a. Sn xut và kinh doanh bánh, sa ñu nành, nư c gii khát, sa hp, sa bt, bt dinh dư ng và các

sn phm t sa khác.

b. Kinh doanh thc phm công ngh, thit b ph tùng, vt tư, hóa cht (tr hóa cht có tính ñc hi

mnh), nguyên liu.

c. Kinh doanh nhà.

d. Môi gi i, cho thuê bt ñng sn.

e. Kinh doanh kho, bn bãi.

f. Kinh doanh vn ti hàng bng ô tô.

g. Bc xp hàng hóa.

h. Sn xut, mua bán rư u, bia, ñ ung, thc phm ch bin, chè ung, cà phê rang-xay-phin-hòa tan

(không sn xut ch bin ti tr s ).

i. Sn xut và mua bán bao bì.

j. In trên bao bì.

k. Sn xut, mua bán sn phm nha (không sn xut bt giy, tái ch ph thi nha ti tr s ).

l. Phòng khám ña khoa

m. Chăn nuôi, trng trt, các hat ñng h tr chăn nuôi, trng trt .

II. NĂM TÀI CHÍNH, ðƠ N V TIN T S DNG TRONG K TOÁN

1. Kỳ k toán

Kỳ k toán bt ñu t ngày 01/01/2008 và kt thúc vào ngày 31/12/2008.

2. ðơ

n v

tin t

s

d

ng trong k

toán

ðơ n v tin t s dng trong k toán là ðng Vit Nam (VNð).




13

III. CHUN M C VÀ CH ð K TOÁN ÁP DNG

1. Ch ñ k toán áp dng

+ Công ty áp dng Ch ñ K toán Doanh nghip Vit Nam theo Quyt ñnh 15/2006/Qð-BTC ban hànhngày 20/03/2006.

+ Các thông tin tài chính ñã ñư c son lp theo Chun mc K toán Vit Nam VAS 21 – Trình bày Báo

cáo tài chính.

+ Ch ñ k toán ñư c áp dng nht quán v i nhng ch ñ k toán áp dng v i báo cáo tài chính năm

cho niên ñ kt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007.

+ Không có Chun mc K toán Vit Nam m i ñư c ban hành hoc sa ñi có hiu lc cho niên ñ kt

thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008.

2. Tuyên b v vic tuân th chun m c k toán và ch ñ k toán

Ban Tng Giám ñc ñm bo ñã tuân th ñy ñ yêu cu ca các Chun mc k toán và Ch ñ K toán

Doanh nghip Vit Nam hin hành trong vic lp Báo cáo tài chính.

3. Hình th c k toán áp dng

Công ty s dng hình thc k toán trên máy vi tính.

IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP DNG1. Cơ s lp Báo cáo tài chính:

+ Báo cáo tài chính s dng ñơ n v tin t là ñng Vit Nam ( “ VNð”) , và ñư c son lp theo Ch ñ

K toán, chun mc K toán, nguyên tc K toán Vit Nam ñư c chp nhn chung ti Vit Nam.

+ Báo Cáo tài chính ñư c trình bày theo nguyên tc giá gc.

2. Tin và tươ ng ñươ ng tin:

a. Tin và nguyên tc ghi nhn các khon tin:

+ Tin : bao gm tin mt, tin gi ngân hàng ( không kỳ hn), tin ñang chuyn.

+ Nguyên tc ghi nhn các khon tin:

- Các khon tin mt : Căn c vào các phiu thu, phiu chi tin mt.

- Các khon tin gi ngân hàng : Căn c vào Giy báo N và báo Có ca Ngân hàng kt h p v i

S ph hoc bn xác nhn s dư ca các ngân hàng ti tng th i ñim.




14

- Các khon tin ñang chuyn : da vào các lnh chuyn tin chưa có giy báo N và giy np

tin chưa có giy báo Có.

b. Các khon tươ ng ñươ ng tin:

Là các khon ñu tư ngn hn có th i hn thu hi hoc ñáo hn không quá 3 tháng có kh năng

chuyn ñi d dàng thành mt lư ng tin xác ñnh và không có ri ro trong chuyn ñi thành tin k

t ngày mua khon ñu tư ñó ti th i ñim báo cáo .

c. Phươ ng pháp chuyn ñi các ñng tin khác ra ñng tin s dng trong k toán:

+ ð i v i các nghi p v phát sinh b ng ngoi t :

- ðư c quy ñi theo t giá áp dng ti th i ñim phát sinh nghip v . Chênh lch t giá phát sinh

t các nghip v này ñư c ghi nhn là thu nhp và chi phí tài chính trong báo cáo kt qu kinh

doanh.

+ ð i v i tài s n và n phi tr b ng ti n có g c ngoi t thì :

- Cui quý, cui niên ñ: ñánh giá li theo t giá bình quân liên ngân hàng ca Ngân hàng Nhà

Nư c ti ngày lp bng cân ñi k toán. Chênh lch t giá phát sinh t vic ñánh giá li này

ñư c kt chuyn vào tài khon chênh lch t giá, s dư cui cùng s ñư c ghi nhn vào chi phí

hay doanh thu tài chính.

+ T giá s d ng ñ quy ñ i ti th i ñ i m ngày: 31/12/2007 : 16.114 VNð /USD

31/12/2008 : 16.977 VNð /USD

3. Hàng tn kho

a. Nguyên tc ghi nhn hàng tn kho:

+ Hàng tn kho ñư c ghi nhn trên cơ s giá gc là giá bao gm chi phí mua, chi phí ch bin và

các chi phí liên quan trc tip khác phát sinh ñ có ñư c hàng tn kho ña ñim và trng thái

hin ti.

+ Trư ng h p giá tr thun có th thc hin ñư c thp hơ n giá gc thì tính theo giá tr thun có th

thc hin ñư c( giá tr thun có th thc hin ñư c xác ñnh bng cách ly giá bán ư c tính ca

hàng tn kho tr chi phí ư c tính ñ hoàn thành sn phm và chi phí ư c tính cn thit cho vic

tiêu th chúng.)

+ Trong trư ng h p các sn phm ñư c sn xut, giá gc bao gm tt c các chi phí trc tip và chi

phí sn xut chung da trên cp ñ hot ñng bình thư ng.




15

b. Phươ ng pháp tính giá tr hàng tn kho:

+ Các loi nguyên vt liu, nhiên liu, vt tư ph tùng, thành phm, công c, hàng hóa ñư c áp

dng phươ ng pháp bình quân gia quyn khi xác ñnh giá xut kho.

+ Hàng tn kho trong kỳ nhp khu ñư c ghi nhn tăng trong kỳ theo t giá ngai t thc t ti th i

ñim giao hàng.

