Embed Size (px)
Citation preview
Bao cao tili chinh dli dU'Q'cki~m toan
" ;:. 1 ?? A
CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEU
Bdo cdo tai chlnh Van phongCho nam titi chinlt 2018 kit tluu: vito ngay 3111212018
DU'oc kiSm toan bO'i
CONG TY TNHH DJCH VT)TU VAN TAl CHiNH KE TOA.N VA KIEM TOA.N PHiA NAM (AASCS)
Dia chi: 29 YOThi Sau, Phuong Da Kao, Quan 1, TP, H6 Chi Minh
VAN PHONG CONG TY CO PHA.N THiry SAN B~C LIEUse 89, gu6c 1(>lA, kh6m 2, plmang I, th] xii Gia Rai, tinh B?c Lieu
I
Ml)C Ll)C
NQidung Trang
BAo cAo CUA BANTONGGrAMDOC 01 - 03
BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P
BAo cAo TAl CHiNHDA DUQCKIEM ToANBang din d6i k6 toan
Bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh
Bao cao hru chuyen ti~n t~
Thuyet minh bao cao Uti chinh
04 - 04
05 - 08
09 - 09
10 - 10
11 - 44 ~
~DICH VUrAI CHINH
VA KIEi
~. ,~
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEU Bao cao tai chinhS6 89, quoc IQ 1A, khom 2, phuong 1, thi xii Gia Cho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018Rai, tinh B<.iCLieu
BAo eAo eVA BAN TONGGIAM Doe
Ban T6ng Giam 06c Cong ty C6 phan ThLIYsan Bac Lieu (sau oay goi t~t la "Cong ty") trinh bay BaD CaDCLIaminh va BaD cao tai chfnh cua Van phong Cong ty cho nam tai chinh 20 18 k~t thuc VaGngay 31/12/2018
CONGTY1. Hinh thirc SO' hfru vBnCong ty C6 ph~n Thuy SEI.I1 B<.iCLieu la doanh nghiep duoc c6 phan tir Cong ty TNHH Thuy san B\iC Lieu, Congty C6 phan Thuy san Bac Lieu oUQ'Cthanh I?p thea gi~y chung nhan dang ky kinh doanh s6 6003000027, dangky I~n o~u ngay 20 thang 07 nam 2006 va gi~y chirng nhan dang ky kinh doanh s6 1900253340, dang ky thay 06iI~n thir 13 ngay II thang 11 nam 20 11; Gi~y clnrng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty c6 phan thay 06i I~n thll'19 ngay 21 thang 06 nam 2016 do So' K~ hO\ich va D~u tll' tinh B~c Lieu dp.
V6n di~u I~ cua Cong ty thea Gi~y chu'ng nh?n oang ky doanh nghi~p
V6n gop thl/c t~ clla Cong ty t~i ngay 31/12/2018
Trl) so chfnh clla Cong ty t~i s6 89, qu6c IQ IA, ~p 2, thj tr~n Gia Rai, tinh B~c Lieu.
105.000.000.000 VND105.000.000.000 VND
2. Linh v'!c Idnh doanhSan xuit, tllU'O'ng nwi. ~
~~:f~:H~nJVAN!(fTOA~rOAN
~~
3. Nganh ngh~ kinh doanh:- Ch~ bi~n, bao quan thuy san va cac san ph&m tll' thuy san;- Khai thac thuy san nQi oja;- Nuoi tr6ng thuy san bi~n;- Nuoi tr6ng thuy san nQi oj a;- Ban buon nong, lam san nguyen li~u (trtl' g6, tre, nU'a) va oQng V?t s6ng;- Ban buon may mac, thi~t bi va ph~l tung may khac;- Ban buon d6 u6ng;- Ban buon chuyen kinh doanh khac chua du'Q'c phan VaGoau; ,- Djch VI) Iuu trll ng~n ngay;- Nha hang va cac djch VI) an u6ng plwc VI) lu'u oQng;- San xu~t phan bon va Iwp ch§t ni to';- Nhan va cham soc gi6ng cay nong nghi~p;- San xdt d6 oi~n dan dl,lng;- Khai thac thuy san bi~n;- HO\it oQng vui choi giai trf khac chua dUQ'c phan VaGdau;- San xu~t phan ph6i hoi llU'OC,nu'oc nang, di~u hoa va san xu§t nuoc oa;- XLI'Iy 0 nhi~m va ho?t oQng va ho~t d9ng quim Iy ch§t thai khac;- Ban buon g~o;- San xu~t gi6ng thu)' san;- San xuit thll'C an gia suc, gia dm va tl1l.1Ysan;- Ch~ bi~n va bao quan rau qua;- Xll' Iy l1?t gi6ng o~ nhan gi6ng;- V~n tai hang hoa duo'ng tlmy nQi dia;- V~n tai hang hoa b~ng ouo-ng bQ;
4. C~u truc doanh nghi~pCong ty lien doanh, lien k~tTen Dia chi T' I~sO' hihl
Cong ty TNHH Khang Phll34 Nguy~n Du, pllll'crng 9, Tp. Dc't L?t,tlnh Lam D6ng 40,31%
VAN PHONG CONG TY CO PH.AN TUUY SAN B~C LIEU Bao cao tai chinhS6 89, quoc lo l A, kh6m 2, plnrong 1, thi xa Gia Rai, Cho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018tinh B<;iCLieu
BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC
Dan vi true thuoc- Chi nhanh tai Khanh Hoa- Chi nhanh tai Ganh Hao (da ngung heat dong)- Chi nhanh tai Long An
Lo A9, Khu CN SU6i D~u, huyen Cam Lam, tinh Khanh HoaAp 3, TT. Ganh Hao, huyen Dong Hai, tinh B<;iCLieuLa M7, duong s6 6, KCN Hili Son, xa B(J"cHoa Ha,huyen Dire Hoa, tinh Long An
KET QuA HO~ T DQNGK~t qua hoat dong kinh doanh cua Cong ty va tinh hinh tai chinh tai ngay 31112/2018 duoc th@hien trong Bao cao taichinh dinh kern.
cAe SV KI:tJ:NSAU NGAY KHOA so KE ToAN L~P BAo cAo TAl CHINH
Ban T6ng Giarn d6c Cong ty khang djnh khong c6 sir kien trong y~u nao phat sinh sau ngay 31 /J 2/20 18 cho d~n thoidi@mI~pBao cao tai chinh nay rna chua duoc xem xet di~u chinh s6 li~u ho~c cong b6 tren Bao cao tai chinh.
Cac thanh vien Clla HOi d6ng Quan trj bao g6m:Ba: Nguy~n Thj Thu HuungOng: Nguy~n Thanh D<;imOng: Nguy~n Thanh PhongOng: Nguy~n Van Chuong
~/0
HQI DONG QuAN TRJ, BAN TONG GIAM DOC, BAN KIEM SOAT, f)~1 DI:tJ:NTHEO PHAp LU~T '\\KE ToAN TRUONG )~,*
~
Chu tjchPh6 chu tjchThanh vienThanh vi en
Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam d6c bao g6m:Ong: Nguy~n Thanh D<;im T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6c
Ong:Ong:
Nguy~n Minh TriNguy~n Thanh Phong
Cac thanh vien cua Ban Ki~m soM bao g6m:Ong: Lam Van Tu~nOng: Phan Bu'u Tinh
Tnrang banUy vienUy vienOng: Nguy~n Van Ch~ch
D<;iidi~n thea phM lu~t:Ong: Nguy~n Thanh D<;im
K~ toan truang:Ong: Tr~n Chi Nam
KIEM ToAN VIEN
Cong ty TNHH Dich V\l Tu v~n Hi chinh K~ toan va Ki~m toan Phia Nam (AASCS) bay to nguy~n v9ng ti~p t\IC lamcong tac ki~m toan cho Cong ty.
2
-------------------- -------
VAN PHONG CONG TY CO PHA.N THVY SAN B';'C LIEU Bao cao tili chinhs6 89, quoc 19 IA, khom 2, phuong I, thi xil Gia Cho nam tai ehinh 201 8 k~t thuc vao ngay 3 I II 2/20 18Rai, tinh BC:leLieu
BAo cAo CVA BANTONGGIAM DOC
CONG BO TRAcH NHltM CVA BAN TONG GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHINH
Ban T6ng Giam dbe Cong ty chju trach nhiern v@viec l~p Bao cao tai ehinh phan anh trung thuc, hQ'P Iy tinh hinhhoat 09ng, k~t qua hoat d9ng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien t~ cua Cong ty eho nam tai chinh 20 18 ketthuc vao ngay 31 II 2/2018, Trong qua trlnh I~p Bao cao tai ehinh, Ban Tong Giani abc Cong ty cam k~t ail tuanthu cac yeu du sau:
- Xay dung va duy tri kiem scat n9i b9 rna H9i d6ng Quan trj va Ban T6ng Giam dbe xac dinh la dn thiet o§dam bao eho viec I~p va trinh bay Bao cao tai ehinh khong con ehu'a d\rng sai s6t trQng y~u do gian I~nho?e do nh~m I~n;
- LI,ra ehQn cae ehinh saeh k~ toan thieh hQ'pva ap d\l11gcae ehinh saeh nay 1119teach nh§.t quan;- Dua ra cae danh gia va d\l' doan hQ'p Iy va th~n trQng;- Cae ehu§.n m\re k~ toan dang ap d\lng oUQ'eCong ty tuan thu, khong co nhu'ng ap d\1ng sai I~eh trQng y~uoSn mLredn phai eong bb va giai thieh trong Bao eao tai ehinh nay,
- L~p va trinh bay cae b{iOeao tai ehinh rieng tren CO' s6 tuan thu cae ehu§.n m\1'e k~ toan, ehS d9 kS toan vacae quy dinh e6 lien quan hi~n hanh;
- L~p cae Bao eao tai ehinh d\l'a tren CO' s6 hOC:ltd9ng kinh doanh lien t\1e, trtl' tmo'ng hQ'p khong th~ eho r~ngCong ty se ti~p t\le hOC:ltd9ng kinh doanh,
Ban T6ng Gial11dbe Cong ty dam bao r~ng cae s6 kS toan dUQ'e Iuu giG' d~ phan anh tinh hinh tai ehinh eua Congty, vai mLre 09 trung tlwe, hQ'P Iy tC:lib§.t eu' tho'i oi~111nao va oam bao r~ng Bao eao tai ehinh tuan thLIcae quydinh hi~n hanh eua Nha nuae, D6ng tho-i co traeh nhi~111trong vi~e bao oam an toan tai san ella Cong ty va th\rehi~n cae bi~n phap thieh hQ'p d~ ngan eh?n, phat hi~n cae hanh vi gian I~n va cae vi plwm khae,
Ban T6ng Giam dbe Cong ty cam k~t r~ng Bao cao tai ehinh dil phan anh trung tl1\1'eva hQ'p Iy tinh hinh tai ehinheua Cong ty tC:litho'i di~111ngay 31112/20 18, k~t qua hOC:ltd9ng kinh doanh va tinh hinh luu ehuy~n ti@nt~ eho namtai ehinh kSt thuc cling ngay, phli hQ'p vai chu§.n m\1'C,ch~ d9 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va tuan thu cae quydinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay Bao eao tai chinh,
CAMKETKHAcBan T6ng Giam dbc cam k~t r~ng Cong ty khong vi phC:lmnghTa V\I cong bb thong tin theo quy dinh t':1iThong tus6 155/2015/TT-BTC ngay 06110/2015 do B9 tai chinh ban hanh v@hu'ong d§n ve vi~c cong b6 thong tin tren thitnro-ng chu'ng khoan,
PHE DUYJ!:T cAc BAo cAo TAl CHiNH
Chung toi, H9i d6ng Quan tri, Ban T6ng Giam obc Cong ty C6 ph~n Thuy san BC:lCLieu phe duy~t Bao cao taichinh cho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 3 1/12/2018 cua Van phong Cong ty ,
Duy?t, ngay..!_f thang O~ nam 2019 B(lC Lieu, ngayJf thang 00 nam 2019Thay m~t Ban Tbng Giam d6c
bng Giam d6c
Nguy~n Thi Thu HU'o'ng
3
" K , , ,,' , ,,.< , ,CONG TY TNHH DlCH Vl) TVVANTAl CHINH KE TOANVA KIEM TOAN PHIA NAMSOUTHERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)
S6 :.?P~BCKTITC/20 191AASCS
BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P
Kinh gm: Cac c8 dong, HQi dAng Quan tr] va Ban T8ng Gtam d6c
cua Cong ty C8 ph~n Thiry san Bac Lieu
Chung t6i oa kiern toan Bao cao tai chinh narn 2018 kern thea cua Van phong C6ng ty C6 phan ThLIY san Bac Lieu, oUQ'CI~p ngay 19 thang 02 nam 2019 tir trang 05 o~n trang 44, baa g6rn Bang can o6i k~ roan tai ngay 3 1112/2018, Bao cao k~tqua hoat dong kinh doanh , Bao cao luu chuyen ti@nt~ cho nam tai chinh k~t thuc CLingngay va Ban thuyet minh Bao caotai chinh.
Trdclt nhiem cua Ban Tang Giam tl6c
Ban Giam o6c C6ng ty chiu trach nhiern v@viec lap va trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao tai chinh cua Van phongC6ng ty thea chu~n ml/c k~ toan, ch~ oQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy oinh phap Iy c6 lien quan o~n vi~c I~pva trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~111vS ki€m soM nQi bQma Ban Giam o6c xac oinh la can thi~t o€ oam baocho vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh kh6ng c6 sai s6t trQng y~u do gian I~n ho?c nhfrl11Ian.
-~0117<1----....:iNGr
Trach nhi~m cua chung t6i la oua ra y ki~n vS bao cao tai chinh dl/a tren k~t qua CLlacUQcki€m toanoChung t6i oa ti~nHlfMHUlhanh ki€m toan theo cac chu~n m\1'cki€m toan Vi~t Nam. Cac chu~n mvc nay yeu cau chung Wi twin thu chu§n m\JCva caeu T!J.'quy oinh vS O?O ot:rc nghS nghi~p, I~p k~ ho?ch va thl/c hi~n cuoc ki~m toan o~ O?toUQ'cs~roam bao hQ'pIy vS vi~c li~Lt~~~~bao cao tai chinh cua C6ng ty c6 con sai s6t trQng y~u hay kh6ng. A NAM
_____..-'
C6ng vi~c ki~m toan bao g6111tlwc hi~n cac thll t\1Cnh~m thu tMp cac b~ng chu'ng ki~m toan vS cac s6 li~u va thuy~t minl~H©tren bao cao tai chinh. Cac thLI t\Jc ki~m toan oU"Q"c1\J'achQn d~ratren xct ooan clla ki~111toan vien, baa g6111oanh gia rui roc6 sai s6t trQng y~u trong bao cao tai chinh do gian I~n ho?c nhfrl11Ian. Khi thl/C hi~n aanh gia cac rui ro nay, ki~m toanvien aa xem xct ki~m soM noi bQcua C6ng ty lien quan o~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh trung th~rc, hQ'pIy nh~mthi~t k~ cac thl! tl,lCki~m toan phu hQ'pvoi tinh hinh th\J'Ct~, tuy nhien kh6ng nhim m\Jc aich oua ra y ki~n vS hi~u qua CLlaki~m soM noi bOcua C6ng ty. C6ng vi~c ki~m toan cling bao g6m oanh gia tinh thich h9P cua cac chinh sach kS toan oUQ'cap d~lI1gva tinh hQ'pIy cua cac Lro-ctinh kS toan cLla Ban Giam a6c cLIng nlm aanh gia vi~c trinh bay t6ng th~ bao cao taichinh.
Trach nhi¢m cua KiJm loan vien
Chung t6i tin tUOllg ring cac bing cht:rng ki~m toan ma cht:lng t6i aa thu th~p dUQ'cla dfry dLIva thich hQ'plam co s6 cho yki~n ki~m toan cLlacht:lIlg t6i.
y ki~n cua Ki~m toan vien
Theo y ki~n CLlachung t6i, bao cao tai chinh da ph<'l11anh trung th~rc va hQ'pIy, tren cac khia c?nh trQng ySu tinh hinh taichinh CLlaVan phong C6ng ty C6 phfrn ThLlY san B?c Lieu t?i ngay 31112/2018, cling nhu' k~t qua kinh doanh va cac lu6ngIuu chuy~n tiSn t~ cho giai oo?n tai chinh k~t thuc cLIng ngay, phu hQ'pvo-i chu§n ml/c k~ toan, ch~ dO k~ toan doanhnghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh.
