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公告编号：2019-012

证券代码：430005 证券简称：原子高科 主办券商：广发证券

2018

原子高科 NEEQ:430005

原子高科股份有限公司

年度报告

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公司年度大事记

1. 报告期内，公司高锝[99mTc]酸钠注射液生产车间、碘[125I]密封籽源生产车间等 5 条

生产线通过 GMP 再认证，取得 GMP 证书。

2. 报告期内，公司的全资子公司-北京原子高科服原工贸有限责任公司完成道路运输

经营许可证的更换，于 2018 年 7 月 26 日取得新证。新的许可证使用期限为 2018 年 7 月 26

日至 2022 年 7 月 25 日。

3. 报告期内，公司通过《质量管理体系》、《职业健康安全管理体系》、《环境管理体系》

外审，取得 QES 证书。

4. 报告期内，公司的子公司-徐州原子高科医药有限公司、南宁原子高通医药有限公司

取得辐射安全许可证；济南原子高科医药有限公司、合肥原子高通医药有限公司完成了 GMP

改造的竣工验收，并取得了辐射安全许可证；长沙原子高科医药有限公司取得放射性药品

生产、经营许可证；石家庄原子高科公司完成 GMP 改造的竣工验收，于 2019 年 1 月 3 日

取得辐射安全许可证。

5. 2018 年 10 月 9 日，公司与北京师范大学化学学院校企合作签约仪式在北京师范大

学隆重举行。原子高科与北师大签订合作协议，是践行中国同辐做强技术研发核心的战略

部署，加强校企合作、人才招聘与培养和科研联合研发、创新的重要举措之一。

6. 2018 年 11 月 12 日，“诊疗一体化关键核素 64Cu 制备技术及相关药物研究”项目通

过国防科工局“十三五”核能开发科研项目（后补助）的立项批复。此项目由中国同辐承

担，公司负责具体实施。

7. 2018 年 12 月 26 日，由公司参股的上海深景医药有限公司注册成立。上海深景医药

科技有限公司的成立，将为国内放射性药物产业的新药研发提供强有力的技术支撑，促进

我国放射性药物产业的持续、健康发展。

8. 报告期内，由中国核工业集团有限公司组织开展的第一批“青年英才计划”评选活

动落下帷幕，公司两名青年科技人才成功入选。成伟华被聘任为集团公司“菁英人才”，赵

海龙被聘任为集团公司“启明星人才”。

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目录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 43

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 50

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释义

释义项目 释义

公司、本公司、原子高科 指 原子高科股份有限公司

广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司

中核集团 指 公司实际控制人--中国核工业集团有限公司

中国同辐 指 公司控股股东--中国同辐股份有限公司

原子能院 指 公司原控股股东--中国原子能科学研究院

元 指 人民币元

公司高级管理人员 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监

事、高级管理人员

三会 指 公司股东大会、董事会、监事会

报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12月 31 日

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人范国民、主管会计工作负责人杨桂梅及会计机构负责人（会计主管人员）杨继斌保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准

确、完整

□是√否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否

是否存在豁免披露事项 □是√否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

辐射防护安全所面临的风险

公司在生产放射源、放射性药品等产品的过程中将带来

“三废”的处理问题，以及在生产过程中存在着可能的辐射

防护安全问题，如果处理不达标，将会面临国家相关部门的

处罚，这也必将给公司的正常经营带来严重后果。

产品质量所面临的风险 公司营业收入主要来自放射性药品及服务，如果产品质

量出现严重问题，将会给公司的正常经营带来严重的后果。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 原子高科股份有限公司

英文名称及缩写 HTA Co., Ltd.

证券简称 原子高科

证券代码 430005

法定代表人 范国民

办公地址 北京市房山区新镇三强路一号

二、 联系方式

董事会秘书 杨桂梅

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

是

电话 010-69357048

传真 010-69357951

电子邮箱 yangguimei@circ.com.cn

公司网址 http://www.atom-hitech.com

联系地址及邮政编码 北京 275信箱 78 分箱 邮政编码：102413

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2001 年 5 月 18 日

挂牌时间 2006 年 7 月 28 日

分层情况 创新层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C27医药制造业-C272化学药品制剂制造-C2720化学药

品制剂制造

主要产品与服务项目 放射性药物、放射源、放射性医疗器械、放射性标记化合物及示

踪剂等

普通股股票转让方式 集合竞价转让

普通股总股本（股） 132,560,000

优先股总股本（股） -

做市商数量 -

控股股东 中国同辐股份有限公司

实际控制人及其一致行动人 中国核工业集团有限公司

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91110108726341461X 否

注册地址 北京市海淀区西三环北路 21号北

楼 7层 701

是

注册资本（元） 132,560,000 否

五、 中介机构

主办券商 广发证券

主办券商办公地址 广东省广州市天河区马场路 26号广发证券大厦

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 李钰 刘艳艳

会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9号院 1号楼 1门 701-704

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

√适用□不适用

1. 石家庄原子高科医药有限公司完成 GMP 改造的竣工验收，于 2019 年 1 月 3 日取得辐射安全许

可证。

2. 2019 年 1 月 24 日，公司收购派特（北京）科技有限公司签约仪式成功举行。此次收购有

利于优化公司产业结构，提升市场竞争力，对于实现产业链的延伸扩张具有重要战略意义。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 996,200,952.62 857,259,885.92 16.21%

毛利率% 64.55% 64.06% -

归属于挂牌公司股东的净利润 224,590,143.92 194,849,673.85 15.26%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

224,525,887.40 193,151,869.72 16.24%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

31.78% 28.85% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算）

31.77% 28.60% -

基本每股收益 1.69 1.47 14.97%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 1,661,551,560.60 1,357,795,932.39 22.37%

负债总计 550,540,819.44 460,815,653.84 19.47%

归属于挂牌公司股东的净资产 908,609,364.99 733,242,155.71 23.92%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.85 5.53 23.87%

资产负债率%（母公司） 36.85% 37.31% -

资产负债率%（合并） 33.13% 33.94% -

流动比率 2.08 2.24 -

利息保障倍数 1,411.00 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 155,556,926.76 183,815,317.83 -15.37%

应收账款周转率 2.15 2.14 -

存货周转率 2.96 3.22 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 22.37% 17.01% -

9

营业收入增长率% 16.21% 13.11% -

净利润增长率% 17.33% 12.89% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 132,560,000 132,560,000 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