+ Hàng tn kho tăng gim trong kỳ bng các hình thc di chuyn ñiu kho ni b s ñư c hch

toán tăng theo giá hch toán (giá ñiu chuyn c ñnh); phn chênh lch gia giá hch toán và

giá bình quân s ñư c hch toán vào tài khon chênh lch. Cui kỳ, phn chênh lch s ñư c

hch toán vào hàng tn kho hoc giá vn hàng bán (tùy thuc vào tính cht xut kho ca hàng

tn kho này).

c. Phươ ng pháp hch toán hàng tn kho:

Phươ ng pháp kê khai thư ng xuyên.

d. Lp d phòng gim giá hàng tn kho:

+ Công ty thc hin trích lp d phòng gim giá hàng tn kho theo chính sách 06/CS-KSNB/2006

ban hành ngày 28/02/2008 (trên cơ s tuân th Thông tư 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2007 ca

B Tài Chính )

4.

Các khon phi thu thươ ng mi, các khon phi thu khác và cách th c lp d phòng n phi thu khó ñòi:

a. Các khon phi thu thươ ng mi ñư c ghi nhn phù h p v i chun mc doanh thu v th i ñim ghi nhn

căn c theo hóa ñơ n, chng t phát sinh.

b. Các khon phi thu khác ñư c ghi nhn theo hóa ñơ n, chng t ñã ñư c xem xét, phê duyt .

c. D phòng n phi thu khó ñòi: ðư c lp cho tng khon n phi thu khó ñòi căn c vào tui n quá

hn ca các khon n hoc d kin mc tn tht có th xy ra, c th như sau:

+ ði v i n phi thu quá hn thanh toán:

- 30% giá tr ñi v i khon n phi thu quá hn dư i 1 năm.

- 50% giá tr ñi v i khon n phi thu quá hn t 1 năm ñn dư i 2 năm.

- 70% giá tr ñi v i khon n phi thu quá hn t 2 năm ñn dư i 3 năm.

+ ði v i n phi thu chưa quá hn thanh toán nhưng khó có kh năng thu hi: căn c vào d kin

mc tn tht ñ lp d phòng.




16

5. Nguyên tc ghi nhn và khu hao TSCð:

a. Nguyên tc ghi nhn tài sn s ñnh hu hình, vô hình:

+ TSCð h u hình:

- Giá tr Tài sn c ñnh ñư c th hin theo nguyên tc: Nguyên giá tr ñi giá tr hao mòn lũy k.

Nguyên giá tài sn c ñnh bao gm toàn b các chi phí mà Công ty phi b ra ñ có ñư c tài

sn c ñnh tính ñn th i ñim ñưa tài sn ñó vào trng thái sn sàng s dng.

Nguyên giá TSCð nhp khu s ñư c ghi nhn theo t giá hch toán, khon chênh lch t giá

trong quá trình mua sm TSCð ñư c hch toán vào doanh thu, chi phí tài chính .

- Các chi phí phát sinh sau ghi nhn ban ñu TSCð hu hình ñư c ghi tăng nguyên giá ca tài

sn nu chúng thc s ci thin trng thái hin ti so v i trng thái tiêu chun ban ñu ca tài

sn ñó. Các chi phí không tha mãn ñiu kin trên ñư c ghi nhn là chi phí trong kỳ.

- Khi tài sn c ñnh ñư c bán hay thanh lý, nguyên giá và khu hao lũy k ñư c xóa s và bt kỳ

khon lãi l nào phát sinh do vic thanh lý ñu ñư c tính vào thu nhp khác hay chi phí khác

trong kỳ.

+ TSCð vô hình :

- Quyn s dng ñt là toàn b các chi phí thc t Công ty ñã chi ra có liên quan trc tip t i ñt

s dng, bao gm: tin chi ra ñ có quyn s dng ñt, chi phí cho ñn bù, gii phóng mt bng,

san lp mt bng, l phí trư c b...- Phn mm máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty ñã chi ra tính ñn th i ñim nghim thu

và ñưa phn mm vào s dng.

b. Phươ ng pháp khu hao:

+ TSCð hu hình ñư c khu hao theo phươ ng pháp ñư ng thng. Th i gian s dng hu ích (liên

quan ñn t l khu hao) ñư c thc hin theo quyt ñnh Qð 67/Qð-CTS-KTTK ngày 12/01/2004

do Công ty CP sa Vit Nam ban hành c th như sau :

Nhóm loi Th i gian (năm)

Nhà ca, vt kin trúc 10 – 50

Máy móc, thit b 10

Phươ ng tin vn ti, thit b truyn dn 10




17

Thit b, dng c qun lý 5- 8

+ Khu hao ca TSCð ñư c ghi nhn ngay trong tháng: s ñư c tính nguyên tháng nu tăng trư c

ngày 15, và khu hao ½ tháng nu ghi nhn tăng sau ngày 15.

+ TSCð vô hình là quyn s dng ñt vô th i hn không áp dng trích khu hao. Phn mm máy

vi tính ñư c khu hao trong 3 năm.

6. Nguyên tc ghi nhn các khon ñu tư tài chính:

+ Các khon ñu tư vào chng khoán, công ty con, công ty liên doanh, liên kt và cơ s kinh doanh ñng

kim soát ñư c ghi nhn theo giá gc.

+ D phòng gim giá chng khoán ñư c lp cho tng loi chng khoán ñư c niêm yt trên th trư ng vàcó giá th trư ng gim so v i giá ñang hch toán trên s sách.

+ D phòng tn tht cho các khon ñu tư tài chính vào các t chc kinh t khác ñư c trích lp khi các t

chc kinh t này b l (tr trư ng h p l theo k hoch ñã ñư c xác ñnh trong phươ ng án kinh doanh

trư c khi ñu tư) v i mc trích lp tươ ng ng v i t l góp vn ca Công ty trong các t chc kinh t

này.

+ Khi thanh lý mt khon ñu tư, phn chênh lch gia giá tr thanh lý thun và giá tr ghi s ñư c hch

toán vào doanh thu tài chính hoc chi phí tài chính trong kỳ.

7. Nguyên tc ghi nhn và vn hóa các khon chi phí ñi vay:

+ Chi phí ñi vay ñư c ghi nhn vào chi phí tài chính trong kỳ.

+ ði v i trư ng h p chi phí ñi vay liên quan trc tip ñn vic ñu tư xây dng hoc sn xut tài sn d

dang cn có mt th i gian ñ dài (trên 12 tháng) ñ có th ñưa vào s dng theo mc ñích ñnh trư c

hoc bán thì chi phí ñi vay này ñư c vn hóa.