TP.H6 Chi Minh, ngay J_f thang 3 nam 2019
Ki~m toan vien
DU'O'DgNguyen Thuy MaiS6 gi<1yCNDKHN ki~m toan: 0848-2018-142-1
29 Vo Thi Sau Street, District 1, Ho Chi Minh City4 Tel: (028) 3820 5944 - (028) 3820 5947 - Fax: (028) 3820 5942
Email: [email protected] Website: www.aascs.com.vn
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEU Bao cao tai chinhs6 89, quoc 1<)IA, kh6m 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, tinh Bac Cho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018Lieu
? ,.,. J: J:. ,
BANG CAN DOl KE TOANTq.i ngay 3111212018
Miiso TAl SAN
100110
A. TAl SAN NGAN H~NI. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n
III 1. Ti~n
112 2. Cac khoan tuong duong ti~n
120 II. Dfiu tu tai chinh ng~n han121 I. Chung khoan kinh doanh122 2. DJ.fphong giam gia chirng khoan kinh doanh (*)123 3. D§.u tu nam giG' d~n ngay dao han
130 III. Cac khoan phai thu ng~n han131 1. Phai thu ngan han CLIa khach hang
132 2. Tra truce cho ngurri ban ngan han
133 3. Phai thu n<)ib<)ngan han
134 4. Ph iii thu thea ti~n d<)k~ hoach hop d6ng xay dung
135 5. PMi thu v~ cho yay ng~n han
136 6. Phai thu ngan han khac
137 7. Du phong phai tllU ng~n h;:tn kh6 doi (*)139 8. Hi san thi~u cha XLI" Iy
140 IV. Hang t6n kho141 1. Hang t6n kho
149 2. D\.r phong giam gia hang t6n kho (*)
150 V. Tai san ng~n hl;ln khac
15 I 1. Chi phi tra tnrac ng~n h(~111
152 2. Thu~ GTGT dugc kh~u trLI"
153 3. Thu~ va cac khoiin khac phiii thu Nha nuac
154 4. Giao djch mua ban l~i tnii phi~u Chinh phli
155 5. Hi siin ng~n h;:tn khac
Thuyetminh
V.01
v.03
v.04
V.06
v.IO
5
Dan vi tinh: VND
S5 eu5i nam S5 d~u narn
415.950.767.32229.923.508.41929.923.508.419
422.840.643.77711.758.066.01311.758.066.013
242.588.007.859
61.530.370.050
7.66 1.604.407
164.610.216.288
12.089.4 I4.405
176.091.688.062
29.173.770.840 26.1 11.438.239
(20.387.953.726) (19.879.570.502)
11.456.574
129.059.591.519 149.697.041.458135.018.263.133 154.823.682.240
(5.958.671.614) (5.126.640.782)
14.379.659.525 10.289.094.121
1.748.746.0 I9 464.77 1.7 I6
I 1.630.861.224 8.822.270. I23
1.000.052.282 1.002.052.282
- - - - - - ------------------------------~-
VAN PHONG CONG TY CO PHA.N TROy SAN B~C LIEUse 89, quoc IQ IA, kh61112, phuong I, thi xii Gia Rai, tinh B<:lCLieu
BaD cao Hli ehinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thLICvao ngay 31/1212018
BANGCANDOl KE ToANT(li ngay 31/1212018
Don vi tinh: VND
MaTAl SAN
Thuyets6 eu6i nam s6 d§u narn
s6 minh
200 B. TAl SAN DAI H~N 69.446.322.180 69.267.938.153
210 I.Cac khoan phai thu dai han 1.670.750.400 348.350.400
211 1. Phai thu dai han cua khach hang
212 2. Tra truoc cho nguoi ban dai han
213 3. V6n kinh doanh a don vi true thuoc
214 4. Phai thu nQi bQ dai han
215 5. Phai thu v~ cho vay dai han
216 6. Phai thu dai han khac V.04 1.670.750.400 348.350.
219 7. DI,I'phong phai tim dai han kh6 doi (*)220 II. Tai san e6 djnh 54.234.678.507
221 1. Tai san c6 dinh hiiu hinh V.08 50.365.962.122
222 - Nguyen gia 96.029.426.929223 - Gia tri hao mon luy k~ (*) (45.663.464.807)
224 2. Hi san c6 djnh thue tai chfnh
225 - Nguyen gia
226 - Gia tri hao 1110nluy k~ (*)227 3. Hi san c6 dinh vo hinh V.09 3.868.716.385 4.081 .449.493
228 - Nguyen gia 5.951.676.222 5.951.676.222
229 - Gia tri hao mon luy k~ (*) (2.082.959.837) (1.870.226.729)
230 III. B~t dQng san d§u ttl231 - Nguyen gia
232 - Gia tl'i hao mon luy k~ (*)
240 IV. Tai san dO-dang dai h~n V.07 8.245.800.005 3.954.958.809241 1. Chi phi san xuftt, kinh doanh dO'dang dai IWn
242 2. Chi phi xay dl,rng CO' ban dO'dang 8.245.800.005 3.954.958.809250 V. D§u hI tai chinh dai h~n V.02 2.903.382.097 1.814.113.636251 1. 8~u tll' vao cong ty con
252 2. 8~u tLl'vao cong ty lien doanh, lien k~t 1.814.113.636 1.814.113.636253 3. 8~u tu·g6p v6n vao oon vi khac
254 4. Dl,r phong d~u tLl'tai chinh dai h<:ln(*) (590.731.539)255 5. 8~u tu' n~m giu' d€n ngay dao h<:ln 1.680.000.000260 V. Tai san dai h~n khae 2.391.711.171 2.874.125.672261 1. Chi phi tra tru6'c dai h<:ln V.I0 2.391.711.171 2.874.125.672262 2. Hi san thu€ thu nh~p hoiin I?i
263 3. Thi€t bi, v~t tu', pi1\! tung thay thS dai lwn
268 4. Hi san dai h?n khac
6
VAN PHONG CONG TY CO PHA.N THOy SAN B~C LIEU B~lodo tai chinhS6 89, quoc IQ 1A, kh6m 2, phuong 1, thi xa Gia Rai, tinh B':lc Cho nam tai chinh 2018 kSt thuc vao ngay 3 I112/20 I8Lieu
BANG CAN DOl KE ToANT(li ngay 3111212018
Don vi tinh. liND
270 TONG CONG TAl SAN 485.397.089.502 492.108.581. 930
MaNGUONVON
Thuyet S6 cu6i Dam S6 d§u Damso minh
300 C . N<;1PHAI TRA 349.469.073.886 365.509.527.195310 I. NQ'ng~n han 308.963.697.140 341.471.609.923311 1. Phai tra nguoi ban ngan han V.12 46.796.648.279' 57.154.331.059
312 2. Nguoi mua tra tien truce ngan han 41,738.756.463 51.503.669.474
313 3. ThuS va cac khoan phai nQP Nha mroc V,13 1.716,535,204 1.707,069. I 13~~314 4. Phai tra nguoi lao dong 3,943.909,30 I 2,751 .446,385011~
315 5. Chi phi phai tra I1g~11han V.14 1,935.483.344 lNG T'
316 6. Phai tra nQi bQ ngan 11':111~1l'~MHOlVU T1l1
317 7. Phai tra thea tien dQ kS hoach hop dong xay dung NHKfl~tMTOA
318 8. Doanh thu chua thirc hien ng~11han !ANAM319 9. Phai tra ng~n han khac V.15 21.037.964.982 20.974.399,986"'P"H6c320 10. Yay va I1gthue tai chinh ngan han V.ll 191.701.816.200 207,227,160.539" :::::::
321 II. Du phong phai tra ngan han
322 12. Quy khen thuong, phuc IQ'i 92.583,367 153.533,367
323 13, Quy blnh 6n gia
324 14. Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu
330 II. NQ' dai hl;ln 40.505.376.746 24.037.917.272331 I, Phai tra nguc)'i ban dai h':ln
332 2, Nguai l11uaIra ti~n tru6'c dai h;~lJ1..,..,..,
3, Chi phi phai Ira dai h':ln.).).)
334 4. Phai tra nQi bQ v~ v6n kinh doanh
335 5. Phai tra nQi bQ dai h':ln
336 6. Doanh thu chua thl,l'c hi~n dai l1':1n
337 7. Phai tra dai l1':1nkhac V,15
338 8. Yay va ng thue tai chinh dai 11':111 V.II 33,905.376.746 17.437,917.272339 9. Trai phiSu chuy~n d6i V,]6 6,600.000.000 6.600.000,000340 10. C6 phiSu U'LI diii341 I I, ThuS thu nMp hoiin l':li phai tra
342 12, 01,1' phong phai tra dai h':1n
343 13. Quy phat tri~n khoa hQCva cong ngh~
7
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEU Bao Clio tiii chinhS6 89, quoc IQ 1A, khom 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, tinh Bac Cho nam tid chinh 20 18 ket thuc vao ngay 31/12/2018Lieu
Thuyet se cu6i narn s6 d~u narnminh
V.17 135.928.015.616 126.599.054.735
135.928.015.616 126.599.054.735
105.000.000.000 105.000.000.000105.000 000.000 105.000 000 000
21.884.133.333
BANGCANDOl KE ToANTfli ngay 3111212018
Ma s6 NGUON VON
400 D .VON CHU soHiJiJ410 I. v6n chu so hflu
411 1. v6n d~u tu cua chu so hiru
411a - C6phieu pho thong co quyen bidu quyet411b - C6phieu uu dai412 2. Thang du v6n c6 phan413 3. Quyen chon chuyen d6i trai phieu414 4. V6n khac cua ChLI so hiru
415 5. C6 phieu quy (*)416 6. Chenh lech danh gia lai tai san417 7. Chenh lech ty gia h6i doai418 8. Quy d~u tu phat tri~n
419 9. Quy h6 tro sip x~p doanh nghiep420 10. Quy khac thuoc v6n chu so hfru421 11. LQ"inhuan sau thue chua phan phoi421a - LNST chua phdn phoi licyki din cu6i kY truCJc421b - LNST chua phdn ph6i k;'; nay422 12. Ngu6n v6n d~u tu XDCB
(10.000)
617.225.337
8.426.666.946(957.465.975)9.384.132.921
430 II. Ngu6n kinh phi va quy khac431 1. Ngu6n kinh phi432 2. Ngu6n kinh phi dii hlnh thanh TSCD
440 TONG CONG NGUON VON 485.397.089.502
Don vi tinh: VND
617.225.337
(902.293.935)(2.302.897.473)1.400.603.538
492.108.581. 930
L¢jp,ngay 19 thang 02 nom 2019Thay m~t Ban T5ng Giam dt3c
NgU'()'il~P bi~u K~ toan tnr6'ng
Nguy~n Thanh Long Tdn ChiNam
8
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEU Bao cao tai chinhs6 89, gu6c 19 1A, kh6m 2, phm':mg 1, thi xii Gi£i Rai, tinh B<;lCLieu eho nam tai chfnh 20 18 k~t thDc vao ngay 31112/2018
BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANHNiim 2018
Don vi tinh: VND
Ma Chi tieu Thuy~tso minh
01 1. Doanh thu ban hang va cung dp djch vu VI.Ol
02 2. Cac khoan giam tnr doanh thu Vl.02
10 3. Doanh thu thuin v~ ban hang va cung dp djch vu
11 4. Gia v&nhang ban VI.03
20 5. LQ'inhuan gQPv~ ban hang va cung dp djch VI}
21 6. Doanh thu hoat dong tai chinh Vl.0422 7. Chi phi tai chinh Vl.0523 Trang do: Chi phi [iii vay24 8. Chi phi ban hang VI.0625 9. Chi phi quan Iy doanh nghiep VI.06
30 10. Lgi nhuan thuin tir hoat dQng kinh doanh
31 11. Thu nhap khac VI.0732 12. Chi phi khac VI.08
40 13. LQ'inhuan khac
50 14. TBng Igi nhuan k~ toan trurrc thu~
51 15. Chi phi tllll&TNDN hien hanh52 16. Chi phi thu& TNDN hoan lai
60 17. Lot nhuan sau thu~ thu nhap doanh nghiep
Narn trurrcNarn nay
504.042,844.038492.646.817.436
6.786.818.1552.017.446.844
497.256.025.883490.629.370.592
423.104.048.133387.839.505.682
74.151.977.750102.789.864.910
1.716.671.31412.452.403.82310.641.157.46545.056.388.37516.709.117.357
3.307.119.46018.365.756.82610.376.841.91863.586.627.61314.122.079.321
1.650.739.50910.022.520.610
34.997.199285.133.170
729.433.7961.180.122.165
(250.135.971)
1.400.603.538
(450.688.369)
9.571.832.241
187.699.320
1.400.603.5389.384.132.921
Lap, ngay 19 thong 02 nam 2019
Nguiri I~p bi~u K~ toan trurrng
Nguy~n Thanh Long
9
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEU Bao do tai chinhS6 89, qu6c 19 1A, khom 2, pllU'cmg 1, thj xa Gia Rai, tlnh B<:lCLieu Cho nam tai chinh 20 18 k~t thLIe VaGngay 31/12/2018
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~(Theo phtrang pluip trtrc tiip)
Niim 2018
(513.900.733) (69.326.916.365)18.260.415.147 (4.043.065.01 I)
11.758.066.013 15.818.904.964(94.972.741) __ ___,,_(_17_.7_7_3._94_0_._)
29.923.508.419 11.758.066.013
Miis&
Thuyetminh
Nam nayChi tieu
I.Luu chuyen ti~n til' hoat oQng kinh doanh01 1. Ti€n thu til"ban hang, cung dp dich V\Iva doanh thu khac02 2. Ti€n chi tra cho nguoi cung dp hang hoa va dich vu03 3. Ti€n chi tra cho nguoi lao dong04 4. TiSn lai yay da tra05 5. Tlm~ thu nhap doanh nghiep da n9P06 6. TiSn thu khac til' hoat dong kinh doanh07 7. Ti€n chi khac cho hoat dong kinh doanh20 LU'u chuyen ti~n thuan til' hoat oQng kinh doanh
II. LU'u chuyen ti~n til' hoat oQng o~u tu1. Ti€n chi d~ mua sam, xay dung TSCD va cac tai san dai
21 han khac
2. Ti€n tim tir thanh ly, nhuong ban TSCD va cac tai san dai22 han khac
23 3. Ti€n chi cho yay, mua cac cong cu no cua don vi khac4. TiSn thu h6i cho yay, ban lai cac cong Cl,l nQ"cua dO'n vi24khac
464.029.907.690(203.185.292.117)(49.465.097.178)(8.503.250.798)(213.761.197)
270.963.437.323(452.166.495.717)21.459.448.006
(1.04l.614.773)
(2.000.000.000)320.000.00025
262730
5. Ti€n chi d~u tu gop v6n VfWdon vj khac6. TiSn thu h6i d~u tu gop v6n vao dO'n vj khac7. TiSn thu lai eho yay, c6 tLI'Cva IQ"inhu~n dUQ"cchiaLU'll chlly~n ti~n thu~n til' ho~t oQng O~ll tU'III. LU'll chlly~n ti~n til' ho~t oQng tai chinh1. TiSn thu tll" ph<it hanh c6 phi~u, nh~n v6n gop cua chu 50-hihl
36.482.647(2.685.132.126)
31
32 2. TiSn chi tra v6n gop cho cac chu 50- hi:i"u,mua l<;tic6 phi~ucua doanh nghi~p da ph<it hanh
33 3. TiSn thu til' di yay34 4. TiSn tra nQ"g6e yay35 5. TiSn tra nQ"g6c thue tai chinh36 6. c6 tLre, IQ"inhu~n da tra cho Chll 50- hu'U40 Lu'u chuy~n ti~n thu~n til' ho~t oQng tai chinh50 LU'u cl1Uy~nti~n thu~n trong ky60 Ti~n va tU'o'ngoU'O'ngti~n oh ky61 A.nh Imcmg Clla thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngo<;tit~70 Ti~n va tU'o'ngoU'o'ng ti~n cu&iky
657.671.012.964(658.184.913.697)
Lrjp, ngay 19 thcmg 02 nom 2019
Ngm')'i I~p bi~u
Nguy~n Thanh Long
10
Don vi tinh. VND
Narn trurrc
503.654.253.349(252.647.291.957)(41.170.549.053)(18.621.460.179)
(453.242.356)347.788.356.395(473.039.747.148)65.510.319.051
(494.794.618)
(54.2~,?c6~"G-TAACH NHIEM IDICH VUTIrAI CHINH KIVAKIE'H
, PUiAN)1/
322.61~(226.467.697)
628.167.077.474(697.493.993.839)
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THVY sAN B~C LIEU Bao cao ta i chinhs6 89, qu6c Ii,)1A, khom 2, p1mcl'I1g1, thi xii Gia Rai, tinh B;;tc Lieu Cho nam tai chinh 20 18 k~t thLICV<'IOngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim uti chinh 2018 kit thuc vao ngay 3111212018
Don vi tinh. VND
I . D~C DIEM HO~T DQNG CVA CONG TY
1 . Hinh thirc SO' hfru v6n
Cong ty C6 phan Thuy san Bac Lieu la doanh nghiep duoc c6 phan nr Cong ty TNHH Thuy san Bac Lieu. Cong tyC6 phan Thuy san Bac Lieu diroc thanh I~p thea gi~y chung nhan dang ky kinh doanh s6 6003000027, dang ky I~nd~u ngay 20 thang 07 nam 2006 va gi~y chirng nhan dang ky kinh doanh s6 1900253340, dang ky thay d6i I~n thir 13ngay 11 thang 11 nam 2011 ; Gi~y clurng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty c6 phan thay d6i I~n tlur 19 ngay 21thang 06 nam 2016 do S6 K~ hoach va £)~u tu tinh Bac Lieu cap.
v6n di~u I~ CLIaCong ty thea Giay chirng nhan dang ky doanh nghie :V6n gop thuc t~ cua Cong ty tai ngay 31112/2018
105.000.000.000 VND105.000.000.000 VND
Tru so chinh cua Cong ty t;;tis6 89, qu6c Ii,)1A, ~p 2, thi tr~n Gia Rai, tinh B;;tcLieu.
