Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
BTA Insurance Company SE
FINANŠU PĀRSKATI
PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS
2014. gada 31. decembrī
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Saturs
2
lpp.
Informācija par Sabiedrību 3
Vadības ziņojums 4
Paziņojums par vadības atbildību 7
Finanšu pārskati:
Visaptverošo ienākumu pārskats 8
Pārskats par finanšu stāvokli 10
Naudas plūsmas pārskats 12
Akcionāru pašu kapitāla izmaiņu pārskats 13
Finanšu pārskatu pielikumi 14
Revidentu ziņojums 82
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Informācija par Sabiedrību
3
Mātes sabiedrības nosaukums BTA Insurance Company SE
Sabiedrības juridiskais statuss Eiropas komercsabiedrība
Reģistrācijas Nr., vieta un datums 40003159840, reģistrēta 1993. gadā Rīgā, Latvijā
kā apdrošināšanas akciju sabiedrība
Adrese Kr. Valdemāra 63, Rīga, Latvija
Sabiedrības Valdes locekļi un to ieņemamais
amats
Jānis Lucaus – Valdes priekšsēdētājs
Dita Daukste – Valdes locekle
Oskars Hartmanis – Valdes loceklis
Evija Matveja, valdes locekle no 13.05.2014.
Sabiedrības Padomes locekļi un to ieņemamais
amats
Gints Dandzbergs – Padomes priekšsēdētājs
Pauls Dandzbergs – Padomes priekšsēdētāja vietnieks
Marts Dandzbergs – Padomes priekšsēdētāja vietnieks
Andrejs Galanders – Padomes loceklis
Agris Dambenieks – Padomes loceklis
Pārskata gads 01.01.2014. – 31.12.2014.
Revidenti KPMG Baltics SIA
Vesetas iela 7
Rīga, Latvija, LV-1013
Licence Nr. 55
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Vadības ziņojums
4
2014. gadā BTA (turpmāk tekstā – Sabiedrība) valde tās sastāvā: valdes priekšsēdētājs Jānis Lucaus, valdes
locekļi Dita Daukste, Oskars Hartmanis un Evija Matveja (no 2014. gada 13. maija), kā galvenos uzdevumus izvirzīja
Sabiedrības veiksmīgas darbības tālāku attīstīšanu – saglabāt tirgus pozīcijas Baltijā un paplašināt savu darbību Eiropas
Savienībā. Ar mērķi samazināt administratīvos izdevumus, paaugstināt klientu un sadarbības partneru apmierinātību,
Sabiedrība turpināja 2013. gadā izvirzīto prioritāšu sasniegšanu - pilnveidot apdrošināšanas pakalpojumus, atlīdzību
administrēšanu un iekšējos biznesa procesus.
Sekmīgi realizējot izvirzītos uzdevumus, 2014. gadā Sabiedrība nostiprināja trešā vadošā nedzīvības apdrošinātāja
pozīciju Baltijā pēc klientu skaita, parakstīto bruto apdrošināšanas prēmiju un risku parakstīšanas rezultāta Baltijā, kā arī
turpināja palielināt biznesa apjomu un paplašināt pakalpojumu klāstu Eiropas tirgū, uzrādot parakstīto apdrošināšanas
prēmiju pieaugumu un sasniedzot risku parakstīšanas rezultātu virs attiecīgo valstu vidējā līmeņa rādītāja.
Lai veiksmīgi turpinātu īstenot Sabiedrības darbības paplašināšanās stratēģiju, veicinot dinamiskāku biznesa
attīstību Eiropā, un, atbilstoši biznesa stratēģiskajiem virzieniem, strukturētu administratīvos resursus un procesus,
Sabiedrība 2014. gada oktobrī uzsāka reorganizāciju, veicot Sabiedrības sadalīšanu nodalīšanas ceļā, atbilstoši biznesa
ģeogrāfiskajam dalījumam: Baltija un pārējā Eiropa. 2014. gadā Sabiedrība dibināja meitas uzņēmumu AAS “BTA Baltic
Insurance Company”, kas pēc reorganizācijas pabeigšanas piedāvās apdrošināšanas pakalpojumus Baltijas valstīs,
savukārt Eiropas Komercreģistrā reģistrētā Sabiedrība turpinās attīstību pārējās Eiropas valstīs. Atbilstoši Komerclikuma
prasībām Sabiedrība un AAS “BTA Baltic Insurance Company” ir izstrādājušas reorganizācijas līguma projektu, kurš ar
Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra 2014. gada 19. novembra lēmumiem Nr.6-12/178040 un Nr.6-12/178044 ir
pievienots abu sabiedrību reģistrācijas lietām. Reorganizācijas rezultātā būs iespēja operatīvāk pieņemt lēmumus, kas
saistīti ar ārvalstu darbību, un īstenot neatkarīgas, konkrētai tirgus specifikai piemērotas biznesa stratēģijas. Pēc
reorganizācijas varēs precīzāk nodalīt biznesa izmaksas katrā no valstīm, lai gūtu pilnīgāku priekšstatu par katras valsts
biznesa rezultātu, kā arī, veiksmīgāk pārvaldītu risku diversifikāciju. Turpinot biznesa paplašināšanos, saglabāsies
līdzšinējie darbības pamatprincipi - klientu prasībām atbilstoši un kvalitatīvi apdrošināšanas pakalpojumi, izmantotas
jaunākās tehnoloģijas uzņēmuma attīstībā, nodrošināta racionāla administratīvo resursu izmantošana, garantēta stabilitāte
un droša uzņemto saistību izpilde. Reorganizācija tiks pabeigta 2015. gada 30. jūnijā.
Sabiedrība 2014. gadā turpināja ieguldīt investīcijas tehnoloģiskā izaugsmē. Tika pilnveidoti administratīvie
procesi (iepriekš manuāli veiktās darbības aizstātas ar elektronisku darbplūsmu organizāciju visās BTA pārstāvētajās
Eiropas valstīs), samazinot administratīvās izmaksas un nodrošinot efektīvāku resursu izmantošanu. 2014. gadā bruto
parakstīto apdrošināšanas prēmiju apjoms uz vienu darbinieku pieaudzis par 17,0%.
2014. gadā integrēti Sabiedrības Igaunijas, Francijas un Vācijas filiāles informācijas tehnoloģiju risinājumi
kopējā Sabiedrības informācijas tehnoloģiju sistēmā. Sabiedrības filiālēs pilnvērtīgi izmanto organizatoriskā cikla
tehnoloģisko risinājumu kopējā sistēmā, t.sk. pakalpojumu pārdošanu, atlīdzību administrēšanu un finanšu pārvaldību.
Veiksmīgi un ar nebūtiskiem izdevumiem 2014. gadā Sabiedrība realizējusi pāreju uz Eiropas vienoto valūtu –
eiro. Ievērojot visas normatīvo aktu prasības.
Sabiedrība turpināja aizsākto darbu Eiropas Komisijas Maksātspējā II (Solvency II) direktīvas noteikto vadlīniju
ieviešanu. Direktīvas uzbūve ietver trīs pīlāru pieeju: kvantitatīvās prasības kapitāla pietiekamības novērtēšana (I pīlārs),
kvalitatīvās prasības – pārvaldības sistēma, risku vadība un uzraudzības process (II pīlārs), kā arī prasības par informācijas
atklāšanu un ziņošanu attiecīgajām uzraudzības iestādēm (III pīlārs). Sabiedrība minēto prasību ieviešanā ievēro
uzraugošo institūciju noteiktos laika termiņus un norādījumus, lai pilnvērtīgi turpinātu savu uzņēmējdarbību 2016. gadā
saskaņā ar noteiktajām prasībām.
Lai pilnveidotu klientu servisu un nodrošinātu pēc iespējas ērtāku klientu apkalpošanu distances saziņas kanālos
Latvijā, Lietuvā un Igaunijā, Sabiedrība arī 2014. gadā paplašinājusi atlīdzību pieteikšanas iespējas dažādos distances
saziņas kanālos. Sabiedrības klienti tagad var attālināti pieteikt arī Nelaimes gadījumu un Ceļojumu apdrošināšanas
atlīdzību. Pēc noteiktiem kritērijiem, atlīdzības pieteikums var tikt noregulēts attiecīgās dienas vai pat telefona sarunas
laikā. Sabiedrības atlīdzību regulēšanas procesi 2014. gadā 91% no kopējā Sabiedrības Latvijā saņemto atlīdzību lietu
skaita tika reģistrēti attālināti Zvanu centrā, savukārt 40% no pieteiktajām Īpašuma un KASKO atlīdzību lietām
noregulētas diennakts laikā.
Paralēli straujajai distances kanālu izaugsmei Baltijā, Sabiedrība ir saglabājusi vadošo lomu arī klientu
apkalpošanā klātienē – Sabiedrībai ir visplašākais filiāļu tīkls Latvijā un viens no plašākajiem Lietuvā. Klientu
segmentēšanas modelis nodrošināja Sabiedrības vadošās pozīcijas Latvijā, palielināja pārdošanas apjomu korporatīvo
klientu segmentā (+23,6% pieaugums bruto parakstīto prēmiju apjomā), veicināja bruto parakstīto prēmiju pieaugumu
starpniecības kanālos (+13,0%), kā arī demonstrēja stabilu pārdošanas rezultātu Latvijas reģionos (+3,7% pieaugums
bruto parakstīto prēmiju apjomā).
2014. gadā Sabiedrība palielināja investīcijas darbinieku un starpniecības sadarbības partneru izglītošanā,
nodrošinot apmācību programmas mācību centrā un e-apmācībā. Īpaši liela uzmanība pievērsta darbinieku un sadarbības
partneru informēšanā par izmaiņām un jaunumiem Sabiedrībā, publicējot aktuālāko informāciju speciāli izveidotos
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Vadības ziņojums
5
komunikācijas kanālos attiecīgajai mērķa auditorijai. Sabiedrības kvalitātes standartu garantē sistemātiska pārdevēju
eksaminācija, kas veicina kvalitatīvāku klientu apkalpošanu un minimizē darbinieku pieļauto kļūdu risku.
Klientu servisa pilnveidošanu atzinīgi novērtējuši Sabiedrības klienti. To apliecina arī kampaņas “Uzslavē labu
servisu” rezultāti, piedaloties kategorijā “Bizness patērētājiem”, Sabiedrība 2014. gadā ieguva augstāko novērtējumu,
apsteidzot citas finanšu un apdrošināšanas iestādes Latvijā, un tika atzīta par “Finanšu un apdrošināšanas nozares līderi
klientu apkalpošanā 2014”.
2014. gadā Sabiedrība parakstīja bruto apdrošināšanas prēmijas 177,9 miljonu eiro apmērā, kas ir par 18,2
miljoniem eiro jeb 11,4% vairāk nekā 2013. gadā. Bruto apdrošināšanas atlīdzībās Sabiedrība 2014. gadā izmaksāja 88,9
miljonus eiro, kas ir par 11,6 miljoniem eiro jeb 15,0% vairāk nekā 2013. gadā. Sabiedrības peļņa pirms nodokļu samaksas
2014. gadā sasniegusi 5,6 miljonus eiro.
Pārskata periodā Sabiedrības bruto parakstīto apdrošināšanas prēmiju pieaugums Baltijas tirgū sasniedza 4,2%,
savukārt Eiropas tirgū salīdzinājumā ar 2013. gadu bruto parakstīto prēmiju apjoms pieauga par 29%. 2014. gadā
Sabiedrība reģistrēja filiāli Polijā un 2014. gada beigās Sabiedrībai reģistrētas sešas filiāles ārvalstīs – Lietuvā, Igaunijā,
Vācijā, Lielbritānijā, Francijā un Polijā. Sabiedrības bruto parakstīto apdrošināšanas prēmiju pieaugums 2014. gadā
sasniegts gandrīz visos apdrošināšanas veidos. Summāri lielākais Sabiedrības parakstīto apdrošināšanas prēmiju
pieaugums 2014. gadā sasniegts īpašuma apdrošināšanā (+15,1 miljoni eiro jeb 67,3%), vispārējās civiltiesiskās atbildības
apdrošināšanā (+1,8 miljoni eiro jeb 28,9%) un galvojumu apdrošināšanā (+897 tūkstoši eiro jeb 20,6%). Būtisks
parakstīto apdrošināšanas prēmiju pieaugums pērn sasniegts arī veselības apdrošināšanā (+797 tūkstoši eiro jeb +8,1%).
Vislielākais bruto izmaksāto atlīdzību pieaugums 2014. gadā, salīdzinot ar 2013. gadu, bija īpašuma
apdrošināšanā (+5,1 miljoni eiro jeb 83.5%). Atlīdzību izmaksu pieaugums īpašuma apdrošināšanā saistīts ar vairākiem
postošiem ugunsgrēkiem Sabiedrības klientu īpašumos ārvalstīs. Pērn pieaudzis izmaksāto apdrošināšanas atlīdzību
apjoms KASKO apdrošināšanā (+3,0 miljoni eiro jeb 18,8%), ko veicinājis vieglo automašīnu zādzību pieaugums Latvijā
kopumā.
Bruto tehnisko rezervju summa 2014. gada beigās sasniedza 168,0 miljonus eiro, salīdzinot ar 2013. gadu veido
+26,7 miljoni eiro jeb +18,9%. Neto tehniskās rezerves ir 155,6 miljoni eiro. Sabiedrības pašu kapitāla apmērs, salīdzinot
ar iepriekšējo gadu, ir palielinājies par 4,4% un 2014. gada 31. decembrī sasniedza 49,4 miljonus eiro.
Sabiedrības kopējais kapitāls, rezerves un saistības veido 240,3 miljonus eiro, kas ir par 17,1% vairāk nekā
iepriekšējā pārskata periodā.
Sabiedrība konsekventi izpilda normatīvajos aktos noteiktos maksātspējas normas izpildes rādītājus. Uz 2014.
gada beigām maksātspējas normas izpildes rādītājs ir 125%.
Sabiedrības cedētās pārapdrošināšanas politika 2014. gadā nav būtiski mainījusies un ir saglabāta gan
pārapdrošināšanas līgumu struktūra, gan galvenie sadarbības partneri. Sabiedrība ir palielinājusi pašas turētā riska daļu,
ņemot vērā bilances rādītāju, pašas līdzekļu apjoma attīstību un pārapdrošināšanas tirgos valdošās tendences. Tāpat kā
iepriekšējos gados, riski galvenokārt tiek nodoti pārapdrošināšanas sabiedrībām ar A grupas kredītu reitingiem.
2014. gads ir bijis veiksmīgs arī ieguldījumu atdeves ziņā. Pārskata gadā Sabiedrība nemainīja konservatīvo
pieeju investīciju politikai, pamatā ieguldot zema riska aktīvos. Procentu likmju nemainīgās samazināšanās dēļ, peļņa no
investīcijām strauji samazinās iezīmējot ievērojamu zema riska investīciju atdeves kritumu nākotnē. Pateicoties
investīciju vērtības pieaugumam Sabiedrības peļņas un zaudējumu aprēķinā investīciju pārvērtēšanas efekts veido lielu
daļu no investīciju rezultāta.
2015. gadā Sabiedrība Eiropas valstu tirgos ārpus Baltijas plāno saglabāt esošo bruto parakstīto prēmiju apjomu
uzlabojot rentabilitāti piedāvātajos apdrošināšanas veidos. Ņemot vērā uzsākto Sabiedrības reorganizāciju, Sabiedrības
meitas uzņēmums AAS “Baltic Insurance Company” plāno saglabāt un nostiprināt sasniegtās pozīcijas Latvijas un
Baltijas tirgū, turpināt biznesa procesu pilnveidošanu un administratīvo procesu vienkāršošanu, lai veicinātu efektīvāku
resursu izmantošanu un sasniegtu labāku rezultātu no tiešās darbības. Baltijas tirgū Sabiedrība prognozē mērenu bruto
parakstīto apdrošināšanas prēmiju pieaugumu 9,2% apmērā. Pieaugot iedzīvotāju interesei par brīvprātīgajiem
apdrošināšanas veidiem, lielākais bruto parakstīto apdrošināšanas prēmiju pieaugums 2015. gadā tiek plānots nekustamā
īpašuma, KASKO un veselības apdrošināšanā.
Sabiedrība savā darbībā ir pakļauta dažāda veida finanšu riskiem. Ikdienas darbībā notiek aktīva un sistemātiska
riska vadības politikas realizācija, kas aptver gan apdrošināšanas riskus, gan riskus, kas izriet no Sabiedrības ieguldījumu
darbības. Apdrošināšanas risku pārvaldes un kontroles funkcijas tiek realizētas ar apdrošināšanas risku parakstīšanas
metodikām, parakstāmo riska limitu noteikšanu un pārapdrošināšanas politiku.
Riski saistībā ar Sabiedrības veiktajām investīcijām tiek kontrolēti saskaņā ar Sabiedrības pieņemto investīciju
politiku. Sabiedrības investīciju politika nosaka ierobežojumus attiecībā uz darījumiem ar vienu darījumu partneri, kā arī
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Vadības ziņojums
6
ierobežojumus attiecībā uz sabiedrības iegādāto parāda vērtspapīru kredītreitingiem. Likviditātes risks tiek mazināts,
ieguldot augsti likvīdos finanšu instrumentos.
Tirgus riski iekļauj procentu likmju risku, cenas risku un valūtu risku. Lai vadītu procentu likmju riskus, tiek
veikts ieguldījuma portfeļa durācijas aprēķins un aprēķināts jūtīgums sakarā ar procentu likmju izmaiņām.
Savos nākotnes plānos Sabiedrība ir iekļāvusi risku vadības pilnveidošanu, fokusējoties uz Baltijas un citu
Eiropas valstu risku vadību. Tāpat tiks turpināts darbs pie kapitāla modeļa izstrādes, pārvaldības sistēmas pilnveidošanas,
kas nepieciešams, lai nodrošinātu Sabiedrības stabilitāti un darbības caurskatāmību.
Ņemot vērā plānoto Sabiedrības attīstību, valde rekomendē stiprināt kapitāla bāzi un atstāt Sabiedrības rīcībā
līdz 55% no pārskata gada peļņas.
Pārskata gada laikā Sabiedrība ir izpildījusi Komerclikuma un citu saistošo normatīvo aktu prasības. Sabiedrība
turpinās aizsākto darbu, lai noteiktajos termiņos ieviestu Eiropas Komisijas Maksātspējas II (Solvency II) direktīvas
noteiktās vadlīnijas, izpildot arī Latvijas finanšu tirgus uzrauga – Finanšu un kapitāla tirgus komisijas izvirzītās prasības.
Pēc pārskata gada beigām nav bijis notikumu, kas, pēc Sabiedrības Valdes domām, būtiski varētu ietekmēt
pārskata gada rezultātus, finanšu stāvokli un naudas plusmu.
Sabiedrības Valdes un Padomes vārdā sakām paldies darbiniekiem par ieguldīto darbu un kopīgi sasniegtiem
rezultātiem, mūsu klientiem un sadarbības partneriem – par uzticību un lojalitāti. Profesionāla komanda, atsaucīgi un
uzticīgi klienti ir mūsu lielākais atbalsts, kas veicina Sabiedrības attīstību, mērķu sasniegšanu un piedāvāto pakalpojumu
nepārtrauktu pilnveidošanu.
Novēlam visiem panākumus turpmākajā darbībā!
Valdes un padomes vārdā:
2015. gada 10. aprīlī
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Paziņojums par vadības atbildību
7
2014. gada 31. decembrī Sabiedrību vadīja BTA Insurance Company SE Valde četru locekļu sastāvā. Par
Sabiedrībā notiekošajiem procesiem vadība regulāri informēja Padomi un sniedza visus nepieciešamos
paskaidrojumus.
Vadība uzņemas atbildību par grāmatvedības uzskaites kārtošanu, darījumu iegrāmatošanas atbilstību
grāmatvedību regulējošajām normām, par Sabiedrības līdzekļu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citas
negodīgas rīcības novēršanu.
Sabiedrības vadība uzņemas atbildību par Sabiedrības 2014. gada finanšu pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā
ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS) un kas patiesi
atspoguļo BTA Insurance Company SE darbības finanšu rezultātus un naudas plūsmu laika posmā no 2014.
gada 1. janvāra līdz 2014. gada 31. decembrim, kā arī tās finanšu stāvokli 2014. gada 31. decembrī.
Sabiedrības vadība apstiprina, ka Sabiedrības finanšu pārskati par 2014. gadu ir sagatavoti saskaņā ar spēkā
esošo normatīvo aktu un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas un Eiropas Savienībā pieņemto SFPS prasībām.
Sabiedrības finanšu pārskati par 2014. gadu ir sagatavoti, balstoties uz vadības piesardzīgiem lēmumiem un
pieņēmumiem.
Vadība apstiprina, ka ir ievērotas Latvijas Republikas likumdošanas prasības un citu ES valstu saistošās
likumdošanas prasības, un ka Sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar darbības turpināšanas
principu.
Vadībai nav zināmi nekādi svarīgi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas nav atspoguļoti šajos finanšu
pārskatos un kas var būtiski ietekmēt turpmāko apdrošināšanas sabiedrības darbību un gada pārskata
novērtējumu.
2015. gada 10. aprīlī
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Visaptverošo ienākumu pārskats
8
Par gadu, kas noslēdzās 2014. gada 31. decembrī
Piezīme
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Nopelnītās prēmijas
Parakstītās prēmijas
Bruto parakstītās prēmijas 5 177 859 159 702
Pārapdrošinātāja daļa parakstītajās prēmijās 5, 24 (9 303) (7 654)
Neto parakstītās prēmijas 5 168 556 152 048
Izmaiņas nenopelnīto prēmiju un neparedzēto risku tehniskajās
rezervēs
Bruto izmaiņas 7 (8 606) (7 300)
Pārapdrošinātāju daļa 7, 24 645 (123)
Izmaiņas neto nenopelnīto prēmiju un neparedzēto risku
tehniskajās rezervēs 7 (7 961) (7 423)
Neto nopelnītās prēmijas 6 160 595 144 625
Citi tehniskie ienākumi, neto 8 222 172
Piekritušās atlīdzību prasības, neto
Izmaksātās atlīdzības, neto
Bruto izmaksātās atlīdzību prasības 9 (88 898) (77 324)
Izmaksātās atlīdzību prasības 9 (87 060) (75 678)
Atlīdzību noregulēšanas izdevumi 9 (6 895) (5 842)
Atgūto zaudējumu summas 9 5 057 4 196
Pārapdrošinātāja daļa izmaksātajās atlīdzību prasībās 9, 24 913 1 397
Neto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības 9 (87 985) (75 927)
Izmaiņas atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajā
rezervē
Izmaiņas bruto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajā
rezervē 10 (18 200) (8 315)
Pārapdrošinātāju daļa 10, 24 4 921 (3 837)
Izmaiņas neto atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajā
rezervē 10 (13 279) (12 152)
Neto piekritušās atlīdzību prasības 11 (101 264) (88 079)
Darbības izdevumi / ienākumi
Klientu piesaistīšanas izdevumi 12 (31 345) (28 537)
Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos 13 2 628 1 007
Administrācijas izdevumi 14 (25 063) (20 801)
Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu nolietojums 25, 26, 27 (1 448) (1 397)
Pārapdrošināšanas komisiju ienākumi, neto 15, 24 1 553 875
Izmaiņas nenopelnītajā pārapdrošināšanas komisijas naudā 16,24 (190) 61
Neto darbības izdevumi (53 865) (48 792)
Citi tehniskie izdevumi, neto 17 (4 586) (3 075)
Pielikums no 14. līdz 81. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Visaptverošo ienākumu pārskats
9
Pielikums
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Ieguldījumu pārvaldes izmaksas 18 (109) (95)
Procentu un dividenžu ienākumi 19 3 341 3 322
Peļņa no patiesajā vērtībā novērtētiem finanšu aktīviem un saistībām
ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto 20 2 246 122
Peļņa/(zaudējumi) no svārstībām ārvalstu valūtu kursos (173) (428)
Ieguldījumu īpašumu, zemes gabalu un ēku vērtības samazinājums 26 (288) -
Zaudējumi no vērtības samazināšanās 21 (221) (1 017)
Citi ienākumi 209 174
Citi izdevumi 22 (490) (473)
Peļņa pirms nodokļu aprēķināšanas 5 617 6 456
Uzņēmumu ienākuma nodokļa izdevumi 23 (832) (464)
Pārskata gada neto peļņa 4 785 5 992
Pārējie visaptverošie ienākumi
Posteņi, kuri nekad netiks pārcelti uz peļņas vai zaudējumu
aprēķinu
Zemes gabalu un ēku pārvērtēšana 26 374 -
Atliktā nodokļa ietekme uz zemes un ēku pārvērtēšanas rezultātu 38 (56) -
Izmaiņas izlīdzināšanas rezervē 17 - 55
Pārējie visaptverošie ienākumi pārskata gadā 318 55
Visaptverošie ienākumi pārskata gadā kopā 5 103 6 047
Pielikums no 14. līdz 81. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
2015. gada 10. aprīlī
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Pārskats par finanšu stāvokli
10
Aktīvi Pielikums
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Zemes gabali un ēkas 26 3 828 4 205
Pamatlīdzekļi 25 1 920 2 093
Nemateriālie aktīvi 27 1 291 987
Ieguldījumu īpašumi 26 3 646 3 311
Pārējie ilgtermiņa aktīvi - 14
Ieguldījums meitas sabiedrībā 28 3 700 -
Finanšu ieguldījumi
Patiesajā vērtībā novērtētie ieguldījumi ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 29 4 036 5 080
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 29 115 853 112 987
Patiesajā vērtībā novērtētie ieguldījumi ar atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā kopā 119 889 118 067
Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi 30 1 635 1 635
Noguldījumi kredītiestādēs 31 13 638 7 688
Finanšu ieguldījumi kopā 138 862 127 390
Aizdevumi un debitoru parādi
Kredīti
Hipotekārie aizdevumi 4 423 5 862
Citi aizdevumi 4 540 5 006
Izsniegtie kredīti kopā 32 8 963 10 868
Debitoru parādi
Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām
Apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādi 16 564 17 991
Starpnieki 5 837 4 770
Kopā debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām 33 22 401 22 761
Pārapdrošināšanas debitori 164 236
Citi debitori 34 1 073 2 246
Ienākuma nodokļa pārmaksa 39 185 310
Debitoru parādi kopā 23 823 25 553
Kredīti un debitoru parādi kopā 32 786 36 421
Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi
Atliktie klientu piesaistīšanas izdevumi 13 14 220 11 026
Pārējie nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi 601 781
Kopā uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi 14 821 11 807
Pārapdrošināšanas līgumi
Pārapdrošinātāja daļa nenopelnīto prēmiju tehniskajā rezervēs 7 2 562 1 918
Pārapdrošinātāja daļa atlikto atlīdzību prasību tehniskajās
rezervēs 10 9 864 4 950
Pārapdrošināšanas līgumu aktīvi kopā 48 12 426 6 868
Atliktā nodokļa aktīvs 38 134 134
Nauda un tās ekvivalenti 35 30 561 12 029
Kopā aktīvi 240 275 205 259
Pielikums no 14. līdz 81. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Pārskats par finanšu stāvokli
11
Pašu kapitāls un saistības Pielikums
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Pašu kapitāls
Apmaksātais pamatkapitāls 37 14 220 14 229
Akciju emisijas uzcenojums 10 272 10 272
Pārvērtēšanas rezerves 37 2 996 2 678
Izlīdzināšanas rezerve 37 107 107
Rezerves kapitāls un pārējās rezerves 37 8 536 8 527
Nesadalītā peļņa:
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa 8 499 5 507
Pārskata gada peļņa 4 785 5 992
Pašu kapitāls kopā 49 415 47 312
Saistības
Tehniskās rezerves
Nenopelnīto prēmiju un neparedzēto risku tehniskā rezerve 7 71 179 62 618
Atlikto atlīdzību prasību rezerves 10 96 807 78 677
Tehniskās rezerves kopā 48 167 986 141 295
Kreditori
Kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām
Apdrošinājuma ņēmējiem atgriežamās summas 5 007 2 322
Starpniekiem maksājamās summas 1 232 1 791
Kopā kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām 6 239 4 113
Pārapdrošināšanas kreditori 40 1 789 1 864
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 39 1 117 1 098
Maksājamais uzņēmumu ienākuma nodoklis 39 377 638
Citi kreditori 41 7 143 1 930
Kopā kreditori 16 665 9 643
Atliktā nodokļa saistības 38 732 676
Uzkrājumi 43 1 087 1 012
Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi 44 3 756 4 877
Nenopelnītie pārapdrošināšanas komisijas ienākumi 16 634 444
Saistības kopā 190 860 157 947
Kopā pašu kapitāls un saistības 240 275 205 259
Pielikums no 14. līdz 81. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
2015. gada 10. aprīlī
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Naudas plūsmas pārskats
12
Pielikums
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Naudas plūsma no apdrošināšanas darbības
Tiešajā apdrošināšanā saņemtās prēmijas 188 883 163 922
Tiešajā apdrošināšanā izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības (85 939) (81 933)
Saņemtā nauda par nodoto pārapdrošināšanu 2 466 2 272
Samaksātā nauda par nodoto pārapdrošināšanu (9 303) (7 654)
Samaksātie ienākuma nodokļi (1 519) (438)
Obligātie maksājumi 36 (3 209) (3 435)
Maksājumi darbiniekiem (13 002) (13 913)
Maksājumi starpniekiem (31 904) (29 875)
Pārējā samaksātā nauda (24 289) (16 286)
Pārējā saņemtā nauda 1 372 1 369
Apdrošināšanas darbības neto naudas plūsma 23 556 14 029
Naudas plūsma investīciju darbības rezultātā
Ieguldījumu iegāde (1 059 007) (538 469)
Ieguldījumu pārdošana 1 061 185 520 145
Ieguldījumu ienākumi 3 316 3 284
Saņemtas dividendes 74 87
Investīciju darbības neto naudas plūsma 5 568 (14 953)
Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā
Izmaksātās dividendes (3 000) (4 269)
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma (3 000) (4 269)
Naudas un tās ekvivalentu neto samazinājums 26 124 (5 193)
Valūtas kursu izmaiņu ietekme uz naudu un tās ekvivalentiem 347 (267)
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā 13 140 18 600
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās 35 39 611 13 140
Pielikums no 14. līdz 81. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
2015. gada 10. aprīlī
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
13
Apmaksā-
tais
pamatka-
pitāls
Akciju
emisijas
uzcenoju
ms
Ilgtermiņa
ieguldījumu
pārvērtēšan
as rezerves
Izlīdzināšan
as rezerve
Rezerves
kapitāls un
pārējās
rezerves
Nesadalītā
peļņa
Pašu
kapitāls
kopā
EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
31.12.2012. 14 229 10 272 2 678 52 8 527 9 774 45 532
Visaptverošie ienākumi
kopā
Pārskata gada peļņa - - - - - 5 992 5 992
Izmaiņas izlīdzināšanas
rezervē - - - 55 - - 55
Darījumi ar
akcionāriem, kas atzīti
pašu kapitālā
Dividendes - - - - - (4 267) (4 267)
31.12.2013. 14 229 10 272 2 678 107 8 527 11 499 47 312
Visaptverošie ienākumi
kopā
Pārskata gada peļņa - - - - - 4 785 4 785
Zemes gabalu
un ēku pārvērtēšana - - 374 - - - 374
Atliktā nodokļa
ietekme uz zemes un
ēku pārvērtēšanas
rezultātu - - (56) - - - (56)
Darījumi ar
akcionāriem, kas atzīti
pašu kapitālā
Izmaiņas pašu kapitālā,
veicot pāreju uz eiro. (9) - - - 9 - -
Dividendes - - - - - (3 000) (3 000)
31.12.2014. 14 220 10 272 2 996 107 8 536 13 284 49 415
Pielikums no 14. līdz 81. lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
2015. gada 10. aprīlī
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
14
(1) Vispārīga informācija
a) Darbības veids
Apdrošināšanas akciju sabiedrība BTA Insurance Company SE (turpmāk tekstā “Sabiedrība”) ir Latvijas
Republikā reģistrēta sabiedrība. Sabiedrība tika reģistrēta 1993. gadā Rīgā, Latvijā, kā apdrošināšanas akciju
sabiedrība. 2011. gadā Sabiedrība nomainīja savu juridisko statusu no AS uz SE (Society Europe). Sabiedrības
centrālais birojs atrodas Rīgā, Kr.Valdemāra ielā 63.