+ ði v i các khon vn vay chung trong ñó có s dng cho mc ñích ñu tư xây dng hoc sn xut

kinh doanh trong kỳ, tài sn d dang thì chi phí ñi vay vn hóa ñư c xác ñnh theo t l vn hóa ñi

v i chi phí sn xut kinh doanh lũy k bình quân gia quyn phát sinh cho vic ñu tư xây dng cơ bn

hoc sn xut tài sn ñó. T l vn hóa ñư c tính theo t l lãi sut bình quân gia quyn ca các khon

vay trong kỳ, ngoi tr các khon vay riêng bit phc v cho mc ñích hình thành mt tài sn c th.

+ Trong năm 2008, Công ty không có phát sinh v nghip v vay vn cho ñu tư XDCB và mua sm tài

sn cho nên toàn b chi phí lãi vay ñư c ghi nhn trong báo cáo kt qu hot ñng kinh doanh trong

kỳ.




18

8. Nguyên tc ghi nhn và vn hóa các khon chi phí khác :

+ Chi phí tr trư c: Chi phí tr trư c ñư c ghi nhn theo giá gc và ñư c phân lai theo ngn hn và dài

hn.

+ Phươ ng pháp phân b chi phí tr trư c tuân th theo nguyên tc :

- Theo th i gian hu dng xác ñnh: phươ ng pháp này áp dng cho các khon tin thuê nhà , thuê ñt

tr trư c.

- Theo th i gian hu dng quy ư c: phươ ng pháp này áp dng cho các khon chi phí qung cáo, chi phí

sa cha l n, công c dng c phân b.

9. Nguyên tc ghi nhn chi phí phi tr:

+ Chi phí phi tr ñư c ghi nhn da trên các ư c tính h p lý v s tin phi tr cho các hàng hóa, dch v

ñã s dng trong kỳ.

+ Công ty ghi nhn chi phí phi tr theo các ni dung chi phí chính sau :

- Chi phí khuyn mãi phi tr: ñư c trích trư c chi phí theo tin ñ chươ ng trình (ch yu theo tiêu

thc doanh thu)

- Chi phí qung cáo phi tr: ñư c trích theo tin ñ và th i hn ca các h p ñng thc hin.

- Chi phí thuê nhà, ñt phi tr: trích trư c theo th i gian thc hin ca h p ñng.

- Chi phí sa cha l n trích trư c theo k hach sa cha l n ñư c duyt.- Các chi phí phi tr khác theo ni dung h p ñng quy ñnh.

10. Nguyên tc ghi nhn vn ch s h u:

Ngun vn kinh doanh ca Công ty bao gm:

+ Vn ñu tư ca ch s hu: ñư c ghi nhn theo s thc t góp ca các c ñông.

+ Thng dư vn c phn: là khon chênh lch gia vn góp theo mnh giá c phiu v i giá thc t

phát hành c phiu.

+ Vn khác: hình thành do b sung t kt qu hot ñng kinh doanh.

L i nhun sau thu ñư c phân phi như sau:

- Qu ñu tư phát trin 10% l i nhun sau thu.

- Qu khen thư ng phúc l i 10% l i nhun sau thu.




19

- Qu d phòng tài chính 5% l i nhun sau thu (ti ña bng 10% vn ch s hu), phn còn

li ghi nhn vào l i nhun chưa phân phi.

11. Nguyên tc ghi nhn doanh thu, doanh thu tài chính:

+ ði v i hàng hóa, thành phm: Doanh thu ñư c ghi nhn khi phn l n ri ro và l i ích gn lin v i vic

s hu hàng hóa ñó ñư c chuyn giao cho ngư i mua và không còn tn ti yu t không chc chn ñáng

k liên quan ñn vic thanh toán tin, chi phí kèm theo hoc kh năng hàng bán b tr li.

+ ði v i dch v: Doanh thu ñư c ghi nhn khi không còn nhng yu t không chc chn ñáng k liên

quan ñn vic thanh toán tin hoc chi phí kèm theo. Trư ng h p dch v ñư c thc hin trong nhiu kỳ

k toán thì vic xác ñnh doanh thu trong tng kỳ ñư c thc hin căn c vào t l hoàn thành dch v ti

ngày cui kỳ.+ ði v i tin lãi, c tc và l i nhun ñư c chia: Doanh thu ñư c ghi nhn khi Công ty có kh năng thu

ñư c l i ích kinh t t hot ñng trên và ñư c xác ñnh tươ ng ñi chc chn.

- Tin lãi: Doanh thu ñư c ghi nhn trên cơ s th i gian và lãi sut tng kỳ.

- C tc và l i nhun ñư c chia: Doanh thu ñư c ghi nhn khi c ñông ñư c quyn nhn c tc

hoc các bên tham gia góp vn ñư c quyn nhn l i nhun t vic góp vn.

12. Nguyên tc và phươ ng pháp ghi nhn chi phí tài chính:+ Các khan l liên quan ñn hat ñng ñu tư tài chính:

- L do góp vn ñu tư ra bên ngoài: ñư c ghi nhn theo nguyên tc thc t phát sinh.

- L ñu tư chng khoán : ñư c lp cho tng loi chng khoán ñư c niêm yt trên th trư ng

và có giá th trư ng gim so v i giá ñang hch toán trên s sách.

+ Chi phí ñi vay: ghi nhn hàng tháng căn c trên khon vay, lãi sut vay và s ngày vay thc t.

+ Chi phí góp vn liên doanh liên kt, chuyn như ng chng khoán: theo thc t phát sinh

+ Chi phí l t giá hi ñoái: ñư c ghi nhn khi có s chênh lch gia t giá dùng hch toán và t giá

thc t thanh toán.




20

13. Nguyên tc và phươ ng pháp ghi nhn chi phí thu thu nhp doanh nghip hin hành, chi

phí thu thu nhp hoãn li:

+ Chi phí thu thu nhp doanh nghip trong kỳ bao gm: chi phí thu thu nhp hin hành và chi phí thu

thu nhp hoãn li khi xác ñnh lãi hoc l trong mt kỳ.

- Chi phí thu thu nhp hin hành: Là s thu thu nhp doanh nghip phi np (hoc thu hi

ñư c) tính trên thu nhp chu thu và thu sut thu thu nhp doanh nghip ca năm hin hành.

- Chi phí thu thu nhp hoãn li: Là thu thu nhp doanh nghip s phi np trong tươ ng lai tính

trên các khon chênh lch tm th i chu thu thu nhp doanh nghip trong năm hin hành.

+ Thu thu nhp hin hành là khon thu ñư c tính da trên thu nhp chu thu và thu sut áp dng

trong kỳ tính thu. Khon thu nhp chu thu chênh lch so v i thu nhp theo k toán là do ñiu chnh

các khon chênh lch gia thu và k toán.