销部分

-102,283.65

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

续享受的政府补助除外

1,206,427.06

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -648,322.90

非经常性损益合计 455,820.51

所得税影响数 163,740.39

少数股东权益影响额（税后） 227,823.60

非经常性损益净额 64,256.52

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位：元

科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

应收票据 5,403,250.00 - - -

应收账款 373,858,322.11 - - -

应收票据及应收账

款 - 379,261,572.11

- -

应收股利 20,000,000.00 - - -

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其他应收款 20,485,458.74 - - -

其他应收款 - 40,485,458.74 - -

应付账款 109,990,470.71 - - -

应付票据及应付账

款 - 109,990,470.71

- -

管理费用 93,772,290.65 - - -

管理费用 - 53,407,258.22 - -

研发费用 - 40,365,032.43 - -

九、 业绩预告、业绩快报的差异说明

□适用 √不适用

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式：

公司所处行业为 C27医药制造业；主要产品为放射性药物、放射源、放射性医疗器械、放射性标记

化合物及示踪剂等。公司致力于核应用技术的产业化，拥有我国规模大、产品覆盖面广的放射性同位素

制品生产、研发基地，并成功的通过 GMP、“质量、环境和职业健康安全管理体系”及“安全生产标准

化二级”等资质认证；公司经过多年的发展，已经积蓄了进一步发展的动力，在科研、开发、经营方面

具有一定的实力，拥有一支具有较强研发实力的科研、生产和经营队伍，在国内已经形成了一定的知名

度。公司客户主要为各大医院。作为国内同位素技术的龙头企业，公司所研制的放射性药物为癌症的早

期诊断以及甲状腺、糖尿病、肿瘤等疾病的检查方面提供了便利；在甲状腺癌、骨肿瘤的治疗方面做出

了较大贡献。公司通过研发与销售并重的经营模式，加强研发和销售能力，打造出了自主品牌；公司通

过商业销售模式销售商品；收入来源主要是本公司主营产品销售收入和技术服务收入。

报告期内，公司主营业务内容未发生变动，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。

核心竞争力分析：

公司经过十多年的发展，在放射性同位素技术应用方面，拥有我国目前规模大、产品覆盖面广的放

射性同位素综合性研制、生产基地。公司凭借真诚、专业的服务，赢得了大量客户的信赖，实现了自己

持续、稳定地成长。

国家的健康中国战略，改善国民健康政策，为核医学发展提供了广阔空间；支持社会办医，发展健

康产业，为核医学服务业务推广提供了契机；完善统一的城乡居民基本医疗保险制度和大病保险制度，

健全城乡社会保障体系，有利于核医药行业做大市场。公司的实际控制人-中核集团更加高度重视核技

术应用产业发展，着力推进核技术应用产业发展，中国同辐也制定了清晰的发展战略，以更加坚定的步

伐、更加开放的思路，通过调控源头、做强核心、扩张应用引领核技术产业发展，打造核技术应用一流

国际化企业。公司作为中国同辐的核心企业，多年来建立起了与同行业相比明显的人才优势、市场优势、

设备设施优势、研发优势和安全质量文化优势。世界一流的放射性药物研发、生产基地正加紧建设，全

国性的产业布局即将形成。

但同时，公司业务领域内市场竞争更加激烈，竞争对手发展迅猛，将对我们的市场领先地位造成冲

击，公司原有的产业优势在逐步弱化，面临人才、机制、市场等多方面的挑战。公司未来面临较大的经

营压力。

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报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是√否