Sabiedrība piedāvā plašu nedzīvības apdrošināšanas pakalpojumu klāstu gan korporatīviem klientiem, gan
privātpersonām šādos apdrošināšanas veidos:
sauszemes transporta apdrošināšana (KASKO);
obligātā sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildība (OCTA);
veselības apdrošināšana;
īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem;
īpašuma apdrošināšana pret citiem zaudējumiem;
ceļojumu (palīdzības) apdrošināšana;
vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana;
dažādu finansiālo risku apdrošināšana;
kravu apdrošināšana;
nelaimes gadījumu apdrošināšana;
dzelzceļa transporta apdrošināšana;
kuģu apdrošināšana;
galvojumu apdrošināšana;
kredītu apdrošināšana;
sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības brīvprātīga apdrošināšana;
juridisko risku apdrošināšana.
Apdrošināšanas pakalpojumi tiek sniegti, izmantojot filiāļu, aģentūru un pārdošanas punktu tīklu Latvijā,
Lietuvā, Igaunijā, Vācijā, Polijā, Francijā un vairākās citās ES dalībvalstīs.
Sabiedrībai ir ārvalstu filiāles: Igaunijas filiāles juridiskā adrese ir Lõõtsa 2B, Tallina 11415; Lietuvas -
Viršuliškių skg. 34, Viļņa; Vācijas - Robert-Bosch-Str. 6 64807 Dieburg; Lielbritānijas - 3B Westwood House,
Greenwood Business Centre, Regent Road, Salford, Manchester, M5 4QH; Francijas - 1 rue Devès, 92200
Neuilly sur Seine, Paris, France un Polijas - Wolska street 88, 01-141, Warsaw.
Pakalpojumu sniegšana ārvalstīs (Spānijā un Itālijā) tiek nodrošināta ar vietējo apdrošināšanas starpnieku
palīdzību, balstoties uz brīvas pakalpojumu sniegšanas un kustības principu Eiropas Savienībā. Lai turpmāk
attīstītu savu darbību ārvalstīs, Sabiedrība 2014. gadā nodibināja filiāli Polijā.
b) Akcionāri
Sabiedrības akcionāri ir četras holdinga sabiedrības, viena akciju sabiedrība, četras juridiskas personas.
Nevienai no kurām nepieder vairāk kā 33% no kapitāla. Ziņas par Sabiedrības akcionāriem:
31.12.2014. 31.12.2013.
Akcionāri: Akciju skaits Ieguldījums Akciju skaits Ieguldījums
B5 Holding Limited 31 358 31,36 % 31 358 31,36 %
HTT Holding Company Limited 28 604 28,60 % 28 604 28,60 %
MDA Holding Limited 9 797 9,80 % 9 797 9,80 %
Transporta informācijas aģentūra AS 9 578 9,58 % 9 578 9,58 %
B6 Holding Limited 9 051 9,05 % 9 051 9,05 %
Citas juridiskās personas 11 612 11,61 % 10 579 10,58 %
Privātpersonas – Latvijas rezidenti - - % 1 033 1,03 %
100 000 100 % 100 000 100 %
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
15
(2) Finanšu pārskatu sagatavošanas pamats
(a) Atbilstības paziņojums
Sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem
finanšu pārskatu standartiem (SFPS).
Finanšu pārskati ir sagatavoti arī saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (FKTK) noteikumiem, kas
bija spēkā pārskata perioda beigu datumā.
Valde apstiprināja finanšu pārskatus (turpmāk - finanšu pārskati) 2015. gada 10. aprīlī. Akcionāriem ir tiesības
noraidīt sagatavotos finanšu pārskatus un pieprasīt, lai tiek sagatavoti un izdoti jauni finanšu pārskati.
(b) Funkcionālā un finanšu pārskatu valūta
2014. gada 1. janvārī Latvijas Republika pievienojās eirozonai un Latvijas lats tika nomainīts uz eiro. Tā
rezultātā, sākot ar 2014. gada 1. janvāri, Koncerna un Bankas finanšu grāmatvedības uzskaite tiek veikta eiro,
un finanšu pārskati tiek uzrādīti eiro. Iepriekšējo periodu salīdzinošie dati tika konvertēti eiro, izmantojot
oficiālo valūtu konvertācijas kursu LVL 0,702804 pret EUR 1.
Visas summas šajos konsolidētajos finanšu pārskatos ir uzrādītas tūkstošos eiro (EUR’000), izņemot, ja
norādīts citādi.
2014. gadā Lietuvas filiāles funkcionālā valūta bija liti, kurus pēc Lietuvas pievienošanās eirozonai 2015. gada
1. janvārī nomainīja eiro. Vācijas, Francijas un Igaunijas filiāļu funkcionālā valūta ir euro. Lielbritānijas filiāles
funkcionālā valūta ir sterliņu mārciņas. Polijas filiāles funkcionālā valūta ir zloti.
(c) Pārskata periods
Pārskata periods ir 12 mēneši no 2014. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim.
(d) Novērtēšanas pamats
Finanšu pārskati ir sagatavoti pēc aktīvu un pasīvu sākotnējo izmaksu principa, izņemot šādus posteņus, kas ir
novērtēti patiesajā vērtībā:
atvasinātie finanšu instrumenti,
citi patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi vai saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā,
pārdošanai pieejamie aktīvi,
patiesajā vērtībā novērtētie ieguldījuma īpašumi,
zeme un ēkas, kuras tiek regulāri pārvērtētas, piemērojot, attiecīgi patiesās vērtības un pārvērtēšanas
metodes.
Vienādi grāmatvedības uzskaites principi ir piemēroti visiem finanšu gadiem, kuri ir uzrādīti šajā finanšu
pārskatā.
(e) Jauni standarti un interpretācijas
Vairāki jauni standarti, standartu papildinājumi un interpretācijas stājas spēkā periodā pēc 2014. gada
1. janvāra un tie nav piemēroti, sagatavojot šos konsolidētos finanšu pārskatus. Turpmāk ir aprakstīti standarti
un interpretācijas, kas attiecas uz Sabiedrību. Sabiedrība neplāno piemērot šos standartus pirms noteiktā laika.
(i) 19. SGS - Noteiktu labumu plāni: darbinieku iemaksas (piemērojams pārskata periodiem, kas sākas
2015. gada 1. februārī vai vēlāk)
Grozījumi attiecas vienīgi uz tiem noteiktu labumu plāniem, kas ietver darbinieku vai trešo pušu iemaksas,
kuras atbilst noteiktiem kritērijiem. Izpildoties šiem kritērijiem, uzņēmums drīkst (bet tam nav pienākuma)
atzīt šī iemaksas kā apkalpošanas izmaksu samazinājumu tajā periodā, kurā pakalpojumi tika sniegti.
Sabiedrība paredz, ka šie grozījumi neietekmēs konsolidētos finanšu pārskatus, jo Sabiedrībai nav noteiktu
labumu plānu, kas paredz darbinieku vai trešo pušu iemaksu veikšanu.
(ii) 21. SFPIK "Nodevas" (piemērojams pārskata periodiem, kas sākās 2014. gada 17. jūnijā vai vēlāk)
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
16
Šajā interpretācijā ir sniegti norādījumi attiecībā uz saistības radošā notikuma identificēšanu un laiku, kad atzīt
saistības apmaksāt valsts noteiktas nodevas. Interpretācijā ir noteikts, ka saistības radošais notikums ir
notikums, kas rada nepieciešamību maksāt nodevu saskaņā ar normatīvo aktu prasībām, un tādējādi saistības
apmaksāt minēto nodevu jāatzīst brīdī, kad ir iestājies šis notikums. Saistības apmaksāt nodevu tiek atzītas
pieaugošā veidā, ja saistības radošais notikums notiek ilgākā laika periodā. Ja saistības radošo notikumu veido
minimāla aktivitātes sliekšņa sasniegšana, saistības atzīst brīdī, kad tiek sasniegts minimālais aktivitātes
slieksnis. Interpretācijā ir noteikts, ka uzņēmumam nevar būt pienākuma maksāt nodevu, kuru radīs tā
darbošanās nākotnes periodā, jo uzņēmums būs ekonomiski spiests turpināt darbību šajā nākotnes periodā.
Paredzams, ka pēc sākotnējās piemērošanas šai interpretācijai nebūs būtiskas ietekmes uz finanšu pārskatiem,
jo tās piemērošanas rezultātā nebūs nepieciešams mainīt grāmatvedības uzskaites politiku attiecībā uz valsts
nodevām.
(iii) Ikgadējie papildinājumi SFPS
Ikgadējo papildinājumu ietvaros ir ieviesti 11 grozījumi 9 standartos, no kuriem izriet grozījumi citos
standartos un interpretācijās. Vairums šo grozījumu ir piemērojami pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada
1. februārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Četri grozījumi četros standartos ir piemērojami
pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta.
Nav paredzams, ka kāds no šiem grozījumiem būtiski ietekmēs Sabiedrības konsolidētos finanšu pārskatus.
(3) Svarīgākās grāmatvedības uzskaites politikas
Turpmāk norādītās svarīgākās grāmatvedības uzskaites politikas tika izmantotas sagatavojot konsolidētos
finanšu pārskatus. Grāmatvedības politika tika konsekventi piemērota, izņemot izmaiņas kas norādītas 3.
pielikumā.
3.1 Izmaiņas grāmatvedības uzskaites politikās
Sabiedrība ir konsekventi piemērojusi 3. pielikumā uzskaitītās grāmatvedības politikas visos periodos, kas
uzrādīti šajos konsolidētajos finanšu pārskatos.
Sabiedrība ir pieņēmusi turpmāk aprakstītos jaunos standartus un standartu papildinājumus, ieskaitot no tiem
izrietošus papildinājumus citos standartos, kuru sākotnējās piemērošanas datums bija 2014. gada 1. janvārī.
(i) 10. SFPS „Konsolidētie finanšu pārskati” (2011)
10. SFPS (2011) iepazīstina ar jaunu kontroles modeli, kura pamatprincipi paredz, ka ir jānosaka, vai
Sabiedrībai ir vara pār uzņēmumu, kuros veikti ieguldījumi, vai tas ir pakļauts mainīgas atdēvēs riskam, vai
tam ir tiesības saņemt mainīgu peļņu no ieguldījuma šajā uzņēmumā un vai tam ir iespējas izmantot varu, lai
ietekmētu šīs peļņas apmēru.
Saskaņā ar 10. SFPS pārejas noteikumiem (2011) Sabiedrība 2014. gada 1. janvārī pārskatīja kontroles
secinājumus attiecībā uz tās ieguldījumiem. Līdz 2014. gadam Sabiedrībai nebija ieguldījumus meitas
sabiedrībās, līdz ar to nebija ietekme no jaunā 10. SFPS ieviešanas.
(ii) 11. SFPS „Kopīgas struktūras”
Saskaņā ar 11. SFPS kopuzņēmuma struktūra ir svarīgs, bet vairs ne galvenais faktors, pēc kura nosaka
kopuzņēmuma veidu un tā uzskaiti.
- Sabiedrības ieguldījums kopīgā darbībā, kurā pusēm ir tiesības uz aktīviem un pienākumi attiecībā uz
saistībām, tiks uzskaitīts atbilstoši Koncerna dalībai šajos aktīvos un saistībās.
- Sabiedrības ieguldījums kopuzņēmumā, kas ir struktūra, kurā pusēm ir tiesības uz neto aktīviem, tiks
uzskaitīts pēc pašu kapitāla metodes.
Sabiedrība nav viena no pusēm nevienā kopīgā struktūrā.
(iii) 12. SFPS: "Informācijas atklāšana par līdzdalību citos uzņēmumos"
12. SFPS ir apkopotas visas informācijas atklāšanas prasības par sabiedrības ieguldījumu meitas sabiedrībās,
kopīgās struktūrās, asociētajos uzņēmumos un nekonsolidētajās strukturētajās sabiedrībās.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
17
Saskaņā ar 12. SFPS prasībām Sabiedrībai ir jāuzrāda paplašināta informācija par tās ieguldījumiem meitas
sabiedrībā (28. piezīme).
(iv) Citi standartu papildinājumi
Turpmāk aprakstītie standartu papildinājumi, kas stājās spēkā 2014. gada 1. janvārī, nekādā veidā nav
ietekmējuši šos finanšu pārskatus.
- Grozījumi 32. SGS attiecībā uz finanšu aktīvu un finanšu saistību savstarpējo ieskaitu
- Grozījumi 36. SGS attiecībā uz informācijas uzrādīšanu par nefinanšu aktīvu atgūstamo vērtību
- Grozījumi 39. SGS attiecībā uz atvasināto finanšu instrumentu pārjaunošanu un risku ierobežošanas
uzskaites turpināšanu
3.2 Konsolidācijas pamats
(i) Meitas sabiedrības
Meitas sabiedrības ir sabiedrības, kuras kontrolē Koncerns. Koncernam ir kontrole pār sabiedrību tad, kad tas
saņem vai tam ir tiesības saņemt mainīgu peļņu no ieguldījuma attiecīgajā sabiedrībā un tas spēj ietekmēt šīs
peļņas apmēru, izmantojot savu varu pār šo sabiedrību. Meitas sabiedrību finanšu pārskati ir ietverti
konsolidētajā finanšu pārskatā, sākot ar datumu, kad kontrole sākās, līdz datumam, kad tā beidzās.
2014. gadā Sabiedrība ir izveidojusi un veikusi ieguldījumu meitas sabiedrībā BTA Baltic Insurance Company
AAS.
2014. gada 31 decembrī BTA Baltic Insurance Company nebija nedz aktīvu nedz saistību, kā arī tā 2014 gadā
neveica nekāda veida darbību. Līdz ar ko Sabiedrība nolēma ka 2014 gada pārskats būs nekonsolidēts. Sīkāk
informācija noradīta 28. pielikumā.
3.3 Ārvalstu valūta
Darījumi ārvalstu valūtā grāmatvedībā tiek atspoguļoti, pārvērtējot tos attiecīgajā sabiedrība funkcionālajā
valūtā, pamatojoties uz attiecīgās valsts Centrālas Bankas valūtas kursu, kas ir noteikts attiecīgā darījuma
veikšanas dienā.
Visi aktīvi un pasīvi, kā arī ārpusbilances prasības un saistības ārvalstu valūtās tiek pārvērtētas funkcionālajā
valūtā pēc attiecīgās valsts centrālās bankas noteiktā ārvalstu valūtu kursa pārskata perioda beigās.
Ārvalstu valūtās nominētie nemonetārie aktīvi un saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā vai pašizmaksā,
tiek konvertētas, izmantojot tās dienas valūtas kursu, kurā tika noteikta to patiesā vērtība vai pašizmaksa.
Ārvalstu valūtu kursi pārskata perioda beigās bija šādi:
31.12.2014.* 31.12.2013.
USD 1.216 1.365
LTL 3.4528 3.4451
PLN 4.3103 4.1586
RUB 69.1315 45.0515
GBP 0.7823 0.8337
NOK 9.042 8.397
* Tā kā valūtas maiņas kurss 2014. gada 31. decembrim tiek noteikts pēcpusdienā, bet grāmatvedības darījumi
notiek visas dienas garumā, tad grāmatvedības darījumu konvertācijā tiek izmantoti 2014. gada 31. decembra
rītā pieejamie valūtu kursi. Sabiedrība ir izvērtējusi iespējamo ietekmi uz finanšu informāciju no 2014. gada
31. decembra rīta kursu (kas atbilst 2014. gada 30. decembra dienas beigu kursiem) izmantošanas 31. decembra
dienas beigu kursu vietā un secinājusi, ka nepastāv būtiska ietekme no valūtas kursu atšķirībām uz šajos
pārskatos norādīto finanšu informāciju.
Ar ārvalstu valūtu kursu izmaiņām saistītie ienākumi vai zaudējumi tiek iekļauti pārskata perioda visaptverošo
ienākumu pārskatā. Ārvalstu filiāļu aktīvi un saistības ir pārrēķinātas prezentācijas valūta, kas bija spēkā
pārskata perioda gada datumā. Ārvalstu valūtu kursu svārstības rezultāts ir atzīts peļņas vai zaudējumu
pārskatā.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
18
3.4 Apdrošināšanas līgumi
(a) Apdrošināšanas līgumu klasifikācija
Apdrošinātāja noslēgts līgums tiek klasificēts kā apdrošināšanas līgums tikai tad, ja tas no apdrošinājuma
ņēmēja pārnes būtisku apdrošināšanas risku uz apdrošinātāju. Visi noslēgtie līgumi ir klasificēti kā nedzīvības
apdrošināšanas līgumi, un Sabiedrībai nav noslēgtu ieguldījumu līgumu.
Nedzīvības apdrošināšanas līgumi ietver šādus līgumus:
- kurā apdrošinātājs uzņemas būtisku apdrošināšanas risku no otras līguma slēdzēja puses –
apdrošinājuma ņēmēja, piekrītot kompensēt apdrošinājuma ņēmējam zaudējumus, ja atrunāts
noteikts neparedzams nākotnes notikums (apdrošināšanas gadījums) nelabvēlīgi ietekmē
apdrošinājuma ņēmēju. Par neparedzamu nākotnes notikumu tiek pieņemts tāds gadījums, kad
apdrošināšanas līguma slēgšanas brīdī nav zināms:
1. vai apdrošināšanas gadījums notiks;
2. kad tas notiks;
3. cik apdrošinātājam būs jāmaksā, ja tas notiks;
- kuros apdrošinātais gadījums ir zaudējumu rašanās līguma darbības termiņa laikā, pat ja zaudējumi
rodas notikumu dēļ, kas noticis pirms līguma slēgšanas;
- kuros apdrošinātais gadījums ir notikums, kas notiek līguma darbības laikā, pat ja radušies
zaudējumi tiek atklāti pēc līguma darbības termiņa beigām;
- kuros aptver notikumus, kas jau ir notikuši, bet kuru finansiālā ietekme vēl nav noteikta. Piemēram,
pārapdrošināšanas līgums, kas pasargā tiešo apdrošinātāju no apdrošinājuma ņēmēju jau paziņotu
prasību nelabvēlīgas attīstības;
- kuros pieprasa vai tiek atļauts maksājums natūrā, t.i., apdrošinātājs tieši aizvieto nozagtu lietu, nevis
atlīdzina apdrošinājuma ņēmējam naudas izteiksmē;
- kuros ir noteikti fiksētu maksu pakalpojumi, kuros pakalpojumu līmenis ir atkarīgs no neparedzēta
notikuma. Fiksētu maksu pakalpojumi ir balstīti uz sagaidāmo aprīkojuma disfunkciju skaitu, bet
nav nosakāms, vai nefunkcionēs kāda konkrēta iekārta;
- kuros viens apdrošinātājs (pārapdrošinātājs) kompensē cita apdrošinātāja (cedenta) viena vai
vairāku noslēgtu līgumu zaudējumus.
Apdrošināšanas līgumu atzīšana un novērtēšana
Līgums, kas uzskatāms par apdrošināšanas līgumu, paliek apdrošināšanas līgums, kamēr visas tiesības un
saistības ir dzēstas vai tām beidzies termiņš. Ja līgums pēc tā formas un būtības atbilst apdrošināšanas līgumam,
to nevar pārklasificēt par citu līgumu.
Klasificējot apdrošināšanas līgumus uzskaites vajadzībām, par pamatu tiek ņemta apdrošināšanas riska
pārneses būtība un iespējamā riska kopīgās iezīmes. Piemēram:
- personu apdrošināšana pret nelaimes gadījumiem
- palīdzības apdrošināšana
- apdrošināšana pret īpašuma bojājumiem vai zādzībām
- sauszemes transportlīdzekļu apdrošināšana
- vispārējā civiltiesiskās atbildības apdrošināšana
Katra no šo līgumu grupām var tikta sadalīta sīkāk, ņemot vērā pārnestā apdrošināšanas riska kopumu un
būtību.
(b) Apdrošināšanas prēmijas un prēmiju ienākumi
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas ietver summas, kuras pienākas par pārskata gada laikā noslēgtajiem
apdrošināšanas līgumiem, kuri stājušies spēkā pārskata gadā neatkarīgi no tā, vai šīs prēmijas ir vai nav
saņemtas. Parakstītās prēmijas tiek samazinātas par pārskata periodā anulētajām prēmijām. Prēmijas tiek
uzrādītas bruto summā, ieskaitot komisijas maksājumus starpniekiem, bet neieskaitot nodokļus un nodevas.
Saņemto prēmiju nopelnīto daļu atzīst kā ieņēmumus. Prēmijas tiek uzskatītas par nopelnītām proporcionāli
dienu skaitam, kad attiecīgā polise ir spēkā, un tiek uzrādītas kā nopelnītās prēmijas.
Prēmiju nenopelnītā daļa tiek atzīta kā apdrošināšanas tehniskā rezerve.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
19
Samaksātās pārapdrošināšanas prēmijas tiek atzītas izdevumos saskaņā ar saņemto pārapdrošināšanas
pakalpojumu veidu un to pārapdrošināšanas izdevumu daļu, kas attiecas uz nākamajiem periodiem, atzīst kā
aktīvu - pārapdrošināšanas daļu nenopelnīto prēmiju rezervēs.
(c) Gratifikācijas
Gratifikācijas atspoguļo pārskata gadā apdrošinājuma ņēmējiem atmaksātās prēmijas daļas, kuras saskaņā ar
apdrošināšanas noteikumiem apdrošinātājs bija apņēmies izmaksāt gadījumā, ja apdrošināšanas līguma
ietvaros netiek pieteiktas atlīdzību prasības.
(d) Nenopelnīto prēmiju un neparedzēto risku tehniskās rezerves
Nenopelnīto prēmiju rezerves (UPR)
Nenopelnīto prēmiju rezerves atspoguļo parakstīto prēmiju daļu, kas tiek nopelnīta nākošajā vai turpmākajos
pārskata gados. Rezerves tiek aprēķinātas katrai polisei saskaņā ar 365 dienu Pro Rata Temporis metodi,
balstoties uz katras polises spēkā esamības periodu.
Neparedzētā riska rezerve (URR)
Neparedzēto risku tehniskā rezerve (URR) tiek izveidota riskiem, kas rodas vispārējā apdrošināšanā
gadījumos, kad paredzamā atlīdzību un izdevumu summa, kas attiecas uz pārskata perioda beigu datumā spēkā
esošo polišu periodiem, pārsniedz nenopelnīto prēmiju rezerves, kas saistītas ar šīm polisēm.
Sabiedrība katrā gada pārskata datumā sagatavo apdrošināšanas saistību atbilstības testu, novērtējot, vai
pārskata gadā atzītās apdrošināšanas saistības par spēkā esošajiem apdrošināšanas līgumiem ir pietiekamas,
salīdzinot izveidotās tehniskās rezerves un pašreiz novērtētās nākotnes naudas plūsmas no spēkā esošajām
apdrošināšanas polisēm.
Ja saistību atbilstības tests uzrāda, ka saistību uzskaites summa ir nepietiekoša, starpību uzrāda kā finanšu gada
zaudējumus, samazinot atliktos klientu piesaistīšanas izdevumus un izveidojot papildu neparedzēto risku
tehniskās rezerves. Saistību atbilstības tests tiek veikts katram apdrošināšanas veidam, un tests tiek piemērots
bruto rezervju summām, t.i., pārapdrošināšanas ietekme netiek ņemta vērā.
(e) Piekritušās atlīdzību prasības
Piekritušās atlīdzību prasības apdrošināšanā ir atlīdzību prasības, kas attiecas uz pārskata periodu un ietver
finanšu gadā samaksātās atlīdzību prasības, attiecīgos atlīdzību noregulēšanas izdevumus (atlīdzību
noregulēšanas izdevumi) un izmaiņas atlikto atlīdzību prasību rezervēs. Atlīdzību izmaksas tiek samazinātas
par saņemto cesijas, regresa prasību vai derīgo atlieku realizācijas summām. Atgūtie zaudējumi tiek atzīti
saskaņā ar ienākumu metodi to atgūšanas brīdī.
Pārapdrošināšanas līgumu ietvaros atgūstamās atlīdzību summas tiek novērtētas katrā pārskata perioda beigu
datumā. Šo aktīvu vērtība samazinās, ja pēc sākotnējās atzīšanas pastāv objektīvi pierādījumu tam, ka
Sabiedrība varētu neatgūt visas summas, un ka šādam notikumam ir ticami novērtējama ietekme uz summām,
kuras Sabiedrībai pienākas no pārapdrošinātāja.
(f) Atlikto atlīdzību prasību rezerves
Atlikto atlīdzību prasību tehniskās rezerves veido Sabiedrības aplēstā atlīdzības un noregulēšanas izdevumu
kopsumma par visām nesamaksātajām pārskata perioda beigu datumā paziņotajām vai nepaziņotajām prasībām
un iekšējiem vai ārējiem atlīdzību prasību noregulēšanas izdevumiem, kas attiecas uz šīm prasībām.
Rezerves atliktajām nedzīvības atlīdzību prasībām netiek diskontētas, izņemot periodiski maksājamās
atlīdzības (annuities), kas var rasties no civiltiesiskās atbildības apdrošināšanas līgumiem.
Pieteikto vēl neizmaksāto atlīdzību rezerves (RBNS)
Sabiedrības eksperti aprēķina RBNS uz pārskata datumā pieteikto, bet vēl nenoregulēto atlīdzību prasību
(ieskaitot atlīdzību noregulēšanas izdevumus) pamata, izvērtējot katru gadījumu atsevišķi.
Notikušo vēl nepieteikto atlīdzību rezerves (IBNR)
IBNR tiek aprēķinātas prasībām, kuras iestājušās pirms pārskata gada beigām, bet vēl nav pieteiktas.
IBNR rezerves tiek aprēķinātas, pielietojot statistiskās metodes (trīsstūra, koeficientu vai to modifikācijas)
sekojošiem apdrošināšanas veidiem:
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
20
sauszemes transporta apdrošināšana (KASKO);
īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem;
īpašuma apdrošināšana pret citiem zaudējumiem;
nelaimes gadījumu apdrošināšana;
palīdzības apdrošināšana;
galvojumu apdrošināšana;
vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana;
kravu apdrošināšana;
dažādu finansiālo risku apdrošināšana;
veselības apdrošināšana
OCTA
Šo rezervju pareizību izvērtē Sabiedrības aktuārs, veicot rezervju pietiekamības un pēc perioda beigām
pieteikto atlīdzību analīzi.
IBNR rezerves OCTA apdrošināšanā tiek aprēķinātas, izmantojot trīsstūra un zaudējumu likmes metožu
kombināciju.
Ja pieejamā statistika tiek uzskatīta par nepietiekamu, t.i., trūkst vēsturiski dati – IBNR rezerve tiek aprēķināta
kā procentuāla attiecība (5%) no pēdējo 12 mēnešu laikā parakstītajām prēmijām šādos apdrošināšanas veidos:
kuģu apdrošināšana;
sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības brīvprātīga apdrošināšana;
kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana;
juridiskā apdrošināšana;
dzelzceļa transporta apdrošināšana;
gaisa kuģu apdrošināšana;
gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana;
kredītu risku apdrošināšanā
(g) Izlīdzināšanas rezerve
Izlīdzināšanas tehnisko rezervi veido, lai izlīdzinātu zaudējumu attiecību konkrētā apdrošināšanas veidā, kur
zaudējumu attiecība pa gadiem var ievērojami atšķirties nākotnes atlīdzību prasību rezultātā. Izlīdzināšanas
tehnisko rezervi neatzīst saistību sastāvā, bet atsevišķas summas tiek uzrādītas kā pašu kapitāla sastāvdaļa.
(h) Pārapdrošināšana
Pieņemtā pārapdrošināšana
Pieņemtās pārapdrošināšanas līgums ir apdrošināšanas līguma veids, kura ietvaros apdrošināšanas risks tiek
pieņemts no cita apdrošinātāja. Visas atsauces uz apdrošināšanas līgumiem attiecas arī uz pieņemto
pārapdrošināšanu.
Cedētā pārapdrošināšana
Uzņēmējdarbības ietvaros Sabiedrība cedē pārapdrošināšanu, lai ierobežotu neto zaudējumu rašanās iespējas,
dažādojot riskus. Aktīvi, saistības, kā arī ienākumi un izdevumi, kas rodas no cedētās pārapdrošināšanas
līgumiem, tiek atspoguļoti atsevišķi no aktīviem, saistībām, ienākumiem un izdevumiem, kas rodas no
saistītajiem apdrošināšanas līgumiem, jo pārapdrošināšanas līgumi neatbrīvo Sabiedrību no tiešajām saistībām
pret apdrošinājuma ņēmējiem.
Pārapdrošināšanas aktīvi ietver summas, kas saņemamas no pārapdrošināšanas sabiedrībām attiecībā uz
izmaksātajām atlīdzību prasībām, un pārapdrošinātāju daļu tehniskajās rezervēs.
Pārapdrošinātāja daļa no notikušo, bet vēl nepieteikto atlīdzību rezervēs neproporcionālās vai proporcionālās
fakultatīvās pārapdrošināšanas cedētās pārapdrošināšanas līgumiem netiek atzītas, jo pārapdrošināšanas aktīvu
nevar ticami aplēst.