+ Thu thu nhp hoãn li là khon thu thu nhp doanh nghip s phi np hoc s ñư c hoàn li do

chênh lch tm th i gia giá tr ghi s ca tài sn và n phi tr cho mc ñích lp Báo cáo tài chính và

các giá tr dùng cho mc ñích tính thu. Thu thu nhp hoãn li phi tr ñư c ghi nhn cho tt c các

khon chênh lch tm th i chu thu.

+ Tài sn thu thu nhp hoãn li: ñư c ghi nhn khi chc chn trong tươ ng lai s có l i nhun tính thu ñ

s dng nhng chênh lch tm th i gia thu và k toán. Giá tr ghi s ca tài sn thu thu nhp doanh

nghip hoãn li ñư c xem xét li vào ngày kt thúc năm tài chính và s ñư c ghi gim ñn mc ñm

bo chc chn có ñ l i nhun tính thu cho phép l i ích ca mt phn hoc toàn b tài sn thu thunhp hoãn li ñư c s dng.

+ Tài sn thu thu nhp hoãn li và thu thu nhp hoãn li phi tr ñư c xác ñnh theo thu sut d tính s

áp dng cho năm tài sn ñư c thu hi hay n phi tr ñư c thanh toán da trên các mc thu sut có

hiu lc ti ngày kt thúc năm tài chính.

+ Công ty có ngh ĩ a v np thu thu nhp doanh nghip v i thu sut t 15% ñn 28% trên l i nhun chu

thu, tùy theo ña ñim hot ñng ca các nhà máy

14. Bên liên quan

Các bên ñư c coi là liên quan nu mt bên có kh năng kim soát hoc có nh hư ng ñáng k ñi v i bên

kia trong vic ra quyt ñnh các chính sách tài chính và hot ñng.

Giao dch v i các bên có liên quan trong năm ñư c trình bày thuyt minh s VII.1.




21

15. Phân loi li:

Khon chit khu thươ ng mi ñã ñư c ghi nhn dư i dng chi phí bán hàng cho niên ñ kt thúc ngày 31

tháng 12 năm 2007 là: 110.442.825.400 ñng ñư c phân loi sang khon gim tr doanh thu ñ thng nht

v i khon chit khu thươ ng mi trình bày trong thông tin tài chính niên ñ kt thúc ngày 31/12/2008. Vic

phân loi không làm thay ñi l i nhun sau thu ca niên ñ kt thúc ngày 31/12/2007.

V. THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHON MC TRÌNH BÀY TRONG BNGCÂN ðI K TOÁN

1. Tin và các khon tươ ng ñươ ng tinS cui năm S ñu năm

- Tin mt 543.529.901 1.049.822.144

- Tin gi ngân hàng 121.959.470.098 105.282.913.729

- Tin ñang chuyn 1.784.782.343 6.894.192.353

- Các khon tươ ng ñươ ng tin 207.657.381.325 300.000.000• Ti n g i có k ỳ hn t 3 tháng tr xu ng 205.257.381.325 300.000.000

• C phi u - -

• Trái phi u, tín phi u, k ỳ phi u 2.400.000.000 -

Cng 331.945.163.667 113.526.928.226

2. ðu tư ngn hnS cui năm S ñu năm

- ðu tư chng khoán ngn hn 345.351.702.070 451.863.535.832• C phi u 345.346.702.070 436.453.535.832

• Trái phi u, tín phi u, k ỳ phi u 5.000.000 15.410.000.000

- ðu tư ngn hn khác 314.364.750.000 202.796.500.000• Ti n g i có k ỳ hn t 1 năm tr xu ng 106.396.500.000 5.400.000.000

• ðu t ư ng n hn khác 207.968.250.000 197.396.500.000

Cng 659.716.452.070 654.660.035.832

3. D phòng gim giá ñu tư ngn hn

S cui năm S ñu năm- D phòng cho ñu tư chng khoán ngn hn (101.019.053.878) (175.615.000)

- D phòng cho các khon ñu tư ngn hnkhác - -Cng (101.019.053.878) (175.615.000)




22

4. Phi thu khách hàngS cui năm S ñu năm

- Khách hàng trong nư c 374.556.082.231 341.608.560.507

- Khách hàng nư c ngoài 155.577.648.589 170.163.636.143

Cng 530.133.730.820 511.772.196.650

5. Các khon phi thu ngn hn khácS cui năm S ñu năm

- Tài sn thiu ch x lý - 275.784.202

- Lãi tin gi phi thu 9.682.758.839 5.247.469.179

- C tc, trái tc và l i nhun ñư c chia 10.708.531.889 1.624.353.373

- Cho vay ngn hn 30.631.400.000 28.131.400.000

- Thu NK còn ñư c hoàn 11.904.998.960 8.001.051.227

- C phiu Qu Phúc l i - 24.322.126.897- Campina - 18.624.116.500

- NH TMCP Bo Vit 3.200.000.000 -

- H tr , bi thư ng t Nhà cung cp 741.940.306 5.533.720.609

- Phi thu khác 4.669.351.617 6.754.342.167

Cng 71.538.981.611 98.514.364.154

6. D phòng phi thu ngn hn khó ñòiS cui năm S ñu năm

- D phòng n phi thu quá hn thanh toán (106.233.844) (751.297.055)• D phòng cho các khon n phi thu

quá hn d ư i 1 năm (106.233.844) -

• D phòng cho các khon n phi thu

quá hn t 1 năm ñ n d ư i 2 năm - (74.055.940)

• D phòng cho các khon n phi thu

quá hn t 2 năm ñ n d ư i 3 năm - (677.241.115)

- D phòng n phi thu chưa quá hn thanh toánnhưng khó có kh năng thu hi (26.875.568) -

Cng (133.109.412) (751.297.055)

7. Hàng tn khoS cui năm S ñu năm

- Hàng mua ñang ñi trên ñư ng 219.323.280.857 357.959.571.278

- Nguyên liu, vt liu 1.220.192.494.161 1.006.595.983.210

- Công c, dng c 5.369.397.671 1.411.176.949

- Chi phí sn xut, kinh doanh d dang 70.921.336.541 60.366.146.792

- Thành phm 240.856.434.927 236.718.952.787

- Hàng hóa 10.709.679.756 7.967.147.499




23


- Hàng gi ñi bán - -Cng 1.767.372.623.913 1.671.018.978.515

8. D phòng gim giá hàng tn khoS cui năm S ñu năm

- Nguyên liu, vt liu (7.166.606.179) (4.936.860.851)

- Công c, dng c, vt tư k thut (3.728.140.954) (1.721.265.504)

- Nhiên liu (31.489.193) -

- Thành phm (901.295.089) (4.874.999.995)