主营业务是否发生变化 □是√否

主要产品或服务是否发生变化 □是√否

客户类型是否发生变化 □是√否

关键资源是否发生变化 □是√否

销售渠道是否发生变化 □是√否

收入来源是否发生变化 □是√否

商业模式是否发生变化 □是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

2018年，在公司全体员工的共同努力下，公司经营业绩继续保持平稳增长。全年实现营业收入 9.96

亿元，同比增长 16.21%；利润总额 2.94亿元，同比增长 16.33%；经济增加值 2.41亿元，同比增长 15.57%；

成本费用率 76.44%，去年同期 75.45%；2018年毛利率 64.55%，去年同期 64.06%；2018 年净利率 25.46%，

去年同期 25.22%；2018年末，公司总资产 16.62亿元，归属于挂牌公司股东的净资产 9.09 亿元，归属

于挂牌公司股东的每股净资产为 6.85元，基本每股收益为 1.69元。

公司始终坚持科技创新发展导向，紧密结合公司放射性药品发展定位，将科研工作作为公司可持续

发展的主要推进力。在科研管理、人才队伍建设、对外合作交流及科研平台建设等方面取得了较好成绩。

2018 年公司开展了 22 个科研项目，其中“诊疗一体化关键核素64Cu 制备技术及相关药物研究”获得国

防科工局关于“十三五”核能开发科研立项的批复；“一种碘[131I]治疗药物”项目完成了国家药品监督

管理局的二次临床核查；“新型正电子药物的研发”项目已完成临床前研究工作。2018年公司申请专利

24 项，取得授权专利 3项。

在产业布局建设中，公司推行医药中心项目建设标准化，加强组织管理，加快建设速度。2018年，

石家庄、南宁、合肥、济南、汕头、重庆二期完成了厂房的 GMP改造，合肥、济南、石家庄、南宁取得

了辐射安全许可证，济南、南宁、合肥、长沙、武汉等地完成三批检验，济南、南宁、长沙、武汉取得

检验报告，长沙、武汉取得放射性药品生产、经营许可证，长沙锝标药物 GMP获批。

2018年，公司完成碘131I口服溶液和三种锝标药物在北京人社局的新增备案，使公司所有放射性药

物完成了备案，拓展了销售规模，降低了患者负担。

2018年，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于收购派特（北京）科技有限公司 51%股权

的议案》。2019年 1月 24 日，公司与派特（北京）科技有限公司签署了股权转让协议，正在办理工商

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变更手续。

2018年，公司组织深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，做到了各级党

组织和党员领导干部学习贯彻全覆盖；公司党委发挥“把方向、管大局、保落实”的作用，修订 “三

重一大”制度，研究审议“三重一大”事项；落实“一岗双责”，推进全面从严治党；坚持党管干部和

党管人才原则，加强干部和人才队伍建设，结合战略执行薪酬和绩效改革举措，坚持正确选人用人和人

才激励导向，多渠道引进人才；根据集团公司第二巡视组巡视、中国同辐巡察反馈意见，进行深入研究

认真剖析，研究制定整改措施，巡视巡察反馈意见全部完成整改。建立针对整改落实追踪检查机制，形

成闭环管理，提升依法依规治企能力。

(二) 行业情况

核技术应用产业的发展整体上依赖于国民经济的增长和居民生活水平的提高，中国经济发展已经进

入新常态，经济增速虽有所放缓，但在“十三五”期间仍将保持中高速增长的态势，经济发展拉动产业

发展的态势依然能够持续；同时，国家出台的有关促进医疗产业发展的一系列政策，将给核技术应用产

业向医疗行业终端延伸带来新的契机；目前我国核技术应用产业规模比较低，在应用广度、技术水平以

及应用环境和市场成熟度方面均有很大的发展空间。纵观我国经济发展方式转变过程中呈现的新态势、

新特征和产业政策、行业趋势、市场需求等新变化、新形势，我国核技术应用产业将进入难得发展机遇，

公司在未来一段时间内仍面临良好的发展契机。

面对新的发展机遇，我们也清醒的认识到未来发展同样面临着诸多挑战和不利因素。我国核技术应

用尚处于产业化的初始阶段，社会、公众对放射性的认知度不高，国外核事故对涉核行业的影响尚未消

除，核技术应用项目落地面临阻力；国内核医学发展速度不快，核技术应用没有得到应有的普及；政府

机构对放射性同位素及射线装置的监管日益严格，对核技术应用产业的发展提出更高要求。但同时，核

技术应用产业跨国公司以及大量民间资本也看到了国内核技术应用的发展空间，陆续涌入国内核技术市

场，使得国内竞争环境变得更加激烈。公司作为核技术应用企业必将面临严峻又复杂的市场竞争环境。

行业相关的变化未对公司经营情况产生重大影响。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

末金额变动比例 金额 占总资产的

比重 金额

占总资产的

比重

14

货币资金 371,972,804.25 22.39% 350,859,558.89 25.84% 6.02%

应收票据及

应收账款

439,927,830.77 26.48% 379,261,572.11 27.93% 16.00%

存货 137,864,548.56 8.30% 101,018,539.77 7.44% 36.47%

投资性房地

产

- - - - -

长期股权投

资

113,816,954.12 6.85% 59,166,118.16 4.36% 92.37%

固定资产 184,325,059.74 11.09% 138,858,116.16 10.23% 32.74%

在建工程 241,582,181.72 14.54% 180,442,491.69 13.29% 33.88%

短期借款 20,000,000.00 1.20% - - 100.00%

长期借款 - - - - -

资产总计 1,661,551,560.60 1,357,795,932.39 22.37%

资产负债项目重大变动原因：

1）本报告期末应收票据及应收账款比上年末增长 16.00%，销售收入增长是主要原因，2018年销售

收入增长 16.21%。控制应收账款增长是公司的重要工作内容。公司通过分析市场情况及经营数据，采取

加强组织管理、落实工作责任、加强客户信用管理、加强应收账款清查等措施和手段，取得了良好的效

果。应收票据及应收账款 增幅低于 2017年。而 2018年应收账款周转率为 2.15，2017年应收账款周转

率为 2.14，实现与上年保持持平的目标。

2）本报告期末存货比上年增长约 3,684.60万元，增幅 36.47%，主要是公司销售业务稳定增长造成

的。存货增长主要是库存商品及发出商品。其中库存商品增长主要是放射源产品和碘[125I]密封籽源这两

种产品，其在 2018 年的产量和销售额均有较大提升，年底库存中有执行合同生产的产品，也有为 2019

年销售备货生产的产品。发出商品是年底公司已发货、客户未确认收货的存货，主要是放药产品，公司

2018年放药营业收入增长约 13.44%。

3）本报告期末长期股权投资为 11,381.70万元，较上年同期增加 5,465.08万元，增长率为 92.37%，

主要是公司参股 20%的深圳市中核海得威生物科技有限公司净利润增长造成的。

4）本报告期末固定资产为 18,432.51万元，较上年同期增加 4,546.69万元，增长率为 32.74%，除

新增固定资产投资外，主要是本期浙江横店及四川原子高通两家子公司投产，在建工程 5,339.85 万元

转固造成的。

5）本报告期末在建工程 24,158.22万元，比上年末增加 6,114万元，增长 33.88%，主要为:广州原

子高科第三台加速器项目增加 935.64 万元,青岛医药中心项目增加 1,962.78 万元，石家庄医药中心项

目增加 684.26万元，南昌医药中心项目增加 517.45万元,合肥医药中心项目增长 871.55万元，四川医

药中心项目增长 818.63 万元，济南医药中心 GMP 项目增长 754.94 万元，太原医药中心建设项目增长

15

643.85 万元，南宁医药中心 GMP 厂房工程项目增长 612.60 万元，徐州医药中心 GMP 车间改造项目增长

597.14 万元，汕头医药中心项目 587.47 万元,长沙医药中心新建 GMP 厂房项目增长 467.49 万元，武汉

医药中心 GMP厂房项目增长 224.59万元，长春医药中心项目增长 207.80万元，浙江新原医药中心项目

增长 130.75万元

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年同期金

额变动比例 金额 占营业收入

的比重 金额

占营业收入

的比重

营业收入 996,200,952.62 - 857,259,885.92 - 16.21%

营业成本 353,184,494.87 35.45% 308,136,937.36 35.94% 14.62%

毛利率% 64.55% - 64.06% - -

管理费用 77,335,851.43 7.76% 53,407,258.22 6.23% 44.80%

研发费用 46,407,696.61 4.66% 40,365,032.43 4.71% 14.97%

销售费用 270,278,627.03 27.13% 231,536,659.35 27.01% 16.73%

财务费用 1,093,391.63 0.11% 173,888.48 0.02% 528.79%

资产减值损失 2,802,145.18 0.28% 6,127,800.00 0.71% -54.27%

其他收益 909,382.37 0.09% 2,021,785.71 0.24% -55.02%

投资收益 60,199,985.27 6.04% 45,335,485.59 5.29% 32.79%

公允价值变动

收益

- - - - -

资产处置收益 67,552.45 0.01% - - -

汇兑收益 - - - - -

营业利润 293,068,418.78 29.42% 251,689,368.15 29.36% 16.44%

营业外收入 1,350,881.27 0.14% 1,514,025.78 0.18% -10.78%

营业外支出 894,960.76 0.09% 883,460.17 0.10% 1.30%

净利润 253,649,324.67 25.46% 216,183,815.82 25.22% 17.33%

项目重大变动原因：

1)2018年营业收入 99,620.10 万元，较上年同期增加 13,894.11万元，增长率为 16.21%,主要是因

为公司本年度继续积极拓展销售业务，放射性药物及放射源产品销售量的增长导致了销售收入的增长。

2)营业总成本同比上升了 14.62%，主要是与营业收入增幅匹配。

3)管理费用同比增长了 44.80%，主要是管理费用中职工薪酬的增长，国有企业工资受总额控制，

工资总额与企业发展同步增长，社保公积金也随之增长。

4）研发费用同比增长 14.97%，递增 607.27 万元。主要是公司加大对研发工作人力、物力的支持，

拥有研发能力的原子高科本部、广州原子高科及上海原子科兴的研发费用增幅分别为 15.08%、18.06%

16

及 12.47%。

5)销售费用同比上升了 16.73%，主要是销售收入增加导致的运输费、销售服务费等项目的增加，其

中运输费增加 692.83万元，销售服务费增加 2,761.97万元。

6）财务费用同比增长 91.95 万元。其中因汇率变动导致汇兑净损失增长 35.28 万元，贷款利息增

加 20.88 万元，存款利息增长 12.95 万元，因计提弃置费及支付银行手续费等导致财务费用增长 48.74

万元,。

7)2018 年投资收益 6020.00 万元，较上年同期增加 1,486.45 万元，增长率为 32.79%,主要是确认

的联营企业深圳市中核海得威生物科技有限公司的投资收益。

8)2018年资产减值损失 280.21万元，较上年同期减少 332.57万元，减少率为 54.27%,主要是因为

2018年两金压降效果明显，应收账款回款率高，计提的坏账准备减少。

9)2018 年其他收益 90.94 万元，较上年同期减少 111.24 万元，减少率为 55.02%,主要系政府补助

下降导致的。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 996,200,952.62 857,259,885.92 16.21%

其他业务收入 - - -

主营业务成本 353,184,494.87 308,136,937.36 14.62%

其他业务成本 - - -

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

放射性药物产品

及服务 845,070,011.93 84.83% 744,981,079.90 86.90%

放射源收入 143,664,129.40 14.42% 94,497,184.87 11.02%

辐照收入 7,466,811.29 0.75% 17,781,621.15 2.08%

合计 996,200,952.62 100.00% 857,259,885.92 100.00%

按区域分类分析：

□适用√不适用

收入构成变动的原因：

报告期内，公司收入结构没有发生大的变化，收入构成两年同比没有发生明显的变动。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