Pārapdrošināšanas komisijas un līdzdalība peļņā ietver komisijas, kas saņemtas vai saņemamas no
pārapdrošinātājiem un līdzdalību peļņā, balstoties uz pārapdrošināšanas līgumiem. Pārapdrošināšanas
komisijas nedzīvības apdrošināšanā tiek atliktas līdzīgi kā klientu piesaistīšanas izdevumi nedzīvības
apdrošināšanā.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
21
(i) Klientu piesaistīšanas izdevumi
Klientu piesaistīšanas izdevumi ietver starpnieku komisijas un citus izdevumus, kas ir saistīti ar apdrošināšanas
līgumu noslēgšanu.
Atliktie klientu piesaistīšanas izdevumi, kas galvenokārt ietver starpnieku komisijas, tiek atlikti tādā apjomā,
kādā tie ir atgūstami no nākotnes peļņas, un tiek atzīti izdevumos apdrošināšanas polises darbības laikā.
(j) Administratīvo izdevumu sadalījums pa izmaksu centriem un apdrošināšanas veidiem
Administratīvo izdevumu sadalījums starp atlīdzību noregulēšanas izmaksām, klientu piesaistīšanas
izdevumiem un ieguldījumu izmaksām ir balstīts uz attiecīgajos izmaksu centros gūtajām izmaksām.
Administratīvos izdevumus, kuri nav tieši saistīti ar noteiktu apdrošināšanas veidu, iedala par apdrošināšanas
veidiem proporcionāli parakstīto prēmiju apjomam.
(k) Saistību pietiekamības izvērtēšana
Katra pārskata perioda beigu datumā vadība novērtē, vai atzītās apdrošināšanas saistības ir atbilstošas, lietojot
nākotnes naudas plūsmu, kuru radīs apdrošināšanas līgumi, pašreizējās aplēses un, salīdzinot aplēstās nākotnes
naudas plūsmas ar saistību uzskaites vērtību, atskaitot atliktos klientu piesaistīšanas izdevumus.
Ja saistību atbilstības tests uzrāda, ka saistību uzskaites summa ir nepietiekoša, starpību uzrāda kā finanšu gada
zaudējumus, samazinot atliktos klientu piesaistīšanas izdevumus un izveidojot papildu neparedzēto risku
tehniskās rezerves.
Saistību atbilstības tests tiek piemērots bruto rezervju summām katrā apdrošināšanas veidā, t.i.,
pārapdrošināšanas ietekme netiek ņemta vērā.
Vieni no galvenajiem pieņēmumiem novērtējumā ir prognozētā inflācija un diskonta likme. Sabiedrība ir
novērtējusi, ka rezervju apjoms 2014. gada 31. decembrī ir atbilstošs. Veicot jūtīguma analīzi, izmainot
inflāciju par 1%, Sabiedrība novērtēja, ka tehnisko rezervju apjoms ir pietiekošs.
EUR’000
Inflācijas likme
palielināta par 1%
Inflācijas likme
samazināta par 1%
Tehnisko rezervju palielinājums/(samazinājums) 272 (266)
(l) Apdrošināšanas debitori un kreditori
Apdrošināto, aģentu un pārapdrošinātāju debitoru un kreditoru parādi ir finanšu instrumenti, kas ietilpst
apdrošināšanas debitoru un kreditoru sastāvā, nevis apdrošināšanas līgumu rezervju vai pārapdrošināšanas
aktīvu sastāvā.
3.5 Finanšu instrumenti
(a) Klasifikācija
Visi finanšu instrumenti sākotnējās atzīšanas brīdī tiek klasificēti vienā no šādām kategorijām:
Patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi un saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā ir
tādi finanšu aktīvi un saistības, kuri ir iegādāti vai iegūti tirdzniecības vai atpirkšanas nolūkā tuvākajā nākotnē;
vai kuri ietilpst vienā portfelī ar finanšu instrumentiem, kuri tiek pārvaldīti kopīgi un attiecībā uz kuriem ir
pierādījumi par īstermiņa peļņas gūšanu nesenā pagātnē; vai kuri ir atvasināti finanšu instrumenti (izņemot, ja
tie tiek izmantoti riska apdrošināšanai); vai kuri pēc sākotnējās atzīšanas ir klasificēti kā novērtēti patiesajā
vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Saskaņā ar Sabiedrības dokumentētu ieguldījumu
stratēģiju finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tiek
pārvaldīti un novērtēti, izmantojot to patieso vērtību, un informācija par tiem tiek sniegta augstākajai vadībai.
Pārdošanai pieejamie aktīvi ir finanšu aktīvi, kas ir klasificēti šādi sākotnējās atzīšanas brīdī, vai aktīvi, kas
nav klasificēti kā turēti tirdzniecības nolūkā, līdz termiņa beigām turēti vai kredīti un debitoru parādi.
Pārdošanai pieejamie instrumenti ietver īstermiņa ieguldījumus un noteiktus parāda un kapitāla vērtspapīrus.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
22
Parasti šajā kategorijā Sabiedrība klasificē finanšu aktīvus, kas tiek turēti nenoteiktā laika periodā un kas var
tikt pārdoti saskaņā ar likviditātes vajadzībām vai procentu likmju, valūtas kursu vai akciju cenu izmaiņu
rezultātā.
Aizdevumi un debitoru parādi ir finanšu aktīvi ar fiksētu vai nosakāmu maksājumu grafiku, kuri aktīvajā tirgū
netiek kotēti. Kredīti un debitoru parādi ietver pārskatā par finanšu stāvokli uzrādītos aizdevumus,
termiņnoguldījumus bankās un pārējos debitorus. Šajā kategorijā tiek klasificēti apdrošināšanas debitoru
parādi.
Amortizētajā iegādes vērtībā vērtētās finanšu saistības kategorijā Sabiedrība uzrāda finanšu saistības, kas
netiek klasificētas kā patiesajā vērtībā novērtētās finanšu saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā. Šajā kategorijā ietver kreditoru parādus.
Atvasinātie finanšu instrumenti
Atvasinātie finanšu instrumenti tiek sākotnēji atzīti pārskatā par finanšu stāvokli to patiesajā vērtībā. Patiesā
vērtība tiek noteikta pēc kotētām tirgus cenām un diskontētās naudas plūsmas modeļiem. Atvasinātie finanšu
instrumenti tiek atspoguļoti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, vai kā pasīvi, ja to patiesā vērtība ir
negatīva.
Izmaiņas atvasināto finanšu instrumentu patiesajā vērtībā tiek iekļautas neto peļņā vai zaudējumos no patiesajā
vērtībā novērtētiem finanšu instrumentiem ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Sabiedrības apdrošināšanas līgumos nav ietvertu finanšu instrumentu 2013. gadā un 2014. gada 31. decembrī.
(b) Atzīšana un atzīšanas pārtraukšana
Finanšu instrumenti tiek atzīti brīdī, kad attiecīgā instrumenta līguma nosacījumi ir kļuvuši saistoši
Sabiedrībai. Visi regulārie finanšu aktīvu iegādes un pārdošanas darījumi pārskatā par finanšu stāvokli tiek
atzīti norēķinu datumā, kas ir datums, kad notiek finanšu aktīva piegāde. Starp darījuma noslēgšanas un
norēķinu datumu Sabiedrība uzskaita saņemamā vai nododamā aktīva patiesās vērtības izmaiņas pēc tādiem
pašiem principiem, pēc kuriem tiek uzskaitīts jebkurš attiecīgās kategorijas iegādātais aktīvs.
Finanšu aktīvu atzīšana tiek pārtraukta, kad tiesības saņemt naudas plūsmu no attiecīgā finanšu aktīva ir
beigušās vai ja Sabiedrība ir nodevusi būtībā visus ar piederību saistīto risku un atlīdzību. Finanšu saistību
atzīšana tiek pārtraukta tad, kad tās tiek dzēstas, t.i., kad saistības ir atmaksātas, atceltas vai to termiņš ir
beidzies.
(c) Sākotnējā un vēlāka novērtēšana
Finanšu instrumentus sākotnēji novērtē patiesajā vērtība, ieskaitot tieši attiecināmās darījumu izmaksas,
izņemot patiesajā vērtībā novērtētos finanšu instrumentus ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Pēc sākotnējās atzīšanas visi patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi un saistības ar atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā un visi pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā, izņemot
tos instrumentus, kuru patieso vērtību nevar pamatoti noteikt. Šajā gadījumā šos instrumentus uzrāda iegādes
vērtībā, ieskaitot darījuma izmaksas, ņemot vērā vērtības samazināšanās zaudējumus.
Visas finanšu saistības, kas nav finanšu saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, un kredīti
un debitoru parādi, tiek novērtēti amortizētā pašizmaksā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi.
Efektīvā procentu likme ir likme, kas precīzā veidā diskontē finanšu instrumenta nākotnes naudas plūsmu
finanšu aktīva vai saistības paredzētajā lietošanas laikā. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Sabiedrība aplēš
nākotnes naudas plūsmas, ņemot vērā visus finanšu instrumenta līgumā noteiktos termiņus, izņemot nākotnes
kredītu zaudējumus.
Visus finanšu instrumentus, izņemot patiesajā vērtībā novērtētos ieguldījumus ar atspoguļojumu peļņas vai
zaudējumu aprēķinā, pārvērtē, kad to vērtība ir samazinājusies.
Peļņa vai zaudējumi no izmaiņām patiesajā vērtībā novērtēto finanšu aktīvu un saistību ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā patiesajā vērtībā tiek uzrādīti visaptverošo ienākumu pārskatā. Starpības, kas
rodas no pārdošanai pieejamu finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, tiek atzītas pārējos
visaptverošajos ienākumos, izņemot vērtības samazinājumu, kas tiek atzīts visaptverošo ienākumu pārskatā.
Peļņu vai zaudējumus saistībā ar amortizētajā pašizmaksā uzrādītajiem finanšu aktīviem un saistībām atzīst
visaptverošo ienākumu pārskatā brīdī, kad finanšu aktīva vai saistību atzīšana tiek pārtraukta.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
23
3.6 Patiesās vērtības novērtēšana
Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā
darījumā, kas novērtēšanas datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pieejamajā aktīvajā tirgū, vai, ja tāda
nav, citā Sabiedrībai pieejamajā tirgū šajā datumā. Saistību patiesā vērtība ietver saistību neizpildes risku.
Saskaņā ar vairākām Sabiedrības grāmatvedības politikām un informācijas atklāšanas prasībām patiesā vērtība
ir jānovērtē gan finanšu, gan nefinanšu aktīviem un saistībām.
Sabiedrība ir ieviesusi patiesās vērtības novērtēšanas kontroles struktūru. Šīs struktūras ietvaros darbojas
vērtēšanas komanda, kurai ir vispārēja atbildība par visu būtiskāko patieso vērtību novērtēšanu, ieskaitot 3.
līmeņa patiesās vērtības, un tā atskaitās tieši Finanšu direktoram.
Specifiskas kontroles ietver:
Novērojamo cenu pārbaudīšana;
Modeļa ietvaros veikto vērtēšanu atkārtota veikšana;
Pārbaudes un apstiprināšanas process jaunajiem modeļiem, ņemot vērā novērotus darījumus tirgū;
Būtisku ikdienas vērtēšanas izmaiņu analīze un izpēte;
Būtisku nenovērojamu datu, vērtēšanas korekciju un būtisku izmaiņu 3. līmeņa instrumentu patiesās
vērtībās novērtēšanā, salīdzinot ar iepriekšējo mēnesi, pārbaude.
Patiesās vērtības noteikšanai ir izmantotas turpmāk aprakstītās metodes.
Pie sākotnējās atzīšanas vislabākais finanšu instrumenta patiesās vērtības pierādījums ir darījuma cena, t. i.,
dotās vai saņemtās atlīdzības patiesā vērtība, ja vien par šā instrumenta patieso vērtību neliecina salīdzinājums
ar citiem pašreizējiem tirgus darījumiem, kas veikti ar šo pašu instrumentu (t. i., bez modifikācijām vai
pārstrukturizācijas) vai, kas balstās uz vērtēšanas paņēmienu, kura mainīgie faktori iekļauj vienīgi tirgus datus.
Kad pie sākotnējās atzīšanas darījuma cena ir vislabākais patiesās vērtības pierādījums, finanšu instruments
tiek sākotnēji atzīts darījuma cenā un starpība starp šo cenu un vērtību, kas sākotnēji iegūta no vērtēšanas
modeļa, pēc tam tiek atzīta visaptverošo ienākumu pārskatā atkarībā no darījuma individuālajiem faktiem un
apstākļiem, bet ne vēlāk kā tad, kad vērtību pilnībā pamato tirgus dati vai arī darījums ir pabeigts.
Kad iespējams, Sabiedrība novērtē finanšu instrumenta patieso vērtību, izmantojot aktīvā tirgū noteiktās
finanšu instrumenta cenas. Tirgus tiek uzskatīts par aktīvu, ja darījumi ar aktīviem vai saistībām notiek
pietiekami bieži un pietiekamā apjomā, lai varētu regulāri iegūt informāciju par cenām.
Vērtēšanas paņēmieni ietver aktuālāko informāciju par darījumiem tirgū un to nosacījumiem starp nesaistītām,
informētām, ieinteresētām darījuma pusēm (ja tāda ir pieejama), salīdzināšanu ar citu pēc būtības līdzīgu
finanšu instrumentu, diskontētu naudas plūsmu analīzes un iespējamo cenu noteikšanas modeļu izmantošanu.
Izvēlētajā vērtēšanas paņēmienā tiek pēc iespējas vairāk izmantoti tirgus dati, pēc iespējas mazāka paļāvība uz
Sabiedrības specifiskajiem datiem, tiek ietverti visi faktori, ko tirgus dalībnieki apsvērtu, nosakot cenu, un kas
atbilst pieņemtajai finanšu instrumentu cenas noteikšanas ekonomiskajai metodikai. Vērtēšanā izmantotie dati
patiesi atspoguļo tirgus prognozes un finanšu instrumentam piemītošā riska atdeves faktoru novērtējumu.
Sabiedrība periodiski pārskata vērtēšanas paņēmienus un pārbauda to derīgumu, izmantojot cenas pēdējos
tirgus darījumos ar tādiem pašiem finanšu instrumentiem vai pamatojoties uz citiem pieejamiem tirgus datiem.
Ja patiesās vērtības novērtēšanā tiek izmantota trešo pušu informācija, piemēram, brokeru noteiktās cenas vai
novērtēšanas pakalpojumi, Sabiedrība izvērtē un dokumentē no trešajām personām iegūtos pierādījumus, lai
pamatotu, ka šādas vērtēšanas atbilst ES pieņemtajām SFPS prasībām. Tas ietver:
pārbaudi, vai Sabiedrība ir apstiprinājusi brokeri vai novērtēšanas pakalpojumu attiecīgā veida finanšu
instrumentu vērtības noteikšanai;
Izpratni par to, kā iegūta patiesā vērtība, un apmēru, kādā tā atspoguļo faktiskos darījumus tirgū;
Ja patiesās vērtības novērtēšanai tiek izmantotas līdzīgu instrumentu cenas, tad kā šīs cenas ir tikušas
koriģētas, lai atspoguļotu vērtējamo instrumentu pazīmes.
Patiesās vērtības analīze un noteikšanas principi ir izklāstīti 26. piezīmē (Zemes gabali, ēkas un ieguldījumu
īpašums) un 51. piezīmē (Finanšu instrumentu patiesā vērtība).
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
24
Novērtējot aktīva vai saistību patieso vērtību, Sabiedrība pēc iespējas lielākā apmērā izmanto novērojamus
tirgus datus. Patiesā vērtība tiek klasificēta dažādos līmeņos patiesās vērtības hierarhijā, balstoties uz
vērtēšanas metodēs izmantotajiem datiem:
1. līmenis: identisku aktīvu vai saistību kotētas tirgus cenas (nekoriģētas);
2. līmenis: ievades dati, kas nav 1. līmenī iekļautās kotētās cenas, kas ir novērojami par aktīvu vai saistībām
vai nu tieši (t.i., kā cenas) vai netieši (t.i., atvasināti no cenām).
3. līmenis: ievades dati par aktīvu vai saistībām, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem (nenovērojami
dati).
Ja aktīva vai saistību patiesās vērtības novērtēšanā izmantotie ievades dati var tikt kategorizēti atšķirīgos
patiesās vērtības hierarhijas līmeņos, patiesās vērtības novērtēšana tiek kopumā kategorizēta tajā patiesās
vērtības hierarhijas līmenī, kuram pieder viszemākā līmeņa ievades dati, kas ir būtiski visam novērtējumam.
Pārklasifikāciju starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem Sabiedrība atzīst tā pārskata perioda beigās, kurā
tā ir veikta.
3.7 Zaudējumi no vērtības samazināšanās
(a) Finanšu aktīvi
Katrā pārskata perioda beigu datumā Sabiedrība novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka patiesajā
vērtībā nenovērtētajiem finanšu aktīviem ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā nav mainījusies
vērtība. Finanšu aktīvu vērtība ir samazinājusies, ja pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka pēc sākotnējās aktīva
uzrādīšanas ir iestājies zaudējumus nesošs gadījums un ka zaudējumus nesošs gadījums atstāj iespaidu uz
aktīva naudas plūsmu nākotnē, ko var ticami aplēst.
Sabiedrība novērtē pierādījumus par vērtības samazināšanos gan noteiktiem aktīviem, gan kopā visai aktīvu
grupai. Visiem individuāli būtiskajiem finanšu aktīviem tiek novērtēta vērtības samazināšanās. Visi individuāli
būtiskie aktīvi, kuriem nav konstatēta vērtības samazināšanās, tiek kolektīvi novērtēti, lai konstatētu vērtības
samazināšanos, kura ir radusies, bet pārskata perioda beigu datumā vēl nav identificēta.
Ja maksājumi no polišu īpašniekiem netiek savlaicīgi veikti, polises tiek anulētas un attiecīgās summas tiek
atskaitītas no prēmiju ienākumiem. Debitoru parādiem, kuriem nav iestājies maksājumu termiņš, netiek veidoti
uzkrājumi, ja attiecīgās prēmiju daļas nav nopelnītas un tādejādi nav ietvertas ienākumos. Debitoru parādi tiek
uzrādīti, atskaitot uzkrājumus zaudējumiem no vērtības samazināšanās. Uzkrājumu apjoms ir starpība starp
debitoru parādu bruto vērtību un to atgūstamo vērtību.
Pārējie debitori tiek uzrādīti apjomos, kādus paredzams saņemt. Šaubīgiem parādiem tiek veidoti uzkrājumi.
(b) Nefinanšu aktīvi
Katrā pārskata perioda beigu datumā tiek noteikts, vai nepastāv vērtības samazināšanās pazīmes nefinanšu
aktīviem, atkaitot atliktos nodokļus un atliktos klientu piesaistes izdevumus. Konstatējot vērtības
samazināšanas pazīmes, Sabiedrība novērtē šo aktīvu atgūstamo vērtību. Nefinanšu aktīva atgūstamā vērtība
ir lielākā no tā izmantošanas vērtības vai patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas. Novērtējot lietošanas
vērtību, aplēstās nākotnes naudas plūsmas tiek diskontētas līdz tās pašreizējai vērtībai, izmantojot
pirmsnodokļu diskonta likmi, kura atspoguļo naudas laika vērtības pašreizējo tirgus novērtējumu un riskus,
kas saistīti ar attiecīgo aktīvu. Atgūstamā summa aktīviem, kuri paši par sevi nerada naudas plūsmas, tiek
noteikta, izmantojot naudu pelnošās vienības, kurām atbilstošais aktīvs pieder. Zaudējumus no vērtības
samazināšanās atzīst brīdī, kad aktīva vai tā naudu pelnošās vienības uzskaites summa pārsniedz to atgūstamo
summu.
Zaudējumus no vērtības samazināšanās attiecībā uz nefinanšu aktīviem atzīst visaptverošo ienākumu pārskatā
un atceļ tikai gadījumā, ja ir mainījušās aplēses, kas izmantotas atgūstamās vērtības noteikšanā. Zaudējumus
no vērtības samazināšanās atceļ vienīgi tādā apmērā, par cik attiecīgā aktīva uzskaites vērtība nepārsniedz to
uzskaites vērtību, atskaitot nolietojumu, kura tiktu noteikta, ja zaudējumi no vērtības samazināšanās netiktu
atzīti.
3.8 Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļi, izņemot zemi un ēkas pašu lietošanai, ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto
nolietojumu un zaudējumus no vērtības samazināšanās. Nolietojums tiek aprēķināts pēc lineārās metodes
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
25
attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda laikā, lai norakstītu aktīva vērtību līdz tā atlikušajai
vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, pielietojot šādas likmes:
Biroja iekārtas 20% gadā
Datortehnika, elektriskās iekārtas 35% gadā
Transportlīdzekļi 20% gadā
Ēkas pašu lietošanai 5% gadā
Sabiedrības pamatdarbībā izmantotā zeme un ēkas sākotnēji tiek uzrādītas pašizmaksā. Vēlāk darbības
nodrošināšanai izmantotās ēkas tiek uzrādītas pārvērtētajā vērtībā, kas ir to patiesā vērtība pārvērtēšanas
datumā, atskaitot nolietojumu vai uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās. Nolietojums zemei netiek
aprēķināts, un tā ir uzrādīta pārvērtētajā vērtībā, kas ir tās patiesā vērtība pārvērtēšanas datumā, atskaitot
uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās. Pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums tiek
atspoguļots pārvērtēšanas rezervē pārējos visaptverošajos ienākumos. Novērtējumus regulāri, vismaz vienu
reizi trijos gados, veic neatkarīgs vērtētājs. Ja darbības nodrošināšanai izmantoto zemes gabalu un ēku patiesā
vērtība pārskata perioda beigu datumā ir zemāka par to uzskaites vērtību, tos pārvērtē atbilstoši zemākajai
vērtībai. Par pārvērtēšanas rezultātā iegūto vērtības samazinājumu vispirms samazina attiecīgā aktīva
pārvērtēšanas rezervi, kas iepriekš tika atzīta „Pārvērtēšanas rezerves” sastāvā, un, ja tad veidojas pārsniegums
– to atzīst peļņā vai zaudējumos.
Patiesās vērtības pamatā ir tirgus vērtība, kuru veido aplēstā summa, par kuru šo īpašumu novērtējuma datumā
varētu apmainīt pret naudu tirgus nosacījumiem atbilstošā darījumā starp pircēju un pārdevēju ar brīvu gribu
pēc pienācīgi veiktas reklamēšanas. Lai atspoguļotu tirgus apstākļus pārskata perioda beigu datumā,
ieguldījumu īpašuma vērtēšanu veic ārējs neatkarīgs vērtētājs, kuram ir pienācīgi atzīta profesionālā
kvalifikācija un pieredze.
Pamatlīdzekļu uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņā vai zaudējumos, kurā tās ir radušās.
Pamatlīdzekļa kapitālā remonta izmaksas vai ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos tiek pievienoti attiecīgā
pamatlīdzekļa vērtībai un norakstītas minētā pamatlīdzekļa atlikušajā lietderīgās izmantošanas periodā.
Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas, izmantojot lineāro metodi, īsākajā no
kapitālā remonta lietderīgās lietošanas laika vai nomas perioda.
Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp aktīva uzskaites vērtību un
pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem un tiek iekļauti kā peļņa vai zaudējumi tā perioda visaptverošo
ienākumu pārskatā, kurā tie radušies.
Pamatlīdzekļu pārdošanas gadījumā attiecīgā pārvērtēšanas rezerve tiek ieskaitīta iepriekšējo gadu nesadalītajā
peļņā.
Nolietojuma aprēķina metodes, lietderīgās izmantošanas laiki un atlikušās vērtības tiek pārskatītas katru gadu.
3.9 Nemateriālie aktīvi
Datorprogrammu licences
Datorprogrammu licenču izmaksas tiek kapitalizētas. Datorprogrammas un to licences tiek uzskaitītas to
sākotnējā vērtībā, ieskaitot iegādes un ieviešanas izmaksas un atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības
samazināšanos. Nolietojums tiek aprēķināts pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās
izmantošanas perioda laikā, lai norakstītu aktīva vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās
izmantošanas perioda beigās, pielietojot gada likmi 20%.
3.10 Ieguldījumu īpašumi
Zemi un ēkas, kuru izmantošanas mērķis ir gūt peļņu no nomas vai kapitālieguldījumu vērtības pieauguma vai
no abiem minētiem avotiem, klasificē kā ieguldījumu īpašumus un novērtē patiesajā vērtībā, un jebkuras
izmaiņas patiesajā vērtībā tiek atzītas kā peļņa vai zaudējumi visaptverošo ienākumu pārskatā.
Ja rodas izmaiņas īpašuma pielietojumā, tas tiek pārklasificēts no ieguldījumu īpašumu uz pašu lietotu īpašumu
vai otrādi.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
26
Kad zeme un ēkas tiek pārklasificētas uz ieguldījumu īpašumu, jo ir notikušas izmaiņas to pielietojumā,
jebkuras starpības, kuras pārklasificēšanas datumā ir radušās starp posteņa uzskaites vērtību pirms
pārklasificēšanas un tā patieso vērtību, tiek atzītas pārējos visaptverošajos ienākumos, ja šīs starpības ir peļņa.
Ja īpašnieks sāk izmantot ieguldījumu īpašumu saviem mērķiem, to pārklasificē kā pamatlīdzekļus, un tā
patiesā vērtība pārklasificēšanas datumā kļūst par tā nosacīto sākotnējo vērtību uzskaites vajadzībām.
3.11 Aktīvu pārņemšana
Uzņēmējdarbības ietvaros Sabiedrība mēdz pārņemt īpašumus, kas sākotnēji kalpojuši par nodrošinājumu
aizņēmumiem. Kad Sabiedrība iegūst īpašumu šādā veidā (t.i., iegūst pilnas īpašumtiesības uz to), īpašums
tiek klasificēts saskaņā ar paredzamo īpašuma izmantošanas veidu Sabiedrībā. Kad Sabiedrība nav pārliecināta
par tās nodomiem attiecībā uz pārņemto īpašumu, šie īpašumi tiek klasificēti kā ieguldījumu īpašumi (ja tas ir
nekustamais īpašums) vai kā pārējie aktīvi.
Pārņemtie aktīvi tiek sākotnēji novērtēti patiesajā vērtībā.
3.12 Noma
Pamatlīdzekļu noma tiek klasificēta kā finanšu noma, ja tās ietvaros nomniekam tiek nodoti būtībā visi ar
piederību saistītie riski un atlīdzības. Īpašumtiesības netiek nodotas visos gadījumos. Visus pārējos gadījumus
klasificē kā operatīvo nomu. 2014. un 2013. gadā Sabiedrībai bija noslēgti tikai operatīvās nomas līgumi.
Sabiedrība kā iznomātājs
Nomas ienākumi no iznomāta ieguldījumu īpašuma tiek atzīti, pielietojot lineāro metodi katra atsevišķa nomas
līguma termiņa laikā.
Sabiedrība kā nomnieks
Operatīvās nomas maksājumus atzīst visaptverošo ienākumu pārskatā visa nomas perioda laikā, izmantojot
lineāro metodi. Saņemtie nomas atvieglojumi tiek atzīti visaptverošo ienākumu pārskatā kā būtiska kopējo
nomas izdevumu daļa.
3.13 Uzņēmumu ienākuma nodoklis
Ienākuma nodoklis sastāv no aprēķinātā un atliktā nodokļa. Ienākuma nodokli uzrāda visaptverošo ienākumu
pārskatā, izņemot, ja tas attiecas uz posteņiem, kurus atzīst tieši pārējos visaptverošajos ienākumos. Tad tos
atzīst tieši pārējos visaptverošajos ienākumos.
Maksājamais nodoklis ietver paredzamo nodokļa maksājumu no gada apliekamā ienākuma, kas aprēķināts,
izmantojot nodokļu likmes, kuras ir spēkā pārskata perioda beigu datumā, un korekcijas maksājamos nodokļos,
kuras attiecas uz iepriekšējiem gadiem.
Atliktais nodoklis ir atzīts, ievērojot pagaidu atšķirības starp aktīvu un saistību uzskaites vērtību finanšu
grāmatvedībā un summām, kas izmantotas nodokļu vajadzībām. Minētās starpības galvenokārt radušās no
atšķirīgām pamatlīdzekļu nolietojuma likmēm, kas tiek pielietotas nodokļu un finanšu uzskaitē un izveidotiem
uzkrājumiem.
Atliktais nodoklis tiek aprēķināts, izmantojot tās nodokļu likmes, kuras paredzams piemērot pagaidu
atšķirībām, kad tās radīsies, balstoties uz likumiem, kuri ir spēkā vai būs spēkā līdz pārskata perioda beigu
datumam. Atliktā nodokļa aktīvus un saistības savstarpēji ieskaita, ja pastāv juridiskas tiesības to darīt, un šie
aktīvi un saistības attiecas uz ieņēmumiem, kurus ar nodokli apliek viena nodokļu iestāde attiecībā uz vienu
uzņēmumu, vai arī attiecībā uz dažādiem uzņēmumiem, kuri vēlas pilnībā nokārtot nodokļu saistības un aktīvus
vai arī vienlaicīgi izmantos savus nodokļu aktīvus un saistības.
Kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts tiek atspoguļots bilances aktīvā tādā apmērā, par cik ir ticams, ka
nākotnes apliekamā peļņa būs pieejama, lai aktīvu varētu izmantot. Atliktā nodokļa apjoms tiek pārskatīts katrā
pārskata perioda beigu datumā un samazināts tādā apmērā, par kādu vairs nav ticams, ka tiks realizēti ar to
saistītie nodokļu atvieglojumi.
Atliktā nodokļa aktīvus un saistības nediskontē.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
27
3.14 Nauda un tās ekvivalenti
Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā ietvert naudu kasē, noguldījumus uz pieprasījuma,
vienas dienas (overnight) noguldījumus un termiņnoguldījumus bankās, kuru sākotnējais dzēšanas termiņš ir
īsāks par trīs mēnešiem. Naudas plūsmas pārskats ir sagatavots saskaņā ar tiešo metodi.
3.15 Dividendes
Dividendes tiek atspoguļotas kā nesadalītās peļņas sadale periodā, kad tās ir deklarētas.
3.16 Darbinieku pabalsti
Īstermiņa darbinieku labumus, tai skaitā algas un sociālās apdrošināšanas maksājumus, prēmijas un
atvaļinājuma pabalstus, ietver neto pamatdarbības izdevumos saskaņā ar uzkrāšanas principu brīdī, kad
pakalpojums tiek sniegts. Sabiedrība veic iemaksas valsts sociālās apdrošināšanas fondā par katru darbinieku
noteiktā apmērā visa nodarbinātības perioda laikā saskaņā ar likumdošanas prasībām un Sabiedrībai nav
saistību attiecībā uz turpmāku iemaksu veikšanu saistībā ar pensijā aizgājušo darbinieku sniegtajiem
pakalpojumiem.