2 . Linh V\fC kinh doanhSan xu~t, tlmO'ng m;;ti.
3 . Nganh ngh~ kinh doanh- Ch~ bi~n, bao qw'lI1thuy san va cac san ph~m ttl' thuy san;- Khai thac thuy san ni,)i dia;- Nuoi tr6ng thuy san bi~n;- Nuoi tr6ng t1my san ni,)i dia;- Ban buon nong, Him san nguyen 1i~u (trtl' g6, tre, nLl'a)va di,)ng v~t s6ng;- Ban buon may mac, thi~t bi va ph\1 tung may khac;- Ban buon d6 u6ng;- Ban buon chuyen kinh doanh khac chua dUQ'cphan vao GaU;- Dich Vl,lILl'LltrLI.ng~n ngay;- Nha hang va cac dich Vl,lan u6ng plwc Vl,llu'u di,)ng;- San xu~t phan bon va Iwp ch~t ni to';- Nhan va cham soc gi6ng cay nong nghi~p;- San xu~t d6 Gi~n dan dl,lng;- Khai thac thuy san bi~n;- Ho;;tt di,)ng vui chO'i giai trf khac clma duQ'c phan vao GaU;- San xu~t phan ph6i hO'iml'ac, ml'ac nang, di~u hoa va san xu~t l1uac da;- XLI' Iy 0 nhi~m va ho;;tt di,)ng va ho;;tt di,)ng quan Iy ch~t thai khac;- Ban buon g;;tO;- San xu~t gi6ng thuy san;- San xu~t thLl'can gia suc, gia ckm va thuy san;- Ch~ bi~n va bao qual1 rau qua;- XLI' Iy h;;ttgi6ng d~ nhan gi6ng;- V~n tai hang hoa duc)'I1gtlmy ni,)i dia;- V~n tai hang hoa b~ng duO"ng bi,);
4 . Chu ky san xu:h kinh doanh thong thu(rng: 12 thang
5 . D~c di~m hOl;lt dQng cila Cong ty trong nam tai chinb co anh hui'rng d~n Bao cao tai chinh:Khong co
6 . C~u truc doanh nghi~p- Danb sacb cong ty lien doanh, lien k~t bao gam:
Ten cong ty £)ia chi Ty I~s6 hUll
- Cong ty TNHH Khang PhLI. 34 Nguy~n Du, F.9, Tp. £)aL;;tt, tinh Lam £)6ng
11
40,31%
VAN PHONG CONG TV CO PHAN THUV SAN B~C LIEUS6 89, gu6c re lA, khom 2, phucmg 1, thi xa Gia Rai, tinh B?c Lieu
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc VaG ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim tiIi chinn 2018 kit thuc VaG ngiIy 3111212018
Don vi tinh: VND
- Danh sach cac don vi true thuQc:Ten don vi Dia chi
r.e A9, Khu CN Su6i D~u, huyen Cam Lim,tinh Khanh HoaAp 3, TTo Ganh Hao, huyen Dong Hai, tinhBac Lieu
Lo M7, duong s6 6, KCN Hai Son, xa DireHoa H?, huyen Dire Hoa, tinh Long An
- Chi nhanh tai Khanh Hoa
- Chi nhanh tai Ganh Hac (da ngung hoat dong)
- Chi nhanh tai Long An
II . KY KE ToAN, DON VI TIEN T~sir DVNGTRONG KE ToAN
Ky k~ toan, don vi ti~n t~ su dung trong k~ toan
Ky k~ toan nam cua Cong ty bAt d~u ttl"ngay 01 thang 01 va kSt thuc VaGngay 31 thang 12 hang nam.Don vi ti~n t~ suod\lng trong ghi chep k~ toan 1a d6ng Vi~t Nam (VNO)
III. CHuAN Ml!C vA cult DQ KE ToAN Ap DVNG
2 . Tuyen b6 v~ vi~c tuan thi] Chu~n mgc k~ toan va Ch~ dQ k~ toan
Cong ty da ap d\mg cac Chu~n m\lOck~ toan Vi~t Nam va cac van ban hu06ng d~n Chu~n I1l\lOCdo Nha nu6c dil banhanho Cac Bao cao tai chinh dUQ"cl~p va trinh bay thea dung mQi quy djnh cua ttrng chu~n I1l\lOC,thong tu" Im6ng d~ntlwc hi~n chu~n llWC va Ch~ dQ k~ toan hi~n hanh dang ap dl,lngo
IV . cAc CHINH SACH KE ToAN Ap DVNG
Cae lo~i tY gia h6i doai ap d\lng trong k~ toana. Ty gia d6i v6"i cae giao djeh b~ng ngo~i t~ phat sinh trong ky
+ Ty gia giao djch th\l'c tS khi l1lua ban ngo~i t~ (hQ"p d6ng mua ban ngo~i t~ giao ngay, hQ"pd6ng ky h~n, hQ"pd6ngtuoong lai, hQ"pd6ng quy~n chQn, hQ"pd6ng hoan d6i): La tY gia ky k~t trong hQ"pd6ng mua, ban ngo~i t~ giOoadoanhnghi~p va ngiin hang thuong m~i;TruooonghQ"phQ"pd6ng khong quy djnh ty gia thanh toan thi doanh nghi~p ghi s6 k~ toan thea nguyen tAc:
+ Ty gia giao djch tlwc t~ khi gop v6n ho?c nh?n v6n gop: La ty gia mua ngo~i t~ Clla ngan hang noi doanh nghi~pma tai khoan d§ nh?n v6n cLla nha d~u tu t~i ngay gop v6n;
+ Ty gia giao dich tlwc tS khi ghi nh?n nQ"phai thu: La ty gia ll1ua cLla ngan hang thuong l11~inoi doanh nghi~p chidinh khach hang thanh toan t~i thai di§m giao djch phat sinh;
+ Ty gia giao dich tlwc tS khi ghi nh~n nQ' phai tn'i: La tY gia ban cLla ngiin hang thu"Ong m~i noi doanh nghi~p dv ki~ngiao dich t~i thai di§m giao djch phat sinh.
+ D6i v6i cac giao djch mua sAm tai san ho?c cac khoan chi phi dUQ"cthanh toan ngay b~ng ngo~i t~ (khong qua cactai khoan phai tra), ty gia giao dich tlwc t~ 1a ty gia mua cua ngiin hang thuong m~i noi doanh nghi~p th~rc hi~n thanhtoano
+ Ty gia ghi s6 t1wc tS dich danh dUQocap d\lng khi thu h6i cac khoan n9° phai tim, cac khoan ky CU"Q'C,ky quy ho?cthanh to an cac khoan nQOphai tra b~ng ngo~i t~, duoQocxac djnh b~ng ty gia t~i thcyi di§m giao djch phat sinho
+ Ty gia ghi s6 binh quiin gia quy~n di d9ng duQ'c ap dI,lng t~i ben C6 tai khoan ti~n khi thanh toan b~ng ngo~i t~o
12
VAN PHONG CONG TY CO PHA.N THUY SAN B~C LIEU Bao cao tai ehinhS5 89, gu5c 19 IA, kh6m 2, plmong 1, thi xii Gia Rai, tinh B;:tc Lieu Cho nam tai chinh 20 18 k~t thuc van ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho tuim Ulichinb 2018 k~f thuc vao ngelY3111212018
Don vi tinh: VND
+ Chenh lech ty gia thuc t€ phat sinh trong ky cua cac khoan muc tien t~ c6 goc ngoai t~ duoc hach toan thea ty giagiao dich thuc t€ tai thoi diSm phat sinh va diroc hach toan van doanh thu hoac chi phi tai chinh trong na111tai chinh.b. Ty gia khi danh gia Il;licac khoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~ tl;lithoi di~m I~p Bao cao tai chinh,- Ty gia giao dich thuc t€ khi danh gia lai cac khoan 111l,1Cti~n t~ c6 g5c ngoai t~ duoc phan lo?i la tai san: La ty giamua ngoai t~ cua ngan hang tlmong mai noi doanh nghi~p tlmcmg xuyen c6 giao dich t?i thai diSm I?p Bao cao taichinh, 85i vO'i cac khoan ngo?i t~ gU'i ngan hang thi ty gia tlwc t€ khi oanh gia I?i la ty gia mua cua chinh ngan hangnoi doanh nghi~p mc)'tai khoan ngo?i t~,
- Ty gia giao dich tlwc t€ khi danh gia I?i cac khoan m\lc ti~n t~ c6 g5c ngo?i t~ duQ'c phan lo?i la nQ'phai tra: La tygia ban ngo?i t~ cua ngan hang thuong m;:ti t?i thc)'i diSm I?p Bao cao tai chinh;
Chenh I~ch ty gia do danh gia I?i s5 du cac khoan m\lc ti~n t~ c6 g5c ngo?i t~ t?i thai diSm cu5i nam oUQ'ch?ch toanth:o ty gia giao dich tlwc t€ cua. ngan hang thu'O'ng m?i nO'i doanh nghi~p tllU'cmg xuyen giao dich cong b5 t?i th~~diem I?p Bao cao tai chinh va so chenh I~ch con I?i sau khi bLItrLI'chenh I~ch tang va chenh I~ch giam duQ'c h<:lc~(oan van ~oanh thu ho?t o9ng tai chinh ho~c chi phi tai ~hinh trong ky, ~oanh ,nghi~p khong dLrQ'cchia IQ'~nhu?~H~~~ho~c tra co tu'c tren lai chenh I~ch ty gia do danh gia I?i so du' ngo;:ti t~ cuoi ky ke toan CLIacac khoan m\lc tien t~ c~ v~ T
g5c ngo?i t~, ;HrN.~K~ KIEMl
Nguyen t~c xac djnh Hii su§t tht,rc t~ PUlA N.'--
Lai su~t tlwc t€ dUQ'c ap d\,mg khi chi€t kh~u dong ti~n gia trj danh nghTa cua khoan thanh toan trong tuong lai (g61~~}-iica g5c va lai trai phi~u) v~ gia tri hi~n t?i dS xac dinh gia tri ph~n nQ'g5c Clla trai phi€u chuySn 06i,
Lai su~t tlwc t€ Cong ty ap d\lng la lai su~t Cong ty c6 thS di vay b~ng kh~ uO'c thong tllU'cmg trong di§u ki~n sanxu~t, kinh doanh di~n ra binh tllU'6ng va khong (rai vO'i quy dinh cua Ngan hang Nha ml'6'c, Cong ty xac dinh mLrc laisu~t di vay t?i cae ngan hang ma Cong ty dang vay nQ'ngAn h?n la 7%/na111,
Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan ti~n va dc khoan tU'O'ngdU'O'ngti~na. Nguyen tile ghi nh{in eae khoill1 ti~11
Cac khoan (i~n la toan b9 s5 ti~n hi~n c6 cua Cong ty t?i tho'i diSm bao cao, g6m: ti~n 111~tt?i quy, ti§n gu'i ngan hangkhong ky h?n va ti~n dang chuySn,
h. NRuyen tile ghi nft{in eac khoilll tll'fJ'l1gtlu'O'ngti~11
Cac khoan tuO'ng dLJ'O'ngti~n la cac khoan d~u tLl'c6 th6i gian thu h6i con I?i khong qua 3 thang kS tLI'ngay d~u tu c6kha nang chuySn d6i d~ dang thanh 1119tIUQ'ngti~n xac oinh va khong c6 rlli 1'0 trong chuySn d6i thanh ti~n kS tLI'ngay mua khoim d~u tu' d6 t?i tho'i diSm I?p Bao cao tai chinh.
e. Nguyen tile, plllfO'ng phap ehuyin tl8i eae dang ti~n kltae
Khi phM sinh cac giao dich b~ng ngo?i t~, ben NQ' cac tai khoan ti~n ap d~lI1gtY gia giao djch th~l'c t€ va ben C6 cactai khoan ti~n ap d~lI1gty gia ghi s6 binh quan gia quy~n, Chenh I~ch ty gia th~rc t~ phat sinh trong ky duQ'c h?ch toanvan doanh thu ho~c chi phi tai chinh trong nam tai chinh,
T?i tho'i diSm I~p Bao cao tai chinh thea quy dinh cua phap lu~t, Cong ty danh gia i?i s5 du ngo?i t~ va vang ti~n t~thea nguyen t~c:
- S5 du ngo?i t~: thea ty gia mua ngo?i t~ tlwc t€ cua ngan hang thLl'O'ngm?i t?i thai oiSm i~p Bao cao tai chinh;
- Vang ti~n t~: thea gia mua tren thi tnro'ng trong mrO'c t<:lith6i diSm I~p Bao cao tai chfnh. Gia IllLlatren thi tnr6ngtrong mrO'c la gia IllLlaoUQ'c cong b6 bO'iNgan hang Nha mr6c. TruO'ng hQ'pNgan hang Nha nu6c khong cong b6 giaIllua yang thi tinh thea gia Illua cong b5 bO'icac dun vi oU'Q'cphep kinh doanh vang thea Ill?! dinh.
13
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEU Bao cao tai chlnhs6 89, qu6c IQ IA, khom 2, phll'cmg 1, thj xa Gia Rai, tlnh B1;1CLieu Cho nam tli chinh 2018 k€t thLICVEWngay 31112/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho niim tili chlnh 2018 kJt ttucc vao ngay 31/1212018
Don vi tinh. VND
Nguyen t~e ghi nhan cac khoan d~u nr tai ehinh:
La cac khoan o~u tu ra ben ngoai doanh nghiep nham muc dich SLI'dung hop Iy von nang cao hieu qua hoat dong cuadoanh nghiep nhu: o~u tu gop von vao cong ty con, cong ty lien doanh, lien ket, d~u tu chung khoan va cac khoano~u ur tai chinh khac ...
Phan 101;1icac khoan o~u tu khi I~p Bao cao tai chinh theo nguyen t~c nhu sau:
- Cac khoan o~u tu co ky han thu h6i con lai khong qua 12 thang hoac trong 1 chu ky san xuit kinh doanh OUVCphan101;1ila ngan han.
- Cac khoan o~u tu co ky han thu h6i con lai ti!" 12 thang tr6 len ho~c tren 1 chu ky si:'mxuit kinh doanh OUVCphan101;1ila dai h1;1n.+ Cae khoan d~u tll' V30 eong ty con, lien doanh, lien k~t
Kho':m o~u tll' VaG cong ty COl:, cong ty lien k€t OU"(?"~k€ toan thea phuung phap gia g6c. LQ'i nhu~n thu~n ou '.Qc~l'·tll' cong ty con, cong ty lien ket phM sinh sau ngay oau tu ouqc ghi nh~n VaG doanh thu tai chinh trong kY. Cac;~h .~OUVCchia khac (ngoai IQ'inhu~n thu~n) dll'qc coi ia ph~n thu h6i cac kho<'m d~u tu' va ouqc ghi nh~n la khoai~~~ tr.tri!" gia g6c o~u tll'. TOAN :
" " AN ,:t-H01;1toQng lien doanh thea h1nh thl!"CH01;1toQng kinh doanh oong kiem soat va Tai san oong kiem soM dll'Q'c Gil .ap dI,lng nguyen t~c k€ toan chung nlm vo-i cac h01;1toQng kinh doanh thong tlmcrng khac. Trong 06: .c0- Cong ty theo doi rieng cac khoan thu nh~p, chi phi lien quan d€n h01;1toQng lien doanh va tlwc hi~n phan b6 chocac ben trong lien doanh theo hqp d6ng lien doanh;- Cong ty theo d5i rieng tai san gop v6n lien doanh, ph~n v6n gop VaG tai san 06ng ki~m soM va cac khoan cong nqchung, cong nQ' rieng phat sinh til' h01;1t09ng lien doanh.Cac kho<'m chi phi lien quan tn,rc ti€p o€n h01;1td9ng d~u tll' VaG cong ty lien doanh, lien k€t duqc ghi nh~n la chi phitai chinh trong kY.
- DI,l'phong t6n thit o~u tu vao dO'n vj khac: khoan t6n thit do cong ty con, lien doanh, lien k€t bj 16 dfin o€n nha o~utll' c6 kha nang mit v6n ho~c khoan d~r phong do suy giam gia trj cac khoan o~u tll' nay. Vi~c trich I~p ho~c hoannh~p khoan dv phong nay ouqc tlwc hi~n 6 thai oi~m I~p Bao cao tai chinh cho tlrng khoan d~u tlr va ouqc ghi nh~nVaGchi phi tai chinh trong kyo
Nguyen t~e k~ toan cae khoan phai thu:
Cac khoan phai thu oll'Q'c thea doi chi ti€t thea ky l11;1nphai thu, 06i tll'Q'ng phai thu, 101;1ingo1;1it~ phai thu va cac y€ut6 khac thea nhu du quan Iy cLla doanh nghi¢p.
86i vo-i cac giao djch b~ng ngo1;1it~ phat sinh trong ky, ty gia ghi nh~n la ty gia mua CLlangan hang tlmO'ng I11().inO'iCong ty chi djnh khach hang thanh toan t1;1ithai oi~I11giao djch phat sinh
T1;1ithai oi~m I~p Bao cao tai chinh, cac khoan phai thu c6 g6c ngo1;1it~ ouqc oanh gia I().is6 du thea ty gia tlwc t€ laty gia mua ngo1;1it~ CLlangan hang thuO'ng l111;1inui doanh nghi¢p chi djnh khach hang thanh to an t1;1ithai oi~I11 I~pBao cao tai chinh. Truo'ng hqp doanh nghi¢p c6 nhi~u khoan phai thu va giao djch t1;1inhi~u ngan hang thi ouqc ChlldQng Iva chQn ty gia mua Clla m9t trong nh[l'ng ngan hang thll'ung m1;1i11O'idoanh nghi¢p tlmang Xllyen c6 giao djch,khoan chenh I¢ch ty gia olrQ'c h1;1Chtoan bu tru' sau 06 Iwch toan vao doanh thll ho~c chi phi tili chinh. Rieng khoanm~lc ti~n tra truo-c cho khach hang khong oanh gia l1;1is6 du.