17

1 成都中核高通同位素股份有限公司 27,269,955.12 2.74% 是

2 中山大学附属肿瘤医院 18,650,794.83 1.87% 否

3 北京市雷克机电工程技术有限公司 17,419,372.98 1.75% 是

4 云南无线电有限公司 15,697,170.35 1.58% 否

5 郑州大学第一附属医院 11,065,753.15 1.11% 否

合计 90,103,046.43 9.05% -

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 北京鸿图高达科技发展有限公司 35,816,658.20 14.01% 否

2 北京春年信息咨询有限公司 17,342,105.66 6.78% 否

3 通用电气医疗系统贸易发展（上海）

有限公司

17,878,180.17 6.99% 否

4 俄罗斯国家科学中心-原子反应堆科学

研究院

3,810,242.74 1.49% 否

5 广州市缔祺贸易有限公司 3,850,448.27 1.51% 否

合计 78,697,635.04 30.78% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 155,556,926.76 183,815,317.83 -15.37%

投资活动产生的现金流量净额 -109,505,375.87 -80,833,993.46 -35.47%

筹资活动产生的现金流量净额 -25,003,140.00 -75,170,004.70 66.74%

现金流量分析：

1）经营活动产生的现金流量净额 15,555.69万元，比上年同期减少 2,825.84万元，递减 15.37%。

主要是购买商品、接受劳务支付的现金增长，较上年增长 9,635.51万元。

2)投资活动产生的现金流量净额-10,950.54 万元，比上年同期递减 35.47%，减少 2,867.14 万元,

其中因购买设备、工程项目建设等投资活动现金流出 13,650.56 万元，比上年同期增长 2,678.11万元，

增幅 24.41%。本年公司在各地建设的医药中心陆续由立项、前期评价阶段进入到建设期，开始进行土地

购置、厂房建设以及主要大型设备购置，从而引起投资活动产生的现金流出大于流入。

3）筹资活动产生的现金流量净额-2,500.31 万元，比上年同期增长 66.74%，增长 5,016.69 万元,

主要原因是：获得同辐公司委贷造成取得借款收到的现金增长 2,000万元，分配股利、利润或偿付利息

支付的现金减少 3,691.44万元。

4）报告期内，公司经营活动产生现金流量净额 155,556,926.76 元，净利润 253,649,324.67 元。

18

两者间主要差异如下：

a）本年度计提资产减值准备 6,127,800 元；

b）本年度累计折旧及摊销 27,179,152.71元；

c）本年度累计投资损失-60,199,985.27元；

d）本年度递延所得税资产减少-5,955,798.89元；

e）因为本年度期末存货增加影响经营活动现金流量净额-74,997,257.16元；

f）因为本年度期末经营性应收应付项目的增加影响经营活动现金流量净额 44,400,205.30 元。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

主要控股子公司：

广州市原子高科同位素医药有限公司，注册资本 1,680 万元，主营业务为生产销售放射性药品；营

业收入 9,063.17万元，净利润 3,917.29万元；

北京双原同位素技术有限公司，注册资本 1100 万元，属中外合资企业，主营业务为销售部分放射

源及其配套的仪器设备；营业收入 12,703.83万元,净利润 2,495.43万元;

上海原子科兴药业有限公司，注册资本 8,432 万元，主营业务为生产销售放射性药品；营业收入

124,99.16万元,净利润 2,911.83 万元;

北京原子高科金辉辐射技术应用有限责任公司,注册资本 2,700 万元，主营业务为辐射技术开发转

让及应用；营业收入 746.68 万元,净利润 79.16万元；

参股公司：

深圳市中核海得威生物科技有限公司营业收入 143,490.46 万元，净利润 29,430.25 万元；公司在

深圳市中核海得威生物科技有限公司表决权比例为 20%。

2、委托理财及衍生品投资情况

无

(五) 研发情况

研发支出情况：

项目 本期金额/比例 上期金额/比例

研发支出金额 46,407,696.61 40,365,032.43

研发支出占营业收入的比例 4.66% 4.71%

研发支出中资本化的比例 - -

19

研发人员情况：

教育程度 期初人数 期末人数

博士 10 17

硕士 26 37

本科以下 68 83

研发人员总计 104 137

研发人员占员工总量的比例 22.8% 28.9%

专利情况：

项目 本期数量 上期数量

公司拥有的专利数量 38 35

公司拥有的发明专利数量 21 19

研发项目情况：

公司坚持可持续的发展方针，一直以来十分重视新技术、新产品的开发工作。报告期内，公司的重

点科研项目垵计划顺利开展，部分项目已取得重大节点性进展。2018年公司组织开展了 22个科研项目，

其中：集团级英才项目 2个，公司级重点科研项目 12个。研发项目均按照既定节点完成了相关工作。“诊

疗一体化关键核素64Cu制备技术及相关药物研究”获得国防科工局关于“十三五”核能开发科研第四批

项目（后补助）立项的批复。

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用√不适用

2. 关键审计事项说明：

无

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用□不适用

1.本公司根据《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)