3.17 Uzkrājumi
Uzkrājumi tiek atzīti gadījumā, ja Sabiedrībai pastāv juridiskas vai iespējamas saistības, kuru apjomu ir
iespējams ticami aplēst, un pastāv iespēja, ka šo saistību nokārtošanai būs nepieciešams ekonomisko labumu
samazinājums.
3.18 Saistītās puses
Saistītās puses ir ar Sabiedrību saistītas juridiskas un fiziskas personas, saskaņā ar zemāk minētiem
noteikumiem.
a) Persona vai tuvs šīs personas ģimenes loceklis ir saistīts ar pārskatu sniedzēju uzņēmumu, ja:
i) šai personai ir kontrole vai kopīga kontrole pār pārskatu sniedzēju uzņēmumu;
ii) šai personai ir būtiska ietekme pār pārskatu sniedzēju uzņēmumu; vai
iii) šī persona ir pārskatu sniedzēja uzņēmuma vai tā mātes sabiedrības augstākās vadības pārstāvis.
b) Uzņēmums ir saistīts ar pārskatu sniedzēju uzņēmumu, ja tas atbilst šādiem nosacījumiem:
i) uzņēmums un pārskatu sniedzēja uzņēmums pieder vienai uzņēmumu grupai (kas nozīmē, ka mātes
sabiedrība, meitas sabiedrība un māsu sabiedrības ir saistītās puses vienai otrai);
ii) viens uzņēmums ir otra uzņēmuma asociēts uzņēmums vai kopuzņēmums (vai asociēts uzņēmums
vai kopuzņēmums tās grupas uzņēmumam, kurai pieder otrs uzņēmums);
iii) abi uzņēmumi ir kopuzņēmumi vienai un tai pašai trešajai pusei;
iv) viens uzņēmums ir trešās puses kopuzņēmums, bet otrs uzņēmums ir tās pašas trešās puses asociētais
uzņēmums;
v) uzņēmums ir pēcnodarbinātības pabalstu plāns atskaišu sniedzēja uzņēmuma darbiniekiem vai
uzņēmuma, kurš saistīts ar atskaišu sniedzēju, darbiniekiem; Ja atskaišu sniedzēja uzņēmums pats ir
šāda veida plāns, saistītās puses ir arī to sponsorējošie darba devēji.
vi) uzņēmumu kontrolē vai kopīgi kontrolē persona, kas identificēta (a) punktā;
vii) personai, kas identificēta (a)(i) punktā, ir būtiska ietekme pār uzņēmumu vai ir uzņēmuma (vai tā
mātes sabiedrības) augstākās vadības pārstāvis;
Darījumi ar saistītām pusēm – resursu, pakalpojumu vai saistību nodošana starp pārskatu sniedzēja uzņēmumu
un tā saistīto pusi neatkarīgi no tā, vai tiek noteikta atlīdzība.
Svarīgākās aplēses un novērtējumi grāmatvedības politiku piemērošanā
Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar ES pieņemtajiem SFPS, vadībai ir nepieciešams izdarīt
spriedumus, aplēses un pieņēmumus, kuri ietekmē politikas piemērošanu un uzrādītās aktīvu un saistību
summas, ieņēmumus un izdevumus. Lai arī šie vērtējumi ir balstīti uz vadības labākajām zināšanām, faktiskie
rezultāti var atšķirties no šiem vērtējumiem.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
28
Aplēses un ar tām saistītie pieņēmumi tiek regulāri pārbaudīti. Izmaiņas grāmatvedības aplēsēs tiek atzītas tajā
periodā, kurā attiecīgās aplēses tiek pārskatītas, ja izmaiņas ietekmē tikai attiecīgo periodu, vai arī periodā, kad
aplēses tiek pārskatītas, un nākamajos periodos, ja izmaiņas ietekmē gan pārskata, gan nākamos periodus.
Galvenie iemesli aplēšu nenoteiktībai:
Apdrošināšanas tehniskās rezerves
Uzņēmējdarbības specifikas dēļ ir sarežģīti paredzēt atlīdzības iznākumu un pieteikto atlīdzību prasību galējās
izmaksas. Katra pieteiktā atlīdzības prasība tiek analizēta atsevišķi, izvērtējot prasības apstākļus, pieejamo
informāciju no zaudējumu korektoriem un vēsturisko informāciju par līdzīgu prasību apmēru. Apdrošināšanas
gadījumu aplēses tiek regulāri pārskatītas un atjaunotas, iegūstot jaunu informāciju. Rezervju apjoms ir balstīts
uz pašreiz pieejamo informāciju. Tomēr, gala saistību apjoms var atšķirties vēlāku notikumu dēļ. Tehnisko
rezervju aplēšu sarežģītība ir atkarīga no apdrošināšanas veida atlīdzību prasību sarežģītības, prasību apjoma
un nozīmīguma, prasības rašanās datuma noteikšanas un prasības paziņošanas perioda ilguma.
Vissvarīgākās aplēses ir saistītas ar rezervju veidošanu notikušajām, bet vēl nepieteiktajām atlīdzību prasībām
(IBNR). Galvenos pieņēmumus attiecībā uz apdrošināšanas tehnisko rezervju pietiekamību regulāri uzrauga,
analizējot periodus, pēc kura atlīdzības tiek identificētas (run-off periods), un veicot saistību atbilstības testu
katrā apdrošināšanas veidā.
Finanšu ieguldījumu vērtības samazināšanās
Tādu finanšu aktīvu un saistību, kuru tirgus cenas nav pieejamas, patiesās vērtības noteikšanai izmanto iepriekš
aprakstītos vērtēšanas paņēmienus. Finanšu instrumentiem, kurus reti tirgo un kuru cena nav pārskatāma,
patiesā vērtība ir neobjektīvāka un, lai to noteiktu, jāpieņem dažādi lēmumi, kas atkarīgi no likviditātes,
koncentrācijas, tirgus faktoru nenoteiktības, cenu pieņēmumiem un citiem riskiem, kas ietekmē konkrēto
instrumentu. Rezultātā Sabiedrība novērtē šādus instrumentus iegādes izmaksās, atskaitot zaudējumus no
vērtības samazināšanās.
Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Vērtības samazināšanas pazīmes tiek noteiktas, salīdzinot finanšu instrumenta uzskaites vērtību ar tā patieso
vērtību. Ņemot finanšu un kapitāla tirgus mainīgumu un tā relatīvi ierobežoto likviditāti, tirgus cenu nevar
visos gadījumos uzskatīt par uzticamu pamatu vērtības samazināšanās noteikšanai. Sabiedrība izmanto
vērtēšanas modeļus, kuru pamatā ir līdzīgu produktu kotētas tirgus cenas. Gadījumā ja kotētas tirgus cenas nav
pieejamas, Sabiedrības vadība aplēš paredzamās izmaiņas atsevišķu finanšu instrumentu nākotnes naudas
plūsmās, ņemot par pamatu finanšu instrumenta emitenta finanšu stāvokļa analīzi.
Ieguldījumu īpašumu un pašu lietošanai izmantoto ēku un zemes novērtēšana
Ieguldījumu īpašums ir uzskaitīts patiesajā vērtībā, izmaiņas tajā uzrādot visaptverošo ienākumu pārskatā.
Vēlāk Sabiedrības darbības nodrošināšanai izmantotās ēkas tiek uzrādītas pārvērtētajā vērtībā, kas ir to patiesā
vērtība pārvērtēšanas datumā, atskaitot nolietojumu vai uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās.
Pārvērtēšanas rezultāts tiek attiecināts uz pārējiem visaptverošajiem ienākumiem, ja vien netiek atzīti
zaudējumi no vērtības samazināšanās.
Novērtējot ieguldījumu īpašuma un pašu lietošanai izmantoto ēku patieso vērtību, vadība paļaujas uz ārējo
ekspertu vērtējumiem un novērtē šādu vērtējumu ticamību, ņemot vērā pašreizējos tirgus apstākļus.
Kredītu un debitoru parādu vērtības samazināšanās
Kredītiem un debitoru parādiem vai kavētām summām, vai par kurām pastāv norādes uz vērtības
samazināšanos, tiek veiktas individuālas pārbaudes, lai noteiktu, vai pastāv objektīvi pierādījumi to vērtības
samazinājumam. Lai būtu iespējams noteikt aktīvu atgūstamo summu, Sabiedrībai ir jānovērtē debitora spēja
pildīt saistības nākotnē un saistību izpildes datums.
Kredīti un debitoru parādi, kuriem netiek novērtēti individuāli zaudējumi no vērtības samazināšanās, tiek
novērtēti kredītportfeļa grupā, pielietojot statistiskos modeļus, kas atspoguļo saistību neizpildes iespējamības
tendences, parādu atgūšanas laiku un radušos zaudējumu summas. Tad tie tiek koriģēti par vadības spriedumu
attiecībā uz to, vai pašreizējie ekonomiskie un kreditēšanas apstākļi varētu veicināt to, ka zaudējumi būs lielāki
vai mazāki nekā izriet no vēsturiskās modelēšanas. Līgumsaistību neizpildes biežums, zaudējumu apjoms un
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
29
paredzamo parādu atgūšanas laiks tiek regulāri salīdzināts ar faktiskajiem rādītājiem, lai nodrošinātu, ka šie
ievades dati vienmēr ir atbilstoši. Tomēr attiecībā uz šiem datiem vienmēr pastāv nenoteiktība, un tie var
mainīties, izmainoties klientu finanšu stāvoklim vai ekonomikas videi.
Atliktā nodokļa aktīva atzīšana
Kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts tiek atspoguļots tādā apmērā, par cik ir ticams, ka nākotnē būs
pieejama apliekamā peļņa, lai atskaitāmās pagaidu atšķirības un pārnesamos nodokļu zaudējumus varētu
izmantot.
Patiesās vērtības novērtēšana
Detalizētāks patiesās vērtības novērtēšanas apraksts ir apsoguļots 3.6. piezīmē.
(4) Riski un risku vadība
4.1 Riski un risku vadība
Apdrošināšana kā uzņēmējdarbības nozare nodarbojas ar riska pārnesi no apdrošinājuma ņēmēja uz
apdrošinātāju un šī riska pārvaldi. Apdrošināšanas darbībā lielākie riski rodas, apdrošinātājam pieņemot
apdrošināmo risku, izvēloties pārapdrošināšanas segumu un pildot saistības attiecībā uz noslēgtajiem
apdrošināšanas līgumiem. Apdrošinātājs ir pakļauts arī ieguldījumu riskam, kad apdrošinātājam ir jāsedz
tehniskās rezerves ar aktīviem, kas ieguldīti dažādos finanšu instrumentos, un tas ietver tirgus risku,
kredītrisku, likviditātes risku un darbības risku.
Sabiedrības vadība ir identificējusi riskus un izstrādājusi šo risku pārvaldi. Risku pārvalde notiek saskaņā ar
Sabiedrības vadības lēmumu.
Sabiedrības vadība ir iedalījusi visus riskus šādās lielākās grupās:
- Apdrošināšanas riski
- Finanšu riski
- Darbības riski, jeb operacionālie riski
Katra no šīm grupām ir sadalīta apakšgrupās, kurā ir identificēti riski, kas varētu ietekmēt kādu no darbības
virzieniem. Katram no riskiem ir izstrādāti pasākuma plāni, kas jāveic, lai mazinātu un novērstu riska
iestāšanās iespējamību.
4.2 Apdrošināšanas riski un to vadība
Apdrošināšanas risks ir visbūtiskākais risks, ar ko Sabiedrība saskaras ikdienā.
(a) Risku parakstīšanas stratēģija
Sabiedrības risku parakstīšanas stratēģijas pamatā ir risku diversifikācija, kas nodrošina sabalansēta risku
portfeļa uzturēšanu, balstoties uz liela apjoma vienādu risku portfeli, kas tiek turēts vairāku gadu garumā, un
kas maina kopējo riska ietekmi.
Risku parakstīšanas stratēģija ir ietverta gada biznesa plānā, kurā ir aprakstīti apdrošināšanas veidi, kuros tiek
parakstītas prēmijas, kā arī nozares un sektori, kuros Sabiedrība ir gatava uzņemties risku. Šī stratēģija tiek
piemērota individuāliem risku parakstītājiem, izmantojot detalizētu risku parakstīšanas pilnvaru sistēmu, kurā
noteikti limiti atsevišķam risku parakstītājam pēc apdrošināšanas veida, biznesa klases un nozares, lai
izveidotu atbilstošu risku profilu apdrošināšanas portfeļa ietvaros. Nedzīvības apdrošināšanas līgumi var tikt
noslēgti uz laiku līdz 3 gadiem, taču tie parasti tiek slēgti uz vienu gadu un parakstītājiem ir tiesības atteikt
līgumu pagarinājumu vai atjaunošanu vai pie pagarināšanas (atjaunošanas) izmainīt līguma noteikumus un
nosacījumus.
Apdrošināšanas produktu tarifu un cenu aprēķinā ir atspoguļoti pašreizējie tirgus apstākļi un ietverti iespējamie
pieņēmumi, kas nepieciešami nākotnes rezultātu koriģēšanai ar mērķi būtiski ierobežot finanšu risku.
Vadība pastāvīgi uzrauga riska parakstīšanas pilnvaru ievērošanu. Sabiedrības valde izskata darījumus, kuriem
nepieciešams īpašs apstiprinājums.
(b) Galveno produktu apraksts
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
30
Turpmāk ir aprakstīti to apdrošināšanas līgumu noteikumi, kuriem ir būtiska ietekme uz apdrošināšanas līgumu
radīto nākotnes naudas plūsmu apjomu, laiku un paredzamību. Turpmāk ir sniegts Sabiedrības galveno
produktu novērtējums un veids, kā riski tiek vadīti.
KASKO
Produkta raksturojums
Šis apdrošināšanas veids kompensē zaudējumus, kas radušies transportlīdzekļa bojājumu vai bojāejas
rezultātā. Ir iespējams iegādāties vairākus atsevišķus apdrošināšanas segumus, kas ir saistīti ar apdrošināto
transportlīdzekli. Lielākie zaudējumi rodas transportlīdzekļu zādzības vai iznīcināšanas gadījumos.
Riska vadība
Būtiskākie riski, kas saistīti ar šo produkti, ir parakstīšanas risks un atlīdzību prasību attīstības risks.
KASKO apdrošināšanas prēmijas tiek noteiktas, izmantojot bonus-malus sistēmu, autovadītāja vadīšanas
pieredzes ilgumu, apdrošināšanas teritoriju u.c. kritērijus, saskaņā ar kuriem apdrošināšanas prēmija tiek
samazināta, ja nav bijuši zaudējumi, un palielināta, ja tādi ir bijuši. Apdrošināšanas summa ļoti reti pārsniedz
EUR 75 000. Apdrošināšanas prēmijas tiek noteiktas saskaņā ar spēkā esošo apdrošināšanas metodiku.
Sauszemes transportlīdzekļi ir iedalīti četrās riska grupās, katrai no tām tiek noteikti atsevišķi apdrošināšanas
prēmijas tarifi. Transportlīdzekļu apdrošināšanā parasti tiek ietverts pašrisks.
Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana (OCTA)
Produkta raksturojums
Šis ir obligātas apdrošināšanas veids, kura noteikumus un atlīdzību kārtību regulē Noteikumi par sauszemes
transportlīdzekļu īpašnieku obligātās civiltiesiskās atbildības apdrošināšanu. OCTA apdrošināšana sedz
traumu un īpašuma bojājumu atlīdzību prasības Latvijā, kā arī atlīdzību prasības, kas radušās ārvalstīs saistībā
ar Green Card sistēmā apdrošinātiem automobiļiem. OCTA atlīdzina zaudējumus, kas nodarīti īpašumam, un
veic izmaksas personām nodarīto traumu gadījumā pārsvarā par ārstniecības izmaksām un īslaicīgu darba
nespēju. Tomēr ir iespējamas arī ilgtermiņa atlīdzības, piemēram, pensijas un pabalsti neatgriezenisku
darbspējas zudumu gadījumā, kuras varētu maksāt ilgākā laika posmā arī kā gada maksas.
Kaut arī iepriekšējā pieredze rāda, ka atlīdzības tiek pieteiktas nekavējoties un tās var nokārtot bez kavēšanās,
situācija var mainīties un OCTA var tikt klasificēts kā „ilgi nokārtojams” (long-tail) apdrošināšanas veids, kad
atlīdzības prasības gala izmaksu noteikšanai ir nepieciešams ilgāks laiks.
Riska vadība
Būtiskākie riski, kas saistīti ar šo produktu, ir parakstīšanas risks un atlīdzību prasību attīstības risks.
Sabiedrība uzrauga izmaiņas vispārējā ekonomiskajā un uznēmējdarbības vidē, kurā Sabiedrība darbojas, un
rīkojas atbilstoši izmaiņām. OCTA apdrošināšanas prēmijas tiek noteiktas, izmantojot bonus-malus sistēmu,
saskaņā ar kuru apdrošināšanas prēmija tiek samazināta, ja autovadītājam nav bijuši zaudējumi, un palielināta,
ja tādi ir bijuši.
Veselības apdrošināšana
Produkta raksturojums
Veselības apdrošināšanas produkts tiek piedāvāts sabiedrībām, kuras iegādājas veselības apdrošināšanu
saviem darbiniekiem. Veselības apdrošināšanā tiek atlīdzināti tādi izdevumi kā ārstu vīzītes, laboratoriskie un
diagnostiskie izmeklējumi un ārstēšanās slimnīcā.
Riska vadība
Sabiedrība uzrauga un ņem vērā izmaiņas medicīnas pakalpojumu cenās, uzrauga atlīdzību prasību apjomu
katram darba devējam un, pārjaunojot polises, veic atbilstošas apdrošināšanas pēmijās.
Īpašuma apdrošināšana
Produkta raksturojums
Īpašuma apdrošināšana saskaņā ar polises noteikumiem atlīdzina apdrošinātās personas zaudējumus vai
kaitējumu, kas radies apdrošinātā īpašumam, kā arī zaudējumus uzņēmējdarbības pārtraukuma rezultātā, kas
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
31
radies saistībā ar šo kaitējumu. Īpašuma apdrošināšana nosedz riskus, kas saistīti ar īpašumu, piemēram,
ugunsgrēks, cauruļu plīšana, eksplozija, zagšana un laupīšana, kā arī vētras izraisītu zaudējumu risks. Papildus
īpašuma apdrošināšanai ir iespējams iegādāties civiltiesiskās atbildības apdrošināšanu.
Uzņēmējdarbības pārtraukuma apdrošināšana kompensē neiegūto peļņu un fiksētās izmaksas, ja zaudējumus
izraisījis risks, kas apdrošināts saskaņā ar īpašuma apdrošināšanas polisi. Pārdodot šīs apdrošināšanas polises,
ļoti liela nozīme ir klientu uzticamībai un finanšu pārskatu patiesumam.
Visbiežāk sastopamie riski privātīpašuma gadījumā ir cauruļu plīšana un ugunsgrēks. Lielāki zaudējumi parasti
rodas uguns nelaimju gadījumos.
Kopumā prasības īpašuma apdrošināšanā tiek paziņotas nekavējoties un tās var nokārtot bez kavēšanās.
Īpašuma apdrošināšanas veids tiek klasificēts kā „ātri nokārtojams” (short-tail), nevis „ilgi nokārtojams” (long-
tail), kad atlīdzības prasības gala izmaksu noteikšanai ir nepieciešams ilgāks laiks.
Riska vadība
Būtiskākie riski, kas saistīti ar šo produktu, ir parakstīšanas risks un atlīdzību prasību attīstības risks.
Lai aprēķinātu prēmijas lielumu, tiek novērtēts īpašuma veids. Mājokļu apdrošināšanas veidā ir paredzams, ka
ir liels īpašumu skaits ar līdzīgu riska profilu. Tomēr komerciālā īpašuma apdrošināšanā var būt savādāk.
Vairums komerciālā īpašuma apdrošināšanas piedāvājumu ietver gan izvietojumu, gan biznesa veidu, gan
ieviestos drošības līdzekļus kopumā. Prēmijas aprēķināšana atbilstoši šo polišu riskam ir sarežģītāka.
Īpašuma apdrošināšana ir pakļauta riskam, ka apdrošinātais pieteiks viltotas vai spēkā neesošas prasības, vai
arī uzrādīs lielāku atlīdzības summu. Tas lielā mērā izskaidrojams ar ekonomisko apstākļu ietekmi uz īpašuma
apdrošināšanas portfeļa ienesīgumu. Apdrošināšanas riska vadība tiek īstenota, galvenokārt, izmantojot cenu
noteikšanas mehānismus, neatkarīgu īpašumu novērtēšanu saskaņā ar starptautiskiem standartiem, produktu
izstrādi, risku izvēli un pārapdrošināšanu. Sabiedrība uzrauga izmaiņas vispārējā ekonomiskajā un
uzņēmējdarbības vidē, kurā Sabiedrība darbojas, un rīkojas atbilstoši izmaiņām.
(c) Apdrošināšanas riska koncentrācija
Apdrošināšanas procesā riska koncentrācija var rasties, ja kāds notikums vai notikumu virkne var ietekmēt
Sabiedrības saistību apjomu. Riska koncentrācija var rasties saistībā ar vienu apdrošināšanas līgumu vai
vairākiem saistītiem līgumiem, kuru rezultātā var rasties būtiskas apdrošināšanas saistības.
Riska koncentrācija var izveidoties dažādu likumsakarību un gadījumu rezultātā. Biežākā riska koncentrācija
tiek novērota veidos, kuros tiek apdrošinātas fiziskas personas, t.i., palīdzības vai nelaimes gadījumu
apdrošināšana, kad personu grupa cieš nelaimes gadījumā un visas šīs personas ir apdrošinātas Sabiedrībā.
Īpašuma apdrošināšanā riska koncentrācija varētu izveidoties, ja vienā nelielā blīvi apbūvētā apgabalā iestājas
kāds no riskiem (piem., ugunsgrēks), kas viegli var pārvietoties no viena objekta uz otru, un šo darbību nav
iespējams novērst.
Tāpat vadība apzinās, ka ir iespējama riska koncentrācija uz vienu uzņēmumu vai tautsaimniecības nozari
kopumā, kuram tiek apdrošināti vairāki riski. Apdrošinot šādus riskus, obligāts priekšnosacījums ir izvērtēt
uzņēmuma finansiālo stāvokli un kapacitāti, kā arī noteikt, cik lielas finansiālās saistības, Sabiedrībai jau ir
attiecībā uz šo uzņēmumu, un kādas tā vēl var atļauties. Novērtējot finanšu riskus, tiek izpētītas ekonomiskās
attīstības tendences un riski, kas varētu ietekmēt attiecīgo nozari.
Lai mazinātu zaudējumus, kas varētu rasties riska koncentrācijas gadījumā, Sabiedrība izmanto
pārapdrošināšanu - pārapdrošinot gan proporcionāli, gan neproporcionāli. Veicot pārapdrošināšanu,
Sabiedrības daļa riskā tiek noteikta gan par vienu objektu, gan par vienu notikumu, kurā zaudējumi var tikt
radīti vienlaicīgi vairākiem objektiem. Šādi riski ir pārapdrošināti praktiski visos apdrošināšanas veidos.
Sabiedrības pielietoto pārapdrošināšanas politiku ir apstiprinājusi Sabiedrības valde.
Šo risku vadībā Sabiedrība izmanto divas svarīgākās metodes. Pirmkārt, risks tiek parakstīts, izmantojot
atbilstošu parakstīšanas politiku. Riska parakstītājiem ir atļauts parakstīt riskus tikai tad, ja paredzamā peļņa ir
proporcionāla pieņemtā riska apjomam. Otrkārt, riska vadībā tiek izmantota pārapdrošināšana. Sabiedrība
iegādājas pārapdrošināšanas segumu dažādos saistību un īpašuma apdrošināšanas veidos. Sabiedrība pastāvīgi
novērtē izmaksas un ieguvumus, kas saistīti ar pārapdrošināšanas programmu.
Sabiedrība nosaka kopējo risku, kuru tā ir gatava uzņemties attiecībā uz riska koncentrāciju. Sabiedrība
uzrauga šos riskus gan risku parakstīšanas laikā, gan ik mēnesi, pārbaudot ziņojumus, kuros uzrādīta galveno
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
32
risku koncentrācija, kurai Sabiedrība ir pakļauta. Sabiedrība izmanto vairākus modelēšanas rīkus, lai
pārraudzītu riskus, lai novērtētu pārapdrošināšanas programmu efektivitāti un neto riskus, kuriem Sabiedrība
ir pakļauta.
Ģeogrāfiskā risku koncentrācija
Biznesa koncentrācijas risks ir būtisks apstāklis, kurš pastāv apdrošināšanā. Ņemot vērā šo apstākli, lai
mazinātu koncentrācijas risku, „BTA Insurance Company” SE savu darbību ir uzsākusi daudzās Eiropas
valstīs. Tā rezultātā 2014. gadā 66.5% (2013. gadā: 69.4%) no visa biznesa (pēc neto nopelnītās prēmijas) bija
koncentrēts Baltijas valstīs un 33.5% (2013. gadā: 30.6%) citās Eiropas Savienības valstīs. Attīstot darbību
ārpus Latvijas, Sabiedrība ir samazinājusi tādus koncentrācijas riskus no dabas katastrofām, zemestrīcēm,
vētrām, krusas, plūdiem un nogruvumiem.
Risks saistībā ar dažādiem apdrošināšanas veidiem un svarīgākās riska koncentrācijas ir:
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
33
2014
Apdrošināšanas veids
Kopējā
apdrošinā-
juma summa
EUR’000
Pārapdroši-
nātā summa
EUR’000
Neto risks
(pēc
pārapdroši-
nāšanas)
EUR’000
Spēkā esošo
polišu skaits
Vidējā
apdrošinā-
juma summa
EUR’000
Sauszemes transporta apdrošināšana 2 170 481 420 2 170 061 67 601 32
Obligātā sauszemes transportlīdzekļu
īpašnieku civiltiesiskās atbildība citās ES
dalībvalstīs - - - 511 164 -
Veselības apdrošināšana * 254 170 - 254 170 50 356 5
Īpašuma apdrošināšana* 49 230 550 23 876 093 25 354 457 146 323 173
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana 5 510 642 4 231 064 1 279 578 596 2 147
Kravu apdrošināšana * 390 115 73 049 317 066 150 2 114
Vispārējā civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana 6 035 644 2 954 066 3 081 578 24 549 126
Nelaimes gadījumu apdrošināšana * 2 416 101 64 640 2 351 461 153 942 15
Palīdzības apdrošināšana 3 464 724 544 696 2 920 028 87 194 33
Kuģu apdrošināšana 153 370 96 139 57 231 297 193
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana 35 496 22 689 12 807 81 158
Dzelzceļa transporta apdrošināšana* 544 120 367 036 177 084 97 1 826
Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības obligātā
apdrošināšana Latvijā** - - - 146 427 -
Gaisa kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana 2 582 120 1 748 743 833 377 181 4 604
Gaisa kuģu apdrošināšana 45 059 25 657 19 402 42 462
Kredītu apdrošināšana 11 109 3 436 7 673 51 150
Galvojumu apdrošināšana 323 986 87 423 236 563 12 847 18
Juridiskie riski 1 580 - 1 580 5 302 -
Kopā 73 169 267 34 095 151 39 074 116 1 207 200 -
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
34
2013
Apdrošināšanas veids
Kopējā
apdrošinā-
juma summa
EUR’000
Pārapdroši-
nātā summa
EUR’000
Neto risks
(pēc
pārapdroši-
nāšanas)
EUR’000
Spēkā esošo
polišu skaits
Vidējā
apdrošinā-
juma summa
EUR’000
Sauszemes transporta apdrošināšana 2 009 528 826 410 1 183 118 66 176 18
Obligātā sauszemes transportlīdzekļu
īpašnieku civiltiesiskās atbildība citās ES
dalībvalstīs - - - 280 458 -
Veselības apdrošināšana* 548 268 - 548 268 44 872 12
Īpašuma apdrošināšana* 31 276 667 10 785 586 20 491 081 127 198 161
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana 208 200 124 920 83 280 992 84
Kravu apdrošināšana* 370 419 203 505 166 914 261 640
Vispārējā civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana 3 228 600 1 042 793 2 185 807 20 578 106
Nelaimes gadījumu apdrošināšana* 2 142 277 371 169 1 771 108 143 197 12
Palīdzības apdrošināšana 2 860 142 723 463 2 136 679 85 619 25
Kuģu apdrošināšana 72 740 39 247 33 493 211 159
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana 65 458 49 746 15 712 42 374
Dzelzceļa transporta apdrošināšana* 421 116 99 604 321 512 114 2 820
Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības obligātā
apdrošināšana Latvijā** - - - 145 492 -
Gaisa kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana 1 300 007 367 730 932 277 183 5 094
Gaisa kuģu apdrošināšana 26 339 11 729 14 610 54 271
Kredītu apdrošināšana 22 811 13 039 9 772 92 106
Galvojumu apdrošināšana 240 993 107 686 133 307 11 165 12
Juridiskie riski 45 263 - 45 263 5 685 8
Kopā 44 838 828 14 766 627 30 072 201 932 389 -
* viens līgums var segt vairākus objektus/personas
** bruto apdrošināšanas risks nav ierobežots. Zaudējumi, kuri pārsniedz EUR 800 000 (2013. gadā: EUR 1 000 000) tiek segti pārapdrošināšanas ietvaros.
(d) Katastrofas
Sabiedrības vadība apzinās, ka ir iespējami katastrofu riski. Sabiedrības darbības ģeogrāfiskajos apstākļos šie
riski visvairāk ir saistīti ar meteoroloģiskajām parādībām: vētras, plūdi, dabas stihijas (krusa, sniegs,
apledojumi utt.). Liela mēroga ugunsgrēki un zemestrīces ir maz ticamas, bet varbūtība pastāv. Raksturīgākās
katastrofas ir plūdi un vētras. Lai mazinātu katastrofu risku ietekmi uz Sabiedrību, tiek izmantota
pārapdrošināšana. Pārapdrošināšana ir gan proporcionāla, gan neproporcionāla. Lielākajiem riskiem papildus
tiek veikta fakultatīvā pārapdrošināšana. Sabiedrībā ir izstrādāta metodika paturētās riska daļas noteikšanai.
Tā ir atkarīga no daudziem faktoriem un vēsturiskās statistiskās informācijas katrā produktu grupā. Pēc vadības
domām veiktie pasākumi, kas mazina katastrofu risku ietekmi uz Sabiedrību, ir pietiekami.