- L~p d{l' phimg phiii thu kh6 (tbi: Cac khoan nQ' phai thu ouqc xem xet trich I~p d~r phong rLli 1'0 theo tu6i 1lQ'quah1;11lCLlakhoall nQ' ho~c thea d~l'ki€n t6n thit c6 th~ xay fa trong truo'ng IWp khoan nq clma o~n h1;1nthanh toan nlmngt6 ChLI'Ckinh t~ lam vao t1nh tr1;1ngphM san ho~c oang lam thLI tI,lCgiai th~, mit tich, b6 tr6n.
14
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEU Bao cao tai chinhS6 89, qu6c lOlA, khom 2, plmcmg 1, thj xa Gia Rai, tinh B'ilc Lieu Cho nam tai chinh 20 18 k~t thlk vao ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho niim tai chinlt 2018 kit thuc VaG ngizy 3111212018
Don vi tinh. VND
Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho
Hang t6n kho duoc tinh thea gia g6c. Truong hop gia tri thuan co thS thuc hi~n duoc th~p hen gia g6c thi phai tinhthea gia tri thuan co thS thuc hien duoc. Gia g6c hang ton kho bao gem chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi philien quan true tiep khac phat sinh dS co diroc hang t6n kho 0- dia diSm va trang thai hien tai.
Gia tri hang t6n kho duoc xac dinh thea phuong phap binh quan gia quyen,
Hang t6n kho duoc hach toan thea phuong phap ke khai thuong xuyen,
- Du:phong giam gid hang tan /(/10: cuoi nien 00 k~ toan, n~u gia tri hang t6n kho khong thu h6i dLIdo bi hu hong.IEiithO-I,gia ban bj giam hoi;ic chi phi LraCtfnh oS hoan thanh san pham hoi;ic dS siin sang ban san ph~m thl Cong tyI~p d~r phong giam gia hang t6n kho. S6 dv phong giam gia hang t6n kho dUQ·cI~p la chenh I~ch giu·a gia g6c CLlahang t6n kho Ian hon gia trj thu~n co thS thl,IC hi~n oUQ"ccua chung.
Nguyen t~c ghi nh~n va kh~u hao tai san cBdjnh (TSCD), thue tai chinh, b§t dQng san d~u ttl':
Kh~u hao dUQ"ctrich thea plmong phap duo·ng th~ng. Tho-i gian kh~u hao dUQ"cu·ac tinh nlm sau:
Tai san c6 dinh hfi"u hinh, tai san c6 ojnh vo hlnh duvc ghi nh~n thea gia g6c. Trong qua trlnh SLrdl,lIlg, tai sandjnh hu·u hlnh, tai san c6 djnh vo hlnh dUQ·cghi nh~n thea nguyen gia, hao mon luy k~ va gia trj con I~i.
- Nha clra, v~t ki~n tnk- May mac, thi~t bj- Phuong ti~n v~n tai- Thi~t bj d~ll1gCl,lquan Iy- Quy~n SLrd~lI1gd~t vo tho-i IWn
20 nam08 - 10 nam06 - 10 nam05 - 07 namKhong tinh kh~u hao
Nguyen t~c ghi nh~n cac hQ'pd6ng hQ·ptac kinh doanh
HQ-Pd6ng hQ-Ptac kinh doanh (BCC) la tho a thu~n b~ng hQ-Po6ng cua cac ben oS cung tlwc hi~n hO'ilt oong kinh t~nlmng khong hlnh thanh phap nhan oQc I~p. Ben nh~n tai san cac ben dong gop cho hO'ilt dong BCC k~ toan khoannay la nq phai trei, khong oUQ"cghi nMn vao v6n chu sO-hu·u. BCC co cac hlnh thLrc sau:
- BCC thea hlnh thLrc tai san d6ng kiSm soat;- BCC thea hlnh thLrc hO'iltdong kinh doanh d6ng kiSm soM;- BCC thea chi a IQ·inhu~n sau thu~.
Nguyen t~c ghi nh~n chi phi tra trU'()·c
Vi~c tinh va phan bE>chi phi tra tmac vao chi phi SXKD tu·ng ky kS toan can cLrVaG tinh ch~t, mLrc 00 tLrng 10'ilichiphi oS Il,l·achQn phuong phap va tieu thLrc hQ-PIy, nh~t quan.Cac khoan chi phi tra tmac duqc thea doi thea tLrng ky h'iln tra tmac oa phM sinh, oa phan bE>vao cac d:6i tuqng chjLlchi phi Clla tu·ng ky kS toan va s6 con l'ili c1ma phan bE>VaGchi phi.Phfll1 10'ilicac chi phi tra tnrac khi I~p Bao cao tai chinh thea nguyen t~c nlm sau:
- S6 tien tra tmac dS dLlVc cung dp hang hoa, djch VI,Itrong khoang tho-i gian khong qua 12 thang hoi;ic IllQt chu k)!SXKD thong tlmo-ng k€ tLrtho-i di€m tra tnrac duqc phan 10'ilila ng~n Iwn.- S6 ti€n tra tmac dS oUQ"ccung dp hang hoa, djch Vl,ltrong khoang tho-i gian tren 12 thang hoi;ic hun mot chu kySXKD thong tlmo-ng kS tLrtho·i di€m tra tmac oU·Q·cphan 10'ilila dai h'iln.
Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai tra:
Bao g6m cac khoan phai tra nguo-i ban, nguo·i mua trei ti€n tmac, phai tra nQi bQ, phai tra khac, khoan vay t'ili tho·idiSm bao cao, n~u:
15
------------------------
VAN PHONG CONG TY CO PHA.N THUY SAN B~C LIEU Bao do tai chinhS689, gu6c1(>lA, khom2, phucmgI, thj xa Gia Rai, tinh B<;lCLieu Cho namtai chinh 2018 k~t thuc vanngay31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim tai chinlt 2018 k~t thuc vao ngay 3111212018
Don vi tinh. VND
- Co tho: han thanhtoan kh6ng qua 12thanghoactrong mot chu ky sanxu~t kinh doanhduoc phan loai la no nganhan,
- Co thai hanthanhtoan tLI'12thang tro len hoactren 1elm ky sanxuat kinh doanhduoc phan loai la no dai han.
D6i voi cacgiao djch bang ngoai t~ phat sinh trong ky, 15' gia ghi nhan la ty gia bancua nganhangthuong mai noiC6ng ty du kien giao dich tai thai ai~mphatsinhgiao dich.
Tai thoi diem I~pBao cao tai chinh, cackhoanphai tra co g6c ngcai t~ duoc danhgia lai s6 du thea ty gia thuc t~ la15' gia banngoai t~ cua nganhang thuong Ilwi nui doanhnghi~pthuo'ngxuyen co giao djch t~i th6i oi~m I~pBaocaotai chinh, khoan chenh I~ch 15' gia oUQ'ch~chtoan btl trLr sau do h~ch toan van doanh thu hoi:lcchi phi tai chinh;Rieng khoanm\lc ti~n nguo'imuatra ti~n truo-ckh6ng danhgia I~i s6du',
Nguyen t~c ghi nh~n vay va ng phai tra thue tili chinh
Cac khoanvay duo'i hlnh thLrcphat hanhtrai phi~u hoi:lcphat hanhc6 phi~u LIlIdai co di~u khoanb~t buoc benphathanhphaimua I?i t?i IllOtth6i di~111nh§.tdjnh trong tuung lai kh6ng phananhvan khoannwc nay. ',011~
-::--;.Cac khoan vay, nQ'dn dLrQ'cthea doi chi ti~t thea ttrng d6i tUQ'ng,tLrngkh~ Lro-cva ttrng lo?i tai san vay nQ',C{{eN,GTkhoannQ'thue tai chinh dUQ'cphananhtheagia trj hi~n t<;licuakhoanthanh toanti~n time t6i thi~u hoi:lcgia trj hqp I~~~~cuatai santhue. INH 1(£"
. , "~MTOjKhi l~p Ba? cao tai ch5nh,s6 du cac khoanvay, nQ'thue tai chinh bangngo?i t~ phai aUQ'cdanhgia thea ty gia giap"NA~djch thvc te t~i thcridiem I~pBao caotai chinh. rYH6(
~Nguyen t~c ghi nh~n vay va v&n hoa cae khoiin chi phi di vay
Chi phi di vay lien quantr\l'Cti~p d~ncackhofmvay dUQ'cghi nh~nVaGchi phi tai chinh trong ky, trtr tnrernghqp chiphi di vay lien quantr~rcti~p d~nvi~c d~utu xay d\l'nghOi:lcsanxu§.ttai sandO'dangdLrQ'ctinh vao gia tri cLlatai sando (duQ'cv6n hoa)khi co du cacdi~u ki~n quy djnh trong Chu~nmllc k~ toan "Chi phi ai vay",
Nguyen t~c ghi nh~n chi phf phiii tra
Cac khoan phai tra cho hang hoa, djch V\l da nh~n du<}'ctLI'nguai ban ho~caa cungdp cho nglrc:rimua trong kynhung tlwc t~ clwa chi tra do chua co hoadun ho~cchua au h6 sO',tai li~u k~ toan va cac khoanphai tra eho ngw)ilao dongaLrqcghi nh~nvao chi phi sanxu~t, kinh doanhtrong ky o~oambaokhi chi phi phat sinh th~l'et~ khonggayoot bi~n cho chi phi san xu~t kinh doanhtren CO' 50- oam bao nguyen titc phLIhqp giu'a doanh thu va chi phi. Vi~etrich trm)-cchi phi phai tra phai duQ'ctinh toanmot cachch~tche va phai co b~ngchLrnghqp I)', tin c~y, Khi cacchiphi 00 phat sinh, n~uco chenh I~chvo-is6 da trich, k~ toan ti~n hanhghi b6 sung hoi:lcghi giam chi phi tuO'ngLrngvo-iph~nchenhl~ch,
Nguyen t~c ghi nh~n triii phi~u chuy~n dBi
Trai phi~uchuy~n06i la lo~i trai phi~uco th~ chuy~n06i thanh c6 phi~u ph6 thong CllaCLlI1gmot t6 chLrcphathanhtheacacoi~u ki~n aaouqc xac ojnh trong phu'O'ngan phathanh,
Trai phi~uchuy~na6i duqc thea doi theatLrnglo?i, ky Iwn, lai su~tvam~nhgia,
Khi phat hanh trai phi~u chuy~nd6i, ph~nnQ'g6c cua trai phi~u chuy~n06i oUQ'cghi nh~n la nQ'phai tra; du ph~nv6n (quy~nchQnc6 phi~u) cuatrai phi~uchuy~nd6i ouqc ghi nMn la v6n chu sO'hu'u,
T~i tho-idi~1l1ghi nh~nban a~u, chi phi phat hanhtrai phi~u chuy~nd6i duqc ghi gifun ph~nnq g6c Cllatrai phi~u.Djnh ky, chi phi phat hanhtrai phi~u ehuy~na6i ouqc phanb6 d~nphLIhqp vo-iky h?n trai phi~u thea phlrullg phapducmgth~nghOi:lcphLl'O'ngphap lai su~ttlwc t~ b~ngcachghi tang gia trj nq g6c va ghi nh~nvan chi phi tai ehinhho?cv6n hoaphu hQ'pvo-ivi~c ghi nh~nlai vay phai tra CLIatrai phi~u; lai trai phi~ughi nh~ll vanchi phi tai chinh.
16
VAN PHONG CONG TY CO PHA.N THUY SAN B~C LIEU Bao clio tal chinhs6 89, gu6c IQ 1A, khom 2, phll'cmg 1, thi xa Gia Rai, tinh B?c Lieu Cho nam Uti chinh 2018 k§t thLIC vao ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho niim tai chinh 2018 kit thuc vao ngay 31/1212018
Don vi tinh: VND
Khi dao han trai phieu chuyen d6i, gia tri quyen chon c6 phieu cua trai phieu chuyen d6i dang phan anh trong pbanv6n chu SO' huu diroc chuyen sang ghi nhan la thang du von c6 ph~n rna khong phu thuoc vao viec nguci nam giu' traiphieu co thuc hien quyen chon chuyen d6i thanh c6 phieu hay khong, No g6c cua trai phieu chuyen d6i duoc ghigiam tuong irng voi sb tien hoan tra trai phieu trong truong hop nguoi nam gitr trai phieu khong thuc hien quyenchon d6i trai phieu thanh c6 phi§u ho~c ghi tang v6n chu SO' hu'u tu'O'ng (rng vo-i m~nh gia s6 c6 phi§u phat hanh themtrong tmc)'I1g hqp ngU'()'i n~m giCt trai phi§u tlwc hi~n quy~n chQn d6i trai phi§u thanh c6 phi§u, ph~n chenh l~ch gil1'agia tri nQ'gbc cua trai phi§u chuySn d6i Io-n hon gia tri c6 phi§u phat hanh them tfnh thea l1l~nh gia dUQ'c ghi nh~n lath~ng du' v6n c6 ph~n.
Nguyen t~c ghi nh~n v6n chu SO' hfru
- Nguyen tlic ghi nh(m v6n gop cua chu sa huu, th(mg du v6n c6 phcin, quyin chon trriiphidu chuyin r16i, v6n khriccua chu sa hCru
v6n d~u tll' Clla chu SO' hu'u dll'Q'c ghi nh~n thea s6 v6n tlwc gop cua chu SO' hu'U va du'Q'c thea doi chi ti§t cho tlrng t6ChLI'C,t~'ng ca nh~n tham gia gop ~6n. . . . ,'C:Khi giay phep dau tll' quy dinh von dieu l~ cua cong ty du'qc xac dinh bang ngo?i t~ thl vi~c xac dinh phan VOI(b .pcua nha d~u tll' b&ng ngo?i t~ dll'Q'c can CLI'vao s6 IU'Q'ngngo<:1it~ da tlwc gop. }~~ ~
vbn gop b~ng tai san dll'qc ghi nMn tang vbn chu SO' hu'u thea gia danh gia l?i cua tai san dU'Q'ccac ben gop v5n;' ::rnh~n, D5i v?'i tai san, va hlnh nhu tlmong hi~u, nhan hi~u, ten thu'O'ng m<:1i,quy~n khai thac, phat triSn d~1'an "r;z;JJdll'Q'ctang von gop neu phap lu?t co lien quan cho phep, "'~
D6i vo-i cong ty c6 ph~n, v6n gop c6 ph~n Clla cac c6 dong dLI'Q'Cghi thea gia tlwc t§ phat hanh c6 phi§u, nhung c:iLl'Q'cphan anh t?i hai chi tieu rieng:- v6n gop Clla chu SO' hu'u duqc ghi nh~n thea m~nh gia Clla c6 phi§u;- Th~ng dll' v6n c6 ph~n dll'Q'c ghi nh?n thea s6 chenh l~ch 16n hon ho~c nho hon giu'a gia tlwc t§ phat hanh c6 phi§uva m~nh gia.
Ngoai ra, tMng dll' v6n c6 ph~n cung duqc ghi nMn thea s6 chenh I~ch 16n hon ho?,c nho hon giu'a gia tlwc t§ phathanh va m~nh gia c6 phi§u khi tai phat hanh c6 phi§u quy,
- l!guyen tric ghi nh(lI7, LVinhu(m chua phdn ph6iLQ'i nhu~n sau thu§ clma phan ph6i la s6 lQ'i nhu?n tll' cac hO<:1tdQng cua cong ty sau khi cQng (+) ho?,c trll' (-) cackhoan di~u chinh do ap dl,lng h6i t6 thay d6i chinh sach k§ toan va di~u chinh h6i t6 sai sot trQng y§u clla cac nallltm6c.
Vi~c phan chia Iqi nhu?n hO<:1tdQng kinh doanh cua cong ty phai dam bao thea dLlIlg chfnh sach Uti chfnh hi~n hanh,
Cong ty m~ phan ph6i IQ'i nhu?n cho chll sO' hUll khong VU'Q'tqua mLI'ClQ'i nhu?n sau thu§ chua phall ph6i tren Baocao tai chfllh hQ'p Ilh,h sau khi da 10<:1itrLI'anh hu6ng clla cac khoall lai do ghi nh?1l tLI'giao dich mua gia re, TrLl'cmghQ'P IQ'i nhu?n sau thu§ chua phan ph6i tren Bao cao tai chfnh hQ'P nh~t cao hon lQ'i nhu?n sau thu§ clwa phan ph5itren Bao cao tai chfnh rieng cua cong ty m~ va n§u s6 IQ'inhu?n quy§t dinh phan phbi VUQ'tqua s6 lQ'i nhu?n sau thu~chua phan ph6i tr~n Bao cao tai chfnh rieng, cong ty m~ chi t1wc hi~n phan phbi sau khi da cti~u chuySn lQ'i nhu?n tLI'cac cong ty con ve cong ty m~.