- Hàng hóa (185.642.741) (95.762.604)Cng (12.013.174.156) (11.628.888.954)

9. Chi phí tr trư c ngn hn

S ñu năm Tăng trong năm

Kt chuyn vàochi phí SXKD

trong nămKt chuyngim khác S cui năm

- Chi phí trin khaiphn mm, bo trìmng

856.186.002 27.278.207.281 25.375.717.376 1.117.184.512 1.641.491.395

- Chi phí qung cáo 4.347.475.420 36.632.763.789 33.107.206.678 - 7.873.032.531

- Chi phí tư vn pháplý

- 12.165.649.734 12.147.903.737 17.745.997 -

- Chi phí t ñông, t mát 3.952.424.940 23.387.001.262 18.846.391.182 - 8.493.035.020

- Chi phí thuê ñt, nhàxư ng, VP, k

1.583.305.206 18.952.385.533 14.544.792.378 - 5.990.898.361

- Chi phí vt liu, côngc, dng c

2.088.570.071 10.301.572.697 9.975.989.940 392.446.046 2.021.706.782

- Chi phí khác 1.115.488.991 29.959.342.082 19.348.793.301 6.628.252.604 5.097.785.168Cng 13.943.450.630 158.676.922.378 133.346.794.592 8.155.629.159 31.117.949.257

10. Thu và các khon khác phi thu Nhà nư c

S cui năm S ñu năm- Thu thu nhp doanh nghip np tha - 23.808.062.971

- Thu thu nhp cá nhân np tha - -

- Thu Giá tr gia tăng np tha - -Cng - 23.808.062.971




24

11. Tăng, gim tài sn c ñnh h u hình

Nhà c a, vt kintrúc

Máy móc và thitb

Phươ ng tin vnti, truyn dn

Thit b, dngc qun lý Cng

Nguyên giá+S ñu năm 297.119.493.788 1.308.531.929.397 152.922.430.037 72.810.478.343 1.831.384.331.565 +Tăng trong kỳ -Mua s m m i 401.608.143 22.087.895.855 43.582.760.506 13.047.365.027 79.119.629.531- ðu t ư xây d ng

cơ bn hoàn thành 158.040.362.800 374.311.614.024 52.401.924.304 3.107.461.839 587.861.362.967-T ăng khác 89.130.571 - - - 89.130.571+Gim trong kỳ -Chuy n sang b t ñng sn ñu t ư

- - - - -

-Thanh lý, như ng

bán- 17.716.334.275 855.064.672 521.312.901 19.092.711.848

-Gim khác - 89.130.571 - - 89.130.571

+S cui năm 455.650.595.302 1.687.125.974.430 248.052.050.175 88.443.992.308 2.479.272.612.215

Giá tr hao mòn+S ñu năm 126.549.107.326 681.597.271.083 79.606.368.395 43.754.263.017 931.507.009.821 +Tăng trong kỳ

-Kh u hao trong k ỳ 16.182.237.847 107.655.022.703 13.472.533.334 15.845.325.599 153.155.119.484

-T ăng khác 1.485.510 10.768.059.236 - - 10.769.544.746+Gim trong kỳ -Chuy n sang b t ñng sn ñu t ư

- - - - -

-Thanh lý, như ng

bán- 17.577.900.954 855.064.672 481.814.666 18.914.780.292

-Gim khác 10.767.759.236 674.810 300.000 810.700 10.769.544.746+S cui kỳ 131.965.071.447 782.441.777.258 92.223.537.057 59.116.963.250 1.065.747.349.013

+Giá tr còn li+S ñu năm 170.570.386.462 626.934.658.314 73.316.061.642 29.056.215.326 899.877.321.744

+S cui kỳ 323.685.523.855 904.684.197.172 155.828.513.118 29.327.029.058 1.413.525.263.202

12. Tăng, gim tài sn c ñnh vô hình

Quyn s dngñt

Bn quyn,bng sáng ch

Nhãn hiuhàng hóa

Phn mm máy vitính Cng

Nguyên giá

+S ñu năm 19.899.547.200 - - 18.871.366.142 38.770.913.342 +Tăng trong kỳ -Mua trong k ỳ - - - 8.353.636.500 8.353.636.500- ðu t ư xây d ng

cơ bn hoàn thành - - - 16.440.727.475 16440727475-T ăng do h p nh t kinh doanh - - - - --T ăng khác - - - - -+Gim trong kỳ - - - - --Thanh lý, như ng

bán - - - - -




25

Quyn s dngñt

Bn quyn,bng sáng ch

Nhãn hiuhàng hóa

Phn mm máy vitính Cng

-Gim khác - - - - -+S cui kỳ 19.899.547.200 - - 43.665.730.117 63.565.277.317

Giá tr hao mòn+S ñu năm 11.608.069.186 - - 6.448.367.856 18.056.437.042+Tăng trong kỳ -Kh u hao trong

k ỳ - - - 10.491.471.137 10.491.471.137-T ăng khác - - - - -+Gim trong kỳ -Thanh lý, như ng

bán - - - - -

-Gim khác - - - - -

+S cui kỳ 11.608.069.186 16.939.838.993 28.547.908.179

+Giá tr còn li-S ñu năm 8.291.478.014 - - 12.422.998.286 20.714.476.300

+S cui kỳ 8.291.478.014 - - 26.725.891.124 35.017.369.138

13. Chi phí xây d ng cơ bn d dangNăm nay Năm trư c

+S dư ñu kỳ 598.307.343.777 316.178.555.103+Tăng trong kỳ 362.197.003.081 522.796.480.137+Chuyn sang TSCð hu hình 587.861.362.967 240.667.691.463+Chuyn sang TSCð vô hình 16.440.727.475 -+Chuyn sang HTK - -+Thanh lý - -+Gim khác - -+S dư cui kỳ 356.202.256.416 598.307.343.777

Trong ñó có các công trình l n là :

- H thng ERP II - VPCT 805.752.934 21.896.863.875

- MMTB cho tri bò Ngh An - VPCT 17.492.147.752 4.088.279.244

- Máy phân tích sa nhanh cho NM Sa Trư ngTh, Sài Gòn & Hà Ni 5.415.393.750 -

- Bò sa Nhơ n Tân - VPCT 4.538.237.124 3.641.000

- Dây chuyn cà phê hòa tan E&E - NM Cà phê SàiGòn 162.225.618.017 153.453.192.097