及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年

度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额

应收票据 5,403,250.00 应收票据及应收账款 379,261,572.11

应收账款 373,858,322.11

应收利息 其他应收款 40,485,458.74

应收股利 20,000,000.00

20

2．.重要会计估计变更

本公司本年度无需披露的会计估计变更情况。

其他应收款 20,485,458.74

固定资产 138,858,116.16 固定资产 138,858,116.16

固定资产清理

在建工程 180,442,491.69 在建工程 180,442,491.69

工程物资

应付票据 应付票据及应付账款 109,990,470.71

应付账款 109,990,470.71

应付利息

其他应付款 146,129,656.46 应付股利

其他应付款 146,129,656.46

长期应付款 1,665,049.60 长期应付款 1,665,049.60

专项应付款

管理费用 93,772,290.65 管理费用 53,407,258.22

研发费用 40,365,032.43

(八) 合并报表范围的变化情况

√适用□不适用

本期公司新注册成立子公司，石家庄原子高科医药有限公司、青岛原子高通医药有限公司，故新纳

入合并范围的主体。

(九) 企业社会责任

公司一直积极履行企业社会责任，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系

统业务规则》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电

子邮箱、公司网站等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对

投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。

公司按照诚实守信、互惠互利、合法合规的交易原则，与供应商和客户保持了良好的合作关系，为

客户提供了优质的产品和服务。公司强化与客户战略合作伙伴关系，在努力实现自身可持续发展的同时，

通过召开客户座谈会，参加全国医师协会核医师分会年会、中美中青年学术会议、全国核医学心血管年

会、中华医学会核医学分会会议等方式，大力宣传推广公司产品，使与客户的合作更为高效、协调和密

切。

在员工福利待遇方面，公司注重员工的培养与发展计划，多次组织职业技能培训，增强员工岗位技

能，广泛开展各种职工文体活动，丰富员工业余生活，同时密切关注员工的身心健康，定期为全体员工

21

提供免费健康体检。

在未来的发展过程中，公司将一如既往守法经营，大力回馈社会，为社会的可持续发展发挥积极作

用。

三、 持续经营评价

公司在核技术应用领域经过多年的发展，已经积蓄了进一步发展的动力，在科研、开发、经营方面

具有一定的实力，拥有一支具有较强研发实力的科研、生产和经营队伍，在国内已经形成了一定的知名

度。目前公司与全国 2000 多家大中型医院建立稳定的供应关系，为公司保持经营和盈利能力的连续性

提供了保证。同时随着公司加大研发力度投放新产品，以及为进一步扩大市场而进行的全国短寿命同位

素医药生产配送网络体系的建设，必将提升公司的竞争力，促进公司的快速发展。

报告期内，不存在可能对公司生产经营产生重大不利影响的事项。

四、 未来展望

(一) 行业发展趋势

在党的十九大报告中提出了深化供给侧结构性改革、创新驱动发展、健康中国等大政方针的引领下，

放射性药物和核医学相互促进，共同发展，市场前景广阔。随着我国医学进入精准医疗时代及核科普的

深入开展，核素特色诊疗不断被临床科室和患者接受认可，全国规范化甲状腺肿瘤治疗病房每年以百张

床位的速度增加，核素介入治疗、核素功能检查及肿瘤早期诊断的临床应用年平均增长 20%以上，“一

县一科”的核医学诊疗科室建设正加快推进，老龄化社会对核医学在阿尔茨海默病、前列腺癌诊疗特色

需求正快速增加，未来核医疗市场前景广阔。这些变化都必将推动放射性药物和核医疗的蓬勃发展。

我国核技术应用尚处于产业化的初始阶段，产业规模对国民经济的贡献还比较低，但在工业、医疗、

环保、安全、资源开发等方面发展潜力巨大。但同时，更多竞争者的加入使得市场竞争更加激烈，公司

原有的产业优势在逐步弱化，面临人才、机制、市场等多方面的挑战。另外，公司所处行业特性造成项

目投入产出期多在两年以上，这需要我们及早谋划，要有更多更新更有效的举措，同时也对公司在发展

和风险之间的权衡、把控能力提出了更高的要求。

(二) 公司发展战略

在新的一年里，我们也要清醒的认识到未来发展面临着诸多挑战与不利因素。首先，政府机构对放

22

射性同位素及射线装置的监管日益严格，对核技术应用产业的发展提出更高要求；同时，公司业务领域

内市场竞争更加激烈，将对我们的市场领先地位造成冲击，公司原有的产业优势在逐步弱化，面临人才、

机制、市场等多方面的挑战。面对严峻的外部形势，我们要在工作中采取更加积极有效的措施和对策，

发挥优势，直面竞争，解决公司自身发展中遇到的困难。

公司作为中核集团核技术应用产业放射性药物的专业公司，在中国同辐做大做强做优的战略引领

下，我们的战略目标是：做大做强做优放射性药物产业，成为国际一流的放射性药物和核医学整体服务

专业供应商。

公司将继续发挥原子高科的品牌优势，通过在全国布点的商业运营模式，采用新建、并购、合作等

多种形式逐步形成在全国中心城市集生产、销售、配送和服务为一体的销售网络，同时建立标准化经营

体系及业务拓展模式，为公司未来的高速发展奠定坚实的基础。

(三) 经营计划或目标

2019年，公司将以中国同辐“做大做强做优”战略为引领，坚持创新引领，坚持深化改革，坚持开

放发展，坚持安全发展，坚持高质量发展，主动出击应对复杂多变的外部环境，充分发挥原子高科各项

优势，全力推进公司年度目标任务落地。

2019年，公司将重点做好以下几个方面的工作。确保战略落地，引领创新发展；大力开展收并购工

作，推进产业链条延伸；加大科技创新力度，持续提升核心竞争力；积极开拓市场，提升服务和管控能

力；加快工程建设，推进战略布局；加强放药生产能力建设，打破产能瓶颈；狠抓措施落地，确保安全

和高质量生产；提升资本运作及融资能力。

(四) 不确定性因素

暂无对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、辐射防护安全所面临的风险

公司在生产放射源、放射性药品等产品的过程中将带来“三废”的处理问题，以及在生产过程中存

在着可能的辐射防护安全问题，如果处理不达标，将会面临国家相关部门的处罚，这也必将给公司的正

常经营带来严重的后果。

23

公司根据相关法律法规的规定，按照环保部等主管部门的要求，建立和完善了辐射防护管理制度，

落实辐射防护措施，建立了相关的应急预案，通过岗位责任制落实、规章制度执行、安全隐患排查治理

等工作，杜绝各类安全生产事故发生。

2、 产品质量所面临的风险

公司营业收入主要来自放射性药品，如果产品质量出现严重问题，将会给公司的正常经营带来严重

的后果。

公司采取了一系列为提高和保证产品质量直接有关的措施，完成了质量、环境和职业健康安全管理

体系“三体系合一”的认证工作，为进一步提高企业质量管理水平、提高产品质量做出了努力。

(二) 报告期内新增的风险因素

无

24

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

或者本年度发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 □是 √否

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 公司发生的对外担保事项

单位：元

担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型

是否履行

必要决策

程序

是否关联

担保

深圳市中核海

得威生物科技

有限公司

40,000,000 5年 保证 连带 已事前及

时履行

是

总计 40,000,000 - - - - -

对外担保分类汇总：

项目汇总 余额

公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 40,000,000

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0

公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0

清偿和违规担保情况：

无

25

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 50,000,000 23,953,232.90

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 80,000,000 59,656,416.63

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 250,000,000 20,000,000

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 250,000,000 40,000,000

26

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 131,186,312 98.9637% -223,000 130,963,312 98.7955%

其中：控股股东、实际控制

人

90,517,600 68.28% 0 90,517,600 68.28%

董事、监事、高管 455,562 0.3467% -99,562 356,000 0.2686%

核心员工 0 0% 0 0 0%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 1,373,688 1.036% +223,000 1,596,688 1.2%