Khi phan phbi lQ'i nhu?n dn can nh~c d~n cac khoan m~lc phi ti~n t~ n~m trong lQ'i nhu?n sau thu~ chua phan phbi cothS anh hu'o'l1g d~n lu6ng ti~n va kha nang chi tra c6 tLI'C,IQ'inhu?n Clla cong ty.
17
VAN PRONG CONG TY CO PRAN TRUY SAN B~C LIEU Bao cao tai chinhS5 89, gu5c IQ 1A, kh6m 2, phucmg 1, thj xii Gia Rai, tlnh B;:tcLieu Cho nam tai chinh 20 18 k~t thuc VaGngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim tai chlnli 2018 kdt thuc vito ngay 3111212018
Don vi tinh: VND
Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n doanh thu
- Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang ducc ghi nhan khi dong thoi thea man cac oiSu kien sau:- Ph~n 16n rui ro va IQi fch gin liSn voi quyen so hfru san pham hoac hang h6a oil ducc chuyen giao cho nguoimua;- Cong ty khong con nim giO'quyen quan Iy hang h6a nhu nguoi so hiru hang h6a hoac quyen ki~m soat hangh6a;
- Doanh thu duoc xac dinh tuong 05i chac chin;
- Cong ty oa thu duoc hoac se thu duoc IQi fch kinh t~ tir giao dich ban hang;
- Xac dinh diroc chi phf lien quan o~n giao dich ban hang,
- Doanh thu eung cdp dich v~
Doanh thu cung dp dich vu duoc ghi nhan khi 06ng thoi thea man cac oiSu kien sau:
- Doanh tim duoc xac dinh tuong 05i chic;
- C6 kha nang tim duoc IQi feh kinh t~ tu giao djch cung dp djch V\l 06;
- Xac ojnh oU'Q'cph~n cong vi~c oa hoan thanh VaGngay I~p Bao cao;
-Xac oinh oUQ'cchi phi phat sinh cho giao djch va chi phi o~ hoan thanh giao djch cung dp djch VI,l06,
Ph~n cong vi~c cung dp djch V~Ioa hoan thanh oUQcxac oinh thea phuO'ng phap oanh gia cong vi~c hoan thanh,
- Doanh thu hot;lta6ng tai ehinh
Doanh thu ho;:ttoQng tai chinh bao g6m doanh thu tiSn lai, tiSn ban quySn, c5 tu'c, IQi nhu~n oU'Q'cchia va cac khoandoanh thu hO<;ltoQng tai chfnh khac, D5i v6i tiSn lai thu tLI'cac khoan cho vay, ban hang tra ch~m, tra g6p: doanh thuoUQcghi nh~n khi chitc chin thu oUQcva khoan g5c cho vay, nQ g5c phai thu khong bi phiin loai la qua han dn phaiI~p d~rphong, Doanh thu tll' c6 tCI'COLl'Q'Cghi nh~n khi quySn nh~n c6 tCI'CaLl'Q'cxac I~p,
- Nguyen tlie ghi nh(m doanh thu hl)'pa6ng xdy d~mg
Doanh thu hQp 06ng xiiy d\l'ng oUQ'cghi nMn thea mQt trong hai tnro-ng hQPsau:
- HQ'P06ng xiiy d\rng quy ojnh nha th~u oUQ'cthanh toan thea ti~n oQ k~ hO<;lch:khi k~t qua tlwc hi~n hQ'p06ng oUQ'cHaCtinh mQt cach oang tin c~y thl doanh thu dUQcghi nh~n tLl'O'ngCrngv6i ph~n cong vi~c oil hoanthanh do nha th~u W xac ojnh t<;lingay I~p Bao cao;
- HQ'p06ng xay d\rng quy ojnh nha th~u OLl'Qcthanh toan theo gia trj kh5i IUQ'ngtl1\l'c hi~n: khi k~t qua tlwchi~n hQ'P06ng OLl'Q'cu6c tfnh mQt cach oang tin c~y va oUQ'Ckhach hang xac nh~n thl doanh thu oUQ'cghi nh~ntuong Crngv6i ph~n cong vi~c oii hoan thanh oUQ'ckhach hang xac nh~n,
Khi k~t qua tlwc hi~n hQ'p06ng khong th~ L1'O'Ctinh mQt cach dang tin c~y thl doanh thu ghi nh~n tLl'O'ngouo'ng chiphi oil phat sinh Illa vi~c OLI'Q'Choan tra la tu'Ong05i chitc chAn.
- Nguyen llie ghi nh¢n thu nh¢p khae
Thu nh~p khae bao g61l1cac khoan thu nMp khac ngoai hO<;ltoQng san xu~t, kinh c10anheLla eong ty: nllU'Q'ngban,thanh Iy TSCD; tiSn ph<;ltdo khach hang vi ph<;llllhQ'p06ng; tiSn b6i thuo'ng Clla ben thCI'ba o~ bLIoiip eho tai san bit6n th~t; khoan thu tll' nQ'kh6 ooi oil XLI'Iy x6a s6; nQ'phai tra khong xae ojnh oUQ'cchll; thLi nh~p tLI'qua bi~u, t~ngb~ng tiSn, hi~n v~t ..,
18
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEU Bao cao Uti chinhS6 89, qu6c 10 IA, kh6m 2, plmcmg 1, thj xii Oia Rai, tlnh B?c Lieu Cho nam tai chinh 20 18 k~t thuc VaGngay 31112/2018
THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNHCho niim tai chinh 2018 k~t thuc vaG ngay 3111212018
Don vi tinh. VND
Nguyen t~e ghi nh~n cac khoan giam trir doanh thu
Viec di~u chinh giam doanh thu duoc thuc hien nhu sau:- £)i~u chinh giarn doanh thu cua ky phat sinh n~u cac khoan giam tnr doanh thu phat sinh cung ky tieu thu san pham,hang h6a, dich vu;- £)i~u chinh giam doanh thu nhu sau n~u cac khoan giam tru doanh thu phat sinh sau ky tieu thu san pharn, hangh6a, dich V1,I:
+ £)i~u chinh giam doanh thu tren Bao cao tai chinh cua ky I?p bao cao n~u phat sinh cac khoan giam trudoanh thu tnroc thoi di~m phat hanh Bao cao tai chinh;
+ £)i~u chinh giam doanh thu tren Bao cao tai chinh cua ky sau ky I?p bao cao n~u phat sinh cac kho<'mgiamtrtl' doanh thu sau thO'i di~m phat hanh Bao cao tai chinh.
Chi~t kh~u tlmO'ng m?i phai tra la khoan Cong ty ban giam gia niem y~t cho khach hang mua hang vo-i kh6i IUQ'~I, Sl\)O'n. ~
CONGOiam gia hang ban hi khoan giam trtl' cho ngu'O'imua do san ph~m, hang h6a kem, m~t ph~m ch~t hay khong dutlWNHI~M:quy cach thea quy djnh trong hQ'pd6ng kinh t~. ~i,(~~:Hang ban tra I?i phan anh gia tri cua s6 san ph~m, hang h6a bi khach hang tn1 I?i do cac nguyen nhan nlm vi ph<;1~K~EM1
~ • ~.;',., ~ ~ ~ A , , ., I JlJA Ntcam ket, VI ph?m hQ'pdong kll1h te, hang bl kem, mat pham chat, khong dung chung 10<;11,quy cach, "--
~Nguyen t~e ghi nh~n gia v6n hang ban
Oia v6n hang ban bao g6m tri gia v6n cua san ph~m, hang h6a, dich V1,I,b~t dong san delutu; gia thanh san xu~t cuasan ph~m xay lAp ban trong ky va cac chi phi lien quan d~n ho?t dong kinh doanh b~t dong san delutu '"
Oia tri hang t6n kho hao IWt, m~t mat du'Q'cghi nh?n VaGgia v6n hang ban sau khi trt]' di cac khoan b6i tl1U'cmg(n~uc6),
£)6i vo-i chi phi nguyen V?t li~u tr1,l'cti~p tieu hao vUQt m(I'Cbinh thu'cmg, chi phi nhan cong, chi phi san xu~t chungc6 dinh khong phan b6 VaGgia trj san ph~m nh?p kho dUQ'ctinh VaGgia v6n hang ban sau khi trCI'di cac khoall b6ithuCrng(n~u cO')k~ ca khi san ph~m, hang h6a chua cUQ'cxac dinh Iitieu th1,l,
Nguyen t~e ghi nh~n chi phi tai ehinh
Chi phi tai chinh bao g6m cac khoan chi phi ho?t oong t'li chinh: chi phi hoi;ic cac khoan 16 lien quan d~n cac h09tdong delutu' tai chinh; chi phi cho vay va oi yay v6n; chi phi g6p v6n lien doanh, lien k~t; 16chuy~n nllLl'Q'ngcherngkhoan; d~1'phong giam gia chu'ng khoan kinh doanh; dv phong t6n th§t delu tu VaGoon vi khac; khoan 16phat sinhkhi ban ngo?i t~, 16tY gia h6i coai",
Nguyen de ghi nh~n chi phi ban hang, chi phi quan If doanh nghi~p
Chi phi ban hang phan anh cac chi phi tlwc t~ phat sinh trong qua trinh ban san ph~m, hang h6a, cung dp dich V~l.Chi phi quan Iy doanh nghi~p phan anh cac chi phi chung cua cong ty g6m cac chi phi v~ luO'ng, bao hi~m xi'i hOi,bao hi~m y t~, bao hi~m th~t nghi~p, kinh phi cong doim Clla nhan vien quim Iy; chi phi V?t li~Ll van phong, cong qllao dong, kh~u hao TSC£) dLlIlg cho quan I)' cong ty; ti~n thue o<1t,thu~ man bai; d1,l'phong nQ'phai thu kh6 doi; dichV~lmua ngoai; chi phi b~ng ti~n khac ..,
19
VAN PHONG CONG TV CO PHAN THiJY SAN B~C LIEU Bao do tai chinhs6 89, qu6c IQ 1A, khom 2, phucmg 1, thi xa Gia Rai, tinh B?c Lieu Cha nam tai chfnh 20 18 k~t thuc vaa ngay 3 1/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHella niim tai chinh 2018 kh thuc vaa ngay 3111212018
Don vi tinh. VND
Ben lien quan
Cac ben duoc coi la lien quan neu mQt ben co kha nang kiern soat hoac co anh huong dang k~ o6i vci ben kia trongviec ra quyet djnh cac chinh sach tai chinh va hoat dong. Cac ben ciing diroc xem la ben lien quan neu cung chju suki~m scat chung hay chiu anh huong dang k~ chung.
Trong viec xern xet m6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban chit cua 1116iquan h~ duoc chu trong nhieu hon tronghinh thuc phap IY.
Bao clio bQ ph~n
BQ phan thea linh vue kinh doanh la mot phan co th~ xac dinh rieng biet tharn gia VaGqua trinh san xuit hoac cungdp san pham, dich V~Iva co rui ro va lei ich kinh t~ khac vo-i cac bQph~n kinh doanh khac.
BQ ph~n thea khu v~rcoja Iy la Il1Qtph~n co th~ xac ojnh rieng bi~t tham gia VaGqua trinh san xuit hoi;ic cung dp sanph~m, djch vv trong ph?111vi mQt moi trucmg kinh t@cv th~ va co rui ro va lQ"ifeh kinh t@khac vai cac bQph~ inhdoanh trang d.c moi tmcmg kinh t@khac, ;>1),1;.'
ry '.~,.,.7u HAN ''1-Cong cl.J tai chinh "VAt., ':s:
a. Tai san tai chinh TOAN :AN
Theo Thong tll' 210, Cong ty phan I01;iicac tai san tai chfnh thanh cac nhom: :1 . .$:.f- Tai san t;:Li chfnh oUQ"cghi nh~n thea gia trj hQ"pIy thong qua Bao cao k~t qua h01;itoQng kinh doanh (Y-' Qttai san tai chfnh oUQ"cn~m giu' o~ kinh doanh hoi;ic oUQ"cx@pVaGnhom phan anh thea gia trj hQ"pIy thong quaBao cao k@tqua h01;itoQng kinh doanh t1;iithai Oi~111ghi nh~n ban o~u;
- Cac khoan d~u tu n1lmgiu' d@nngay oao h1;inla cac tai san tai chfnh phi phai sinh vai cac khoan thanh toan c6ojnh hoi;ic co th~ xac djnh va c6 ky oao Iwn c6 djnh ma Cong ty co y djnh va co kha nang giu' o@nngay oaoh1;in;
- Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chfnh phi phai sinh vai cac khoan thanh toan c6 ojnh hoi;ic coth~ xac ojnh va khong oU'Q'cniem y@ttren thj tnrcmg;
- Tai san s~n sang o~ ban la cac tai san tai chfnh phi phai sinh oUQ'cxac ojnh la s~n sang o~ ban hoi;ic kh6ngoUQ"cphan lo?i la tai san tai chfnh GUQ"cghi nh~n thea gia trj hQ"pIy thong qua Bao cao k@tqua ho?t oQng kinhdoanh, cac khoan o~u tu n~m giu' o@nngay oao h1;in,cac khoan cho vay va phai tl1U.
Vi~c phan lo?i cac tai san tai chfnh nay plw thuQc VaGml,lc oich va ban chit cua tai san tai chinh va GUQ'cquy~t ojnht?i thai oi~m ghi nh~n ban o~u.
Cac tai san tai chfnh CLlaCong ty bao g6m ti€n va ti€n gU'i ng~n h1;in.cac khoim phai thu khach hang. phai thu khac.cac khoan cho vay, cac cong ql tai chfnh aU'Q'cniem y@tva khong oLrQ"cniem y~t.
Cac tai san tai chfnh oUQ"cghi nh~n t?i ngay mua va dLrng ghi nh~n t1;iingay ban. T?i thai oi~m ghi nMn I~n a~u taisan tai chinh oUQ"cxac nh~n thea gia g6c cQngvai chi phi giao djch trV'c ti@plien quan o@nvi~c mua, phM hanh.
b. NQ' phai tra tai chinh va cang ql v6n chu so' hu'u
Cac cong ql tai chfnh oUQcphan lo?i la nQ"phai tra tai chfnh ho?c cong ql v6n ChLIsO'hCrut?i th6i di~lll ghi nh<\}nband~u phll hQ"pvo-i ban chit va ojnh nghTaCLlanQ"phai tra tai chfnh va cong ql v6n ChLIsO'hCru.
Theo Thong tu 210, Cong ty phan I01;iinQ"phai tra tai chfnh thanh cac nh6m:
- NQ'phili tra tai chinh oUQ"cghi nh<\}nthea gia trj hQ"pIy thong qua Bao cao k~t qua ho?t oQng kinh doanh la nQ"phai tra oU'Q"cn~m giu' o~ kinh doanh hoi;ic oUQ"cx@pVaGnhom phan anh thea gia trj hQ'PIy thong qua Bao caok@tqua ho?t oQng kinh doanh t?i thai oi~m ghi nh~n ban o~u;
20
---------------------------------------- -- ---
VAN PRONG CONG TY CO PRAN THUY SAN B~C LIEU Bao cao tai chinhS6 89, gu6c IQ 1A, kh6m 2, phucmg 1, thi xii Gia Rai, tinh B~c Lieu Cho nam tai chfnh 20 18 k~t thllC vaG ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim uti chlnh 2018 kit thuc velOngay 3/11212018
Do'/1 vi tinh: VND
- Cac khoan no phai tra tai chfnh duoc xac djnh thea gia tri phan b6 ducc xac djnh bing gia tri ghi nhan bandiu cua no phai tra tai chinh trir di cac khoan hoan tra goc, cong hoac tnr cac khoan phan b6 liiy k~ tfnh theaphuong phap lili suit thuc t~ cua phan chenh lech gilra gia tr] ghi nhan ban diu va gia tri dao han, tru di cackhoan giam tnr (true tiep hoac thong qua viec StJ' dung mot tai khoan du phong) do giam gia tri hoac do khongth~ thu h6i.
Viec phan lo~i nQ' phai tra tai chinh nay p1w thuQc VaGmlfc dich va ban chit Clla tai san tai chinh va dUQ'c quy~t dinht~i tho-i di~m ghi nh?n ban d~u,
NQ' phai tra tai chinh clla Cong ty bao g6m cac khoan phai tra ngu'o'i ban, phai tra khac, cac khoan nQ'va vay.