- Trang tri bò sa Ngh An - VPCT 23.258.911.287 4.382.280.705

- D án máy A3 Speed Saigonmilk - NM sa SàiGòn 49.586.035.942 -

- M rng nhà máy sa Hà Ni 8.518.121.706 7.664.304.347

- San nn, xây dng hàng rào - Xây dng m rngNM sa Hà Ni 4.072.650.000 -




26

- Di d i xư ng thic In - NM sa Sài Gòn 4.684.130.635 -

- 33 Xe ti Hyundai Porter 1.25T - CN Cn Thơ 7.593.142.854 -

- Tòa nhà văn phòng CN Cn Thơ 36.670.313.505 -- H thng ch bin sa tươ i và Yogurt Tiên Sơ n - 55.402.194.173

- Máy rót hp Slim TBA 22 C/S : 20,000 hp/gi -NM Sa Tiên Sơ n

- 22.490.566.568

- Máy rót sa TPA3 Flex ( 26 1024) - NM SaTrư ng Th

- 31.583.603.240

- Dây chuyn chit rót sa chua men sng - SGM - 15.838.800.000

- Dây chuyn ch bin sa ñc - NM sa Cn Thơ - 20.423.970.280

- XDCB NM Sa Tiên Sơ n - 63.522.575.455

- Giai ñan II - Nhà kho 10.000m2 – CN Cn Thơ - 17.267.552.111

- Các công trình khác

31.341.800.910 180.289.520.682

14. ðu tư vào công ty con

Tên công ty con

T l c phn s h u

Vn ñu tư Theo giy

phép Th c góp

- Công ty TNHH Mt thành viên Bò Sa VitNam 100,00% 100,00% 60.894.129.576

- Công ty C phn Sa Lam Sơ n 55,00% 55,00% 44.000.000.000

- Công ty TNHH Mt thành viên ðu tư BðSQuc t 100,00% 100,00% 30.800.000.000

Cng 135.694.129.576

15. ðu tư vào công ty liên kt, liên doanh

Tên công ty liên kt, liên doanh

T l c phn s h u

Vn ñu tư Theo giy

phépTh c góp

- Công ty TNHH Liên doanh SABMiller VitNam 50,00% 50,00% 108.047.250.000

- Căn h Horizon - H p ñng h p tác kinhdoanh 24,50% 24,50% 7.492.684.826

- Trang tri mu Campina - H p ñng kinhdoanh ñng kim soát 25,00% 25,00% 7.209.270.725

- Công ty CP Nguyên liu thc phm Á ChâuSài Gòn - Công ty liên kt 20,00% 20,00% 9.000.000.000

Cng 131.749.205.551




27

16. ðu tư dài hn khácS cui năm S ñu năm

- ðu tư c phiu 174.648.933.800 183.235.781.300

- ðu tư trái phiu 3.240.000.000 5.645.000.000

- ðu tư tín phiu, kỳ phiu - 50.000.000.000

- Cho vay dài hn - -

- ðu tư dài hn khác 152.800.000.000 34.857.359.500Cng 330.688.933.800 273.738.140.800

17. D phòng gim giá ñu tư tài chính dài hnS cui năm S ñu năm

- D phòng ñu tư chng khoán dài hn (26.891.784.000) -

- D phòng khon l ca các công ty con (7.236.113.414) (4.210.696.007)

- D phòng khon l ca các công ty liên kt,liên doanh (108.047.250.000) (39.408.000.000)

- D phòng các khon ñu tư dài hn khác - -Cng (142.175.147.414) (43.618.696.007)

18. Chi phí tr trư c dài hn

S ñu nămTăng trong

năm

Kt chuyn vàochi phí SXKD

trong nămKt chuyngim khác S cui năm

- Tin thuê ñt,

Cơ s h tng 195.613.205.387 6.320.160.000 - 8.019.316.580 193.914.048.807- Chi phí tr

trư c dài hnkhác - 1.424.059.254 - - 1.424.059.254

Cng 195.613.205.387 7.744.219.254 - 8.019.316.580 195.338.108.061

19. Vay và n ngn hnS cui năm S ñu năm

- Vay ngn hn ngân hàng 178.258.500.000 -

- Vay ngn hn các t chc và cá nhân khác - -

- Vay dài hn ñn hn tr (xem thuyt minh s V.24) 9.963.436.000 9.963.436.000Cng 188.221.936.000 9.963.436.000

20. Phi tr ngư i bánS cui năm S ñu năm

- Nhà cung cp ni ña 214.465.599.922 274.634.509.934

- Nhà cung cp nư c ngoài 267.809.425.037 337.801.819.596




28


- Nhà phân phi 9.637.044.746 4.865.057.452Cng 491.912.069.705 617.301.386.982

21. Thu và các khon phi np Nhà nư c

S ñu nămS phi np

trong kỳ S ñã np trong

kỳ S cui năm

- Thu GTGT hàng bán ni ña 4.247.739.266 279.221.682.725 276.718.916.175 6.750.505.816

- Thu GTGT hàng nhp khu 17.258.619.089 205.444.429.937 216.615.782.334 6.087.266.692

- Thu tiêu th ñc bit - - - -

- Thu xut, nhp khu 9.605.749.687 134.543.089.487 141.807.745.595 2.341.093.579

- Thu thu nhp doanh nghip (23.808.062.971) 369.877.643.954 101.861.076.253 244.208.504.730

- Thu thu nhp cá nhân 3.875.843.594 47.013.750.024 37.712.675.487 13.176.918.131

- Thu tài nguyên - 180.919.750 174.507.130 6.412.620- Thu nhà ñt - 41.420.000 41.420.000 -

- Tin thuê ñt - 950.871.000 950.871.000 -

- Các loi thu khác 239.609.157 2.923.952.187 2.899.160.703 264.400.641

- Các khon phí, l phí và cáckhon phi np khác - - - -

Cng 11.419.497.822 1.040.197.759.064 778.782.154.677 272.835.102.209

22. Chi phí phi tr

S cui năm S ñu năm- Khuyn mãi, h tr , thư ng bán hàng cho

khách hàng 117.125.935.540 86.308.602.287

- Chí phí qung cáo 21.470.581.127 28.292.247.559

- Chi phí vn chuyn 5.139.294.140 6.206.064.788

- Chi phí xut khu 45.346.969 2.547.456.075

- Chi phí bo trì và sa cha 1.531.249.695 3.436.320.452

- Chi phí phi tr khác 8.767.766.319 4.682.242.678Cng 154.080.173.790 131.472.933.839

23. Các khon phi tr, phi np ngn hn khácS cui năm S ñu năm

- Tài sn tha ch gii quyt - 239.222.378

- Bo him xã hi, bo him y t 384.100 -

- Kinh phí công ñoàn 477.869.598 1.309.936.511

- Nhn ký qu, ký cư c ngn hn 6.047.400.000 10.390.100.000

- Tin, vt tư, hàng hóa tm mư n - -

- Phi tr khác v ñu tư tài chính 32.047.962.757 63.485.696.426




29


- Phi tr v c phn hóa - -

- Các khon phi tr, phi np khác 34.412.354.908 30.083.632.460Cng 72.985.971.363 105.508.587.775