其中：控股股东、实际控制

人

0 0% 0 0 0%

董事、监事、高管 874,688 0.6598% +13,312 88,000 0.6639%

核心员工 0 0% 0 0 0%

总股本 132,560,000 - 0 132,560,000 -

普通股股东人数 640

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数 持股变动

期末持股

数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 中国同辐股份有

限公司

90,517,600 0 90,517,600 68.284% 0 90,517,600

2 中核第四研究设

计工程有限公司

4,000,000 0 4,000,000 3.0175% 0 4,000,000

3 谢秋春 3,000,000 0 3,000,000 2.2631% 0 3,000,000

4 郑兰英 2,900,000 0 2,900,000 2.1877% 0 2,900,000

5 郑海若 4,527,000 -2,656,250 1,870,750 1.4112% 0 1,870,750

6 唐革 1,400,000 0 1,400,000 1.0561% 0 1,400,000

7 李洪波 27,000 +1,275,000 1,302,000 0.9822% 0 1,302,000

8 徐兵 1,160,000 0 1,160,000 0.8751% 0 1,160,000

9 李清 85,000 +781,000 866,000 0.6533% 0 866,000

10 黄鸿伟 732,000 +67,000 799,000 0.6027% 0 799,000

合计 108,348,600 -533,250 107,815,350 81.3329% 0 107,815,350

前十名股东间相互关系说明：公司的控股股东（中国同辐）与第二大股东（中核第四研究设计工程

有限公司，以下简称“核四院”）存在关联关系。中国同辐和核四院的主管单位同为中核集团。其

他前十名股东不存在关联关系。

27

二、 优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

公司控股股东为中国同辐股份有限公司，是经国资委、财政部批准，由中国核工业集团有限公

司、中国原子能科学研究院及中国核动力研究设计院共同出资，以原中国同位素有限公司为平台搭

建的中核集团核技术应用产业专业化公司。中国同辐于 2011 年 12 月 6 日注册成立，注册资金

23,990.61万元。中国同辐由十多个成员单位组成，现有员工近 2000人。中国同辐以同位素制品、

辐照加工等为主业。中国同辐以中核集团产业布局调整为起点，强化主业，贯彻“开放、包容、合

作、共赢”的理念，坚持“集团化运作、专业化分工”的方针，打造成为同位素及辐照加工行业内

的龙头企业，不断强化研发、拓展市场，实现核技术应用产业的跨越式发展。

报告期内公司控股股东没有发生变化。

(二) 实际控制人情况

公司实际控制人为中国核工业集团有限公司，其既是中国同辐的控股股东、上级主管单位，也是原

子高科的实际控制人。中国核工业集团有限公司是经国务院批准组建、中央直接管理的国有重要骨干企

业，由 200多家企事业单位和科研院所组成。国家核科技工业的主体，国家核能发展与核电建设的中坚，

核技术应用的骨干。在推动能源低碳转型、保障能源安全、建立现代能源体系等方面负有不可替代的责

任和使命。中国核工业集团有限公司主要从事核军工、核电、核燃料循环、核技术应用、核环保工程等

领域的科研开发、设计、建设和生产经营，以及对外经济合作和进出口业务，是目前国内投运核电和在

建核电的主要投资方、核电技术开发主体、最重要的核电设计及工程总承包商、核电运行技术服务商和

核电站出口商，是国内核燃料循环专营供应商、核环保工程的专业力量和核技术应用的骨干，是国家核

工程建设的龙头企业。

报告期内公司实际控制人没有发生变化。

28

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用√不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、 债券融资情况

□适用√不适用

债券违约情况

□适用√不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用√不适用

四、 可转换债券情况

□适用√不适用

五、 间接融资情况

√适用□不适用

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

银行贷款 中核财务有限责任

公司

20,000,000.00 5.22% 1 年 否

合计 - 20,000,000.00 - - -

违约情况：

□适用√不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数

2018年 6月 26日 4 0 0

合计 4 0 0

本公司 2017年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 132,560,000股为基 数，向全体股东每 10

股派 4.00元人民币现金（个人股东、投资基金适用股息红利 差别化个人所得税政策（财税【2015】101

号文）；QFII（如有）实际每 10 股派 3.600 元，对于 QFII 之外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴

所得税，由纳税 人在所得发生地缴纳。）。

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

29

□适用 √不适用

(二) 权益分配预案

√适用□不适用

单位：元/股

项目 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数

年度分配预案 5.1 0 0

未提出利润分配预案的说明：

□适用√不适用

30

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬

范国民 董事长 男 1970年 10

月

本科 2018 年 4 月

-2021 年 4 月

-

吴来水 董事 男 1973年 4

月

本科 2018 年 4 月

-2021 年 4 月

-

杜进 董事 男 1965年 8

月

博士 2018 年 4 月

-2021 年 4 月

-

刘琼 董事 女 1966年 10

月

研究生 2018 年 4 月

-2021 年 4 月

578,000.00

高逸琼 董事 女 1980年 12

月

研究生 2018 年 4 月

-2021 年 4 月

-

陈赞 董事 男 1968年 10

月

本科 2018 年 4 月

-2021 年 4 月

-

马治宇 监事会主席 男 1978年 2

月

本科 2018 年 4 月

-2021 年 4 月

-

宋智芳 监事 女 1974年 7

月

本科 2018 年 4 月

-2021 年 4 月

-

王晓静 职工监事 女 1970年 1

月

研究生 22018 年 4 月

-2021 年 4 月

595,900.00

崔海平 总经理 男 1963年 4

月

研究生 2018 年 2 月

-2021 年 2 月

662,500.00

吴陆员 副总经理 男 1967年 10

月

研究生 2018 年 2 月

-2021 年 2 月-

-

杨桂梅 总会计师、董

事会秘书

女 1970年 6

月

本科 2018 年 2 月

-2021 年 2 月

596,100.00

罗旭 副总经理 男 1976年 6

月

研究生 2018 年 2 月

-2021 年 2 月

593,000.00

邵武国 副总经理 男 1971年 12

月

本科 2018 年 2 月

-2021 年 2 月

592,900.00

隋艳颖 副总经理 女 1972年 4

月

研究生 2018 年 9 月

-2021 年 9 月

594,000.00

高松 副总经理 男 1977年 2

月

研究生 2018 年 9 月

-2021 年 9 月

592,500.00

董事会人数： 6

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 7

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

31

公司的控股股东（中国同辐）与实际控制人（中核集团）和第二大股东（中核第四研究设计工程有

限公司，以下简称“核四院”）存在关联关系。中核集团是中国同辐、原子能院和核四院的主管单位。

公司董事长范国民任中国同辐副总经理；公司董事吴来水任中国同辐总会计师、总法律顾问；公司

董事杜进任中国同辐总工程师；公司董事高逸琼任原子能院资产经营处科长；董事陈赞任核四院总会计

师；监事会主席马治宇任中国同辐审计与风险管理部副经理；监事宋智芳任中国同辐财务管理部高级主

管。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

范国民 董事长 0 0 0 0% 0

吴来水 董事 0 0 0 0% 0

杜进 董事 0 0 0 0% 0

刘琼 董事 500,000 0 500,000 0.38% 0

高逸琼 董事 0 0 0 0% 0

陈赞 董事 0 0 0 0% 0

马治宇 监事会主席 0 0 0 0% 0

宋智芳 监事 0 0 0 0% 0

王晓静 职工监事 164,000 0 164,000 0.12% 0

崔海平 总经理 0 0 0 0% 0

吴陆员 副总经理 500,000 0 500,000 0.38% 0

杨桂梅 总会计师、董

事会秘书

0 0 0 0% 0

罗旭 副总经理 20,000 0 20,000 0.015% 0

邵武国 副总经理 20,000 0 20,000 0.015% 0

隋艳颖 副总经理 40,000 0 40,000 0.03% 0

高松 副总经理 0 0 0 0% 0

合计 - 1,244,000 0 1,244,000 0.94% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是√否