T~i tho-i di~m ghi nh?n ban d~u tit ca nQ'phai tra tai chinh auQ'c xac nh~n thea gia g6c cQng v6'i chi phi giao dich tr~rcti~p lien quan a~n vi~c phM hanh,
Cong ql v6n Chu silltiru (CSH) : La hQ'p a6ng ch(mg t6 du9'c nhung 19'i ich con I~i v€ tai san Clla Cong ty sau khi
v . THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MlJC TRINH BAY TREN BANG CAN DOl KE ToAN01 . TIEN VA cAc KHoAN TUONG DUONG TIEN
S6 eu6i nam S6 tlilu namTi€n m~t 316.600.423 796.931.145Ti€n gii-i ngiln hang 29.606.907.996 10.961.134.868- Ti€n gCri(VNO) 7.334.942.452 10.688.240.470- Ti§n gui ngo~i t~ 22.271.965.544 272.894.398
CQng 29.923.508.419 11.758.066.013
21
Don vi tinh. VND
VANPH6NGc6NGTyc6PHANTHDYsANB~CUtuS6 89, quoc ie i«,khom 2, plmcmg 1, thi xa Gia Rai, tinh B<;lCLieu
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k§t thuc vao ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim tai chinh 2018 k~t thuc Vllo ngay 3111212018
02. cAC KHoAN DAu TV' TAlCHiNH2.1. Dh ttr narn gifr d~n ngay dao han
nat 11(111
- Trai phieu (*)
S6 cu6i nam==------.--Gia g6c Gia trj ghi sa Gia g6c
S6 dAu nam....:::..:;:.:.::...._--."..-
Gia tr] ghi sa1.680.000.000 1.680.000.000
C(Jng 1.680.000.000 1.680.000.000
(*) Thong tin trai phieu
Don vi phat hanh: Ngan hang TMCP D~u tu va Phat tri~n Viet NamNgay phat hanh: 19112/2018S6 IUQ"ngtrai phieu: 168Thoi han trai phieu: 7 nam
2.2. Dilu tu gop v6n vao don v] khac sa cuoi niim sa ililU ndmGia g6c D~rp_hong Gia h9'p_Ii. Gia g6c D~rp_hong Gia h9'p_Ii.1.814.113.636 590.731.539 1.814.113.636 1.814.113.636 1.814.113.6361.814.113.636 590.731.539 1.814.113.636 1.814.113.636 1.814.113.6361.814.113.636 590.731.539 1.814.113.636 1.814.113.636 1.814.113.636
Dilu tu vao cdng ty lien doanh, lien k~t- Cong ty TNHH Khang Phu (**)
Cong
,**) Ghi Chll: Bao cao tai chfnh nam 2018 kSt thllCt<;lingay 31/12/2018 cua C6ng ty TNHH Khang Phu do Cong ty cung dp va chua dUQ"cki~1l1toano
VAN PHONG CONG TY CO PHAN TUUY SAN B~C LIEU Bao cao tai ehinhS6 89, gu6c 1(>1A, kh6m 2, plmcmg 1, thj X3 Gia Rai, tinh B~c Lieu Cho nam lai chinh 2018 kSt thLICvao ngay 3111 2120 18
03 . PHAI THU KHAcH HANGa) Ng~n han+ Cty CP Thuc Pham Thuy San Xuat Kh~u Ca Mau - FFC+ Cty TNHH M(>tThanh Vien Thuy Hai San BL+ Cong ty TNHH Thuy san Nha Trang+ 7 SEAS HAR VEST, INC+ Fuqing City Dongyi Trading+ HOLUS CO., LTD+ Cong ty TNHH MTV Thuy san Tan Phong Phu+ AMERICAN ROYAL FOOD INC+TAI FOONG INTERNATIONAL LTD+ f)6i tuong khacb) Dai han
CQng
THUYET MINH BAa cAo TAl CHINHCho nom tal chlnh 20181dl Illite vao ngay 31112/2018
Don vi tinh. VND
sa cuai niim sa tlau niim61.530.370.050 56.672.015.4076.841.473.460 8.531.030.4232.131.431.265 2.131.431.2653.977.459.235 3.977.459.235
21.762.069.299 21.306.146.8963.364.660.818 3.294.170.0841.973.476.384 1.399.080.7591.143.206.575 1.143.206.5752.730.889.750 2.673.676.7253.907.520.679 3.825.656.85413.698.182.585 8.390.156.5
61.530.370.050
e) Phai thu ella khach hang la cac ben lien quan: Khong co
04 . PHAI THU KHAc
a) Ng~n hanT<:lmirngKy CU"Q"C, ky quyPhai thu khac+ NguyJn Thanh £Jr;z117+ £J6 QU6cHuy+ To Huy Phong+ Tsubasa InternationalCo.,Ltd+ Cong ty TNHH MTVThuong Mr;zi D.A. T+ £J6i tuong khacb) Dai hanKy CLrQ"C, ky quy+ TIme nha xirong+ Khac
CQng
sa cuai ndm sa tlau niim
Gia tri D~t'Ehong_26.111.438.239 2.832.125.00012.540.805.909
149.633.00013.420.999.330 2.832.125.0001.122.459750
4.500.000 000
2.122.125.000 2.122 U5 000
2.422.618.4123.253.796.168 710000000348.350.400348.350.400
348.350.400
26.459.788.639 2.832.125.000
Gia tri D~ Ehong29.173.770.84017.685.871.684
149.633.00011.338.266.1561.871.459.750
710.000.000
71 0.000.000
4.5 00. 000. 000
2.422.618.4122.544.187.9941.670.750.4001.670.750.4001.322.400.000348.350.400
710.000.000
30.844.521.240 710.000.000
23
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEU Bao cao tai ehinhS5 89, gu5c 19 1A, kh6m 2, phucrng I, thi xii Gii Rai, tlnh B~c Lieu Cho nam tid chinh 20 18 k~t thlk vao ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim tai chinb 2018 kit thuc vao ngay 31/1212018
Don vi tinh: VND
05 NO'xAu1. T&ng gia tr] cac khoan phai thu, eho yay qua han thanh toan hoac chua qua han nhung kho co kha nang thuh6i
s6 cu6i nom s6 ddu nam
GiG g6e GiG tri co thi thuh6i
Gia tri cothi thu h6i
3.907.520.6799.138.312.994 1.090.406.587
3.825.656.8549.103.215.771
GiG g6c
20.387.953.726 20.200.501.944
07 . TAl SAN DO DANG DAI H~Na) Chi phi san xuat, kinh doanh do' dang dai hanb) Xay d1..rngco' ban do' dang
S8 eu8i lIamMua s~m- He th6ng Ic;mhs6 1- May xLr I)l rae thai- May do t(lP ehdt Xray Model KD7405AWH- May phat c1i¢nMitsubitshi 1200KVA- Cae h(lng mue khae
- Phai thu khach hang,phai thu khac
+ Cong ty TNHH ThLlYsan Nha Trang
+ Fuging City DongyiTrading
+ Tai FoongInternational Ltd+ 86i tuong khac
CQng
1.090.406.587 20.200.501.944
2. Thong tin v~ cac khoan ti~n phat, phai thu v~ liii tra cham ... phat sinh til' cac khoan no' qua han nhung khongdiro'c ghi nh~n doanh thu: khong c6
Xay d~rng CO' ban
5.618.432.581236.250.000
1.180.052.3261.193.000. 0001. 750.000.0001.259.130.2552.627.367.424
20.387.953.726
3.977.459.235 3.977.459.235
06 HANGTONKHO s6 cu6i niim ss tlau ndmGiG g6c Dlf r_hong Gia g6c Dlf r_hong
- Nguyen lieu, V?t lieu 7.538.254.511 8.123.210.534
- Cong cu, dung cu 258.304.641 75.315.977- Chi phi san xu~t kinhdoanh do dang 1.180.052.326- Thanh pham 126.780.405.581 (5.958.671.614) 144.929.690.003 (5.126.640.782)- Hang h6a 441.298.400 515.413.400
CQng 135.018.263.133 (5.958.671.614) 154.823.682.240 (5.126.640.782)
3.364.660.818 3.294.170.084
1.090.406.587
- XLrimg khoai lay- H¢ 111(ingxli'lj nu6'e thai CS 400 /113/24gia- Khae
St:ra chu'a
2.437.928.424189.439.000
CQng 8.245.800.005
24
S8 t/{lu II(/m
469.460.255236.250000
233.210.2553.485.498.55489862113()
2.437928424148.949.000
3.954.958.809
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEUse 89, qu6c 1<)1A, khorn 2, plmcmg I, thi xii Gia Rai, tinh Bac Lieu
Bao cao tai ehinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thLIC van ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNHCho niim tai chinh 2018 kit tluo: VaGngay 31/1212018
08 . TANG, GIAM TAl SAN CO f>INH HUU HINH
Chi tieu Nha cira, v~t ki~n true May moe, thi~t b]
11140.372.087 687.258.055 1.957.813.156 13.785443.29827.286.835.743 57.191.750.536 11.021.966.588 528.874.062 96.029.426.929
14.050.095.489 30.051.121.192 7.114.702.091 911.808.182 52.127.726.9541.475.971.569 4.945.859.651 835.805.357 63.544.574 7.321.181.1511.475.971.569 4.945.859.651 835.805.357 63.544.574 7.321181.151
126.506.911 11.790.389.654 1.234.536.393 634.010.340 13.785.443.298
1. s6 dir dfiu ky2. se tang trong ky- Mua trong kj;- f)6u tu:XDCB hoan thanh- Tang khac3. s6 giam trong ky- Chuyen sang Bf)S dc7utir- Thanh ly, nhicong ban- Gillin khac4. se du cudi ky
26.284.132.613
1.002.703.130
1.002.703.130
II. Cia tr] hao rnon luy k~1. s6 dtr d~u ky2. Kh~u hao trong k5'- Khdu hao trong kj;- Tang khac3. Ciam trong ky- Chuyen sang Bf)S (trill tic- Thanh ly, nhuong ban- Gillin khac4. se du eu6i ky
126.506.91115.399.560.147
13.785.443.29845.663.464.807
III. Gia tr] con I~i
67.842.622.623
489.500.000489500.000
11.140.372.087
11.790.389.65423.206.591.189
Phuong ti~n v~ntai, truyen d~n
11.709.224.643
687.258.055
1.234.536.3936.715.971.055
Thi~t b] quan Iy
2.486.687.218
1.957.813.156
634.010.340341.342.416
f)on vi tinh: VND
CQng
108.322.667.0971.492.203.130489.500.000
1.002.703.130
13.785.443.298
1. Tl;li ngay dh ky2. Tl;li ngay cu&i ky
12.234.037.12411.887.275.596
37,791.501.43133.985.159.347
4.594.522.5524.305.995.533
1.574.879.036187.531.646
56.194.940.14350.365.962.122
- Gia tri con lai cu6i ](\/ cLlaTSCf) hUTI hinh dllllg a~ th~ ch§p, dm c6 aam bao khoan vay: ..~. ).o~. • J ~~( ».,,"0('1- Nguyen gia TSCE) cu6i ky aii kh§u hao h~t nlmng v~n con sLrd~lIlg: ..:. ~,~, ~ ~ ~~' S
" ;... i!:.:I:·c .rn'~ ~?5 :l: Z ;0: ~ 3: 'I- 0' ;.......m.c::.=~ '"o :::~.~'~ ~'< '?
39.828.293.8137.838.391.019
VANPH6NCcbNGTyc6PHANTHDYsANB~CUftUse 89, quoc IQ 1A, kh6m 2, plmcmg 1, thi xii Gici Rai, tinh B~c Lieu
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k~t thuc vao ngay 31112/2018
Cho niim tai chinh 2018 kit thuc vao ngay 3111212018THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
09 . TANG,clAM TAlSANc6 DINHvb HiNH
Chi tieu Ban quyen,bang sang ch~
Quyen phat hanh
ia1. se du d5u ky2. s6 tang trong ky- Mua trong kj;
- Tao ra hI: noi bo DN- Tang khac3. S6 glam trong ky
- Thanh If, nhuong ban- Giam khac4. s6 dtr cu6i ky
2.414.576.222 3.200.000.000
2.414.576.222 3.200.000.000II. Gia tr] hao mon luy k~
1. s6 du d~u ky2. Kh~u hao trong ky- Khciu hao trong k]';- Tang khac3. Giam trong ky- Thanh /)1,nhuong ban- Giam khac4. s6 duo cu.3i ky
154.161.73722.023.10822.023.108
1.639.999.986159.999.996159.999.996
176.184 ..845 1.799.999.982III. Cia tr] con I~i
Don vi tinh: VNDPh~n memvitinh
TSCDvi) hinh khac CQng
337.100.000 5.951.676.222
337.100.000 5.951.676.222
76.065.00630.710.00430710.004
1.870.226.729212.733.108212.733.108
106.775.010 2.082.959.837
1. T:~i ngay d~u ky2. T~i ngay cu.3i ky
2.260.414.4852.238.391.,377
1.560.000.0141.400.000.018
- Gia tri con lai cu6i ky cLlaTSCE) vo hinh dLlI1ga~ th~ chftp, dm c6 Gam bao khoan vay:- Nguyen gia TSCD vo hinh aa khftu hao h~t nlmng v~n sCI' d~lI1g:
26
261.034.994230.324.990
4.081.449.4933.868.716.385
2.238.391.37730.000.000
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEUS6 89, gu6c 19 1A, kh6m 2, phucrng 1, thi xii Gia Rai, tinh B<;IcLieu
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 7018 k6t thuc vao ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHClio niim tai chinh 20181dl tlutc VllO ngay 31/12/2018
Don vi tinh: VND10 . CHI PHi TRA TRU'OC
S6 eU6i niim S6 tlliu niima) Ng~n han 1.748.746.019 464.771.716Cong cu, dung CIf xuat dung 113.929.997 237.442.977Chi phi baa hi6m 91.794.806Cac khoan khac 1.634.816.022 135.533.933b) Dai han 2.391.711.171 2.874.125.672Cong elf, dung elf xuat dung 499.189.495 977.75l.855Chi phi sua chira 1.838.285.301 1.896.373.817Cac khoan khac 54.236.375
C{lng 4.140.457.190 3.338.897.388
II. VAY VA NQTHUE TAL CHINHa) Vay ngh han S6 eu6i niim Trong kJ; S6 tlliu niim
Gia tris6 co kha nang tra
Tang Giam Gi« tr; s6 co kha nang trano na
Vay ng~n han - VND 125.210.000.000 125.210.000.000 186.997.235.158 195.061.019.897 133.273.784.739 133.273.784.739
- Chi nhanh NH Phat trienKhu VIf'C Minh Hai - Ca Mau 52.570.000.000 52.570.000.000 3.420.000.000 55.990.000.000 55.990.000.000- Ngan hang NN & PT
Nong Thon - CN B<;IcLieu 43.010.000.000 43.010.000.000 103.620.000.000 103.020.000.000 42.410.000.000 42.410.000.000- Ngan hang f)~u tu Phat
trien VN - CN B<;Iclieu 29.630.000.000 29.630.000.000 83.377.235.158 83.721.019.897 29.973.784.739 29.973.784.739- Ngan Hang Xu~t NhapKh~u VN - CN B<;IcLieu 4.900.000.000 4.900.000.000 4.900.000.000
'27
73.953.375.800 73.953.375.800
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEUS6 89, qu6c IQ IA, khorn 2, phucmg I, thi xa Gia Rai, tinh B\lCLieu
Bao clio tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31I 12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHClIO tuim tai chinh 2018 kit lillie VIlOIlgilY 3111212018
s6 cu6i ndm Trans..kj;
Vay Ilgii" lunr (tiip theo) Gia tri s6 co kha nang traTang Giamna
Vay ng~n han - USD 66.491.816.200 66.491.816.200 449.094.639.281 456.556.198.881
- Ngan hang Xu~t nhapkhau - eN B\lCLieu 14.918.397.000 14.918.397.000 61.77S.S70.720 67.4S7.339.720
- Ngan hang D~u tu Phattri~n VN - eN B\lC lieu 49.712.219.200 49.712.219.200 313.269.693 .S6 I 313.63S.404.161
- Ngan hang NN & PTNong Thon - CN B\lCLieu 1.861.200.000 1.861.200.000 74.049.37S.000 7S.463.4SS.000
CQng 191.701.816.200 191.701.816.200 636.091.874.439 651.617.218.778
Don vi tlnh: VNDs6 driu ndm----------~~~~~~----------s6 co kha nang tra
noGia tri
20.600.166.000 20.600.166.000
SO.077.929.800 SO.077.929.800
3.27S.280.000 3.27S.280.000
207.227.160.539 207.227.160.539
28
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN BAC LIEUse 89, quoc 19 IA, khorn 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, tinh Bac Lieu
Don vi tinh: VND
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHClIOnilm tlli chill" 2018 kit thuc Vllo ngay 3111212018
Chi tiit cdc kltodn vay t{li ngllY "it tlILICtuim tai chin" nhtc sau:
Ben cho yay
Chi nhanh NH PhMtrien Khu vue MinhHili - Ca Mau
Ngan hang NN & PTNong Thon - CNB<:icLieu
Ngan hang £>~utuPhM trien VN - CNB?c lieu
Ngan hang Xufttnhap khau - CN BacLieu
Ngan hang £>~u tuPhat tri€n VN - CNB<:iclieu
Tho'i han yay se cu6i namS6/ngay
cua hop d6ng yayHinh thLI'Cdam bao
khoan yayHop dong so 45l2016/H£>TDXK-NHPT,45/20 16/H£>TDXK-NHPT, 53/20 I6/H£>TDXKNHPT, 02/201 7/H£>TDXK-NHPT,12/2017/H£>TDXK-NHPT
Hop d6ng s6 nOOLA V20 161986/BS 1 ngay02/1012017