(e) Apdrošināšanas risku vadība
Apdrošināšanas riska vadībai Sabiedrība ir izstrādājusi dažādus kontroles un vadības mehānismus. Visos
apdrošināšanas veidos tiek izstrādāti nosacījumi un noteikumi, kas ir saistoši gan Sabiedrībai, gan tās
klientiem. Nosakot kopējo risku un Sabiedrības pieņemtā riska apjomu, ir jāievēro noteikta metodoloģija, kas
izstrādāta katram apdrošināšanas veidam. Sabiedrība ir izveidojusi riska parakstīšanas nodaļu, kurā strādā
personāls, kuri atbild par atsevišķu apdrošināšanas veidu attīstību, apdrošināšanas noteikumiem un
nosacījumiem, kā arī riska novērtēšanas metodēm. Turklāt ir noteikti limiti, līdz kuriem noteikti darbinieki
drīkst pieņemt lēmumu par riska parakstīšanu. Nosakot šos limitus, tiek ņemta vērā darbinieku hierarhija, t.i.,
jo augstāks amats, jo lielāku risku drīkst parakstīt.
Lai arī iepriekš aprakstītie pasākumi ir ieviesti un riski tiek pārvaldīti, Sabiedrības vadība apzinās, ka pastāv
risks, ka apdrošināšanas riska novērtējums nav bijis kvalitatīvs un ir pieņemti nepareizi lēmumi. Turklāt pastāv
risks, ka apdrošināšanas atlīdzības tiks noteiktas neatbilstoši nodarītajiem zaudējumiem vai arī atlīdzību
prasību administrēšana prasīs ilgu laiku.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
35
Lai samazinātu šos riskus, Sabiedrība ir izstrādājusi un izmanto kvalitātes vadības sistēmu, kurā aprakstīti visi
procesi un rezerves, kuras Sabiedrība veido apdrošināšanas administrēšanas un atlīdzību prasību noregulēšanas
gaitā. Kvalitātes vadības sistēmā ir noteikts, kad un kādos apstākļos ir jāievēro noteiktas procedūras. Kvalitātes
novērtēšanu var veikt jebkuram procesam un noteikt, vai šis process tiek veikts, ievērojot Sabiedrības intereses
un paredzētās procedūras. Par procesu novērtēšanu ir atbildīga kvalitātes vadības nodaļa, kura regulāri sniedz
Sabiedrības vadībai informāciju par procesu vadību Sabiedrībā. Pamatojoties uz šo novērtējumu, vadība var
pieņemt atbilstošus lēmumus, lai samazinātu risku, kas saistīts ar apdrošināšanas procesiem.
(f) Saistību atbilstības tests
Apdrošināšanas saistības Sabiedrība novērtē katru gadu, veicot saistību atbilstības testu.
Saistību atbilstības tests tiek veikts katram apdrošināšanas veidam, ko nosaka Latvijas Republikas
kontrolējošās iestādes, pārskata perioda beigu datumā, lai novērtētu, vai atzītās apdrošināšanas saistības ir
atbilstošas, ņemot vērā nākotnes naudas plūsmu no apdrošināšanas līgumiem pašreizējās aplēses. Ja
novērtējums norāda, ka saistības nav atbilstošas, ņemot vērā nākotnes naudas plūsmu, iztrūkums tiek uzrādīts
visaptverošo ienākumu pārskatā. Paredzamā naudas plūsma, kas saistīta ar atlīdzību prasībām un izdevumiem,
tiek novērtēta, izmantojot vēsturiskos datus, kurus koriģē par būtiskiem atsevišķiem individuāliem
zaudējumiem, kuru atkārtošanās nav paredzēta.
Saistību atbilstības tests ir veikts sadalījumā pa valstīm un apdrošināšanas veidiem, izmantojot bruto
izmaksātās atlīdzības un rezerves. Testā ir ņemta vērā iespējamā atlīdzību samazināšanās regresu dēļ, bet nav
ņemta vērā pārapdrošināšana.
Atlīdzību attīstība
Informācija par atlīdzību attīstību ir uzrādīta, lai ilustrētu apdrošināšanas risku, kuram ir pakļauta Sabiedrība.
Tabulās ir salīdzinātas izmaksātās atlīdzības un šīm atlīdzībām izveidotās tehniskās rezerves parakstīšanas
gadā.
Katrā kolonnā uzrādītie pārpalikumi vai iztrūkumi ir jāizvērtē atsevišķi, neņemot vērā citas kolonnas, jo šādas
iepriekšējos gados veiktas korekcijas var būt ietvertas kā pēdējo gadu laikā veikto korekciju sastāvdaļa.
Pārrēķinātās tehniskās rezerves un kumulatīvo iztrūkumu vai pārpalikumu, kas norādīts pievienotajā tabulā,
var izmainīt dažādi faktori.
Lai arī tabulā sniegtā informācija ataino vēsturiskās nesamaksāto atlīdzību atbilstības aplēses, kas veiktas
iepriekšējos gados, šī finanšu pārskata lietotājiem būtu jāizvairās ekstrapolēt pagātnes pārpalikumus vai
iztrūkumus attiecībā uz šī perioda neapmaksāto zaudējumu atlikumu.
Atlīdzību prasību attīstības analīze, tūkstoši EUR
Apdrošināšanas gadījuma iestāšanas gads
2007 un
pirms 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Kopā Kopējo atlīdzību aplēses
apdrošināšanas notikuma
gada beigās 65 977 56 521 47 756 45 562 73 823* 79 150* 86 582* 113 472* 113 472
- vienu gadu vēlāk 61 798 55 565 45 365 55 199* 71 919* 78 313* 84 550* 84 550
- divus gadus vēlāk 65 730 56 559 49 681* 54 254* 72 320* 78 618* 78 618
- trīs gadus vēlāk 65 054 58 698* 49 947* 55 186* 70 973* 70 973
- četrus gadus vēlāk 70 020* 57 840* 50 212* 53 374* 53 374
- piecus gadus vēlāk 69 009* 58 089* 51 114* 51 114
- sešus gadus vēlāk 67 123* 57 215* 57 215
- septiņus gadus vēlāk 65 543* 65 543
Kopējie maksājumi 61 618 55 208 47 115 49 503 65 143 68 011 71 871 59 583 478 052
Atlikto atlīdzību prasību
rezerves 31.12.2014. 3 925 2 007 3 999 3 871 5 830 10 607 12 679 53 889 96 807
* Bruto atlīdzību izmaksas 2014., 2013., 2012. un 2011. gadā un bruto atlikto prasību rezerves 2014. gada 31. decembrī
ietver apdrošināšanas saistības, kas tika pārņemtas no meitas sabiedrības UAB BTA Draudimas reorganizācijas rezultātā.
(h) Vispārējās darbības pieņēmumi un jūtīgums
Aprēķinos pielietojamie pieņēmumi tiek veidoti izmantojot pašu pieredzi, tirgus informāciju un dažādu
ekspertu viedokli par tirgus tendencēm. Pieņēmumi tiek pārbaudīti, lai nodrošinātu to atbilstību tirgus inflācijas
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
36
likmēm vai citai publicētai informācijai. Pastiprināta uzmanība tiek pievērsta pašreizējām tendencēm. Ja
iepriekšējos gados nav pieejama pietiekoša informācija, lai būtu iespējams ticami noteikt atlīdzību attīstību,
tiek izmantoti piesardzīgi pieņēmumi.
Notikušo vēl nepieteikto atlīdzību prasību rezervju apjomu var ietekmēt inflācija, risks, ka lielas atlīdzības tiks
pieteiktas ar kavēšanos, atlīdzību pieteikšanas un citu risku sezonalitāte.
91% notikušo vēl nepieteikto atlīdzību prasību rezervju 2014. gada 31. decembrī (2013. gada 31. decembrī:
83%) sastāv no šādiem apdrošināšanas veidiem: sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības
obligātā apdrošināšana, garantiju un īpašuma (ugunsgrēku un katastrofu) apdrošināšana. Ņemot vērā
pašreizējo tirgus situāciju, Sabiedrība uzskata, ka vienlīdz svarīgi izvērtēt gan izmaksu daudzumu un vidējo
apdrošināšanas summu, gan inflāciju.
Tabulā ir atspoguļotas izmaiņas IBNR rezervēs 2014. gada 31. decembrī, ja IBNR aplēsēs izmantotā ikgadējā
inflācija mainītos par 3%.
2014
EUR’000
Apdrošināšanas veids
IBNR
31.12.2014.
IBNR, ja paredzētā gada
inflācija pieaugtu par 3% IBNR bez gada inflācijas
OCTA 14 962 15 647 14 534
Īpašuma apdrošināšana (pret
ugunsgrēku un dabas katastrofām)
2 693 2 756 2 652
2013
EUR’000
Apdrošināšanas veids
IBNR
31.12.2013.
IBNR, ja paredzētā gada
inflācija pieaugtu par 3% IBNR bez gada inflācijas
OCTA 13 233 13 850 13 078
Īpašuma apdrošināšana (pret
ugunsgrēku un dabas katastrofām)
2 096 2 184 2 075
Tehnisko rezervju aprēķināšanā izmantotais galvenais pieņēmums ir tāds, ka atlīdzību prasību statistika ir
stabila. Vadība paredz, ka atlīdzību prasību attīstība nākotnē būs tādi pati, kāda tā bija pagātnē. Rezerves netiek
diskontētas.
Uzņēmējdarbības specifikas dēļ ir ļoti sarežģīti paredzēt atlīdzības iznākumu un pieteikto atlīdzību prasību
galējās izmaksas. Katra pieteiktā atlīdzības prasība tiek analizēta atsevišķi, izvērtējot prasības apstākļus,
pieejamo informāciju par zaudējuma lielumu un vēsturisko informāciju par līdzīgu prasību apmēru. Iespējamo
atlīdzību lielums tiek regulāri pārskatīts un atjaunots, ja iegūta jauna informācija. Rezervju apjoms ir balstīts
uz pašreiz pieejamo informāciju. Tomēr izmaksājamo atlīdzību apjoms var atšķirties no iepriekš rezervētā
atkārtotu notikumu vai katastrofu dēļ. Daudzu apstākļu ietekmi, kas nosaka galējo zaudējumu izmaksu
apmēru, ir sarežģīti novērtēt. Tehnisko rezervju novērtēšanas sarežģītība ir atkarīga no apdrošināšanas veida,
jo pastāv atšķirības apdrošināšanas līgumos, atlīdzību prasību apjomos un pieteikšanas biežumos, prasības
notikšanas datuma noteikšanā un prasības paziņošanas perioda ilgumos.
IBNR rezervju izmaksas attiecībā uz vairumu risku tiek novērtētas, izmantojot vairākas statistikas metodes,
piemēram, Chain Ladder metodi. Šī metode ekstrapolē izmaksāto un pieteikto prasību attīstību, vidējās
izmaksas un prasību biežumu katrā negadījuma rašanās gadā, pamatojoties uz iepriekšējos gados esošo
attīstību un sagaidāmo zaudējumu likmi.
Svarīgākās metodes, kuras tiek izmantotas un nav mainījušās kopš iepriekšējiem gadiem, ir šādas:
Chain Ladder metode, kurā tiek izmantoti vēsturiskie dati, lai novērtētu nākotnē iespējamās pieteiktās
atlīdzības;
citas ķēdes koeficientu metodes, lai novērtētu apdrošināšanas gadījumu iespējamo biežumu;
zaudējumu attiecības metode, kurā tiek izmantotas Sabiedrības prognozētās zaudējumu attiecības
attiecīgajā apdrošināšanas veidā.
Pielietotās metodes vai metožu kopuma izvēle ir atkarīga no negadījuma iestāšanas gada, apdrošināšanas veida
un vēsturiskās atlīdzību prasību attīstības.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
37
Tā kā šajās metodēs tiek pielietota informācija par vēsturisko atlīdzību attīstību, tiek pieņemts, ka vēsturiskais
atlīdzību attīstības modelis atkārtosies arī nākotnē. Pastāv vairāki iemesli, kāpēc tā varētu nenotikt, un tas tiek
ņemts vērā, modificējot metodes. Šie iemesli ietver:
izmaiņas procesos, kas ietekmē izmaksāto un pieteikto prasību attīstību/reģistrēšanu (piemēram,
izmaiņas atlīdzību rezervju izveides procedūrās);
ekonomiskas, juridiskas, politiskas un sociālas tendences (kuras veicina citādāku inflācijas līmeni nekā
paredzēts);
izmaiņas darbības jomā;
nejaušas svārstības, ieskaitot lielu zaudējumu ietekmi.
Izmaiņas pieņēmumos OCTA rezervju aplēsēm
IBNR OCTA atlīdzību prasībām tiek aprēķināts atsevišķi materiālām prasībām un pensiju pabalstiem.
Atlīdzību prasību ķēdes koeficienti tika atsevišķi aprēķināti Baltijas valstīm izņemot pensiju pabalstus.
Pārējām valstīm, ja ķēdes koeficientu bija iespējams aprēķināt, izmantojot vismaz 3-gadu vēsturiskos datus,
tika izmantots valsts koeficients, bet tālāk koeficientitika aprēķināti no kopējā atlīdzību trīsstūra. Ja aprēķina
metode nebūtu izmainīta (iepriekš visu valstu atlīdzību trīsstūriem tika izmantoti kopējie ķēdes koeficienti)
OCTA IBNR rezerves novērtējums, ceteris paribus, būtu samazinājies par 2.1%.
Prasību ķēdes koeficients pensiju atlīdzībām tiek aprēķināts balstoties uz kombinēto atlīdzību prasību trīsstūri
un pielietots atsevišķi katras valsts atlīdzību trīsstūrim. Iespējamiem morālo kaitējumu zaudējumiem Latvijā
ir izmantots papildus 1.001 “astes” faktors (tail factor). Tas palielina rezervi par 3%. Šāda rīcība bija
nepieciešama tāpēc, ka, balstoties uz Eiropas Savienības tiesas lēmumu lietā C-277/12, bija mainījies morālo
kaitējumu zaudējumu atlīdzību limits.
Latvijas Republikas „Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas
likumā” ir noteikts, ka ceļu satiksmes negadījumā personai nodarītie nemateriālie zaudējumi ir saistīti ar
fiziskām sāpēm, garīgām ciešanām, neērtībām, garīgu šoku, emocionālu nomāktību, pazemojumu, reputācijas
pasliktināšanos, mazinātām iespējām saieties ar citām personām un citas personai nodarīto nemateriālo
zaudējumu sekas, kas radušās veselības kaitējuma rezultātā vai saistībā ar dzīvības zaudēšanu ceļu satiksmes
negadījumā. Ministru kabineta Noteikumos Nr. 331 „Noteikumi par apdrošināšanas atlīdzības apmēru un
aprēķināšanas kārtību par personai nodarītajiem nemateriālajiem zaudējumiem” ir noteikts, ka apdrošināšanas
atlīdzības apmērs par cietušās personas sāpēm un garīgām ciešanām cietušās personas fiziskas traumas dēļ ir
no EUR 30 līdz 570. Savukārt, Eiropas Savienības tiesas lietas Nr. C-277/12, kas ierosināta pret kādu Latvijas
apdrošināšanas sabiedrību, iznākums liecina par to, ka minētie Ministru Kabineta noteikumi neatbilst ES
direktīvu prasībām. Šī neatbilstība ir jānovērš Latvijas valdībai.
Šo finanšu pārskatu datumā nav pieņemti normatīvie akti, kas novērstu minēto neatbilstību, un tāpēc pastāv
nenoteiktība attiecībā uz to, kāds atlīdzību prasību limits tiks noteikts, vai normatīvais akts būs piemērojams
retrospektīvi un vai saistības, ja tādas tiks noteiktas, tiks pilnā apjomā nodotas Latvijas apdrošināšanas tirgus
dalībniekiem. Pat ņemot vērā šo nenoteiktību, vadība uzskata, ka atbilstošās rezerves 2014. un 2013. gada 31.
decembrī ir pietiekamas.
Izmaiņas pieņēmumos KASKO rezervju aplēsēm
Sākot ar 2014. gadu, pieņēmumi kas ir izmantoti KASO rezervju aprēķinam ir tādi paši kā OCTA rezervju
aprēķinos. Ja Sabiedrība turpinātu izmantot iepriekšējus pieņēmumus, tas palielinātu rezervi Latvijā un Lietuvā
par 82%, kas nav nepieciešams, jo Sabiedrībai ir pietiekošā vēsturiskā bāze, un samazinātu rezervi pārējās
valstīs par 37%.
4.3 Finanšu riski un risku vadība
Sabiedrība ir pakļauta finanšu riskiem, jo tā veic darījumus ar finanšu instrumentiem. Finanšu riski ietver tirgus
risku, kas ietver cenu, procentu likmju un ārvalstu valūtas riskus, kredītrisku un likviditātes risku. Turpmāk ir
sniegts finanšu risku apraksts un kopsavilkums par metodēm, kuras Sabiedrības izmanto šo risku vadībā. Šie
riski Sabiedrībai rodas ikdienas uzņēmējdarbības rezultātā.
Sabiedrības finanšu aktīvi un finanšu saistības, tai skaitā ieguldījumi, noguldījumi bankās, apdrošināšanas
debitori un pārapdrošināšanas aktīvi, var tikt pakļauti šādiem riskiem:
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
38
Tirgus risks: negatīvi izmainoties tirgus situācijai, var tikt ietekmēti apdrošinātāja aktīvi un/vai saistības,
investīcijas var zaudēt savu vērtību, aktīvu ienesīgums var samazināties. Tirgus riski iekļauj procentu
likmju risku, patiesās vērtības risku un valūtu risku;
Kredītrisks: Sabiedrībai var rasties finanšu zaudējumi līgumā noteikto saistību nepildīšanas gadījumā,
Likviditātes risks: noteiktos nelabvēlīgos apstākļos apdrošinātājam, lai spētu nokārtot saistības, var būt
nepieciešams pārdot aktīvus par zemāku cenu, nekā to patiesā vērtība.
Tirgus risks
Finanšu instrumenti un pozīcijas ir pakļautas tirgus riskam, kas ir risks, ka izmaiņas tirgus apstākļos nākotnē
var samazināt vai palielināt instrumenta vērtību. Sabiedrība ir pakļauta potenciālam ieguldījumu riskam, gūstot
zaudējumus no finanšu aktīviem, finanšu saistībām, pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumsaistībām
procentu likmju izmaiņu, ārvalstu valūtas maiņas likmju un kapitāla instrumentu cenu izmaiņu rezultātā.
Ieguldījumu riska ierobežošanai ieguldījumi tiek veikti dažādos finanšu instrumentos. Izvēloties finanšu
instrumentus, tiek ievērotas „Apdrošināšanas sabiedrību un to uzraudzības likumā” noteiktās prasības.
Veicot ieguldījumu darbību, finanšu pārvaldes darbinieki ievēro pilnveidotās ieguldījumu procedūras, kurās
noteikti daudzi jautājumi, kas saistīti ar ieguldījumu riska kontroli un ierobežošanu.
Ieguldījumu risks tiek ierobežots divējādi – pirmkārt, diversificējot ieguldījumu portfeli, otrkārt, analizējot
aktīvu pirms tā iegādes un regulāri iegūstot pieejamo informāciju par to vēlāk.
Sabiedrība pārvalda tirgus risku, ieguldot pārsvarā augsta reitinga tirgos un ieguldījumos. Depozīti tiek
pārsvarā ieguldīti Latvijas, Lietuvas un Igaunijas komercbankās, kuras ir ārzemju banku meitas sabiedrības un
kurām parasti nav noteikti atsevišķi reitingi.
Ieguldījumu analīze pēc reitinga: 2014 Reitings Akcijas un
citi kapitāla
instrumenti,
kuri ir
iekļauti
regulētā
tirgū
Ieguldījums
meitas
sabiedrībā
Hipotekā-
rās
saistības
Līdzda-
lība
ieguldī-
jumu
kopfond
os
Kotēti
parāda
vērtspapīri
Valsts
parāda
vērtspa-
pīri
Pārdošanai
pieejami
ieguldījumi
Kopā
Aģentūra EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
Fitch A - - - 510 - - 510
A- - - - - - - - -
AA - - - - 478 4 071 - 4 549
AA- - - - - 207 - - 207
AAA - - - - - 1 024 - 1 024
BBB- - - - - 525 - - 525
WD - - - - 83 - - 83
Moody's A2 - - - - 206 - - 206
Baa1 - - - - 162 - - 162
Aa1 - - 510 - - - - 510
Aa2 - - 523 - - - - 523
Baa3 - - - - - 220 - 220
S&P A - - - - - 23 740 - 23 740
A- - - - - 359 69 292 - 69 651
A+ - - - - 335 - - 335 AA - - - - 273 3 409 - 3 682
AA- 102 - - - 522 - - 624
AA+ - - - - - 4 812 - 4 812 AAA - - - - 510 1 751 - 2 261
BB - - - - 575 - - 575
BBB- - - - - - 1 045 - 1 045
Nav reitinga 771 3 700 - 3 163 711 - 1 635 9 980
Kopā 873 3 700 1 033 3 163 5 456 109 364 1 635 125 224
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
39
2013 Reitings Akcijas un
citi kapitāla
instrumenti,
kuri ir
iekļauti
regulētā
tirgū
Hipotekārās
saistības
Līdzdalība
ieguldījum
u
kopfondos
Kotēti
parāda
vērtspapīri
Valsts
parāda
vērtspapīri
Pārdošanai
pieejami
ieguldījumi
Kopā
Aģentūra EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
Fitch A - - - 511 - - 511
A- - - - 313 - - 313
AA - - - 748 - - 748
AA- - - - 482 - - 482
AAA - - - - 5 119 - 5 119
BBB - - - 603 361 - 964
BBB- - - - 299 - - 299
BBB+ - - - 793 1 293 - 2 086
Moody's A2 - - - 472 - - 472
A3 231 - - - - - 231
Baa1 - - - 155 - - 155
Aa1 - 1 027 - - - - 1 027
Aa3 - - - 734 - - 734
Ba1 - - - 356 - - 356
Baa3 - - - - 221 - 221
S&P A - - - - 23 200 - 23 200
A- 242 - - - 2 355 - 2 597
A+ - - - 359 - - 359
AA - - - 280 - - 280
AA- 104 - - 1 035 - - 1 139
AA+ - - - 522 - - 522
AAA - - - 518 12 190 - 12 708
BB - - - 490 - - 490
BB- - - - 263 - - 263
BB+ - - - 204 1 067 - 1 271
BBB - - - 314 40 060 - 40 374
BBB+ - - - 525 13 837 - 14 362 Nav
reitinga 997 - 3 506 2 281 - 1 635 8 419
Kopā 1 574 1 027 3 506 12 257 99 703 1 635 119 702
i) Valūtas risks
Valūtas risks: nelabvēlīgi mainoties valūtas kursam, Sabiedrība var ciest zaudējumus.
Daļa no apdrošināšanas saistībām ir noteiktas ārvalstu valūtās. Sabiedrības politika paredz ierobežot valūtas
kursu svārstību risku attiecībā uz zināmajiem un gaidāmajiem darījumiem ārvalstu valūtā. Valūtas risks tiek
mazināts, veicot ieguldījumus atbilstošās valūtās. Sabiedrības darbības tirgū Lietuvā vietējās naudas vienības
ir piesaistītas euro valūtai, kas samazina valūtas risku iespējamību. Valūtu piesaistes kurss var mainīties
makroekonomikas politikas izmaiņu rezultātā. Sabiedrība neveic nekādus spekulatīvos darījumus, kuri varētu
palielināt valūtas kursa svārstību risku.
Tabulā atainota ārvalstu valūtas maiņas kursu svārstības ietekme uz Sabiedrības pārskata perioda neto
ienākumu un pašu kapitālu, pamatojoties uz 2014. gada 31. decembrī un 2013. gada 31. decembrī esošajām
pozīcijām un vienkāršota scenārija, ka PLN uz EUR maiņas kurss svārstās 10% robežās:
2014 2013
EUR’000 Neto peļņa Neto peļņa
10% PLN vērtības samazinājums pret EUR (1 319) (1 026)
10% PLN vērtības pieaugums pret EUR 1 319 1 026
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
40
Sabiedrība nav pakļauta būtiskam valūtas riskam, jo LTL ir piesaistīts euro un izmaiņas attiecīgajā valūtas
kursā paredzamas tikai gadījumā, ja tiek mainīta valsts politika. Atvērto valūtu pozīciju ietekme citās valūtās
ir nebūtiska.
Finanšu aktīvu un saistību un tehnisko rezervju sadalījums pa valūtām gada beigās ir šāds:
2014. gada 31. decembrī
Finanšu aktīvi EUR USD LTL* NOK PLN GPB Cits Kopā
EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
Akcijas un citi vērtspapīri ar
nefiksētu ienākumu 3 823 213 - - - - - 4 036
Parāda vērtspapīri un citi
vērtspapīri ar fiksētu
ienākumu 44 117 1 450 46 715 123 23 448 - - 115 853
Pārdošanai pieejami finanšu
aktīvi 1 635 - - - - - - 1 635
Noguldījumi kredītiestādēs 5 063 3 989 315 - 4 271 - - 13 638
Ar hipotēku nodrošinātie
aizdevumi 4 393 30 - - - - - 4 423
Citi aizdevumi 4 540 - - - - - - 4 540
Debitoru parādi 15 034 6 6 286 - 1 833 11 - 23 170
Nauda un tās ekvivalenti 25 571 766 3 441 20 262 292 209 30 561
Finanšu aktīvi kopā 104 176 6 454 56 757 143 29 814 303 209 197 856
Tehniskās rezerves, neto
Nenopelnīto prēmiju un
neparedzēto risku tehniskā
rezerve, neto 39 516 603 20 481 - 8 017 - - 68 617
Atlikto atlīdzību prasību
rezerves, neto 61 922 315 9 494 18 8 108 6 623 463 86 943
Tehniskās rezerves kopā,
neto 101 438 918 29 975 18 16 125 6 623 463 155 560
Finanšu saistības 9 944 50 4 571 - 495 111 - 15 171
Neto tehniskās rezerves un
finanšu saistības 111 382 968 34 546 18 16 620 6 734 463 170 731
Atvērtā valūtas pozīcija (7 206) 5 486 22 211 125 13 194 (6 431) (254) 27 125
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
41
2013. gada 31. decembrī
Finanšu aktīvi LVL EUR USD LTL* NOK PLN Cits Kopā
EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
Akcijas un citi vērtspapīri ar
nefiksētu ienākumu
-
4 157
199
-
-
724
-
5 080
Parāda vērtspapīri un citi
vērtspapīri ar fiksētu
ienākumu
14 850
39 277
1 299
33 752
130
23 679
-
112 987
Pārdošanai pieejami finanšu
aktīvi
1 356
279
-
-
-
-
-
1 635
Noguldījumi kredītiestādēs 161 3 849 4 2 077 - 1 597 - 7 688
Ar hipotēku nodrošinātie
aizdevumi
3 248
2 587
27
-
-
-
-
5 862
Citi aizdevumi 714 4 168 - 124 - - - 5 006
Debitoru parādi 6 523 8 899 758 6 121 - 1 908
- 24 209
Nauda un tās ekvivalenti 920 7 163 2 344 1 190 14 17 381 12 029
Finanšu aktīvi kopā 27 772 70 379 4 631 43 264 144 27 925 381 174 496
Tehniskās rezerves, neto
Nenopelnīto prēmiju un
neparedzēto risku tehniskā
rezerve, neto
13 239
18 725
582
17 972
-
10 181
1
60 700
Atlikto atlīdzību prasību
rezerves, neto
7 327
44 147
307
12 436
161
7 430
1 919
73 727
Tehniskās rezerves kopā,
neto
20 566
62 872
889
30 408
161
17 611
1 920
134 427
Finanšu saistības 144 5 268 67 2 373 - 55 - 7 907
Neto tehniskās rezerves un
finanšu saistības
20 710
68 140
956
32 781
161
17 666
1 920
142 334
Atvērtā valūtas pozīcija 7 062 2 239 3 675 10 483 (17) 10 259 (1 539) 32 162
* LTL valūtas kurss bija piesaistīts EUR un kopš 2015. gada 1. janvāra, kad Lietuva pievienojās eirozonai,
LTL ir aizstāts ar EUR.
ii) Cenas risks
Cenas risks ir risks, ka tirgus cenu izmaiņu rezultātā finanšu instrumenta vērtība var mainīties. Šādas izmaiņas
var radīt gan tādi faktori, kas attiecas vienīgi uz attiecīgo instrumentu, gan faktori, kuri ietekmē visus tirgū
apgrozītos finanšu instrumentus. Cenas risks rodas, kad Sabiedrība pieņem finanšu instrumentu garo vai īso
pozīciju.
Sabiedrības pārskata gada peļņas vai zaudējumu un pašu kapitāla jūtība pret izmaiņām vērtspapīru cenās,
pamatojoties uz 2014. gada 31. decembrī esošajām pozīcijām, un vienkāršots scenārijs 5% izmaiņām
vērtspapīru cenās ir šāds:
2014 2013
EUR’000 EUR’000
5% pieaugums vērtspapīru cenās 5 968 5 985
5% samazinājums vērtspapīru cenās (5 968) (5 985)
iii) Procentu likmju risks
Procentu likmju risks tiek definēts kā vērtības zaudējumi, kas rodas no izmaiņām procentu likmēs, un tiek
apskatīts gan no aktīvu viedokļa, gan saistībā ar saistību procentu likmju jutīgumu.
Procentu likmju svārstību risku ierobežojošie pasākumi Sabiedrībā tiek īstenoti, izvērtējot procentu likmju
riska ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Sabiedrībai nav būtisku saistību, par kurām jāmaksā procenti,
un ievērojama daļa no procentu nesošiem aktīviem ir ar fiksētu procentu likmi. līdz ar to Sabiedrība nav
pakļauta būtiskam procentu likmju svārstību riskam un procentu likmju svārstību ietekmei, kas rodas no
Sabiedrības procentus nesošo aktīvu un saistību atšķirīgiem dzēšanas termiņiem vai procentu termiņstruktūras
profila.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
42
‘000 EUR 2014. gada 31. decembrī 2013. gada 31. decembrī
Peļņa vai
zaudējumi
Pārējie
visaptverošie
ienākumi
Peļņa vai
zaudējumi
Pārējie
visaptverošie
ienākumi
Paralēls pieaugums par 10
bāzes punktiem 138 138 132 132
Paralēls samazinājums par
10 bāzes punktiem (138) (138) (132) (132)
Patiesās vērtības izmaiņas, ko ietekmē procentu likmju izmaiņas finanšu aktīviem ar fiksētu procentu likmi, ir
atspoguļotas cenas riska jūtīgumā analīzē.
Turpmākajās tabulās ir attēloti finanšu aktīvi, kas analizēti pēc to atlikušā termiņa, kas noteikts kā ātrākais no
atlikušā līgumā noteiktā dzēšanas termiņa vai līgumā noteiktā procentu likmju pārvērtēšanas termiņa.