总经理是否发生变动 √是□否

董事会秘书是否发生变动 √是□否

财务总监是否发生变动 □是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

32

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

郭春生 总经理 离任 - 由于公司高管层任期

到期，2018 年 2 月 24

日召开第五届董事会

第十八次会议重新聘

任公司高管层，郭春生

不再担任公司总经理。

唐俊 副总经理裁 离任 - 由于公司高管层任期

到期，2018 年 2 月 24

日召开第五届董事会

第十八次会议重新聘

任公司高管层，唐俊不

再担任公司副总经理。

吴陆员 副总经理、董事

会秘书

离任 副总经理 2018 年2月13日因工

作原因辞去董事会秘

书。2018年 2月 24日

召开第五届董事会第

十八次会议，聘任为副

总经理。

刘琼 副总经理 换届 董事 2018 年 4 月 2 日，因

工作原因辞去公司副

总裁。2018年 4月 26

日召开公司 2017年年

度股东大会，经投票选

举为公司第六届董事

会董事。

韩全胜 董事 换届 - 由于公司董事会任期

到期，201 8 年 4 月 26

日召开 2017 年度股东

大会，重新选举董事会

成员。韩全胜不再担任

公司董事。

彭立新 董事 换届 - 由于公司董事会任期

到期，201 8 年 4 月 26

日召开 2017 年度股东

大会，重新选举董事会

成员。彭立新不再担任

公司董事。

刘金波 董事 换届 - 由于公司董事会任期

到期，201 8 年 4 月 26

日召开 2017 年度股东

大会，重新选举董事会

成员。刘金波不再担任

公司董事。

33

杨虹 监事 换届 - 由于公司监事会任期

到期，201 8 年 4 月 26

日召开 2017 年度股东

大会，重新选举监事会

成员。杨虹不再担任公

司监事。

崔海平 - 换届 总经理 2018年 2月 24日召开

第五届董事会第十八

次会议，聘任为总经

理。

隋艳颖 人力资源部经

理

新任 副总经理 2018年 9月 17日召开

第六届董事会第三次

会议，聘任为副总经

理。

邵武国 医学一部经理 新任 副总经理 2018年 2月 24日召开

第五届董事会第十八

次会议，聘任为副总经

理。

高松 总经理助理 新任 副总经理 2018年 9月 17日召开

第六届董事会第三次

会议，聘任为副总经

理。

高逸琼 - 换届 董事 2018年 4月 26日召开

公司 2017年年度股东

大会，经投票选举为公

司第六届董事会董事。

陈赞 - 换届 董事 2018年 4月 26日召开

公司 2017年年度股东

大会，经投票选举为公

司第六届董事会董事。

宋智芳 - 换届 监事 2018年 4月 26日召开

公司 2017年年度股东

大会，经投票选举为公

司第六届监事会股东

监事。

范国民 董事长 换届 董事、董事长 2018年 4月 26日召开

公司 2017年年度股东

大会，经投票选举为公

司第六届董事会董事。

杨桂梅 总会计师 新任 总会计师、董事会秘

书

2018年 2月 24日召开

公司第五届董事会第

十八次会议，聘任为董

事会秘书。

高建波 职工监事 换届 - 由于公司监事会任期

34

到期，201 8 年 4 月 19

日公司召开全体职工

大会大会，重新选举职

工监事。高建波不再担

任公司职工监事。

报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明

年初至报告

期末董秘是

否发生变动

原董秘离职时

间

现任董秘任职

时间 现任董秘姓名

是否具备全国股

转系统董事会秘

书任职资格

临时公告查询

索引

是 2019年 2月 13

日

2019年 2月 24

日

杨桂梅 是 2018-007

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

崔海平先生，1963 年出生，研究员级高级工程师，1986 年至今，就职于中国原子能科学研究院同位素

所 58 室副主任、科研生产办公室主任；中国原子能科学研究院同位素所副所长；原子高科股份有限公

司副总裁；深圳市中核海得威生物科技有限公司总经理；现任原子高科党委副书记、总经理。

刘琼女士，1966 年出生，高级工程师，1988 年至今，就职于中国原子能科学研究院情报处编辑出版室

编辑、副主任；清华紫光投资顾问公司；中华财务咨询公司项目经理；中国原子能科学研究院民品处、

院改制领导小组办公室副主任；原子高科股份有限公司副总经理；现任原子高科股份有限公司董事。

邵武国先生，1971 年出生，高级工程师，1994 年至今，就职于中国原子能科学研究院同位素所；原子

高科股份有限公司营销部副经理、经理；原子高科股份有限公司北京医药中心经理；原子高科股份有限

公司医学三部经理；原子高科股份有限公司医学一部经理；现任原子高科股份有限公司副总经理。

隋艳颖女士，1972 年出生，高级工程师。1994 至今，就职于中国原子能科学研究院同位素所 54 室；

原子高科股份有限公司总裁办公室； 原子高科股份有限公司行政部副经理；原子高科股份有限公司秘

书办主任；原子高科股份有限公司总裁办经理；原子高科股份有限公司人力资源部经理；现任原子高科

股份有限公司副总经理。

高松先生，1977 年出生，工程师。2001 年至今，就职于承德热力集团有限责任公司；国家投资开发公

司世纪源博公司筹建处副主任；中核工程建设管理中心评审处高级项目经理；中国同辐股份有限公司战

略规划部高级主管；原子高科股份有限公司总经理助理；现任原子高科股份有限公司副总经理。

宋智芳女士，1974 年出生，注册会计师，1996 年至今，就职于吉林石油集团汽车服务公司；中油测井

有限责任公司（北京）；吉林石油集团测井公司；北京诚志北分机电技术有限公司；现任中国同辐股份

有限公司财务管理部高级主管、原子高科股份有限公司监事。

35

高逸琼女士，1980 年出生，高级经济师，2007 年至今，就职于原子能院产业开发处投资科、综合科，

现任公司董事。

陈赞先生，1968 年出生，高级会计师，1995 年 7 月至今，就职于核工业第五研究设计院财务处、监察

审计部副主任；中国核电工程有限公司郑州份公司财会部副主任、主任；现任核四院总会计师，公司董

事。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 140 112

生产人员 269 290

销售人员 53 48

技术人员 271 355

财务人员 29 28

员工总计 762 833

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 18 18

硕士 78 91

本科 332 381

专科 173 172

专科以下 161 171

员工总计 762 833

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、员工薪酬政策：

公司员工的报酬遵从能者多劳、多劳多得的价值回报体系，均按照公司年初制定的有关工资管

理及绩效考核方案按月发放，年末根据公司效益情况结合绩效考核结果发放年终奖金。

2、培训计划：

报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训

等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快地熟悉岗位知识，更好地实现自身的价

值。公司通过进一步做好岗位知识和基本技能培训、加强专业培训、开展员工分层次培训等有效措施，

提高了教育培训的有效性和针对性，使得培训效果不断提升。

36

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

37

第九节 行业信息