Hqp d6ng s6 33/20 18/2759698/H£>TD ngay06/02/2018
Hqp dong s6 1504-LA V-201700373 ngay29/05/2017
Hqp d6ng s6 33/201 8/2759698/HMTD ngay06/02/2018
HQ'p d6ng s6 nOOLA V20 160226 ngay15/11/2016
CQng
12 thang 6,9%
52.570.000.000
12 thang 8,2%
43.0 I0.000.000
12 thang Thea tung kh~ uoc
29.630.000.000
3 narn (thoi IWIl kh~u6'c du6'i 12 thang)
Thea tung kh@u6'c
14.918.397.000
12 thang Thea tlIng kh~ u6'c
49.712.219.200
Ngan hang NN& PT7 nam (thai h?n kh~
Nang Than - CNB?c Lieu
uoc du6'i 12 thang)12,0%
1.861.200.000
191.701.816.200
29
C~m c6 th~ chap
Cam c6 th@chap
Cam c6 th~ chap
dm c6 th~ ch§p
C~m c6 th~ ch§p
dm c6 th~ ch§p
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEUse 89, qucc 19 lA, khorn 2, phuong 1, thi xiiGiitRai, tinh B<;lC Lieu
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18k~t thuc vito ngay 31112/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim t{lichinh 2018 k~t thuc vao /1gay 31112/2018
b) Yay dai han s6 cuoi nam-------=-=--=-=s6 co kha nang tra
noGia tri
Tren 1 nam d~n 5 narn 33.905.376.746 33.905.376.746- Ngan hang NN & PTNang Than - CN Bac Lieu 6.460.000.000 6.460.000.000
- Ngan hang D~u tu Phattrien VN- CN Bac lieu 3.510.000.000 3.510.000.000- Ngan hang Xu~t nh~p
khau, CN B<;lC Lieu 756.250.000 756.250.000
- Ngan hang ngoai thuongVi~tNam - CN B<;lC Lieu 713.793.103 713.793.103
- NOSUI CORPORATION22.465.333.643 22.465.333.643
CQng 33.905.376.746 33.905.376.746
Don vi tinh: VND
_______ T,_ro_ngQ...:,:.kY::..._· -=S:..::.6....:.a:..::.du nal71s6 co kha nang tra
naTang Giant Gia tri
23.912.272.728 7.444.813.254 17.437.917.272 17.437.917.272
1.220.000.000 7.680.000.000 7.680.000.000
612.272.728 4.964.500.000 7.862.227.272 7.862.227.272
235.440.000 991.690.000 991.690.000
190.206.897 904.000.000 904.000.000
23.300.000.000 834.666.357
23.912.272.728 7.444.813.254 17.437.917.272 17.437.917.272
Don vi tlnh: VND
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEUS6 89, gu6c 1(>IA, khom 2, phuong I, thi xi'!Gia Rai, tinh B(\c Lieu
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k@t thuc vao ngay 3 1/]?/?O 18
THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNHClIOniim titi chin" 2018 kit tluic vao ngay 31/12/2018
Chi tiit cdc khoan vay t(1iIIg(lY kit tlutc niim {iii chiuh 11111(' sau:S6/ngay
cua 1HlP d6ng yay Ben cho yay Thot han yay Lai sufit S6 cu6i narn Hinh thuc dam baokhoan yay
H9P d6ng s6 nOOLA V20 160226 ngay15111/2016
Ngan hang NN & PTNong Thon - CN Bac
Lieu7 nam 12,0% 6.460.000.000 Cam c6 th@ chap
H9P dong s6 1249/20 15/2759698/HMTD ngay06/08/2015, 845/20 17/2759698/HMTD ngay15/08/2017
H9P dong tin dl,mg NOSUICORPORA nON
5 nam 12,0% 22.465.333.643 Tin chap
Ngan hang f)~u tuPhat trien VN- CN
Bac lieu5 nam 11,2%,11,5% 3.510.000.000 dm c6 th~ chap
H9P dong s6 1504-LDS-20 1700038 ngay05/01/2017, 1504-LDS-20 1700744 ngay12/04/2017
Ngan hang Xuatnhap khau, CN B;:tc
Lieu5 nam 9,0% 756.250.000 dm c6 th@ ch~p
H9P d6ng s6 11311VCB.BLI.17 ngay 12/09/2017Ngan hang ngoai
thuong Viet Nam -CN B<;lcLieu
5 nam 7,7% 713.793.103 Cam c6 th~ chap
Cgng 33.905.376.746
31
Don vi tinh. VNDs6 eMu ndm
VAN PHONC CONC TV CO PHAN THUV SAN B~C LIEUS6 89, gu6c 19 1A, khorn 2, phuong I, thi xa Gia Rai, tinh B<:lCLieu
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 7018 k€t thuc vao ngay 31/120018
THUYET MINH BAa cAa TAl CHiNH
s6 dJu kj; s6phai n9P trong s6 tid thuc nop/ thu s6 cu6i kj;kj; trong kj;
667.701.057 20.220.060 20.220.060 667.701.057370.191.837 187.699.320 213.761.197 344.129.960111.932.943 14.581.538 11.737.771 114.776.710557.243.276 217.681.158 184.996.957 589.927.477
1.707.069.113 440.182.076 430.715.985 1.716.535.204
Clio niim tlli chinll2018 k~( thtu: VllO IlgllY 3111212018
12. PHAI TRA NCU'C)'JBAN s6 cu6i ndm
Cia tris6 co kha nang tra
noa) Ng~n han+ Cong ty TNHH NYD LOGISTICS
+ Cong ty TNHH MTV Tang Kim Dung+ DNTN Thuy San Quoc Quy
+ JINCHANG INTERNATIONAL FORWARDING CO., LTD+ Tsubasa International CO.,Ltd+ Phai tra cho cac d6i tU911gkhac
b) Dai han
46.796.648.279 46.796.648.2799.841.310.033 9.841.310.033
3.086.534.332 3.086.534.3323.458. 112.000 3.458.112.0004.557.364.000 4.557.364.000
25.853.327.914 25.853.327.914
46.796.648.279 46.796.648.279CQng
c) s6 nQ'qua han chua thanh toan: khong eod) Phai tra ngm)'i ban la cac ben lien quan: khong co
13. THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHA NUdc
a, Thu~ va cac khoan phai nQp nha rnro'cThu€ nhap khauThu€ tim nhap doanh nghiepThu€ thu nhap ca nhanCac 10<:lithu€ khac
CQng
b) Thu~ va cac khoan phai thu nha nu'o'cThu@GTGTThu@khac
1.000.052.2822.000.000
103.122.3062.000.000
Cona• b 105.122.3061.002.052.282
Cia tris6 co kha nang tra
no57.t 54.331.059 57.154.331.0597.638.171.342 7.638.171.342
11.196.157.612 11.196.157.6123.382.968.000 3.382.968.0004.458.333.500 4.458.333.500
30.478.700.605 30.478.700.605
57.154.331.059 57.154.331.059
103.122.306 1.000.052.282
103.122.306 1.000.052.282
32
Quy@t toan thu€ clla Cong ty se eh!u Sl,! ki@mtra Clla co quan thu€. Do vi~c ap d~lIlg lu~t va cae quy dinh v~ thu€ d6i v6i nhi~u 10<:ligiao dieh khac nhau co th@dUQc giilithich theo nhi~u cach khac Ilhau, s6 thu€ dugc trinh bay tren Bao cao tai chinh co th~ bi
VAN PHONG CONG TV CO PHAN THiJV SAN B~C LIEU Bao cao ta ichinhs6 89, gu6e 1(>1A, kh6m 2, plmcmg 1, thi xii Gja Raj, tinh B?e Lieu Cho nam taj ehinh 20 18 k~t thlk vEtongay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho niim tid chinh 2018 kit thuc vao ngay 3111212018
14. CHIPHIPHAITRAS8 eu/U niim
a) Ng~n han- Chi phi Jiii vay (lai qua han)- Cac khoan khacb) Dai han
C«)ng
1.935.483.3441.873.591.120
61.892.224
1.935.483.344
15. PHAI TRA KHACS6 eu6i niim
a) Ng~n hanHi san thua cho giai quyetKPCD, BHXH, BHYT, BHTNCac khoan phai tra, phai nop khac+ Nguyln Thanh Dam+ Phan BLi'U Tinh+ Trim Chi Nam+ Cdc khoan khacb) Dai han
21.037.964.982
277.890.15620.760.074.82615.546.433.395
836.6180003.440.000.000937.023.431
C«)ng 21.037.964.982
c) s6 Dg qua han chua thanh toan
33
£)0'11 vi tinh: VND
ss tl{,u ndm
3.240.000.0002.411.437274
20.974.399.986
s6 89, quoc 10 IA, khom 2, phuong I, thi xa Gia Rai, tinh Bac LieuBao cao tai ehinh
Cho narn tai chinh 20 18 k~t thLIC vao ngay 3 II 12/2018
BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho nam tai ehinh 2018 k~t thuc vao ngay 31112/2018
16 . TRAI PHIEU CHUYEN DOl
Dao han trai phi~u
STl Chi ti(~u sa d~u narnPhat hanh Thuc hien Khfmg hue hi~n sa cuMnam Ben lien quantrong nam quyen chon quyen chon
chuyen dai chuyen dai1 Ky han gac (thang)
PhM hanh ngay 14112/2016 36 thang 36 thang2 Ky IWn con lai (thang)
PhM hanh ngay 14/12/2016 24 thang 12 thang3· Sa IU'Q'ng(trai phieu)
PhM hanh ngay 14112/2016 66.000 66,0004 Menh gia (d6ngl trai phieu)
PhM hanh ngay 14/12/2016 100.000 100.000.5 Uii suit (%)
PhM hanh ngay 14112/2016 2% 2%6 Ty I~ chuyen dai
PhM hanh ngay 14/12/2016 1:10 1:107 Lai suit chiet khiu
PhM hanh ngay 14/12/2016 2% 2%8 NQ'gac trai phieu 6.600.000.000 6.600.000.000
PhM hanh ngay 14112/20 16 6.600.000.000 6.600.000.0009 Quyen chon chuyen dai
Phat hanh ngay 14/12/2016--_._-----
34
VAN PHONG CONG TY CO PH AN THUY SAN B~C LIEUS6 89, quoc 19 lA, khom 2, phucmg I, th] xli Gia Rai, tinh B\le Lieu
Bao cao tai chinhCho narn tai chlnh 20 18 k~t thuc VaGngay 31112/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHClIO niim tid chill" 2018 kdt tluu: vao ng{lY 31/1212018
17 . VON CHU SO HD"U Don vi tinh: VND17.1. Bang dBi chieu bi~n d9ng cua van chu so' hfru
van gop cua CSH Thang duovan c6C6 phi~u quy Quy d§.u tu phat LQ·jnhuan chua CQngphftn tri~n phan phf,i
sf, duodftu nam truce 105.000.000.000 21.884.133.333 (10.000) 617.225.337 (1.635.221.811) 125.866.126.859Tang v6n trong nam truceLai trong nam truce 1.400.603.538 1.400.603.538Tang von tu ehia e6 tireTrich guy ttl' loi nhuanTang khacGiam khac (453.242.356) (453.242.356)sf, duodftu nam nay 105.000.000.000 21.884.133.333 (10.000) 617.225.337 (687.860.629) 126.813.488.041Tang v6n trong ky nayLai trong ky nay 9.384.132.921 9.384.132.921Tang do trieh ttl' loi nhuanTang khacTrieh guy ttl' 19'inhuanL6 trong ky nayChia e6 tucThu lao hOi dong quail tr]Giam khac (269.605.346) (269.605.346)sf, duocuf,i ky nay 105.000.000.000 21.884.133.333 (10.000) 617.225.337 8.426.666.946 135.928.015.616
3S
-- - Bao cao tai ~
Cho nam tai chinh 2018 k~t thuc vao ngay31/12/2018
VAN PHONGCONGTY COPHAN THUY SANB~C LIEUse 89, qu6c IQ 1A, khom 2, phuong I, thi xii Gia Rai, tinh Bc;tcLieu
THUYET MINH BAacAo TAl CHINHCho niim teli chinlt 2018 kit thuc VelO ngay 3111212018
Dan vi tinh: VND
17 . 2. Chi ti~t v&n gop cua chu s6' hfru Sa euai nam % sa dftu ndm %V6n gop cua cong ty meV6n gop cua cac 06i tuong khac 105.000.000.000 100,00% 105.000.000.000 100,00%
C(ing 105.000.000.000 100,00% 105.000.000.000 100,000;',
17 . 3. Cac giao djch v~ v&n v6'i cac chii s6' hfru va phan pht3i e6 nrc, ehia IQ'inhuan
v6n o~u tu cua ChLISO' huu:- V6n gop a~u ky- V6n gop tang trong ky- V6n gop giam trong ky- V6n gop cuoi kyC6 tire, 19'inhuan oii chia
17 . 4. C6 phieus6 luong c6 phieu dang ky phil hanh
se luong c6 phieu aii ban ra cong chung- c6phdu ph6 thong- c6phidu U'UdaiSE>iUQ'ngc6 phi~u auQ'cmua ic;ti- Co'phidu ph6 thong- c6phdu U'udais6 IUQ'ngc6 phi~u oang IU'l1hanh
- cdphidu phd thong
Kynay Niimtnarc
105.000.000.000 105.000.000.000
105.000.000.000 105.000.000.000
sa euai nam sa drlU nam10.500.00010.500.00010.500000
10.500.00010.500.00010.500.000
1
10.499.999
10499.99910.499.999
10499.999- cdphidu U'U daiM~nh gia c6 phi~u oang Iuu h,'mh: 10.000 06ng/c6 phi~u
17. 5. C6 tll'e
C6 tt'I'Coii cong bE>sau ngay k~t thuc ky k~toan+ C6 tu'c oii cong bE>tren c6 phi~u ph6 thong+ C6 t(rc oii cong bE>tren c6 phi~u U'U oiiiC6 tu'c CLIac6 phi~u U'U oiii luy k~ chua auQ'cghi nh~n
17 . 6. Cae quy eua eong ty:Quy o~u tLl' phat tri§nQuy h6 tr9' sip x~p doanh nghi~pQuy khac thuQc v6n ChLIsO'hu'u
kh6ngkh6ng
sa euai niim sa drtu niim617.225.337 617.225.337
18. cAc KHoAN Ml)C NGoAr BANG CAN DOl KE ToANNgo~i t~ cae lo~j- Dollar My (USD)- Bang Anh (EUR)- Yen Nh?t (NP)
sa clI(Ji 11(1111 S(5 d{711 11(1111
961.094,83
327,2634.464,00
2) .590.03
348.,92)32.54 ) ,00
36
VAN PHC>NGCONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEUS6 89, quoc IQ IA, kh61112, phuong I, thi xii Gia Rai, tinh B;:te Lieu
Bao do tai chinhCho na111tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay
31112/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim tal chinlt 2018 kit thtcc vao ngay 3111212018
Don vi tinh. VNDVI . THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MT)C TRINH BAy TRONG BAO cAo KET QUA HO~ T
DONG KINH DOANH
01 . TONG DOANH THU BAN HANG vA CUNG cAp DICH VT)Nom nay
a) Doanh thuDoanh thu ban hang
Doanh thu khac
388.145.907.600
104.500.909.836
CQng 492.646.817.436
b) Doanh thu d6i vO'ide ben lien quan: khong e6
02 . cAc KHoAN GIAM TRU DOANH THUNom nay
Chi~t kh~ll thuong 111;:ti
Giam gia hang banHang ban bi tra lai
2.017.446.844
CQng 2.017.446.844
03 . GIA VON HANG BANNom nay
- Gia von ella thanh ph~111dii ban- Gia v6n khac
387.839.505.68256.568.898.049
CQng 387.839.505.682
04. DOANH THU HO~T DONG TAl CHINHNom nay
Lai ti~n gtri, tien cho yayLiii chenh lech ty gia
36.482.6473.270.636.813
CQng 3.307.119.460
05. CHIPHITAICHINH
Uti ti~n yayUi chenh lech ty giaDV'phong ton th~t diu tuChi phi tai chinh khac
Nom nay10.376.841.918
7.266.183.369590.731.539132.000.000
CQng 18.365.756.826
37
Nom truirc
455.827.706.892
48.215.137.146
504.042.844.038
~.011729,~NH1~M HUUHVU TUVJ
Nom trU'o'c !NH I<fro;.IEM lOAN
761.140.7~ - --d6 025.677.4~
6.786.818.155
Nom truirc423.104.048.13327.416.802.085
423.104.048.133
Nom trutic17.762.367
1.698.908.947
1.716.671.314
Nom truoc10.641.157.465
1.679.246.358
132.000.000
12.452.403.823
VINPH6NGc6NGTyc6PHANTHOYsANB~CL~Use 89, quoc lo l A, kh6m 2, phuong I, thj xa Gia Rai, tinh Bac Lieu
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thLICvan ngay
31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim tal chink 2018 kit thuc vao ngay 3111212018
06 . CHI PHi BANHANG vA QUANLY DOANH NGHI~P
06 . 1. Chi phi ban hangChi phi nhan vienChi phi d6 dung van phongChi phi dich vu mua ngcaiCac khoan chi phi ban hang khac
CQng
06 . 2. Chi phi quan I)' doanh nghiepChi phi nguyen, v~t lieuChi phi cong cu, d~1I1gcuChi phi nhan vienChi phi khau haoThu~, phi, I~phiDu phong no phai thu kh6 doiHoan nhap cac khoan du phong no phai thu kh6 doiChi phi dich vu mua ngoaiCac khoan chi phi QLDN khac
CQng
07. THU NH~P KHAc
Thanh ly, nhuong ban TSC£)Thu phi cuoc tauCac khoan khac
CQng
08 . CHI PHi KHAc
Cac khoan bi phatCac khoan khac
CQng
09. CHI PHi SANXUA.TTHEO YEU TO
Chi phi nguyen lieu, v~t lieuChi phi nhan congChi phi kh~u hao tai s3.n c6 djnhChi phi djch V~Imua ngoaiChi phi khac b~ng ti~n
CQng
38
Nom nay
598.610.60674.690.078 .