Sabiedrības aktīvu termiņstruktūras gada beigās analīze ir šāda:
2014. gada 31. decembrī
Līdz 6
mēnešiem 6-12 mēneši 1-2 gadi 3-5 gadi
Ilgāk par
5 gadiem
Procentus
nenesoši Kopā
Fiksētā
likme
EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
Finanšu aktīvi
Patiesajā vērtībā
novērtētie
ieguldījumi ar
atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu
aprēķinā
9 246 7 856 48 863 41 735 7 896 4 293 119 889 115 853
Noguldījumi
kredītiestādēs 9 049 - - 3 634 955 - 13 638 13 638
Izsniegti aizdevumi 2 659 1 714 1 788 1 724 1 078 - 8 963 8 963
Debitoru parādi - - - - - 23 170 23 170 -
Nauda un tās
ekvivalenti 30 543 - - - - 18 30 561 30 543
Finanšu aktīvi kopā 51 497 9 570 50 651 47 093 9 929 27 481 196 221 168 997
2013. gada 31. decembrī
Līdz 6
mēnešiem 6-12 mēneši 1-2 gadi 3-5 gadi
Ilgāk par
5 gadiem
Procentus
nenesoši Kopā
Fiksētā
likme
EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
Finanšu aktīvi
Patiesajā vērtībā
novērtētie
ieguldījumi ar
atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu
aprēķinā 11 434 9 138 17 699 58 369 16 451 4 976 118 067 111 960
Noguldījumi
kredītiestādēs 2 563 2 048 1 712 1 365 - - 7 688 7 688
Izsniegti aizdevumi 2 668 1 135 2 777 2 851 1 437 - 10 868 10 866
Debitoru parādi - - - - - 24 209 24 209 -
Nauda un tās
ekvivalenti 11 972 - - - - 57 12 029 11 972
Finanšu aktīvi kopā 28 637 12 321 22 188 62 585 17 888 29 242 172 861 142 486
(a) Likviditātes risks
Saskaņā ar apstiprināto ieguldījumu politiku, Sabiedrības finanšu nodaļas darbiniekiem ir jānodrošina, ka
vismaz 30% no aktīviem, kas nepieciešami tehnisko rezervju segšanai, ir izvietoti ieguldījumos ar augstu
likviditāti.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
43
Par ieguldījumiem ar augstu likviditāti tiek uzskatīti šādi aktīvi:
1) prasības uz pieprasījuma pret kredītiestādēm;
2) pārējās prasības pret maksātspējīgām kredītiestādēm (termiņnoguldījumi utt.), kuru atlikušais
atmaksas termiņš nepārsniedz 30 dienas un noguldījumi ar citu termiņu, ja līgums paredz iespēju
izņemt naudu pirms dzēšanas termiņa (atskaitot līgumā noteiktu soda naudu par pirmstermiņa
noguldījumu izņemšanu, ja tāda ir);
3) ieguldījumi vērtspapīros, kuriem ir pastāvīgs ierobežots tirgus, t.i., tos ir iespējams ātri pārdot bez
būtiskiem zaudējumiem vai var izmantot kā ķīlu kredīta iegūšanai.
Turpmāk sniegtajās tabulās uzrādīts aktīvu un saistību sadalījums pēc to termiņstruktūras, balstoties uz laiku
no pārskata perioda beigu datuma līdz to dzēšanas termiņiem vai paredzamajiem norēķinu datumiem. Lai arī
zemāk uzrādītās tabulas atspoguļo likviditātes risku, to pamatā ir laiks līdz līgumā noteiktajam dzēšanas
termiņam. Ieguldījumi, kas klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā tiek uzskatīti par finanšu aktīviem ar augstu likviditāti, un vadība var tos pārdot pirms
līgumā noteiktā termiņa, tādējādi nodrošinot likviditātes prasības, ja tas ir nepieciešams.
2014. gada 31. decembrī
Līdz 12
mēnešie
m
No 1 līdz
5 gadiem
Ilgāk par
5 gadiem
Bez
fiksēta
dzēšanas
termiņa Kopā
EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
Finanšu aktīvi
Patiesajā vērtībā novērtētie ieguldījumi ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 17 102 90 598 7896 4 293 119 889
Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi - - - 1 635 1 635
Noguldījumi kredītiestādēs 9 049 3 634 955 - 13 638
Izsniegti aizdevumi 4 373 3 512 1 078 - 8 963
Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām 22 401 - - - 22 401
Pārapdrošināšanas debitori 164 - - - 164
Citi debitori 605 - - - 605
Nauda un tās ekvivalenti 30 561 - - - 30 561
Finanšu aktīvi kopā, ņemot vērā to dzēšanas
termiņu 84 255 97 744 9 929 5 928 197 856
Finanšu aktīvi kopā, ņemot vērā to likviditāti 187 042 7 146 2 033 1 635 197 856
Tehniskās rezerves un finanšu saistības
Tehniskās rezerves, neto 138 948 7 294 3 309 6 009 155 560
Finanšu saistības 15 171 - - - 15 171
Tehniskās rezerves un finanšu saistības kopā 154 119 7 294 3 309 6 009 170 731
Dzēšanas termiņu starpība (69 864) 90 450 6 620 (81) 27 125
Dzēšanas termiņu starpība, ņemot vērā
likviditāti 32 923 (148) (1 276) (4 374) 27 125
Sabiedrība neveic analīzi par bruto ienākošiem / izejošiem līdzekļiem, jo lielākai finanšu saistību un tehnisko rezervju
daļai dzēšanas termiņš ir līdz 12. mēnešiem.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
44
2013. gada 31. decembrī
Līdz 12
mēnešie
m
No 1 līdz
5 gadiem
Ilgāk
par 5
gadiem
Bez
fiksēta
dzēšanas
termiņa Kopā
EUR EUR EUR EUR EUR
Finanšu aktīvi
Patiesajā vērtībā novērtētie ieguldījumi ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 20 572 7 6068 16 451 4 976 118 067
Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi - - - 1 635 1 635
Noguldījumi kredītiestādēs 4 611 1 712 1 365 - 7 688
Izsniegti aizdevumi 3 802 5 629 1 437 - 10 868
Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām 22 761 - - - 22 761
Pārapdrošināšanas debitori 236 - - - 236
Citi debitori 1 212 - - - 1 212
Nauda un tās ekvivalenti 12 029 - - - 12 029
Finanšu aktīvi kopā, ņemot vērā to dzēšanas
termiņu 65 223 83 409 19 253 6 611 174 496
Finanšu aktīvi kopā, ņemot vērā to likviditāti 162 718 7 341 2 802 1 635 174 496
Tehniskās rezerves un finanšu saistības
Tehniskās rezerves, neto 121 294 8 018 5 115 - 134 427
Finanšu saistības 7 907 - - - 7 907
Tehniskās rezerves un finanšu saistības kopā 129 201 8 018 5 115 - 142 334
Dzēšanas termiņu starpība (63 978) 75 391 14 138 6 611 32 162
Dzēšanas termiņu starpība, ņemot vērā
likviditāti 33 517 (677) (2 313) 1 635 32 162
Sabiedrība neveic analīzi par bruto ienākošiem / izejošiem līdzekļiem, jo lielākai finanšu saistību un tehnisko rezervju
daļai dzēšanas termiņš ir līdz 12. mēnešiem.
(b) Kredītrisks
Sabiedrība ir pakļauta kredītriskam, kas ir risks, ka darījuma puse nebūs spējīga pilnā apmērā un noteiktajā
laikā dzēst savas saistību summas. Sabiedrība strukturē pieņemtā kredītriska līmeņus, nosakot limitus attiecībā
uz pieņemtā riska apjomu vienam vērtspapīru emitentam, debitoram, aizņēmējam vai iepriekš minēto grupām.
Šādi riski tiek regulāri uzraudzīti.
Kredītkrīze un nekustamā īpašuma tirgus aktivitātes samazināšanās
Sabiedrība ir novērtējusi iespējamo izsniegto aizdevumu nodrošinājumu vērtības samazināšanos, ņemot vērā
pašreizējo tirgus situāciju, un ir izveidojusi uzkrājumus aizdevumu vērtībai, kas pārsniedz nodrošinājuma
vērtību.
Kredītriskus pārvalda, regulāri analizējot emitentu, aizņēmēju un potenciālo aizņēmēju spēju atmaksāt
procentu un pamatsummas saistības un attiecīgi nosakot aizdevuma limitus.
Ja nepieciešams, nodrošinājumu pašreizējo tirgus vērtību novērtē neatkarīgas vērtēšanas sabiedrības vai
Sabiedrības speciālisti.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
45
Maksimālais kredītrisks 2014
EUR’000
2013
EUR’000
Bruto Neto Bruto Neto
Valsts parāda vērtspapīri 109 364 109 364 99 703 99 703
Komercsabiedrību parāda vērtspapīri 5 456 5 456 12 257 12 257
Hipotekārās saistības 1 033 1 033 1 027 1 027
Noguldījumi kredītiestādēs 13 638 13 638 7 688 7 688
Ieguldījumi ieguldījumu fondos 3 163 3 163 3 506 3 506
Kredīti 11 556 8 963 17 608 10 868
Apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādi 17 335 16 564 18 777 17 991
Starpnieki 5 888 5 837 4 841 4 770
Pārapdrošināšanas debitori 164 164 236 236
Pārējie debitoru parādi 1 020 605 1 650 1 212
Nauda 30 561 30 561 12 029 12 029
Kopā 199 178 195 348 179 322 171 287
Kredītrisks rodas saistībā ar tiešās apdrošināšanas debitoriem un pārapdrošināšanas debitoriem, un tas ir risks,
ka darījuma puse nespēs pildīt savas maksājumu saistības.
Apdrošināšanas debitori
Vadība regulāri uzrauga tiešās apdrošināšanas debitorus un anulē apdrošināšanas polises, ja apdrošinājuma
ņēmējam ir dots atbilstošs paziņojums, bet attiecīgā summa nav samaksāta.
Pārapdrošināšana
Sabiedrība pārapdrošina daļu parakstīto risku, lai kontrolētu zaudējumu riskus un aizsargātu kapitāla resursus.
Sabiedrība iegādājas fakultatīvo, proporcionālo un neproporcionālo portfeļa pārapdrošināšanu, lai samazinātu
neto riskus un nepārsniegtu faktisko maksātspējas normu. Sabiedrība iegādājas arī pārapdrošināšanas līgumus
galvenajos apdrošināšanas veidos, kas aizsargā Sabiedrību no jebkādiem kopējiem zaudējumiem, kas var
rasties no vairākām prasībām, kas rodas no viena un tā paša notikuma.
Cedētā pārapdrošināšana ietver kredītrisku un summas no pārapdrošinātājiem tiek atzītas atgūstamā apmērā,
atkaitot zināmos darījumu pušu maksātnespējas gadījumus un neatgūstamās summas. Sabiedrība pastāvīgi
uzrauga pārapdrošinātāju finanšu stāvokli un periodiski pārbauda pārapdrošināšanas līgumus.
Pārapdrošināšana tiek veikta pasaulē plaši pazīstamās pārapdrošināšanas sabiedrībās ar ļoti augstu reputāciju.
Veicot pārapdrošināšanu tiek ievērots, ka pārapdrošināšanas sabiedrību reitings nevar būt zemāks par Standard
& Poor’s vērtējumu BBB- (vai citas starptautiskas reitingu aģentūras analogu vērtējumu). Praktiski visa
pārapdrošināšana tiek veikta pārapdrošināšanas sabiedrībās, kuru reitings nav zemāks par Standard & Poor’s
vērtējumu A.
Pārapdrošināšanas sabiedrības savas saistības sedz laika periodā līdz 30 dienām. Pārapdrošināšanas līgumos
tiek noteikti arī gadījumi, kad apdrošināšanas atlīdzībai pārsniedzot noteiktu summu, pārapdrošināšanas
atlīdzība ir jāizmaksā nekavējoties.
2014. gadā nav bijuši gadījumi, kad pārapdrošināšanas sabiedrība nepildītu savas saistības pret Sabiedrību.
2014
Reitings Pārapdrošināšanas
debitori
EUR’000
Pārapdrošinātāja daļa
parakstītajās prēmijās
EUR’000
Pārapdrošinātāja daļa
atlīdzībās
EUR’000 AA-, AA, AA+ 76 3 473 511
A-, A, A+ 23 5 610 402
BBB-, BBB, BBB+ - 211 -
Nav reitinga 65 9 -
Kopā 164 9 303 913
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
46
2013
Reitings Pārapdrošināšanas
debitori
EUR’000
Pārapdrošinātāja daļa
parakstītajās prēmijās
EUR’000
Pārapdrošinātāja daļa
atlīdzībās
EUR’000 AA-, AA, AA+ 94 3 843 986
A-, A, A+ 30 3 347 391
BBB-, BBB, BBB+ - 161 -
Nav reitinga 112 303 20
Kopā 236 7 654 1 397
Pārapdrošināšanas līgumos ir noteikts, ka katram apdrošināšanas riskam Sabiedrībai ir šāds pašrisks:
2014 2013
EUR’000 EUR’000
Sauszemes transporta apdrošināšana Retained on net
Pārapdrošināts kopējiem
zaudējumiem pārsniedzot
noteiktu summu
OCTA 800 1 100
Veselības apdrošināšana Retained on net Retained on net
Īpašuma apdrošināšana 1 800 1 823
Palīdzības apdrošināšana 50 50
Vispārējā civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 400 1 945
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana 1 800 2 000
Galvojumu apdrošināšana 2 000 2 000
Kredītu apdrošināšana 800 800
Kravu apdrošināšana 1 800 1 823
Nelaimes gadījumu apdrošināšana 50 50
Gaisa kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 5 000 5 000
Kuģu apdrošināšana 700 700
Gaisa kuģu apdrošināšana 300 300
Dzelzceļa transporta apdrošināšana 1 800 1 823
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 700 700
Juridisko izdevumu apdrošināšana Retained on net Retained on net
4.4 Darbības riski un to vadība
Sabiedrība ir noteikusi, ka klientam ir jāsaņem augstas kvalitātes pakalpojumi. Par svarīgāko risku šo
pakalpojumu nodrošināšanā ir noteikts risks, kas saistīts ar to, vai Sabiedrību pārstāvēs kvalificēti un zinoši
darbinieki. Lai piesaistītu un noturētu kvalificētus vidējā un augstākā līmeņa darbiniekus, Sabiedrībā ir ieviesta
konkurētspējīga atalgojuma un motivācijas sistēma, līdz ar to panākot zemu darbinieku mainību augstākā
līmeņa vadībā un vidējā līmeņa vadībā.
Sabiedrībā ir izveidots mācību centrs, kas nodarbojas ar darbinieku kvalifikācijas celšanu. Ir izveidota
darbiniekiem pieejama zināšanu bāze, kuru ir iespējams pielietot ikdienas darbā.
Saskaņā ar vadības uzskatiem risks, ka kāds no darbiniekiem apzināti vai neapzināti varētu iespaidot
apdrošināšanas veida tehnisko rezultātu, nosakot nepamatoti zemas cenas vai piešķirot nepamatoti lielas
atlaides, ir ierobežots līdz minimālam līmenim. Cenu noteikšanā ir stingri jāievēro metodoloģija, bet, ja ir
nepieciešamas atkāpes, kas saistītas ar tirgus situāciju, tad šādas atkāpes obligāti ir jāsaskaņo ar augstākā
līmeņa vadību. Atlaižu politiku nosaka Sabiedrības valde, un atkāpes no šīs politikas nav pieļaujamas.
Informācijas sistēmām (IS) ir būtiska loma darbības efektivitātes nodrošināšanā. Sabiedrības vadība pievērš
lielu uzmanību, lai šīs sistēmas būtu darboties spējīgas un atbilstu mūsdienu prasībām. Sabiedrībā darbojas IT
nodaļa, kuras uzdevums ir nodrošināt un uzturēt drošu un stabilu informācijas sistēmu vidi Sabiedrībā. Šīs
pārvaldes darbību reglamentē IS drošības noteikumi, kas ir izstrādāti saskaņā ar likumdošanas prasībām. IS
sistēmām jānodrošina nepārtraukta veiktspēja un jāatbilst darbinieku un klientu prasībām.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
47
4.5 Kapitāla pietiekamības prasības un kapitāla vadība
Saskaņā ar „Apdrošināšanas sabiedrību un to uzraudzības likuma” prasībām, lai nodrošinātu apdrošinātāja
finansiālās darbības stabilitāti, apdrošināšanas sabiedrības rīcībā pastāvīgi jābūt pašu līdzekļiem, kas nedrīkst
būt mazāki par likumā noteikto maksātspējas normu. Maksātspējas norma tiek aprēķināta kā lielākais no
summas, kas aprēķināta, balstoties uz parakstītajām prēmijām vai izmaksātajām atlīdzībām, un rezultāts nevar
būt mazāks par koriģēto iepriekšējā gada maksātspējas normu vai FKTK noteikto minimālo garantijas fonda
apjomu, kas 2014. gadā bija 3 700 tūkstoši EUR (2013. gadā: 3 700 tūkstoši EUR).
Pašu līdzekļu aprēķins un maksātspējas prasību izpilde 31.12.2014 31.12.2013
EUR’000 EUR’000
Pašu līdzekļi kopā 37 557 34 869
Maksātspējas norma 30 102 26 901
Kapitāla pietiekamības prasību pārsniegums 7 455 7 968
Pašu līdzekļi kapitāla pietiekamības aprēķina vajadzībām tiek noteikti, neiekļaujot pārskata gada revidēto
peļņu EUR 4 784 tūkst. (2013. gadā: 5 992 tūkstoši EUR). Pārskata gada peļņas iekļaušanas ietekme:
31.12.2014
EUR
31.12.2013
EUR
Pašu līdzekļi, ieskaitot pārskata gada revidēto peļņu 42 341 40 861
Maksātspējas norma 30 102 26 901
12 239 13 960
2014
EUR’000
Nosegts ar pašu
līdzekļiem
2013
EUR’000
Nosegts ar
pašu līdzekļiem
Pašu līdzekļi 37 557 - 34 869 -
Piekritušās atlīdzību prasības, neto 101 264 37% 88 080 40%
Nopelnītās prēmijas, neto 160 595 23% 144 625 24%
Tehniskās rezerves kopā, neto 155 560 24% 134 427 26%
Ieguldījumi 138 862 27% 127 390 27%
Posteņu pārklasifikācija
Saskaņā ar vadības viedokli 2014. gadā ir veiktas izmaiņas posteņu klasifikācijā salīdzinājumā ar 2013. finanšu
pārskatu. Pārklasifikācijai nav ietekmes uz finanšu rezultātu. 2014. finanšu pārskatā salīdzinošie rādītāji par
2013. gadu klasificēti pēc 2014. gada principiem un ir salīdzināmi.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
48
(5) Bruto parakstītās prēmijas
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Bruto
parakstītās
prēmijas
Pārapdrošin
ātāja daļa
prēmijās
Neto
parakstītās
prēmijas
Bruto
parakstītās
prēmijas
Pārapdrošin
ātāja daļa
prēmijās
Neto
parakstītās
prēmijas
KASKO 26 580 (12) 26 568 27 376 (43) 27 333
OCTA Latvijā* 10 068 (229) 9 839 9 506 (120) 9 386
Veselības
apdrošināšana 10 619 - 10 619 9 822 - 9 822
Īpašuma
apdrošināšana 37 491 (3 503) 33 988 22 410 (2 615) 19 795
Palīdzības
apdrošināšana 5 514 (67) 5 447 5 396 (74) 5 322
Vispārējā
civiltiesiskās
atbildības
apdrošināšana 8 069 (1 530) 6 539 6 261 (982) 5 279
Dažādu finansiālo
zaudējumu
apdrošināšana 205 (80) 125 83 6 89
Galvojumu
apdrošināšana 5 260 (1 358) 3 902 4 363 (1 246) 3 117
Juridisko izdevumu
apdrošināšana 22 - 22 20 - 20
OCTA ES ārpus
Latvijas** 68 065 (1 071) 66 994 68 454 (1 173) 67 281
Kredītu
apdrošināšana 229 (121) 108 400 (162) 238
Kravu apdrošināšana 862 (247) 615 993 (324) 669
Nelaimes gadījumu
apdrošināšana 3 328 (24) 3 304 3 251 (27) 3 224
Gaisa kuģu īpašnieku
civiltiesiskās
atbildības
apdrošināšana 423 (332) 91 367 (302) 65
Kuģu apdrošināšana 516 (457) 59 337 (300) 37
Gaisa kuģu
apdrošināšana 202 (176) 26 250 (211) 39
Dzelzceļa transporta
apdrošināšana 319 (25) 294 340 (28) 312
Kuģu īpašnieku
civiltiesiskās
atbildības
apdrošināšana 87 (71) 16 73 (53) 20
Kopā 177 859 (9 303) 168 556 159 702 (7 654) 152 048
Sabiedrība veic reorganizāciju, kuras rezultātā tās Baltijas un ārvalstu darbība tiks izdalīta divās atsevišķās
juridiskās vienībās (skatīt arī 52. pielikumu). Reorganizācijas procesa ietvaros 2014. gada novembrī Sabiedrība
pārnesa ilgtermiņa polišu, kuras iepriekš tika izdotas Spānijā un Francijā, uzskaiti no Lietuvas filiāles uz
Latviju. Lietuvas likumdošana neparedz visas parakstītās ilgtermiņa polišu prēmijas atzīšanu polises izdošanas
brīdī, tāpēc katru gadu Lietuvas filiāle atzina parakstīto prēmiju, kas attiecināma tikai uz vienu gadu. Latvijā
ilgtermiņa polišu parakstītā prēmija var tikt atzīta pilnā apmērā polises izdošanas brīdī, tāpēc pēc polišu
uzskaites pārnešanas Sabiedrība atzina šo polišu iepriekš neatzīto parakstītās prēmijas daļu. Polišu uzskaites
pārnešanas rezultātā Sabiedrības 2014. gadā parakstīto prēmiju apmērs palielinājās par EUR 3 246 tūkstošiem.
Šim palielinājumam nebija ietekme uz visaptverošo ienākumu kopējo rezultātu, jo nenopelnīto prēmiju
tehniskās rezerves tika palielinātas tādā pašā apmērā.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
49
* Sabiedrība veic obligātos atskaitījumus, atbilstoši likumam “Par sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības obligāto apdrošināšanu” un ar to saistītajiem Ministru kabineta noteikumiem. Bruto
parakstītās prēmijas sauszemes transportlīdzekļu apdrošināšanā tiek uzrādītas, atņemot obligātos
atskaitījumiem EUR 296 tūkstošu apmērā (2013. gadā: EUR 281 tūkstotis).
** OCTA ES ārpus Latvijas apdrošināšana (Polija, Lietuva, Igaunija, Vācija, Francija un Spānija) ietver
ārvalstu obligātās transportlīdzekļu civiltiesiskās atbildības apdrošināšanas prēmijas, kas nav atspoguļotas
postenī OCTA Latvijā, un ietver veiktos obligātos atskaitījumus dalībvalstu transporta apdrošināšanas birojiem
EUR 2 247 tūkstošu (2013. gadā: EUR 2 437 tūkstoši).
Bruto parakstītās prēmijas ietver EUR 153 tūkstošus no (2013. gadā: EUR 125 tūkstošus) pieņemtās
apdrošināšanas.
Saskaņā ar likumu „Par sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligāto
apdrošināšanu” un ar to saistītajiem Ministru kabineta noteikumiem Sabiedrībai ir jāveic šādi obligātie
atskaitījumi no bruto parakstītajām prēmijām šajā apdrošināšanas veidā:
Latvijas Transporta apdrošinātāju biroja darbības
nodrošināšanai
EUR 0,31 par līgumu + EUR 1 458 mēnesī
Apdrošināto interešu aizsardzības fondam: Saskaņā ar īpašiem aprēķiniem, ņemot vērā līguma
darbības termiņu un apdrošināto transportlīdzekli
Ceļu satiksmes drošības fondam: 2% no bruto parakstītajām prēmijām
Bruto prēmijas tiešajā apdrošināšanā un pieņemtajā pārapdrošināšanā tiek parakstītas šādās teritorijās:
Valsts
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Baltijas valstis 116 851 112 134
Pārējās ES dalībvalstis 61 008 47 568
Kopā 177 859 159 702
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
50
(6) Neto nopelnītās prēmijas
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Bruto
nopelnītās
prēmijas
Pārapdrošin
ātāja daļa
prēmijās
Neto
nopelnītās
prēmijas
Bruto
nopelnītās
prēmijas
Pārapdrošin
ātāja daļa
prēmijās
Neto
nopelnītās
prēmijas
KASKO 26 902 (11) 26 891 24 566 (43) 24 523
OCTA Latvijā 10 104 (229) 9 875 8 283 (121) 8 162
Veselības apdrošināšana 10 252 - 10 252 10 582 - 10 582
Īpašuma apdrošināšana 29 554 (3 255) 26 299 21 090 (2 661) 18 429
Vispārējā civiltiesiskās
atbildības apdrošināšana 6 898 (1 132) 5 766 5 743 (859) 4 884
Palīdzības apdrošināšana 5 645 (68) 5 577 5 238 (74) 5 164
Dažādu finansiālo
zaudējumu apdrošināšana 354 (127) 227 361 (203) 158
Kravu apdrošināšana 857 (272) 585 908 (300) 608
Nelaimes gadījumu
apdrošināšana 3 400 (24) 3 376 2 954 (28) 2 926
Kuģu apdrošināšana 464 (420) 44 344 (306) 38
Kuģu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana 88 (69) 19 114 (84) 30
Dzelzceļa transporta
apdrošināšana 299 (25) 274 316 (28) 288
OCTA ES ārpus Latvijas 68 756 (1 071) 67 685 67 063 (1 172) 65 891
Gaisa kuģu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana 420 (348) 72 403 (334) 69
Gaisa kuģu apdrošināšana 231 (200) 31 255 (188) 67
Juridisko izdevumu
apdrošināšana 17 - 17 54 - 54
Kredītu apdrošināšana 306 (156) 150 396 (169) 227
Galvojumu apdrošināšana 4 706 (1 251) 3 455 3 732 (1 207) 2 525
Kopā 169 253 (8 658) 160 595 152 402 (7 777) 144 625
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
51
(7) Nenopelnīto prēmiju un neparedzēto risku tehniskā rezerve
Bruto Pārapdrošinātāja
daļa
Neto
EUR’000 EUR’000 EUR’000
Atlikums 2012. gada 31. decembrī 55 318 (2 041) 53 277
Parakstītās prēmijas 159 702 (7 654) 152 048
Nopelnītās prēmijas (152 402) 7 777 (144 625)
Izmaiņas gada laikā 7 300 123 7 423
Atlikums 2013. gada 31. decembrī 62 618 (1 918) 60 700
Parakstītās prēmijas 177 859 (9 303) 168 556
Nopelnītās prēmijas (169 253) 8 658 (160 595)
Izmaiņas gada laikā 8 606 (645) 7 961
Ietekme no valūtas pārvērtēšanas* (45) 1 (44)
Atlikums 2014. gada 31. decembrī 71 179 (2 562) 68 617
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Bruto Neto Bruto Neto
Nenopelnīto prēmiju tehniskā rezerve 70 872 68 310 62 311 60 393
Neparedzēto risku tehniskā rezerve 307 307 307 307
71 179 68 617 62 618 60 700
* Lietuvas filiāles sākuma atlikuma pārvērtēšana..
(8) Citi tehniskie ienākumi
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Kompensācija par polišu izmaiņām un pārtraukšanu 89 57
Uzkrājumu zaudējumiem no tiešās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas debitoru
vērtības samazināšanās samazinājums - 9
Citi tehniskie ienākumi 133 106
Aģentu komisijas no citām apdrošināšanas sabiedrībām - -
222 172
Latvijā un Lietuvā Sabiedrība rīkojas kā aģents, izmaksājot citu ne-rezidentu apdrošināšanas sabiedrību
apdrošināšanas atlīdzības. Sabiedrība neuzņemas apdrošināšanas risku un saņem pilnu kompensāciju par citu
apdrošināšanas sabiedrību vārdā izmaksātajām atlīdzībām. Par šiem pakalpojumiem Sabiedrība saņem līgumā
noteiktu komisijas maksu.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
52
(9) Bruto izmaksātās atlīdzību prasības
2014
EUR’000 2013
EUR’000
Bruto
izmaksātā
s atlīdzību
prasības*
Pārapdroši-
nātāja daļa
atlīdzībās
Neto
izmaksātās
apdrošināša
nas
atlīdzības
Bruto
izmaksātās
atlīdzību
prasības*
Pārapdroši-
nātāja daļa
atlīdzībās
Neto
izmaksātās
apdroši-
nāšanas
atlīdzības
KASKO (19 102) 1 (19 101) (16 076) - (16 076)
OCTA Latvijā (6 609) - (6 609) (5 504) - (5 504)
OCTA ES ārpus Latvijas (38 911) 38 (38 873) (36 538) 562 (35 976)
Veselības apdrošināšana (7 586) - (7 586) (8 126) - (8 126)
Īpašuma apdrošināšana (11 301) 384 (10 917) (6 157) 195 (5 962)
Vispārējā civiltiesiskās
atbildības apdrošināšana (1 221) 52 (1 169) (904) 67 (837)
Palīdzības apdrošināšana (1 038) 1 (1 037) (1 158) 5 (1 153)
Dažādu finansiālo
zaudējumu apdrošināšana (57) 108 51 (60) 47 (13)
Kravu apdrošināšana (249) - (249) (425) - (425)
Nelaimes gadījumu
apdrošināšana (1 109) - (1 109) (913) - (913)
Kuģu apdrošināšana (64) 54 (10) (380) 171 (209)
Kuģu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana - - - (14) 13 (1)
Dzelzceļa transporta
apdrošināšana (107) 160 53 (128) - (128)
Gaisa kuģu apdrošināšana (21) 15 (6) (147) 115 (32)
Kredītu apdrošināšana (543) 124 (419) (71) 75 4
Gaisa kuģu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana - - - (10) 9 (1)
Galvojumu apdrošināšana (980) (24) (1 004) (710) 138 (572)
Juridisko izdevumu
apdrošināšana - - - (3) - (3)
Kopā (88 898) 913 (87 985) (77 324) 1 397 (75 927)
Bruto izmaksātās atlīdzību prasības ietver:
2014
EUR’000
2013
EUR’000 Izmaksātās atlīdzību prasības (87 060) (75 678)
Atlīdzību noregulēšanas izdevumi (6 895) (5 842)
Atgūto zaudējumu summas 5 057 4 196
(88 898) (77 324)
*Atlīdzību noregulēšanas izdevumi 2014. gadā ietver EUR 2 340 tūkstošus (2013. gadā: EUR 2 621 tūkstoti) darba
samaksu un valsts sociālas apdrošināšanas obligātās iemaksas, kas saistītas ar atlīdzību noregulēšanu.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
53
(10) Atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskā rezerve
Bruto
Pārapdrošinātāja
daļa Neto
EUR’000 EUR’000 EUR’000
Atlikums 2012. gada 31. decembrī 70 362 (8 787) 61 575
Pārskata periodā pieteiktās notikušās atlīdzības 85 639 2 440 88 079
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības (77 324) 1 397 (75 927)
Izmaiņas gada laikā 8 315 3 837 12 152
Atlikums 2013. gada 31. decembrī 78 677 (4 950) 73 727
Pārskata periodā pieteiktās notikušās atlīdzības 107 098 (5 834) 101 264
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības (88 898) 913 (87 985)
Izmaiņas gada laikā 18 200 (4 921) 13 279
Valūtas pārvērtēšanas izmaiņa* (70) 7 (63)
Atlikums 2014. gada 31. decembrī 96 807 (9 864) 86 943
* Lietuvas filiāles sākuma atlikuma pārvērtēšana.