24. Vay và n dài hnS cui năm S ñu năm

- Vay dài hn ngân hàng - -

- Vay dài hn các t chc và cá nhân khác 22.417.731.000 32.381.167.000

- N dài hn - -Cng 22.417.731.000 32.381.167.000

K ỳ h n thanh toán vay và n dài h n

- T 1 năm tr xung 9.963.436.000- Trên 1 năm ñn 5 năm 22.417.731.000

- Trên 5 nămTng n 32.381.167.000




25. Vn ch s h u

Vn ñu tư cach s h u

Thng dư vn c phn

Qu ñu tư pháttrin

Qu d phòngtài chính

Qu khen thưphúc l i

A 1 2 3 4 5 S dư ñu năm trư c- Tăng vn trong năm trư c- Lãi trong năm trư c- Trích lp các qu - Tăng khác- C tc- Gim khác

1.590.000.000.000

162.756.700.000-----

54.217.301.152

1.010.730.750.025-----

580.103.285.725

--

164.438.411.111---

88.139.766.944

--

48.172.367.895---

54.683.997

96.344.7351.364.287

(60.770.603

S dư ñu năm nay 1.752.756.700.000 1.064.948.051.177 744.541.696.836 136.312.134.839 91.622.417

- Tăng vn trong năm nay- Lãi trong năm nay- Trích lp các qu - Tăng khác- C tc- Gim khác

------

------

--

123.100.392.238---

--

38.963.535.161---

123.100.3923.783.7382.841.760

(127.205.195

S dư cui năm nay 1.752.756.700.000 1.064.948.051.177 867.642.089.074 175.275.670.000 94.143.112




31

Chi ti t v n ñu tư c a ch s h uS cui năm T l S ñu năm T l

- Vn ñu tư ca Nhà nư c 834.312.189.200 47,60% 834.312.189.200 47.60%

- Vn góp ca Nư c ngoài 781.378.936.860 44,58% 782.255.315.210 44.63%

- Vn góp ca nhà ñu tư trongnư c

137.065.573.940 7,82% 136.189.195.590 7.77%

- Thng dư vn c phn 1.064.948.051.177 1.064.948.051.177

Cng 2.817.704.751.177 2.817.704.751.177

C t cC tc ñã chi tr trong kỳ như sau:

- C tc năm trư c 175.275.670.000

- C tc năm nay 508.299.443.000Cng 683.575.113.000

VI. THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHON MC TRÌNH BÀY TRONG BÁOCÁO KT QU HOT ðNG KINH DOANH

1. Doanh thu Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

Năm nay Năm trư cTng doanh thu 8.407.173.548.785 6.676.262.965.019

• Doanh thu bán hàng hóa 103.657.104.738 122.148.813.176• Doanh thu bán thành ph m 8.292.426.466.316 6.537.594.614.364• Doanh thu cung c p d ch v 11.089.977.731 16.519.537.479

Các khon gim tr doanh thu: 171.580.600.304 137.280.426.321

• Chi t kh u thươ ng mi 141.198.481.541 132.121.718.374• Gim giá hàng bán - -• Hàng bán b tr li 30.382.118.763 5.158.707.947

Doanh thu thun 8.235.592.948.481 6.538.982.538.698

Trong ñ ó:

• Doanh thu thun bán hàng hóa, thành

ph m 8.224.502.970.750 6.522.463.001.219• Doanh thu thun cung c p d ch v 11.089.977.731 16.519.537.479

2. Giá vn hàng bánNăm nay Năm trư c

- Giá vn ca hàng hóa ñã cung cp 88.489.138.620 97.783.057.896

- Giá vn ca thành phm ñã cung cp 5.535.235.257.619 4.729.911.812.029

- Giá vn ca dch v ñã cung cp 1.444.718.659 6.397.383.950




32


- Chi phí hao ht, mt mát hàng tn kho 60.972.035 67.474.883

- Các khon chi phí vư t mc bình thư ng 15.050.041.207 4.027.651.371

- D phòng gim giá hàng tn kho 384.285.202 (926.521.805)Cng 5.640.664.413.342 4.837.260.858.324

3. Doanh thu hot ñng tài chínhNăm nay Năm trư c

- Lãi tin gi có kỳ hn 55.472.566.825 82.403.014.321

- Lãi tin gi không kỳ hn 3.657.127.709 3.441.218.134

- Lãi trái phiu 3.593.443.516 1.518.761.290

- Lãi tin cho vay 130.918.607 210.331.262

- C tc. l i nhun ñư c chia 24.684.653.769 9.972.969.679

- C phiu thư ng 5.205.360.000 1.075.200.000

- Lãi ñu tư chng khoán 119.553.122.922 149.249.863.402

- Lãi chênh lch t giá 46.049.895.011 8.837.130.463

- Khác 5.454.268.032 960.585.705Cng 263.801.356.391 257.669.074.256

4. Chi phí tài chínhNăm nay Năm trư c

- Lãi vay ngân hàng 22.113.047.570 691.996.807

- Lãi vay các t chc khác, lãi ký qu 3.399.259.480 10.975.173.883- L ñu tư chng khoán - -

- Phí giao dch mua bán chng khoán 515.420.758 689.748.490

- L chênh lch t giá 47.314.038.176 14.758.698.734

- D phòng gim giá các khon ñu tư ngn hn 100.843.438.878 (1.524.385.000)

- D phòng gim giá các khon ñu tư dài hn 103.866.708.060 34.749.024.227

- Khác - 266.049.031Cng 278.051.912.923 60.606.306.172

5. Thu nhp khácNăm nay Năm trư c

- Thu tin như ng bán, thanh lý tài sn c ñnh 592.066.258 68.483.869.401

- Thu thanh lý ph liu, CCDC, VTKT 51.763.251.299 54.051.605.068

- Thu nhp t bán và thuê li tài sn -

- Thu tin pht vi phm h p ñng 4.190.347.536 4.852.411.940

- Các khon thu nhp ñư c h tr t nhà cungcp 73.558.284.734 44.433.152.982




33


- Thu t các khon n khó ñòi ñã x lý xóa s -

- Thu t các khon thu ñư c hoàn 2.563.143.600 1.804.154.443

- Thu nhp do hoàn nhp CP trích trư c ca nămtrư c không s dng ht 1.101.132.003 14.484.894.418