61.049.756.6991.863.570.230
63.586.627.613
1.857.402.400115.368.782
3.853.018.2071.113.450.398135.152.554
2.630.508.224(2.122.125.000)
854.280.6195.685.023.137
14.122.079.321
Nom nay15.000.000
528.724.875185.708.921
729.433.796
Nom nay814.783.225365.338.940
1.180.122.165
Nam /10V
100.183.873.89950.986.786.6327.237.405.686
72.797.920.10618.604.286.141
249.810.272.464
Don vi tinh. VND
Nom truirc
572.217.21744.666.666
43.011.723.0051.427.781.487
45.056.388.375
967.054.0226.894.979.205
16.709.117.357
Nam trutrc
34.997.199
34.997.199
Nom truirc
41.777.354243.355.816
285.133.170
Narn trutic172.805.170.36855.440.631.9707.571.170.066
54.1 12.440.19916.792.472.311
306.721.884.914
VAN PHONG CONG TV CO PHAN THUV SAN B~C LIEUS6 89, quoc 10 lA, kh6m 2, phuong 1, thi xi:'(Gia Rai, tinh Bac Lieu
Bao cao tai chinhCho narn tai chinh 20 18 ket thLICvao ngay
31/1212018
THUYET MINH BAocAo TAl CHINHCho nom tal chinh 2018 kit thuc VaG ngay 3111212018
Don vi tinh: VNDVII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MT)C TRINH BA.V TRONG BAo cxo r.rru CHUVEN
TIENT~
01 . Cac giao djch khong b~ng ti~n anh huong d~n bao do IU'uchuyen ti~n t~ trong tuong lai: Khong c6
02 . Cac khoan ti~n do doanh nghi~p n~m gift nhung khdng dU'ge su d ...ng: khong c6
03 . S&ti~n di vay th ...·e thu trong ky- Ti~n thu tLI'di vay theo khS uoc thong thuong
Ndm nay657.671.012.964
04 . S&ti~n da thuc tra g&evay trong ky:
- Ti~n tra no g6c vay thea khS uoc thong thuong:
Nam nay
VIII. NHUNG THONG TIN KHAc
01 . Nhtrng khoan ng ti~m tang, khoan cam k~t va nhtrng thong tin tai ehinh khac: khong co
02 . Nhung sl! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan nam
Khong c6 sir kien trQng ySu nao xay ra sau ngay l~p Baa cao tai chinh doi hoi duQ'cai~u chinh hay cong b6 tren Baacao tai chinh.
03 Thong tin v~ de ben lien quan
Giao dieh vO'icae thanh vien quan Iy ehu eh&tva cae d nhan lien quan:
Cac thanh vien quan Iy chD ch6t va cac ca nhan c6 lien quan baa g6m: cac thanh vi en HOi a6ng quan trj, Ban T6nggiam a6c va cac thanh vien m~t thiSt trang gia dinh cae ca nhan nay- Giao dieh v6'i cae thanh vien qUaD Iy ehu eh&t va cae ca Dhan lien quan
Ben lieDquaD Gia tri giao dieh(VND)
NQidung Dghi~p vl,I
Nguy~n Thanh Dl;i1l1 MUQ"nti~ll, hoan tl;illl LrngTni ti~1l n1U"Q"Il,ti~n tl;i1l1LrngMUQ"1lti~ll, hoan tl;i1l1LrngTra ti~11IllUQ"I1,ti~n tl;lm (rng
22.615.704.49425.725.876.3794.567.980.0004.584.980.000
Nguy~n Thanh Long
- CODgDQ'v6'i cae thanh vien qUaD Iy ehu eh&t va cae ca Dhan lien quaDBen lien quan NQi dung Dghi~p v... Sa euai nam
Nguy~n Thanh Dl;llll Phai thl! 14.840.507.266 8.800.679.42612.616.777.440
803.204.68270.240.000
Nguy~n Thanh Long
Phai tra
Phai thl!
Phai tra
15.546.433.395820.204.68270.240.000
- Thu nh~p eua cae thaDh VieDquan Iy ehu eh&t
Thl! nh?p HQi d6ng quan trj va Ban T6ng giall1 d6cNam nay Nam tn/'ac
708.146.846 822.012.403
39
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEUS6 89, quoc IQ IA, kh6m 2, phuong 1, th] xa Gia Rai, tinh B;;tc Lieu
Bao cao tili chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thLICvao ngay
31112/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim tai chlnh 2018 kit thuc viIo ngay 31/12/2018
Don vi tinh: VND
04 . Thong tin bl) ph~n
Van phong Cong ty khong I~p bao cao bQ phan vi khong thea man mot trong cac di~u kien thea linh VI,J'Ckinh doanhhay thea vi tri dia Iy thea quy dinh tai Thong tu 20/2006/TT-BTC ngay 20103/2006 CLIaBQ tai chinh VIv huong d§nthuc hi~n 06 Chwln muc k~ toan ban hanh thea Quyet diinh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15/02/2005 CLIaBQHi chinh.
~:)1172"----z:NGTYJHiEM H~UIVU TI1V'mKfTCi,EMTOAIJANAM~~
40
VANPH6NGc6NGTyc6PHANTHDYsANB~CL~US5 89, qu5e re 1A, khorn 2, phuong 1, thi xa Gia Rai, tinh BC;leLieu
Bao cao tai chinhCho narn Uti chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31/12/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHClIO mint t(li chlnh 2018 k&t tluu: vilo ngay 3111212018
05. Gia tr] hop Iyciia taisanva nQ'phai tra tai chinhDon vi tlnh. VND
Tai santai chinhTi~n va cac khoan tuong duong tienPhai thu khach hangTra truoc eho nguoi banCac khoan phai thu khac£)~u tu tai ehinh ngan han£)~u tu tai ehinh did hC;lJ1
CQng
NQ'phai t'ratai chinhPhai tra eho nguoi banNguoi mua tra tien tnrocYay va I1qPhai tra nguoi lao dongTrai phieu chuyen d6iCac khoan phai tra khae
CQng
__________ ~--~---------G~ia~t~r~is~6~s~a~ch~----~~--------------------~~--G==ia~t~rj_h~Q'P~ly __sa cuai niim sa dau niim sa cuai nam sa (l(lu niim------------_ --------------Gia tri Diephong ot« tri D~rphong
29.923.508.419 11.758.066.01361.530.370.050 (19.677.953.726) 56.672.015.4077.661.604.407 12.089.414.405
30.844.521.240 (710.000.000) 26.111.438.239
3.494.113.636 (590.731.539) 1.814.113.636133.454.117.752 (20.978.685.265) 108.445.047.700
(17.047.445.502)29.923.508.419 11.758.066.01341.852.416.324 39.624.569.9057.661.604.407 12.089.414.405
30.134.521.240 23.279.313.239
2.903.382.097 1.814.113.636112.475.432.487 88.565.477.198
(2.832.125.000)
(19.879.570.502) =~~==~~============
46.796.648.279 57.154.331.059 103.950.979.338 57.154.331.05941.738.756.463 51.503.669.474 93.242.425.937 51.503.669.474
225.607.192.946 224.665.077.811 450.272.270.757 224.665.077.8113.943.909.301 2.751.446.385 6.695.355.686 2.751.446.3856.600.000.000 6.600.000.000 13.200.000.000 6.600.000.000
21.037.964.982 20.974.399.986 42.012.364.968 20.974.399.986345.724.471.971 363.648.924.715 709.373.396.686 363.648.924.715
Gia tri hqp 1)1 eLlacae tai san tai ehfnh va nq phai tra tai ehfnh duQ'c phan anh thea gia tri rna cong q.l tai ehfnh co th~ dU'9'Cehuy~n d6i trong mi.)t giao dich hi~n tC;ligiu'a cacben co d§.ydLIhi~u bi~t va mong mu6n giao dieh.
41
VAN PHONG CONG TY CO PHAN THUY SAN B~C LIEUS6 89, gu6e 10 IA, khorn 2, phuong 1, thi xa Gia Rai, tinh B~e Lieu
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k~t thuc VaG ngay 31112/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho niim tai chink 2018 kit thuc vao ngdy 3111212018
Dan vi tinh: VNDCong ty slr dung phuong phap va gia djnh sau d~ uoc tinh gia tri hop ly:
- Gia tr] I19'PIy cua ti§n va cac khoan tuong duong tien, phai thu khach hang, eho vay, cac khoan phai tI1Ukhac, vay, phai tra nguoi ban, nguoi lao dong, e6 phieu chuyen d6iva cac khoan phai 'tra ngan han khac tuong duong gia tri s6 sach (da tru du phong cho phan uoc tinh co kha nang khong tim h6i duoc) ella cac khoan muc nay do co ky hanngan,
- Gia trj hQ'p Iy eLla cae tai san tai ehinh s~n sang d~ ban dUQ'eniem y~t tren thi tmang ehLrng khoan la gia giao djeh eong b6 t~i ngay k~t thlle ky k~ toan. Cong ty chua tlwehi~n danh gia ehinh thlre cae tai san tai ehinh s~n sang d~ ban c1ma niem [email protected] nhien Ban T6ng Giam d6e danh gia gia tri hQ'p Iy eLla cae tai san tai ehinh nay khong co s~rkhae bi~t trQng y@uso v6i gia trj ghi s6.
06. M....c dich va chinh sach quan If riii ro ella Cong ty
a. Riii ro tin d....ng
Rui ro tin dVng la rLliro ma mot ben tham gia trong mQt eong el) tai ehinh ho~e hQ'pd6ng giao djeh khong thV'e hi~n cae nghTa VI) eua minh, d~n d@nt6n th<1tv§ tai ehinh ehoCong ty.
Cong ty co cae rLliro tin d~ll1gttl' cae ho~t dQng san xu<1tkinh doanh (ehu y@ud6i v6"icae khoan phai thu khaeh hang) va ho~t dQng tai ehinh (ti§n gLri ngan hang va cae eongql tai ehinh khae).
- Phai thu khach himg
Cong ty giall1 thi~u r(li ro tin dl:.lllgb~ng each chi giao djeh v6"icae dun vi co kha nangtai ehinh t6t va nhan vien k@toan eong nQ'thuo'ng xuyen theo d5i nQ'phai thu d@dond6e thu h6i. Tren co s6 nay va khO<lnphai thu elh Cong ty lien quan d~n nhi§u khaeh hang khae nhau nen rlli ro tin d~lIlg t~p trung d6i v6"ikhoan phai thu khaeh hang la thfrp.
- Tidn gLi'ingan hang
Ph~n 16n ti~n gLringan hang eLlaCong ty oUQ'e gLri t~i die ngan hang 16n, co uy tin 6 Vi~t Narn. Cong ty nh~n th<1yI11LrCdO t~p trung rlli ro tin d~lI1gd6i v6i ti§n glri ngan hangla thfrp.
42
VAN PHONG CONG TY co PHA.N THUY SAN B~C LIEUs6 89, gu6c IQIA, kh6m 2, phuong I, thi xa Gia Rai, tinh Bc;tcLieu
Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim tili chlnli 2018 kit thuc vilo nglty 3111212018
Don vi tinh: VNDb. Riii ro thanh khoan
Rui ro thanh khoan la rui 1'0Cong ty gap kh6 khan khi thuc hien nghia V~I tai chinh do thieu von.Ban T6ng Giam G6e chiu trach nhiern eao nh~t trong quan Iy rui ro thanh khoan. Rui ro thanh khoan CLIaCong ty chu y~u phat sinh tir viec cac tai san tai chinh va no phai trata: chinh e6 cac thoi diem GaOhan lech nhau.
Cong ty quan Iy rui ro thanh khoan thong qua viec duy tri mot duy tri mot luong ti~n va cac khoan wong duong tien phu hop va cac khoan vay 0- mire Ina Ban T6ng Giarn G6eeho la GUG~Gap trng nhu du hoc;ttGQngeLlaCong ty nh~m giaIn thi6u EmhhUCrngeua nhi:i"ngbi~n Gi;>ngv~ lu6ng ti~n.Bang du6i Gayt6ng hqp thO·ihc;tnthanh toan eua cae kho~ll1nq phai tra tai chinh ella C6ng ty d~latren eac khoEmthanh toan dll ki~n theo hqp G6ng tren co sa chua Guqc ehi~tkh~u:
T~i ngay 31112/2018 CQngTu· 01 nam tro·
xu&ngTren 01 nam d~n
05 nam Tren 05 nam
Phai tra eho ngu·o·iballNgu6i mua tra ti~n tnr6eVay va I1q
Chi phi phai traTnii phi~u ehuy~n obiCac khoan phai tra phai ni;>pkhac
CQng
46.796.648.27941.738.756.463191.701.816.200
1.935.483.34433.905.376.746
46.796.648.27941.738.756.463
225.607.192.9461.935.483.3446.600.000.000
21.037.964.9826.600.000.000
21.037.964.982303.210.669.268 40.505.376.746 343.716.046.014
43
VAN PHONG CONG TY CO PHA.N THUY SAN B~C LIEU Bao cao tai chinhse 89, quoc IQ 1A, khorn 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, Cho nam tai ehfnh 20 18 k~t thuc vao ngay 3 1/12/2018tinh Bac Lieu
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho ntim tiri chink 2018 kdt thuc vao ngay 3111212018
Dan vi 111111VND
Cong ty eho rang mire aQ t~p trung rui ro a6i voi viec tra no la thap. Cong ty e6 kha nang thanh toan cac khoanno a~n han ttl"dong ti~n ttl' heat aQng kinh doanh va tien thu ttl' cac tai san tai chinh dao han.
c. Riii ro th] truong
Rui ro thi truong la rui ro rna gia tri hop ly hoac cac luong tien trong tuong lai ella cong cu tai ehfnh se bi~naQng theo nhfrng thay a6i cua gia th] truong, Rui ro thi tnrong bao gorn 3 loai: rui ro ngoai t~, rui ro liii su~t varui ro v~ gia. Cong e~1tai ehfnh bi anh hucJI1g bai rui ro thi tm-o'ng bao g6m cae khoan vay va nQ', trai phi~udoanh nghi~p, trai phi~u ehuy~n a6i, cae khoan dZiteQe va cae khoan d&u tu tai ehfnh.
Cae phan tfeh v~ aQ nh<;tytrinh bay du6i day auve I~p tren co sa gia tri eae khoan n9' thu&n, ty I~ giu'a eae khoann9' co liii su~t e6 ainh va eae khoan nQ'e6 liii su~t tha n6i la khong thay d6i.
- RLli ro [iii sudt
'C: ...- Rui 1'0 ngoqi t? IAN'-:"-t-
Rlli ro ngo<;ti t~ la rui ro ma gia tri hqp Iy hoZie cae lu6ng ti~n trong tuO"ng lai ella eong ql tai ehinh se bi~n dQr~ itheo nhu'ng thay a6i ella ty gia h6i doai. ~AN *
;l:.,/>-\
Rui ro lili su~t la rui ro ma gia tri hQ'p Iy hoZie cae lu6ng ti¬ !ntrong tuO"ng lai ella eong ql tai ehfnh se bi~n ctQn~theo nhu'ng thay a6i eua lili su~t thi tmc)"ng.Rui ro lili su~t eua Cong ty ehll y~u lien quan a~n ti~n, cae khoan ti~n gU'i ngin h<;tnva eae khoan vay.Cong ty quan Iy rlli ro lili su~t bclng each phan tieh tinh hinh thj tmo'ng d~ eo aU9'e cae lili su~t eo Iqi nh~t va v~nnclm trong gi6i h<;tnquan Iy rui ro eua minh.
Cong ty khong tlwe hi~n phiin Heh aQ nh<;tya6i v6i liii su~t vi rui ro do thay a6i liii su~t t~i ngay I~p bao eao lakhong aang k~.
- Rui 1'0 vi gia
+ Rui ro vi gia cd phiduCae e6 phi~u ail niem y~t va chua niem y~t do Cong ty nim giu' bi anh huang b<':rieae rLliro thi tnro'ng phat sinhttl' tinh khong ehie ehin v~ gia tri tuang lai ella e6 phi~u a&u tu' d~n a~n gia tri khoan dl,f phong giam gia a§u tLI'e6 th~ Uing/giam. Cong ty quan Iy rlli ro v~ gia e6 phi~u bing eaeh thi~t I~p h~n mCre a§u tu. Ban Giam abc ellaeong ty cling xem xet va phe duy~t cae quy§t ajnh a&u tu vao e6 phi§u.
Cong ty se ti~n hanh vi~e phiin tieh va trinh bay aQ nh~y do tae d(lng ella bi~n aQng gia e6 phi~u a~n k~t quakinh doanh eLla Cong ty khi co cae hU'6ng d~n ehi ti~t bai cae co quan quan IY.
07. sa Ii~u so sanh
s6 Ii~u so sanh la s6 li~u ella Bao eao tai ehinh eho nam tai ehinh 20 17 k~t thLle ngay 31112/2017 ail ctu9'e ki~mtoan boi Cong ty TNHH DV Tu v~n Hi ehinh K~ toan & Ki~m toan Phfa Nam (AASCS).
L(lp, ngay 19 {hang 02 nom 2019
Thay m~t Ban T6ng Giam dacNgU'criI~p bi~u K~ toan truo'ng
Nguy~n Thanh Long
44