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Bruto Neto Bruto Neto
RBNS 74 406 64 542 59 926 54 976
IBNR 22 401 22 401 18 751 18 751
96 807 86 943 78 677 73 727
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
54
(11) Neto piekritušās atlīdzību prasības
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Bruto
piekritušā
s atlīdzību
prasības
Pārapdro-
šinātāja daļa
piekritušās
atlīdzību
prasībās
Neto
piekritušās
atlīdzību
prasības
Bruto
piekritušās
atlīdzību
prasības
Pārapdro-
šinātāja daļa
piekritušās
atlīdzību
prasībās
Neto
piekritušās
atlīdzību
prasības
Nelaimes gadījumu
apdrošināšana (1 240) - (1 240) (965) - (965)
Veselības apdrošināšana (7 685) - (7 685) (8 004) - (8 004)
KASKO (18 001) 1 (18 000) (17 604) - (17 604)
Dzelzceļa transporta
apdrošināšana (73) 160 87 23 - 23
Gaisa kuģu
apdrošināšana (21) 19 (2) (104) 97 (7)
Kuģu apdrošināšana (54) (121) (175) (185) 139 (46)
Kravu apdrošināšana (229) 10 (219) (55) 1 (54)
Īpašuma apdrošināšana (16 415) 434 (15 981) (11 108) (124) (11 232)
OCTA ES ārpus
Latvijas (50 541) 4 929 (45 612) (41 038) 310 (40 728)
Gaisa kuģu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana (2) - (2) 6 (1) 5
Kuģu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana - - - 9 11 20
Vispārējā civiltiesiskās
atbildības apdrošināšana (1 274) 114 (1 160) (2 158) (275) (2 433)
Kredītu apdrošināšana (675) 203 (472) (186) 141 (45)
Galvojumu
apdrošināšana (2 615) (6) (2 621) (262) (50) (312)
Finanšu riski 215 108 323 2 632 (2 692) (60)
Juridisko izdevumu
apdrošināšana (1) - (1) 3 - 3
Palīdzības
apdrošināšana (1 066) (17) (1 083) (1 187) 3 (1 184)
OCTA Latvijā (7 421) - (7 421) (5 456) - (5 456)
Kopā (107 098) 5 834 (101 264) (85 639) (2 440) (88 079)
(12) Klientu piesaistīšanas izdevumi
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Starpniekiem izmaksātā komisijas nauda 31 345 25 589
Aģentu algas - 2 948
31 345 28 537
Lai nodrošinātu konsekventu klientu piesaistīšanas izdevumu uzskaiti visās Sabiedrības filiālēs, 2014. gadā
Sabiedrība pārklasificēja aģentu algas, kas attiecas uz Sabiedrības iekšējiem klientu piesaistīšanas
izdevumiem, uz “Algas un sociālās apdrošināšanas maksājumi” posteni, kas uzrādīts Administrācijas
izdevumu pielikumā (skatīt 14. pielikumu). Šādai pārklasifikācijai nav ietekme uz Sabiedrības pārskata gada
neto peļņu.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
55
(13) Atliktie klientu piesaistīšanas izdevumi
EUR’000
Atlikums 2012. gada 31. decembrī 8 761
Aprēķinātas nākamo periodu starpnieku komisijas 1 258
Parakstītās komisijas 28 537
Atliktās komisijas, kas pārklasificētas uz peļņu vai zaudējumiem (27 530)
Izmaiņas gada laikā 1 007
Atlikums 2013. gada 31. decembrī 11 026
Aprēķinātas nākamo periodu starpnieku komisijas
Lietuvas filiāles sākuma atlikuma pārvērtēšana
572
(6)
Parakstītās komisijas 31 345
Atliktās komisijas, kas pārklasificētas uz peļņu vai zaudējumiem (28 717)
Izmaiņas gada laikā 2 628
Atlikums 2014. gada 31. decembrī 14 220
(14) Administrācijas izdevumi
2014
EUR’000 2013
EUR’000
Algas un sociālās apdrošināšanas maksājumi 16 200 11 851
Samaksātā īre, nomas maksa 1 178 1 044
Juridisko pakalpojumu izmaksas 778 627
Telekomunikāciju izdevumi 696 697
Citi personāla izdevumi 681 726
Datorprogrammu noma un uzturēšana 675 700
Obligātie maksājumi* 675 717
Transportlīdzekļu uzturēšana 633 743
Dažādi saimnieciskie izdevumi 548 761
Komunālie maksājumi (elektrība, ūdens, apkure) 530 546
Reklāmas izdevumi 500 572
Revīzijas un konsultāciju pakalpojumi 478 161
Prezentācijas izdevumi 279 272
Datoru apkalpošanas izmaksas 243 127
Piederošā īpašuma remonts un uzturēšana 216 410
Sabiedrisko attiecību izdevumi 153 36
Parakstīšanās uz izdevumiem, dokumentācija, grāmatas 149 176
Tipogrāfiskie izdevumi 138 170
Telpu uzkopšanas izdevumi 116 124
Pamatlīdzekļu atlikušās vērtības norakstīšana 57 33
Apsardzes pakalpojumi 35 41
Orgtehnikas uzturēšanas izdevumi 34 44
Nomātā īpašuma remonts un uzturēšana 25 30
Uzņēmējdarbības riska nodeva 17 11
Mazvērtīgais un ātri nolietojamais inventārs 15 28
Soda naudas 14 154
25 063 20 801
*Saskaņā ar LR likumdošanu 0,20% (2013. gadā: 0,20%) no bruto prēmijām OCTA apdrošināšanā un 0,292% (2013.
gadā: 0,371%) no bruto prēmijām citos apdrošināšanas veidos ir jāpārskaita FKTK. Maksājumi apdrošināto interešu
aizsardzības fondā ir jāveic 1% apmērā no privātpersonu iemaksātajām prēmijām.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
56
Administratīvo izdevumu iedalījums apdrošināšanas veidos:
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Nelaimes gadījumu apdrošināšana 479 381
Veselības apdrošināšana 2 351 2 433
KASKO 4 588 4 240
Dzelzceļa transporta apdrošināšana 45 47
Gaisa kuģu apdrošināšana 33 46
Kuģu apdrošināšana 68 51
Kravu apdrošināšana 154 172
Īpašuma apdrošināšana 4 178 2 850
OCTA ES ārpus Latvijas 7 527 5 703
Gaisa kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 65 60
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 12 13
Vispārējā civiltiesiskās atbildības apdrošināšana 1 323 855
Kredītu apdrošināšana 48 83
Galvojumu apdrošināšana 869 579
Finanšu riski 33 21
Juridiskā apdrošināšana 5 7
Ceļojumu apdrošināšana 1 029 925
OCTA Latvijā 2 256 2 335
25 063 20 801
(15) Pārapdrošinātāju komisijas ienākumi
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Pārapdrošināšanas komisijas 1 566 878
Retrocesijas komisijas (13) (3)
1 553 875
(16) Izmaiņas nenopelnītajā pārapdrošināšanas komisijas naudā
EUR’000
Pārskats par finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī 505
Parakstītās komisijas (875)
Atliktās komisijas, kas attiecinātas uz vispārējo ienākumu aprēķinu 814
Izmaiņas gada laikā (61) Pārskats par finanšu stāvokli 2013. gada 31. decembrī 444
Parakstītās komisijas (1 553)
Atliktās komisijas, kas attiecinātas uz vispārējo ienākumu aprēķinu 1 743
Izmaiņas gada laikā 190
Pārskats par finanšu stāvokli 2014. gada 31. decembrī 634
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
57
(17) Citi tehniskie izdevumi
2014
EUR’000
2013
EUR’000 Ārvalstīs samaksātie obligātie atskaitījumi 2 247 2 436
Uzkrājumi zaudējumiem no tiešās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas debitoru
vērtības samazināšanās 1 507 124
Izdevumi, kas saistīti ar līgumu slēgšanu 573 391
Apdrošināšanas nodoklis 183 -
Izmaiņas izlīdzināšanas rezervē - 55
Cits 76 69
4 586 3 075
(18) Ieguldījumu pārvaldes izmaksas
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Komisijas par darījumiem 102 70
Citas izmaksas 7 25
109 95
(19) Procentu un dividenžu ienākumi
2014
EUR’000
2013
EUR’000 Procentu ienākumi no patiesajā vērtībā novērtētiem finanšu aktīviem ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 2 646 2 497
Procentu ienākumi par noguldījumiem kredītiestādēs 233 319
Dividendes no ieguldījumiem, kas klasificēti kā pārdošanai pieejami finanšu aktīvi 74 87
Kredītu procenti 388 419
3 341 3 322
(20) Peļņa/(zaudējumi) no patiesajā vērtībā novērtētiem finanšu aktīviem un saistībām ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 2 045 70
Vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 201 52
2 246 122
(21) Zaudējumi no vērtības samazināšanās
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Uzkrājumu debitoru parādiem, izņemot apdrošināšanas debitorus, pieaugums - (897)
Uzkrājumu aizdevumiem palielinājums (221) (120)
(221) (1 017)
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
58
(22) Citi izdevumi
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Dāvanas darbiniekiem (5) (3)
Ziedojumi (28) (78)
Nekustamā īpašuma nodoklis (66) (53)
Citi izdevumi (391) (339)
(490) (473)
(23) Uzņēmumu ienākuma nodoklis
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Aprēķinātais nodoklis 832 850
Atliktais nodoklis - (386)
832 464
2014 2013
EUR’000 EUR’000
Peļņa pirms nodokļu aprēķināšanas 5 617 6 456
Teorētiski aprēķinātais nodoklis, izmantojot 15% likmi 843 968
Neto nodokļu vajadzībām neapliekami ieņēmumi (43) (468)
Neatzītais atliktā nodokļa aktīvs 32 -
Ziedojumi - (36)
Nodokļu izdevumi 832 464
Igaunijas, Francijas, Lielbritānijas, Polijas un Vācijas filiāles deklarētie ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem
Latvijā.
Lietuvas filiāles deklarētie ienākumi, pamatojoties uz „Latvijas Republikas un Lietuvas Republikas konvenciju
dubultās aplikšanas ar nodokļiem un nodokļu nemaksās novēršanai, tiek aplikti ar nodokļiem Lietuvā. Saskaņā
ar nodokļu konvencijas noteikumiem Sabiedrība piemēro atbrīvošanas metodi, lai novērstu dubultu aplikšanu
ar nodokli. Nosakot apliekamo ienākumu, netiek ņemts vērā Sabiedrības Lietuvas filiāles gūtais ienākums.
Apliekamo ienākumu samazina par Sabiedrības taksācijas perioda ieņēmumu summu, kura gūta Lietuvā un
iekļauta Sabiedrības vispārējo atlīdzību pārskatā, un apliekamais ienākums palielināts par izdevumu summu,
kura saistīta ar minēto ieņēmumu gūšanu un iekļauta Sabiedrības vispārējo atlīdzību pārskatā.
(24) Pārapdrošināšanas cesijas rezultāts
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Pārapdrošināšanas prēmijas (9 303) (7 654)
Izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto prēmiju rezervē 644 (123)
Pārapdrošinātāja daļa izmaksātajās atlīdzībās 913 1 397
Izmaiņas pārapdrošinātāja daļā atliktajās apdrošināšanas atlīdzību prasībās 4 914 (3 837)
Pārapdrošināšanas komisijas un līdzdalība peļņā 1 553 875
Izmaiņas nenopelnītajā pārapdrošināšanas komisijas naudā (190) 61
Kopējais pārapdrošināšanas cesijas rezultāts (1 469) (9 281)
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
59
(25) Pamatlīdzekļi
Transport-
līdzekļi
Pārējie
pamatlīdzekļi Kopā
Iegādes vērtība EUR’000 EUR’000 EUR’000
31.12.2012. 2 254 2 289 4 543
Iegādāts 279 391 670
Avansa maksājumi pamatlīdzekļu izveidošanai - 9 9
Pārdots (205) (148) (353)
31.12.2013. 2 328 2 541 4 869
Iegādāts 346 433 779
Avansa maksājumi pamatlīdzekļu izveidošanai - 64 64
Lietuvas filiāles konvertācija uz EUR (2) (2) (4)
Pārdots (503) (1) (504)
31.12.2014. 2 169 3 035 5 204
Uzkrātais nolietojums
31.12.2012. (655) (1 495) (2 150)
Pārskata gada nolietojums (447) (404) (851)
Izslēgto pamatlīdzekļu nolietojums 114 111 225
31.12.2013. (988) (1 788) (2 776)
Pārskata gada nolietojums (395) (379) (774)
Lietuvas filiāles konvertācija uz EUR 1 1 2
Izslēgto pamatlīdzekļu nolietojums 265 (1) 264
31.12.2014. (1 117) (2 167) (3 284)
Atlikums 2013. gada 31. decembrī 1 340 753 2 093
Atlikums 2014. gada 31. decembrī 1 052 868 1 920
Pārskata gada nolietojums ir uzrādīts Visaptverošo ienākumu pārskata postenī “Pamatlīdzekļu un nemateriālo
aktīvu nolietojums”.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
60
(26) Zemes gabali, ēkas un ieguldījumu īpašums
(a) Zemes gabali, ēkas
Zemes gabali
un ēkas
EUR’000
Pieņemtās iegādes izmaksas 31.12.2012. 5 260
kas ietver pārvērtēšanu pirms 31.12.2012. 2 131
Iegādāts -
Izslēgts -
Pārvērtēšanas rezultāts, kas atzīts pārējos visaptverošajos ienākumos -
Pieņemtās iegādes izmaksas 31.12.2013. 5 260
kas ietver pārvērtēšanu pirms 31.12.2013. 2 677
Izslēgts (pārklasificēts uz Ieguldījuma īpašumu) (638)
Pārvērtēšanas rezultāts, kas atzīts pārējos visaptverošajos ienākumos 374
Pieņemtās iegādes izmaksas 31.12.2014. 4 996
Uzkrātais nolietojums
31.12.2012. (809) Pamatlīdzekļu nolietojums (246)
31.12.2013. (1 055)
Pamatlīdzekļu nolietojums (251)
Izslēgts (pārklasificēts uz Ieguldījuma īpašumu) 138
31.12.2014. (1 168)
Pārskats par finanšu stāvokli 31.12.2013. 4 205
Pārskats par finanšu stāvokli 31.12.2014. 3 828
Pārskata gada nolietojums ir uzrādīts Visaptverošo ienākumu pārskata postenī “Pamatlīdzekļu un nemateriālo
aktīvu nolietojums”.
Aktīvu pārvērtēšana
2014. gada novembrī īpašums, kas sastāv no ēkām un zemes gabaliem, tika pārvērtēts tā patiesajā vērtībā, ko
noteica ārēji, neatkarīgi īpašuma vērtētāji ar atbilstošu profesionālo kvalifikāciju un pieredzi līdzīgu īpašumu
vērtēšanā attiecīgajā vietā. Vērtēšana tika balstīta uz diskontētās naudas plūsmas metodi, ja iespējams, un
ienākumu kapitalizācijas pieeju.
Īpašuma patiesās vērtības novērtējums EUR 3 828 tūkstošu apmērā (2013. gadā: EUR 4 205 tūkst.) ir
kategorizēts kā 3. līmenis patiesās vērtības hierarhijā.
Tabulā uzrādīta īpašuma patiesās vērtības novērtēšanai izmantotā vērtēšanas metode, kā arī būtiskākie
nenovērojamie dati:
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
61
Veids
Patiesā
vērtība,
EUR'000
Vērtēšanas
metode
Būtiskie
nenovērojamiem
dati
Saistība starp būtiskiem
nenovērojamiem datiem un patiesās
vērtības novērtēšanu
Ēkas un zemes gabals
Rīgā un tās apkaimē
3 184 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode1
Nomas ienākumi
par m2 no EUR
6.00 līdz EUR
8.50
Diskonta likme
no 7.12% un
9.62%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par m2
būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme būtu
zemāka / (augstāka).
Ēkas un zemes gabals
Jelgavā
49 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode1
Nomas ienākumi
par m2 no EUR
4.29 līdz EUR
4.69
Diskonta likme
10.70%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par m2
būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme būtu
zemāka / (augstāka).
Ēkas un zemes gabals
Tukumā
86 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode1
Nomas ienākumi
EUR 3.50 par m2
Diskonta likme
10.30%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par m2
būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme būtu
zemāka / (augstāka).
Ēkas un zemes gabals
Liepajā
129 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode1
Nomas ienākumi
par m2 no EUR
3.45 līdz EUR
3.63
Diskonta likme
10.30%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par m2
būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme būtu
zemāka / (augstāka).
Ēkas un zemes gabals
Daugavpilī
143 Ienākumu
kapitalizācijas
metode
Nomas ienākumi
par m2 no EUR
3.50 līdz EUR
5.00
Diskonta likme
10.90%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par m2
būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme būtu
zemāka / (augstāka).
Ēkas un zemes gabals
Valmierā
9 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode1
Cena par m2 Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par m2
būtu augstāki / (zemāki).
1 Modelis balstīts uz diskontētajām naudas plūsmām no nomas ienākumiem
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
62
Veids
Patiesā
vērtība,
EUR'000
Vērtēšanas
metode
Būtiskie
nenovērojamiem
dati
Saistība starp būtiskiem
nenovērojamiem datiem un
patiesās vērtības novērtēšanu
Ēkas un zemes
gabals Talsos
124 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode1
Nomas ienākumi
EUR 4.50 par m2
Diskonta likme
10.30%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi
par m2 būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme
būtu zemāka / (augstāka).
Ēkas un zemes
gabals Balvos
8 Ienākumu
kapitalizācij
as metode
Nomas ienākumi
par m2 no EUR
3.00 līdz EUR
4.00
Diskonta likme
10.90%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi
par m2 būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme
būtu zemāka / (augstāka).
Ēkas un zemes
gabals Rēzeknē
19 Ienākumu
kapitalizācij
as metode
Nomas ienākumi
par m2 no EUR
4.00 līdz EUR
5.00
Diskonta likme
10.90%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi
par m2 būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme
būtu zemāka / (augstāka).
Ēkas un zemes
gabals Saldū
37 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode1
Nomas ienākumi
EUR 3.31 par m2
Diskonta likme
11.00%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi
par m2 būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme
būtu zemāka / (augstāka).
Ēkas un zemes
gabals Jūrmalā
40 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode1
Nomas ienākumi
EUR 7.05 par m2
Diskonta likme
11.00%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme
būtu zemāka / (augstāka).
Sabiedrība novērtēja, ka nav būtiskās izmaiņas būtiskajos nenovērojamos datos 2014. gada. 31 decembrī,
salīdzinot ar 2013. gada 31. decembri; līdz ar to Sabiedrība neveic salīdzinošo datu analīzi.
(b) Ieguldījumu īpašums
Ieguldījumu
īpašums
EUR’000
Pieņemtās iegādes izmaksas 31.12.2012. 3 283
kas ietver pārvērtēšanu pirms 31.12.2012. 1 788
Iegādāts 28
Pieņemtās iegādes izmaksas 31.12.2013. 3 311
kas ietver pārvērtēšanu pirms 31.12.2013. 1 788
Iegādāts 132
Izslēgts (9)
Pārklasifikācijas no pašu izmantotajiem īpašumiem 500
Pārvērtēšanas rezultāts, kas atzīts peļņa vai zaudējumos (288)
Pieņemtās iegādes izmaksas 31.12.2014. 3 646
Pārskats par finanšu stāvokli 31.12.2013. 3 311
Pārskats par finanšu stāvokli 31.12.2014. 3 646
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
63
Ienākumi no nomas un saimnieciskās darbības izmaksas par gadu, kas noslēdzas 2014. gada 31. decembrī:
Bilances vērtība
Ienākumi no
nomas
Saimnieciskās
darbības izmaksas
EUR’000 EUR’000 EUR’000
Iznomātais ieguldījumu īpašums 2 597 50 24
Neiznomātais ieguldījumu īpašums 1 049 - 1
Kopā 3 646 50 25
Ienākumi no nomas un saimnieciskās darbības izmaksas ir atzītas Citos neto izdevumos peļņas vai zaudējumu
aprēķinā.
Ieguldījumu īpašums ietver vairākus komercīpašumus. 2014. gada laikā viens no komercīpašumiem tika izīrēts
SIA “BTA Īpašumi”, kas ir saistītā puse. Saskaņā ar apsaimniekošanas līgumu SIA “BTA Īpašumi” sniedz šī
īpašuma uzturēšanas pakalpojumus.
2014. gada novembrī ieguldījumu īpašums, kas sastāv no ēkām un zemes gabaliem, tika pārvērtēts tā patiesajā
vērtībā, ko noteica ārēji, neatkarīgi īpašuma vērtētāji ar atbilstošu profesionālo kvalifikāciju un pieredzi līdzīgu
īpašumu vērtēšanā attiecīgajā vietā. Vērtēšana tika balstīta uz diskontētās naudas plūsmas metodi, ja iespējams,
un ienākumu kapitalizācijas pieeju.
Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības novērtējums EUR 3 646 tūkstošu apmērā ir kategorizēts kā 3. līmenis
patiesās vērtības hierarhijā. Tabulā uzrādīta ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības novērtēšanai izmantotā
vērtēšanas metode, kā arī būtiskākie nenovērojamie dati:
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
64
Veids
Patiesā
vērtība,
EUR'000
Vērtēšanas
metode
Būtiskie
nenovērojamiem
dati
Saistība starp būtiskiem
nenovērojamiem datiem un patiesās
vērtības novērtēšanu
Ēkas un zemes gabals
Rīgā un tās apkaimē
3 347 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode2
Nomas ienākumi
par m2 no EUR
6.00 līdz EUR
8.50
Diskonta likme no
7.12% un 9.62%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par
m2 būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme būtu
zemāka/(augstāka).
Ēkas un zemes gabals
Tukumā
78 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode2
Nomas ienākumi
EUR 3.50 par m2
Diskonta likme
10.30%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par
m2 būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme būtu
zemāka/(augstāka).
Ēkas un zemes gabals
Liepajā
168 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode2
Nomas ienākumi
par m2 no EUR
3.45 līdz EUR 3.63
Diskonta likme
10.30%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par
m2 būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme būtu
zemāka/(augstāka).
Ēkas un zemes gabals
Talsos
21 Diskontētās
naudas
plūsmas
metode2
Nomas ienākumi
EUR 4.50 par m2
Diskonta likme
10.30%
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par
m2 būtu augstāki / (zemāki).
Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja diskonta likme būtu
zemāka/(augstāka).
Zemes gabals Inčukalnā 12 Pārdošanas
darījumu
salīdzinājuma
metode
Cena par m2 Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu /
(samazinātos), ja nomas ienākumi par
m2 būtu augstāki /(zemāki).
Komercīpašumi Lietuvā 20 Tirgus
salīdzinājuma
metode
Cena par m2 Patiesā vērtība pieaugtu (samazinātos),
ja cena par m2 būtu augstāka/(zemāka).
Sabiedrība novērtēja, ka nav būtiskās izmaiņas būtiskajos nenovērojamos datos 2014. gada. 31 decembrī,
salīdzinot ar 2013. gada 31. decembrī; līdz ar to Sabiedrība neveic salīdzinošo datu analīzi.
2 Modelis balstīts uz diskontētajām naudas plūsmām no nomas ienākumiem
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
65
(27) Nemateriālie aktīvi
Programmnodrošinājums
EUR’000
Iegādes vērtība
31.12.2012. 1 432
Iegādāts 475
31.12.2013. 1 907
Iegādāts 728
Lietuvas filiāles konvertācija uz EUR (2)
31.12.2014. 2 633
Uzkrātais nolietojums
31.12.2012. (620)
Pārskata gada nolietojums (300)
31.12.2013. (920)
Pārskata gada nolietojums (423)
Lietuvas filiāles konvertācija uz EUR 1
31.12.2014. (1 342)
Atlikums 2013. gada 31. decembrī 987
Atlikums 2014. gada 31. decembrī 1 291
Pārskata gada nolietojums ir uzrādīts Visaptverošo ienākumu pārskata postenī “Pamatlīdzekļu un nemateriālo
aktīvu nolietojums”.
(28) Ieguldījums meitas sabiedrībā
Sabiedrība
Ieguldījums Uzskaites
vērtība
31.12.2014
Uzskaites
vērtība
31.12.2013
EUR’000 EUR’000
AAS “BTA Baltic Insurance Company” 100% 3 700 -
2014. gada oktobrī Sabiedrība ir dibinājusi AAS “BTA Baltic Insurance Company” ar reģistrēto pašu kapitālu
EUR 3 700 tūkstošu. 2014. gada laikā meitas sabiedrībai nebija finanšu aktivitātes. 2014. gada 31. decembrī
meitas sabiedrībai bija EUR 925 tūkstoši apmaksātais pašu kapitāls un EUR 2 775 tūkstoši neapmaksātās
kapitāla daļas.
Meitas sabiedrības finanšu informācija:
Sabiedrības nosaukums
Īstermiņa aktīvi
31.12.2014
EUR’000
Kopējie
aktīvi
31.12.2014
EUR’000
Neto aktīvi
31.12.2014
EUR’000
Kopējās
saistības
3.12.2014
EUR’000
AAS “BTA Baltic Insurance Company” 3 700 3 700 3 700 -
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
66
(29) Patiesajā vērtībā novērtētie ieguldījumi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā
Vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Iegādes
izmaksas
Patiesā
vērtība
Iegādes
izmaksas
Patiesā
vērtība
Ieguldījumi ieguldījumu fondos 2 770 3 163 3 247 3 506
Akcijas un citi kapitāla vērtspapīri 786 873 1 495 1 574
3 556 4 036 4 742 5 080
Vērtspapīri ar fiksētu ienākumu
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Iegādes
izmaksas
Patiesā
vērtība
Iegādes
izmaksas
Patiesā
vērtība Parāda vērtspapīri, kurus emitējušas vai
garantējušas centrālās valdības vai pašvaldības 104 592 109 364 82 189 99 703
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu
ienākumu, kuri ir iekļauti regulētā tirgū 5 879 5 456 12 696 12 257
Hipotekārās saistības 998 1 033 999 1 027
111 469 115 853 95 884 112 987
Vērtspapīru ar fiksētu ienākumu ģeogrāfiskais sadalījums:
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000 Latvija, Lietuva 67 449 56 898
Citas Eiropas Savienības dalībvalstis 46 321 53 664
Ziemeļamerika 287 404
Dienvidamerika 779 802
Cits 1 017 1 219
115 853 112 987
(30) Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi
Kapitāla vērtspapīri, kas klasificēti kā pārdošanai pieejami aktīvi, ir akcijas citās sabiedrībās, kuras nav kotētas
biržā. Šie ieguldījumi ir uzrādīti iegādes vērtībā, jo to patiesās vērtības noteikšanu nav lietderīgi veikt. Lielāko
kapitālieguldījumu bruto vērtības, atskaitot vērtības samazinājumu, ir šādas:
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Bruto
Neto, pēc
vērtības
samazinājuma
atzīšanas Bruto
Neto, pēc
vērtības
samazinājuma
atzīšanas BTA Īpašumi (48,87%) 1 245 1 245 1 245 1 245
Kroha OOO (19,5%) 279 279 279 279
Cits 121 111 121 111
1 645 1 635 1 645 1 635
SIA BTA Īpašumi ir Sabiedrības saistītā puse un tās saimnieciskās darbības veids ir Sabiedrības nekustamā
īpašuma pārvaldīšana.
OOO Kroha saimnieciskās darbības veids ir nekustāmā īpašuma projektu attīstīšana.
Sabiedrības vadība ir novērtējusi Sabiedrības kontroli pār sabiedrībām, kuras ir klasificētas kā pārdošanai
pieejamie finanšu aktīvi. Balstoties uz vadības vērtējumu, Sabiedrība nekontrolē šos ieguldījumus, jo tai
nepieder vairāk kā puse no balsstiesīgajām akcijām, kas ļautu ietekmēt šo sabiedrību darbību. Tāpēc Sabiedrība
nekonsolidē šos ieguldījumus.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
67
Uzskaites vērtība
31.12.2013. 1 635
Palielināts ieguldījums -
Samazināts ieguldījums -
31.12.2014. 1 635
31.12.2014. 31.12.2013. EUR’000 EUR’000
Uzkrājumi 1. janvārī (10) (10)
Norakstīts - -
Uzkrājumi 31. decembrī (10) (10)
(31) Noguldījumi kredītiestādēs
Ieguldījumu termiņstruktūra:
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Sākotnējais dzēšanas termiņš īsāks par 3 mēnešiem 9 050 1 111
Sākotnējais dzēšanas termiņš no 3 līdz 6 mēnešiem - 721
Sākotnējais dzēšanas termiņš no 6 līdz 12 mēnešiem - -
Sākotnējais dzēšanas termiņš no 1 līdz 5 gadiem 4 588 5 856
13 638 7 688
Ieguldījumu ģeogrāfiskā struktūra: 31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Latvija 7 249 3 647
Polija 5 701 1 596
Igaunija 373 366
Lietuva 315 2 079
13 638 7 688
(32) Kredīti
Aizdevumu portfeļa struktūra
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000 Aizdevumu summa, bruto 11 281 17 035
Uzkrātie procentu maksājumi 275 573
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās (2 593) (6 740)
8 963 10 868
Bruto
EUR’000
Uzkrājumi 2012. gada 31. decembrī (6 620)
Atzīts pārskata gadā (373)
Uzkrājumu samazinājums 253
Uzkrājumi 2013. gada 31. decembrī (6 740)
Atzīts pārskata gadā (44)
Norakstītie uzkrājumi 3 926
Uzkrājumu samazinājums 265
Uzkrājumi 2014. gada 31. decembrī (2 593)
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
68
Tabulā uzrādīta aizdevumu portfeļa analīze, atskaitot zaudējumus no vērtības samazināšanās, pa ķīlas veidiem:
31.12.2014. 31.12.2013.