- Thu nhp khác 1.001.796.249 8.457.343.053Cng 134.770.021.679 196.567.431.305

6. Chi phí khác


- Giá tr còn li tài sn c ñnh như ng bán,thanh lý 177.931.556 71.856.885.843

- Chi phí thanh lý, như ng bán tài sn c ñnh 48.192.339 323.033.220

- Giá tr VTKT, CCDC thanh lý 1.062.818.896 -

- Chi pht do vi phm h p ñng 423.241.099 15.000.000

- Thu b pht, b truy thu 300.000 221.539.285

- Chi phí khác 443.238.078 2.377.176.995Cng 2.155.721.968 74.793.635.343

7. Lãi cơ bn trên c phiuNăm nay Năm trư c

- L i nhun k toán sau thu thu nhp doanhnghip 1.231.003.922.376 963.448.633.697

- Các khon ñiu chnh tăng, gim l i nhunk toán ñ xác ñnh l i nhun phân b cho c ñông s hu c phiu ph thông:

• C t c ca c phi u ư u ñ ãi - -

• Khon chênh lch l n hơ n gi a giá tr h p lý ca khon thanh toán cho ngư is h u v i giá tr ghi s ca c phi uư u ñ ãi - -

• Khon chênh lch l n hơ n gi a giá tr h p lý ca c phi u ph thông hoc

các khon thanh toán khác th c hintheo ñ i u kin chuy n ñ i có l i - -

• Khon chênh lch l n hơ n gi a giá tr ghi s ca c phi u ư u ñ ãi v i giá tr h p lý ca khon thanh toán cho ngư is h u - -

- L i nhun phân b cho c ñông s hu c phiu ph thông 1.231.003.922.376 963.448.633.697

- C phiu ph thông ñang lưu hành bình quântrong kỳ 175.275.670 171.838.389

Lãi cơ bn trên c phiu 7.023 5.607




34

C phiu ph thông ñang lưu hành bình quân trong kỳ ñư c tính như sau:Năm nay Năm trư c

- C phiu ph thông ñang lưu hành ñu năm 175.275.670 159.000.000

- nh hư ng ca c phiu ph thông mua li - -

- nh hư ng ca c phiu ph thông phát hànhnăm 2008 - -

- nh hư ng ca 7.950.000 c phiu ph thôngphát hành ngày 30 tháng 01 năm 2007 - 7.318.356

- nh hư ng ca 8.325.670 c phiu ph thôngphát hành ngày 04 tháng 05 năm 2007 - 5.520.033

C phiu ph thông ñang lư u hành bìnhquân trong kỳ 175.275.670 171.838.389

8. Chi phí sn xut kinh doanh theo yu t

Năm nay Năm trư c- Chi phí nguyên liu, vt liu 5.150.654.182.692 4.512.791.401.590

- Chi phí nhân công 399.449.497.673 275.955.477.637

- Chi phí khu hao tài sn c ñnh 163.646.590.621 120.918.400.573

- Chi phí dch v mua ngoài 292.105.975.565 216.825.921.650

- Chi phí khác 1.075.637.293.978 881.858.573.349Cng 7.081.493.540.529 6.008.349.774.799

Trong ñó bao gm :

Chi phí sn xut : Năm nay Năm trư c

- Chi phí nguyên liu, vt liu 5.117.430.597.270 4.493.927.288.822

- Chi phí nhân công 223.344.317.990 161.482.044.575



- Chi phí khác 185.901.698.387 121.005.446.249Cng 5.733.178.593.623 4.943.223.316.180

Chi phí bán hàng


- Chi phí cho nhân viên 95.977.696.303 56.444.328.942

- Chi phí nguyên liu, vt liu 27.462.865.102 12.011.800.770

- Chi phí dng c ñ dùng bán hàng 18.663.760.973 20.768.098.774


- Chi phí bo hành 2.187.090.728 695.983.173


- Chi phí khác bng tin 792.076.730.317 677.546.373.375Cng 1.062.728.448.518 863.787.310.381




35

Chi phí qun lý doanh nghipNăm nay Năm trư c

- Chi phí cho nhân viên 80.127.483.380 58.029.104.120

- Chi phí vt liu qun lý 5.760.720.320 6.852.311.998- Chi phí ñ dùng văn phòng 10.789.740.177 4.844.476.612


- Thu, phí, l phí 2.588.696.784 2.604.326.068

- Chi phí d phòng 5.264.356.945 22.404.894.562


- Chi phí khác bng tin 58.165.219.667 31.988.974.536Cng 285.586.498.388 201.339.148.238

VII. NH NG THÔNG TIN KHÁC1. Giao dch v i các bên liên quan

a. Nghip v và s dư v i c ñông l n nht ca Công ty là Tng Công ty ðu tư và Kinh doanhVn Nhà nư c (“SCIC”) và Chính ph Vit Nam


Chi tr c tc 325.830.751.000 238.162.400.000

b. Nghip v và s dư v i SABMiller – công ty liên doanh


- Bán tài sn - 57.182.117.100

- Cho vay - 80.830.000.000Cng - 138.012.117.100

Ti ngày kt thúc năm tài chính k toán, s dư khon cho SABMiller vay như sau:S cui năm S ñu năm

Cho SABMiller vay 207.968.250.000 197.396.500.000

c. Nghip v và s dư v i Công ty C phn Bao Bì Du Th c Vt (“VOJSC”) – công ty nhn

ñu tư


Mua nguyên vt liu112.485.345.434 100.961.012.690

Ti ngày kt thúc năm tài chính, công n phi tr v i Công ty C phn Bao bì Du Thc vt như sau:




36


Phi tr Công ty C phn Bao bì Du Thc vt 8.317.779.318 11.724.106.470

d. Các khon chi cho các ch c trách qun lý ch cht

Năm nay Năm trư cLươ ng và các quyn l i gp khác 33.400.654.795 13.917.629.633

Cho mc ñích công b thông tin v các bên liên quan, các chc trách qun lý ch cht bao gm cácthành viên ca Hi ñng Qun tr và Ban Giám ñc.

2. Thông tin v b phn

CH TIÊU Năm 2008 Năm 2007

Ni ña Xut khu Ni ña Xut khu

1. Doanh thu bán hàng và cungcp dch v

7.189.626.510.556 1.217.547.038.229 5.999.542.745.889 676.720.219.130

2. Các khon gim tr 169.792.120.304 1.788.480.000 137.280.426.321 -3. Doanh thu thun v bán hàng

và cung cp dch v ( 10 = 01 –03)

7.019.834.390.252 1.215.758.558.229 5.862.262.319.568 676.720.219.130

4. Giá vn hàng bán 4.756.840.430.424 883.823.982.918 4.272.513.704.857 564.747.153.467

5. L i nhun gp v bán hàng và

cung cp dch v ( 20 = 10 – 11 ) 2.262.993.959.828 331.934.575.311 1.589.748.614.711 111.973.065.663

Documents

BCTC Vinamilk 2008