Tatimi mbi vlerën e shtuar

5. SHPK Kosova pate ketë aktivitet ekonomik për muajin Janar 2011.

Data 03.01.11

- Importoi mall 9364 EU, Dogana 936EU, TVSH 1700 EU ( DUD 42)- Pranuam dhe paguam faturën e rrymës për janar vlera 1000 EU TVSH 160 EU.

(fatura 364)- Bleu mall 5000 EU TVSH 800 EU. (fatura 152)

Data. 20.01. 2010

- Shiti mall ne R. Shqiperis sipas deklarates doganore per exsport ne vlere prej 15000EU ( fatura nr 625)

- Shiti mall 10000EU TVSH 1600 EU (fatura nr 163)

a)Plotëso regjistrimet për TVSH për muajin janar 2010.b)Plotëso deklaratën për muajin janar 2011 ).Libri i blerjeve

Data Fatura Blerje pa TVSH

Blerje meme TVSH

TVSH Importi TVSH

03.01.2010 Dud 42 10300 170003.01.2010 364 1000 16003.01.2010 152 5000 800

TOTALI 6000 960 10300 1700

Libri i shitjeve

Data Fatura Baza për TAK-TAP

F. Përjashtuara F. Tatueshme 16%

TVSH.LL F. Tatueshme me 0%

20.01.2010 625 15000 1500020.01.10 163 10000 10000 1600

TOTALI 25000 ---------- 10000 1600 15000

Regjiastrimi ne rastin e blerjeveNr.r Nr,tr

aDATA P ERSHKRIMI DEBI KREDI

11.2. 1.

10.01.2010 Malli (Stoqet)TVSH e zbritshme (llogarit e arketushme) Furnitoret (llogarit e pagueshme)

5.000 800

5.8002 1.

1,10.01.2010 Furnitoret (llogarit e pagueshme)

Xhirollogaria (parat e gatshme)5.800

5.800

3

1.2.3. 1.

15.01.2010 Malli nga Importet (Stoqet) Malli (Dogana ne import (Llogarit e arketueshme)TVSH e zbritshme Importe (llogarit e arketushmeFurnitor i Jashtem (llogarit e pagueshme)

9.364936

1.70012.000

4 1. 1.

15.01.2010 Furnitoret (llogarit e pagueshme) Xhirollogaria (parat e gatshme)

12.00012.000

51.2. 1.

31.01.2010 Energjia elektrike (shpenz operative dhe administr)TVSH e zbritshme (llogarit e arketushme) Furnitori KEK-u (llogarit e pagueshme)

1.000160

1.1606 1.

1.31.01.2010 Furnitoret (llogarit e pagueshme)

Xhirollogaria (parat e gatshme)1.160

1.160

71. 2.

Rexhistrimet ne kontabilitet per Shitjet

Nr.r Nr,tra DATA P ERSHKRIMI DEBI KREDI

1

1. 1. 2.2. 3

20.01.2010 Bleresit (Llogarit e arketueshme) TVSH e obligushme (detyrimet Te hyrat nga shitjet KMSH (kosto e mallit te shitur) Malli (Stoqet)

11.600

5.000

1.60010.000

5.0002 1.

2.20.01.2010 Xhirollogaria (parat e gatshme)

Bleresit (Llogarit e arketueshme) 11.600

11.600

3

1. 1.2. 2.

30.01.2010 Blerseit e jashtem -Eksportet (Llogarit e arketueshme) Te hyrat nga shitjet – eksporteKMSH (Llogarit e arketueshme) Malli (Stoqet)

15.000

10.30015.000

10.3004 1.

2.30.01.2010 Xhirollogaria (parat e gatshme)

Bleresit (Llogarit e arketueshme) 15.000

15.000

C. Mbyllja e TVSH- se obligueshne, dhe Rezultati finaciare

Nr.r Nr,tra DATA P ERSHKRIMI DEBI KREDI

1

1. 1.2. 2.

31.01.2010 TVSH e obligushme (detyrimet TVSH e zbritshme (llogarit e arketushme) Kerkesat pererimbursim (llogarit e arketushme) TVSH e zbritshme (llogarit e arketushme

1.600

1.0601.600

1.060

2

1. 1. 2. 3. 4. 2 . 5

31.01.2010 Te hyrat nga shitjet KMSH (Llogarit e arketueshme ) Tatimi ne fitim (detyrimet afatshkurtera) Fitimi Neto (kapitalet e veta Tatimi ne fitim Xhirollogaria

25.000

870

16.300

8707830

870

tvsh e zbritshme 2260

tvsh e llogaritur 1600 kreditim 1060