Amortizētā
pašizmaksa
Patiesā vērtība Amortizētā
pašizmaksa
Patiesā vērtība
EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
Hipotekārie aizdevumi 4 423 4 325 5 862 5 677
Citi aizdevumi 4 540 4 515 5 006 5 006
Aizdevumi kopā 8 963 8 840 10 868 10 683
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Hipotekārie aizdevumi ar kavētiem maksājumiem
Kavēti vairāk kā 12 mēnešus 668 4 559
Kavēti no 3 līdz 12 mēnešiem - 21
Kavēti līdz 3 mēnešiem - -
Hipotekārie aizdevumi bez kavētiem maksājumiem 5 913 6 816
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās (2 158) (5 534)
Hipotekārie aizdevumi 4 423 5 862
Citi aizdevumi ar kavētiem maksājumiem
Kavēti vairāk kā 12 mēnešus 202 784
Kavēti no 3 līdz 12 mēnešiem 2 33
Kavēti līdz 3 mēnešiem - 149
Citi aizdevumi bez kavētiem maksājumiem 4 771 5 246
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās (435) (1 206)
Citi aizdevumi 4 540 5 006
Aizdevumi kopā 8 963 10 868
Hipotekārie aizdevumi:
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Aizdevumi juridiskām personām 6 172 10 841
Aizdevumi privātpersonām 409 555
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās (2 158) (5 534)
4 423 5 862
Citi aizdevumi:
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Aizdevumi juridiskām personām 4 785 5 841
Aizdevumi privātpersonām 190 371
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās (435) (1 206)
4 540 5 006
Aizdevumi ar dzēšanas termiņu virs 5 gadiem 2014. gada 31. decembrī bija EUR 1 079 tūkstoši (2013. gadā:
EUR 659 tūkstoši).
(33) Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Apdrošinājuma ņēmēju debitoru parādi 17 335 18 777
Starpnieki 5 888 4 841
Uzkrājumi zaudējumiem no šaubīgo debitoru parādu vērtības samazināšanās (822) (857)
22 401 22 761
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
69
Uzkrājums
apdrošinātajiem
Uzkrājums
starpniekiem
Kopā uzkrājumi
apdrošināšanas
debitoriem
EUR’000 EUR’000 EUR’000
Uzkrājumi 2012. gada 31. decembrī (692) (36) (728)
Atcelti zaudējumi no vērtības samazināšanās 64 6 70
Zaudējumi no vērtības samazināšanās (158) (41) (199)
Uzkrājumi 2013. gada 31. decembrī (786) (71) (857)
Atcelti zaudējumi no vērtības samazināšanās 193 45 238
Zaudējumi no vērtības samazināšanās (178) (25) (203)
Uzkrājumi 2014. gada 31. decembrī (771) (51) (822)
31.12.2014. 31.12.2013.
EUR’000 EUR’000 Pārējie starpnieki 5 888 4 841
Uzkrājumi šaubīgajiem pircēju un pasūtītāju parādiem (51) (71)
Starpnieki 5 837 4 770
Debitori, kuru parāda nomaksas termiņš ir nokavēts
Kavējums pārsniedz trīs mēnešus 2 079 2 755
Kavējums nav ilgāks par trim mēnešiem 2 819 2 647
Debitori, kuru parāda nomaksas termiņš vēl nav iestājies 12 437 13 375
Uzkrājumi šaubīgajiem pircēju un pasūtītāju parādiem (771) (786)
Apdrošinātie 16 564 17 991
Kopā debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām: 22 401 22 761
(34) Pārējie debitori
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Ne-finanšu aktīvi
Avansa maksājumi 358 894
Citu nodokļu avansa maksājumi 110 140
468 1 034
Finanšu aktīvi
Debitori no ieguldījumu darbības - 758
Debitori no cesiju līgumiem - 250
Debitori parādi par sniegtajiem atlīdzību noregulēšanas
pakalpojumiem 104 64
Nauda ceļā 23 -
Pārējie debitori 893 578
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās (415) (438)
605 1 212
1 073 2 246
Bruto
EUR’000
Uzkrājumi 2012. gada 31. decembrī (534)
Uzkrājumu palielinājums (154)
Norakstītie uzkrājumi 250
Uzkrājumi 2013. gada 31. decembrī (438)
Norakstītie uzkrājumi 23
Uzkrājumi 2014. gada 31. decembrī (415)
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
70
(35) Nauda un tās ekvivalenti
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Naudas atlikums kasē 18 57
Norēķinu konti kredītiestādēs 30 543 11 972
Naudas atlikums kasē 30 561 12 029 Noguldījumi ar sākotnējo dzēšanas termiņu, kas mazāks par 3 mēnešiem 9 050 1 111
Nauda un tās ekvivalenti 39 611 13 140
(36) Naudas plūsmas pārskatā uzrādītie obligātie maksājumi
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Latvijas Transportlīdzekļu apdrošinātāju birojs 296 282
Cits (ārvalstu) transportlīdzekļu apdrošinātāju birojs 2 247 2 436
FKTK (Finanšu un kapitāla tirgus komisija) 356 455
Ārvalstu apdrošināšanas uzraudzības iestādes 82 47
Apdrošināto aizsardzības fonds 228 215
3 209 3 435
(37) Kapitāls un rezerves
Apmaksātais pamatkapitāls
Sabiedrības reģistrētais pamatkapitāls 2014. gada 31. decembrī bija EUR 14 220 000 (2013. gadā: EUR
14 228 718) un sastāvēja no 100 000 akcijām (2013. gadā: 100 000) un tās ir pilnībā apmaksātas. Vienas akcijas
nominālvērtība bija EUR 142.20 (2013. gadā: EUR 142.20).
31.12.2014. 31.12.2013.
Akciju
skaits EUR’000
Akciju
skaits EUR’000
Parastās akcijas ar balsstiesībām 96 000 13 651 96 000 13 660
Priekšrocību akcijas bez balsstiesībām 4 000 569 4 000 569
100 000 14 220 100 000 14 229
Parasto akciju turētāji saņem dividendes, kuras tiek deklarētas, un atkarībā no piederošo akciju skaita viņiem
ir balsstiesības Sabiedrības akcionāru pilnsapulcē. Viņiem ir vienādas tiesības uz Sabiedrības atlikušajiem
aktīviem. Priekšrocību akciju turētājiem pienākas saņemt dividendes, bet nav balsstiesību. Priekšrocību akciju
turētājiem ir priekšrocības attiecībā uz atlikušajiem aktīviem.
Tiesības iegādāties priekšrocību akcijas tiek piešķirtas Sabiedrības darbiniekiem un vadībai saskaņā ar
akcionāru pilnsapulces lēmumu.
Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerves
Pārvērtēšanas rezerve attiecas uz Sabiedrības darbībā izmantoto pamatlīdzekļu pārvērtēšanu, atskaitot atlikto
nodokli.
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Zemes gabalu un ēku pārvērtēšanas rezerves 3 524 3 150
Atliktā nodokļa saistības, 15% (528) (472)
2 996 2 678
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
71
EUR’000
Atlikums 2012. gada 31. decembrī 2 678
Pārvērtēšanas rezerves samazinājums -
Atliktais nodoklis no izmaiņām pārvērtēšanas rezervēs -
Atlikums 2013. gada 31. decembrī 2 678
Pārvērtēšanas rezerves samazinājums 374
Atliktais nodoklis no izmaiņām pārvērtēšanas rezervēs (56)
Atlikums 2014. gada 31. decembrī 2 996
Izlīdzināšanas rezerve
Sabiedrība ir izveidojusi izlīdzināšanas rezervi, lai izlīdzinātu retu nejaušu zaudējumu svārstību ietekmi
kredītriska apdrošināšanas līgumiem, balstoties uz vairāku gadu pieredzi.
Rezerves kapitāls un pārējās rezerves
Iepriekšējos gados daļa peļņas ir pārskaitīta rezerves kapitālā un citās rezervēs. Šīs rezerves ir pieejamas
akcionāriem, un nav noteikti ierobežojumi saistībā ar tām.
Dividendes
2014. gadā saskaņā ar akcionāru lēmumu daļa 2013. gada peļņas EUR 3 miljonu apmērā tika sadalīta
dividendēs, kas tika izmaksātas naudā.
Vidējās izmaksātās dividendes par 1 akciju veidoja EUR 30,00 (2013. gadā: EUR 42,69).
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
72
(38) Atliktā nodokļa aktīvs (saistības)
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Atliktā nodokļa saistības 1. janvārī (542) (928)
Izdevumi atliktajam nodoklim pārskata gadā, attiecināmi uz peļņu - 386
Atliktais nodoklis, kas atzīts pārējo visaptverošo ienākumu sastāvā (56) -
Atliktā nodokļa saistības 31. decembrī (598) (542)
tai skaitā:
Latvijā (732) (676)
Citas jurisdikcijas 134 134
Atliktā nodokļa saistības 31. decembrī (598) (542)
Atliktā nodokļa neto saistības ir šādas:
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Aktīvi Saistības Aktīvi Saistības
Pamatlīdzekļi - (935) - (899)
Uzkrājumi 326 - 394 -
Pagaidu atšķirību pārvērtēšanas rezerve 51 - 36 -
Neatzītais atliktā nodokļa aktīvs - (40) - (73)
Neto atliktā nodokļa saistības (598) (542)
Neapliekamās pagaidu atšķirības, kurām nav noilguma, ir uzrādītas turpmākajā tabulā:
Aktīvi Saistības Neto
EUR’000 2014 2013 2014 2013 2014 2013
Pamatlīdzekļi - - (935) (899) (935) (899)
Uzkrājumi 326 394 - - 326 394
Pagaidu atšķirību pārvērtēšanas rezerve 51 36 - - 51 36
Neatzītais atliktā nodokļa aktīvs - - (40) (73) (40) (73)
Kopā atliktā nodokļa aktīvs/ (saistības) 377 430 (975) (972) (598) (542)
Atliktais nodokli aprēķināts pēc nodokļa likmes 15% (2013. gadā: 15%).
Pagaidu atšķirību izmaiņas gadā, kas beidzās 2014. gada 31. decembrī
EUR’000
Atlikums
2014. gada
1. janvārī
Atzīts pārējo
visaptverošo
ienākumu pārskatā
Bilance 2014. gada
31. decembrī
Pamatlīdzekļi (899) (36) (935)
Uzkrājumi 394 (68) 326
Pagaidu atšķirību pārvērtēšanas rezerve 36 15 51
Neatzītais atliktā nodokļa aktīvs (73) 33 (40)
(542) (56) (598)
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
73
Pagaidu atšķirību izmaiņas gadā, kas beidzās 2013. gada 31. decembrī
EUR’000
Atlikums
2013. gada
1. janvārī
Atzīts pārējo
visaptverošo
ienākumu pārskatā
Bilance 2013. gada
31. decembrī
Pamatlīdzekļi (904) 5 (899)
Uzkrājumi 346 48 394
Pagaidu atšķirību pārvērtēšanas rezerve (370) 406 36
Neatzītais atliktā nodokļa aktīvs - (73) (73)
(928) 386 (542)
(39) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
Nodokļa veids
Atlikums
2013. gada
31. decembrī
Aprēķināts 2014.
gadā
(Samaksāts) 2014.
gadā
Labojumi/pār
-celts uz citu
nodokli
Atlikums
2014. gada
31. decembrī
EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
Sociālais nodoklis 427 5 366 (5 290) (245) 258
Iedzīvotāju ienākuma
nodoklis 160 2 589 (2 498) (63) 188
PVN 30 419 (421) (12) 16
Īpašuma nodoklis 3 64 (64) - 3
Uzņēmējdarbības riska
nodeva - 12 (12) - -
Apdrošināšanas prēmiju
nodoklis 478 5 615 (5 441) - 652
Pārējie nodokļi (140) 295 (265) - (110)
UIN Latvijā (310) - (185) 310 (185)
UIN Lietuvā 638 791 (1 050) (2) 377
UIN citas jurisdikcijās - 42 (42) - -
Kopā 1 286 15 193 (15 268) (12) 1 199
Tai skaitā:
UIN avansa maksājums (310) (185)
Citu nodokļu avansa
maksājums (140) (110)
Citas nodokļu saistības 1 736 1 494
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
74
Nodokļa veids
Atlikums 2012. gada
31. decembrī
Aprēķināts 2013.
gadā
(Samaksāts) 2013.
gadā
Atlikums
2013. gada
31. decembrī
EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000
Sociālais nodoklis 418 5 127 (5 118) 427
Iedzīvotāju ienākuma
nodoklis 149 2 494 (2 483) 160
PVN 23 443 (436) 30
Īpašuma nodoklis 3 53 (53) 3
Uzņēmējdarbības riska
nodeva 1 21 (22) -
Apdrošināšanas prēmiju
nodoklis 117 2 513 (2 152) 478
Pārējie nodokļi (10) 602 (732) (140)
UIN Latvijā (353) 134 (91) (310)
UIN Lietuvā 166 716 (244) 638
Kopā 514 12 103 (11 331) 1 286
Tai skaitā:
UIN avansa maksājums (353)
(310)
Citu nodokļu avansa
maksājums (10)
(140)
Citas nodokļu saistības 877 1 736
Nodokļu
maksājums
31.12.2013.
Nodokļu
pārmaksa
31.12.2013.
Aprēķināts
2014. gadā
(Samaksāts)
2014. gadā
Nodokļu
maksājums
31.12.2014.
Nodokļu
pārmaksa
31.12.2014.
EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 EUR’000 Latvijā 391 (311) 4 417 (4 314) 369 (185)
Lietuva 798 (2) 3 678 (4 069) 408 (5)
Vācija 386 (144) 3 315 (3 114) 555 (111)
Igaunija 57 - 555 (542) 58 -
Lielbritānija 7 - 65 (66) 6 -
Itālija - (4) 252 (198) 50 -
Francija 108 - 2 836 (2 890) 54 -
Polija - - 75 (75) - -
Kopā 1 747 (461) 15 193 (15 268) 1 500 (301)
(40) Pārapdrošināšanas kreditori
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Pārapdrošināšanas sabiedrības 1 089 867
Pārapdrošināšanas brokeri 700 997
1 789 1 864
Kreditoru no pārapdrošināšanas operācijām ģeogrāfiskais sadalījums:
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
ES dalībvalstis 1 490 1 844
Ziemeļamerika 292 20
NVS, Centrālā Āzijas valstis 7 -
1 789 1 864
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
75
(41) Citi kreditori
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Finanšu saistības Norēķini ar Transportlīdzekļu apdrošinātāju biroju 333 350
Norēķini par darba algu 578 660
Norēķini ar FKTK Latvijā 95 223
Uzkrātās saistības 2 528 -
Meitas sabiedrības nepamaksātais kapitāls 2 775 -
Citi kreditori 834 697
7 143 1 930
(42) Saistītās puses
Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības akcionāri, Padomes un Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes
locekļi un uzņēmumi, kuros minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme.
Vairākiem valdes un padomes locekļiem vai viņu saistītajām pusēm ir ieguldījumi citās sabiedrībās, pār kurām
tiem ir kontrole vai būtiska ietekme pār šo sabiedrību finanšu vai darbības politiku.
Sabiedrībai ir bijuši šādi nozīmīgi darījumi ar saistītām pusēm:
Aizdevumi saistītajām pusēm:
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000 Padomes vai valdes locekļu kontrolētām sabiedrībām izsniegti hipotekārie
aizdevumi 5 209 5 977
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās (1 391) (1 456)
Ar atsevišķiem padomes un valdes locekļiem saistītām sabiedrībām izsniegti
hipotekārie aizdevumi, neto 3 818 4 521
Padomes un valdes locekļiem izsniegti aizdevumi 98 149
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās (29) (44)
Padomes un valdes locekļiem izsniegti pārējie aizdevumi, neto 69 105
Pārējie saistītām pusēm izsniegti kredīti 1 898 2 230
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās (203) (206)
Saistītām pusēm izsniegtie citi aizdevumi, neto 1 695 2 024
Saistītām pusēm izsniegto aizdevumu atlikumi, neto 5 582 6 650
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Citi debitori
Citi debitori 72 108
Uzkrājumi bezcerīgiem debitoru parādiem - -
Pārējie debitori, neto 72 108
Pārējās saistības 6 -
Atsevišķi Sabiedrības valdes un padomes locekļi ir uzsākuši darbu iepriekšminēto sabiedrību-aizņēmēju
valdēs. Sabiedrība cieši uzrauga izsniegto kredītu izlietojumu, lai nodrošinātu kredītriska ierobežošanu.
Valdes un padomes locekļu kontrolētajām sabiedrībām izsniegto hipotekāro aizdevumu nodrošinājumus ir
novērtējis neatkarīgs vērtētājs laikā no 2009. līdz 2014. gadam.
Aizdevumu procentu likme ir no 3,3% līdz 4,8%.
Informācija par citiem darījumiem ar saistītajām pusēm:
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
76
Ar saistīto pusi ir noslēgts īpašuma apsaimniekošanas līgums, un īpašums ir nodots šai saistītajai pusei.
Sabiedrības vadības pārstāvji vai viņu saistītās puses iegādājas Sabiedrības apdrošināšanas produktus. Šo
darījumu vērtība nav būtiska ne individuāli, ne kopumā, tāpēc tie nav atspoguļoti šajos finanšu pārskatos.
(43) Uzkrājumi
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Uzkrājumi darbinieku bonusiem 74 74
Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem 889 891
Pārējie uzkrājumi 124 47
1 087 1 012
Bruto
EUR’000
Uzkrājumi 2012. gada 31. decembrī 1 185
Samaksāts (632)
Uzkrājumu palielinājums 459
Uzkrājumi 2013. gada 31. decembrī 1 012
Samaksāts (2 158)
Uzkrājumu palielinājums 2 233
Uzkrājumi 2014. gada 31. decembrī 1 087
(44) Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000
Nākamo periodu ienākumi no iepriekšapmaksātajām polisēm 3 740 4 860
Citi uzkrātie izdevumi 16 17
3 756 4 877
(45) Uzņēmumā nodarbināto personu skaits un ziņas par filiālēm
Apdrošināšanas aģenti ir personas, kuras veic apdrošināšanas starpniecību tikai vienas apdrošināšanas
sabiedrības interesēs, bet nav Sabiedrības darbinieki.
Darbinieku skaits gada beigās:
2014 2013
Latvijā 538 576
Filiāle Lietuvā 416 426
Filiāle Vācijā 12 17
Filiāle Lielbritānijā 6 7
Filiāle Igaunijā
Filiāle Francijā
46
8
56
6
Filiāle Polijā 12 -
1 038 1 088
2014 2013
Darbinieki 1 038 1 088
Apdrošināšanas aģenti 200 210
1 238 1 298
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
77
2014 2013
Vidējais nodarbināto darbinieku skaits 1 048 1 083
Filiāļu un pārdošanas punktu skaits:
2014 2013
Ārvalstu filiāles 6 5
Ārvalstīs izvietoti klientu apkalpošanas centri 105 108
Klientu apkalpošanas centri Latvijā 8 10
Klientu darījumu centri Latvijā 21 21
Klientu reģionu centri Latvijā 2 3
Polišu tirdzniecības punkti 27 28
(46) Personāla izmaksas
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Atalgojums par darbu 14 883 13 670
Sociālās iemaksas 3 974 3 751
18 857 17 421
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Darbinieki (ietverts administrācijas izdevumos) 16 217 11 862
Darbinieki (ietverts atlīdzības noregulēšana izdevumos) 2 640 2 610
Aģenti (ietverts klientu piesaistes izdevumos) - 2 949
18 857 17 421
Lai nodrošinātu konsekventu klientu piesaistīšanas izdevumu uzskaiti visās Sabiedrības filiālēs, 2014. gadā Sabiedrība
pārklasificēja aģentu algas, kas attiecas uz Sabiedrības iekšējiem klientu piesaistīšanas izdevumiem, uz “Algas un sociālās
apdrošināšanas maksājumi” posteni, kas uzrādīts Administrācijas izdevumu pielikumā (skatīt 14. pielikumu). Šādai
pārklasifikācijai nav ietekme uz Sabiedrības pārskata gada neto peļņu.
(47) Valdes un Padomes locekļu atalgojums
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Padomes locekļi 256 283
Valdes locekļi 409 349
Sociālās iemaksas 93 152
758 784
Padomei un Valdei samaksātais atalgojums ietver atlīdzību par viņu tiešajiem pienākumiem.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
78
(48) Apdrošināšanas saistību atlikušie termiņi
2014
EUR’000
2013
EUR’000
Bruto
saistības
Pārapdroši-
nāšana Neto saistības
Bruto
saistības
Pārapdroši-
nāšana
Neto
saistības
Nenopelnīto prēmiju un
neparedzēto risku
tehniskās rezerves 71 179 (2 562) 68 617 62 618 (1 918) 60 700
Atlikto atlīdzību prasību
rezerves 96 807 (9 864) 86 943 78 677 (4 950) 73 727
Kopā 167 986 (12 426) 155 560 141 295 (6 868) 134 427
Līdz 1 gadam 151 164 (12 216) 138 948 128 162 (6 868) 121 294
1-5 gadi 7 504 (210) 7 294 8 018 - 8 018
Ilgāk par 5 gadiem 3 309 - 3 309 5 115 - 5 115
Beztermiņa 6 009 - 6 009 - - -
(49) Operatīvās nomas
Neatceļami operatīvās nomas maksājumi ir šādi:
31.12.2014.
EUR’000
31.12.2013.
EUR’000 Viena gada laikā 548 451
No 1 līdz 5 gadiem 5 142
Ilgāk par 5 gadiem - -
Kopā 553 593
(50) Iespējamās saistības
Vispārīgās prasības
Parastās uzņēmējdarbības ietvaros Sabiedrība saņem prasības no apdrošinājuma ņēmējiem. Šādas prasības
vadība ir pārskatījusi un uzskata, ka nav paredzami būtiski zaudējumi, kuriem nebūtu izveidotas attiecīgas
rezerves.
2014. gada 31. decembrī pret Sabiedrību nebija iesniegtas nekādas citas būtiskas prasības tiesā.
Ar kredītiem saistītās saistības
2014. gada 31. decembrī Sabiedrībai nebija ārpusbilances saistības, kas saistītas ar kredītiem.
Apņemšanās veikt izmaksas un kapitālieguldījumus
2014. gada 31. decembrī Sabiedrībai nebija kapitāla saistību vai citu iespējamu saistību.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
79
(51) Finanšu instrumentu patiesā vērtība
(a) Patiesajā vērtībā novērtēti finanšu instrumenti
Tabulā analizēti patiesajā vērtībā novērtēti finanšu instrumenti pārskata perioda beigās pa līmeņiem patiesās
vērtības hierarhijā, saskaņā ar kuru kategorizēts patiesās vērtības novērtējums.
2014. gada 31. decembrī
1. līmenis:
EUR’000
2. līmenis:
EUR’000
3. līmenis:
EUR’000
Kopā
EUR’000
Finanšu aktīvi
Patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 119 601 - 288 119 889
Pārdošanai pieejami finanšu instrumenti - - 1 635 1 635
119 601 - 1 923 121 524
2013. gada 31. decembrī
Finanšu aktīvi
Patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 117 304 475 288 118 067
Pārdošanai pieejami finanšu instrumenti - - 1 635 1 635
117 304 475 1 923 119 702
2014. gadā netika veiktas pārklasifikācijas no vai uz 3. līmeni.
Kopējā peļņa vai zaudējumi pārskata gadā visaptverošo ienākumu pārskatā uzrādīti šādi:
2014
Patiesajā vērtībā novērtēti
finanšu aktīvi ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā
EUR'000
Kopā
EUR’000
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzrādītā kopējā peļņa vai
zaudējumi:
Neto zaudējumi no patiesajā vērtībā novērtētiem finanšu
instrumentiem ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
no pārvērtēšanas 1 630 1 630
Neto realizētā peļņa no patiesajā vērtībā novērtētiem finanšu
instrumentiem ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 328 328
2013
Patiesajā vērtībā novērtēti
finanšu aktīvi ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā
EUR'000
Kopā
EUR’000
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzrādītā kopējā peļņa vai
zaudējumi:
Neto zaudējumi no patiesajā vērtībā novērtētiem finanšu
instrumentiem ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
no pārvērtēšanas (114) (114)
Neto realizētā peļņa no patiesajā vērtībā novērtētiem finanšu
instrumentiem ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 236 236
2014. un 2013. gadā peļņas vai zaudējumu aprēķinā netika atzīta pelņa vai zaudējumi no pārdošanai
pieejamiem finanšu instrumentiem.
Tabulā uzrādītas 2. un 3. līmeņa patiesās vērtības novērtēšanai izmantotās vērtēšanas metodes, kā arī būtiskākie
nenovērojamie dati:
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
80
Veids Vērtēšanas metode
Būtiskie
nenovērojamiem
dati
Saistība starp būtiskiem
nenovērojamiem datiem un
patiesās vērtības novērtēšanu
Patiesajā vērtībā
novērtētie finanšu
instrumenti ar
atspoguļojumu peļņas
vai zaudējumu aprēķinā
Diskontētās naudas plūsmas Diskonta likmes Patiesā vērtība pieaugtu
(samazinātos), ja diskonta likme
būtu zemāka (augstāka).
Pārdošanai pieejami
aktīvi
Diskontētās naudas plūsmas Diskonta likmes Patiesā vērtība pieaugtu
(samazinātos), ja diskonta likme
būtu zemāka (augstāka).
(b) Patiesajā vērtībā nenovērtēti finanšu instrumenti
Tabulā analizēta patiesajā vērtībā nenovērtēto finanšu instrumentu patiesā vērtība pa līmeņiem patiesās
vērtības hierarhijā, kurā klasificēts katrs patiesās vērtības novērtējums:
2014. gada 31. decembrī
1. līmenis:
EUR’000
2. līmenis:
EUR’000
3. līmenis:
EUR’000
Patiesā vērtība
kopā
EUR’000
Uzskaites vērtība
kopā
EUR’000
Finanšu aktīvi
Skaidra nauda - - - 30 561 30 561
Hipotekārie aizdevumi - - - 4 325 4 423
Citi aizdevumi - - - 4 515 4 540
Noguldījumi kredītiestādēs3 - - - 13 638 13 638
Debitori no tiešās apdrošināšanas
operācijām4 - - - 22 401 22 401
Pārapdrošināšanas debitori4 - - - 164 164
Citi debitori5 - - - 605 605
Finanšu saistības
Kreditori no tiešās apdrošināšanas
operācijām6 - - - 6 239 6 239
Pārapdrošināšanas kreditori6 - - - 1 789 1 789
Citi kreditori7 - - - 7 143 7 143
3 Noguldījumi kredītiestādēs ir augstas likviditātes finanšu aktīvi, tāpēc to uzskaites ‘vērtība atbilst patiesajai vērtībai. 4 Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām un Pārapdrošināšanas debitori ir īstermiņa finanšu aktīvi, kuru uzskaites vērtība atbilst
patiesajai vērtībai. 5 Citi debitori ir īstermiņa finanšu aktīvi, kuru uzskaites vērtība atbilst patiesajai vērtībai. 6 Kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām un Pārapdrošināšanas kreditori ir īstermiņa finanšu saistības, kuru uzskaites vērtība
atbilst patiesajai vērtībai. 7 Pārējie kreditori ir īstermiņa finanšu aktīvi, kuru uzskaites vērtība atbilst patiesajai vērtībai.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
81
2013. gada 31. decembrī
1. līmenis:
EUR’000
2. līmenis:
EUR’000
3. līmenis:
EUR’000
Patiesā vērtība
kopā
EUR’000
Uzskaites vērtība
kopā
EUR’000
Finanšu aktīvi
Skaidra nauda - - - 12 029 12 029
Hipotekārie aizdevumi - - - 5 677 5 862
Citi aizdevumi - - - 5 006 5 006
Noguldījumi kredītiestādēs3 - - - 7 688 7 688
Debitori no tiešās apdrošināšanas
operācijām4 - - - 22 761 22 761
Pārapdrošināšanas debitori4 - - - 236 236
Citi debitori5 - - - 1 212 1 212
Finanšu saistības
Kreditori no tiešās apdrošināšanas
operācijām6 - - - 4 113 4 113
Pārapdrošināšanas kreditori6 - - - 1 864 1 864
Pārējie kreditori7 - - - 1 930 1 930
Tabulā uzrādītas patiesajā vērtībā nenovērtētu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtēšanai izmantotās
vērtēšanas metodes, kā arī būtiskākie nenovērojamie dati:
Veids Vērtēšanas metode Būtiskie nenovērojamiem dati
Hipotekārie aizdevumi
Diskontētās naudas plūsmas.
Diskonta likme ir noteiktā robežās
no 2% līdz 16%.
Patiesās vērtības novērtējums
palielināsies (samazināsies), ja tiks lietota
zemāka (augstāka) diskonta likme.
Citi aizdevumi
Diskontētās naudas plūsmas.
Diskonta likme ir noteiktā robežās
no 2% līdz 21%.
Patiesās vērtības novērtējums
palielināsies (samazināsies), ja tiks lietota
zemāka (augstāka) diskonta likme.
(52) Notikumi pēc bilances sagatavošanas
2015. gada 1. janvārī Lietuvas Republika pievienojās eirozonai un Lietuvas lits tika nomainīts uz eiro. Sākot
ar 2015. gada 1. janvāri, BTA Insurance Company SE Lietuvas filiāles finanšu grāmatvedības uzskaite tiek
veikta eiro un turpmāko gadu finanšu pārskati tiks sagatavoti un uzrādīti eiro. Turpmāk iepriekšējo periodu
salīdzinošie dati tiks konvertēti eiro, izmantojot oficiālo valūtas konvertēšanas kursu LTL 3.45280 pret
EUR 1.
Sabiedrība 2014. gada oktobrī uzsāka reorganizāciju, veicot uzņēmuma sadalīšanu atbilstoši biznesa
ģeogrāfiskajam dalījumam: Baltija un pārējā Eiropa. 2014. gadā Sabiedrība dibināja meitas uzņēmumu AAS
“BTA Baltic Insurance Company”, kas pēc reorganizācijas pabeigšanas piedāvās apdrošināšanas
pakalpojumus Baltijas valstīs, savukārt Eiropas Komercreģistrā reģistrētais uzņēmums “BTA Insurance
Company” SE turpinās ekspansiju pārējās Eiropas valstīs. Reorganizāciju plānots pabeigt 2015. gada
30.jūnijā. Līdz finanšu pārskatu parakstīšanas datumam Sabiedrība ir veikusi izpētes un sagatavošanas darbus
Sabiedrības procesu sadalīšanai divās atsevišķas juridiskajās vienībās. Sabiedrība ir uzsākusi sarunas ar
bankām, piegādātājiem, un lielākajiem sadarbības partneriem par turpmāko sadarbību pēc reorganizācijas.
Sākot ar 2015.gada 1.jūliju, Baltijas un Eiropas uzņēmumu darbība tiks atdalīta gan informācijas sistēmu jomā,
gan procesu jomā, gan organizatoriskā jomā.
Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi
citi notikumi, kuru rezultātā šajos finanšu pārskatos būtu jāveic korekcijas vai kuri būtu jāpaskaidro šajos
finanšu pārskatos.
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
82
"BTA INSURANCE COMPANY” SE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2014. GADA 31. DECEMBRĪ
Finanšu pārskata pielikums
83