□ 环 境 治 理 公 司 √ 医 药 制 造 公 司 □ 软 件 和 信 息 技 术 服 务 公 司

□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司

□零售公司 □不适用

一、 宏观政策

国家战略为核技术应用产业发展带来新机遇；同时我国核技术应用正处于产业化的上升期；国家有

关政策的出台为核医学产业发展提供了强大支撑。2018 年颁布的《大型医用设备配置许可管理目录》，

简化了放射性药品、放射源业务密切相关的大型诊疗设备审批，装机量将大幅上升。《2018-2020年全国

大型医用设备配置规划》中多种核医疗设备新增数量可观，将为国内医疗设备和相关行业带来巨大需求。

上述政策为放射性药品、放射源业务的拓展提供了机遇。《关于进一步改革完善医疗机构、医师审批工

作的通知》为核医学服务等业务的开展提供了政策机遇。

二、 业务资质

报告期内，公司小容量注射剂（放射性药品：高锝[99mTc]酸钠注射液生产车间，氟[

18F]脱葡萄糖注

射液生产车间，体内放射性药品生产车间）；植入剂（放射性药品，碘[125I]密封籽源生产车间）；冻干

粉针剂（放射性药品，锝药盒生产车间）；口服溶液剂、胶囊剂（体内放射性药品生产车间）通过 GMP

再认证，获得 GMP证书。

三、 主要药（产）品

（一） 在销药（产）品基本情况

√适用 □不适用

原子高科生产的放射性药物，主要供应全国三甲级医院的核医学科，全部用于临床病人的静脉

注射、口服或皮肤表面敷贴治疗，临床病人群体主要为甲状腺癌、心脏和脑血管疾病、恶性肿瘤的

早期诊断、内分泌疾病、胸腹水等。公司主要产品包括99Mo-99mTc发生器、碘[131I]化钠口服溶液、氟

[18F]脱氧葡糖注射液、磷[32P] 酸钠盐口服液等。

（二） 药（产）品生产、销售情况

□适用 √不适用

38

（三） 已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况

√适用 □不适用

2017年版北京医保目录放射性药品

序号 药品名称 剂型 是否进入 2017 年版国

家医保目录药品

1 锝[99mTc]二巯丁二酸盐 注射剂 是

2 锝[99mTc]聚合白蛋白 注射剂 是

3 锝[99mTc]喷替酸盐 注射剂 是

4 锝[99mTc]双半胱氨酸 注射剂 是

5 锝[99mTc]亚甲基二膦酸盐 注射剂 是

6 锝[99mTc]甲氧异腈 注射剂 地方医保

7 锝[99mTc]双半胱乙酯 注射剂 地方医保

8 碘[125I]密封籽源 放射密封籽源 是

9 碘[131I]化钠 口服常释剂型 地方医保

10 碘[131I]化钠 口服溶液剂 是

11 氯化锶[89Sr] 注射剂 是

12 高锝[99mTc]酸钠 注射剂 地方医保

13 氟[18F]脱氧葡萄糖 注射剂 地方医保

14 氯化亚铊[201Tl] 注射剂 地方医保

15 钐[153Sm]来昔决南 注射剂 地方医保

四、 知识产权

（一） 主要药（产）品核心技术情况

公司作为国内同位素制造和放药生产领头企业，在同位素制造和放射药物生产拥有核心专利38项，

其中21项为发明专利。2018年申请专利25项，授权专利3项。

“碘131I诊断胶囊活度测量仪”、“[18F]氟化钠制备装置”、“半自动西林瓶铝盖开启装置”、“自动化放

射性活度测量装置”、“一种放射性同位素发生器色层柱支架装置”、“一种高精度放射性药液自动分装装

置”、“一种使用聚酰胺树脂从钼溶液中提取锝的方法”和“85Kr源的制备及回收工艺”等专利保护了公

司现有的生产工艺。

“103Pd密封籽源源芯的制备工艺”、“钯-103和碘-125复合密封籽源、源芯及源芯制备方法”、“一种

用于PET衰减校正的68Ge线源的制备工艺”和“一种放射性68Ge溶液的制备方法”等专利为公司未来的产

品提供了很好的保驾护航作用。

（二） 驰名或著名商标情况

□适用 √不适用

39

（三） 重大知识产权法律纠纷或争议事项

□适用 √不适用

五、 研发情况

（一） 研发总体情况

公司始终坚持科技创新发展导向，紧密结合公司放射性药品发展定位，将科研工作作为公司可持续

发展的主要推进力。2018 年组织开展了 22 个科研项目，研发投入 3614.30 万元，比 2017 年增长 15.08%。

在科研能力建设、科研管理提升、人才队伍建设、对外合作交流建设等方面取得了较好成绩。

同时，公司也十分注重新技术及新产品的引进，积极开展对外合作。对外合作工作旨在通过与国外

技术的接轨，缩短公司新产品开发的周期，充实公司的产品线，真正做到引领市场，为公司的后续发展

提供动力。

报告期内，公司共办理专利申请业务25项，其中发明专利12项，实用新型13项。办理专利授权业务

3项，其中2项发明专利。

（二） 主要研发项目情况

1、 研发投入前五名的研发项目

单位：元

序号 研发项目 本期研发投入金额 累计研发投入金额 研发（注册）所处阶段

1

碘［131I］诊断药物

的工艺研究与注册

申报

3,860,000 9,950,000 进行中

2 密封籽源产品开发 3,330,000 8,030,000 进行中

3 一种碘[131I]治疗药

物的研发

3,150,000 9,560,000 进行中

4 68Ga 药物的研发 2,010,000 2,010,000 进行中

5 新型正电子药物的

研发

2,000,000 2,000,000 进行中

合计 14,350,000 31,550,000 -

1. 此碘［131I］诊断药物是神经递质去甲肾上腺素的类似物，转运、滞留与释放机制与去甲肾上腺素相

似。临床上，此碘［131I］诊断药物用于诊断和治疗嗜铬细胞瘤、神经母细胞瘤、交感神经节细胞瘤等疾

病，具有特异性强、效果显著的优势。在国内，此种碘［131I］诊断药物尚未获批准用于临床，但相关研

究已开展有十多年的历史。多年前美国 FDA就已经批准此碘［131I］诊断药物的商业生产和临床应用，取

得了较好的诊断和治疗效果。本项目已进入临床试验阶段。

2. 此密封籽源产品与125I相比，对分化较差、增殖较快的肿瘤更有优势。此密封籽源产品一直未实现商

40

业化，国内市场迫切需要这种密封籽源产品，其经济价值超过125I 粒子。因此，此新型医用密封籽源产

品的研究，不仅可以填补国内在此领域的空白，造福广大国内患者，而且可以提升公司的社会知名度，

提高公司在该领域的企业竞争力，创造可观的经济效益，具有重要的意义。本项目完成工艺和设备验证

等工作。

3. 放射性碘[131I]治疗甲亢及甲癌已成为核素治疗学中最古老、最成熟、应用最广泛的典型治疗方法，

临床上被作为大多数甲亢及甲癌病人治疗方案的首选。在国外，此种碘[131I]治疗药物使用已较为普遍。

本项目实现规模化生产后，有望成为公司新的经济增长点之一。本项目完成了 CFDI 的二次临床核查。

4. 到目前为止，68Ga 药物是神经内分泌肿瘤显像的最佳药物。2016 年，美国 FDA 批准了

68Ga 药物用于

神经内分泌肿瘤的 PET显像诊断。这也是第一个用68Ga标记的放射性药物。一旦

68Ga药物研发成功，其

市场前景应该是比较乐观的。

5. 此种新型正电子药物是一种优良的骨骼显像剂，能够高灵敏度、高特异性地对肿瘤骨转移进行早期

诊断、检测复发、预后和协助确定更加合理的治疗方案。国内目前还没有商品化的此种新型正电子药物。

近年来，随着 PET技术的不断发展，此种新型正电子药物作为正电子骨扫描显像剂有更好的市场潜力。

2、 被纳入优先审评审批品种的研发项目

□适用 √不适用

3、 其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目

□适用 √不适用

4、 停止或取消的重大研发项目

□适用 √不适用

5、 呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况

□适用 √不适用

6、 重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠

□适用 √不适用

7、 自愿披露的其他研发情况

□适用 √不适用

六、 药（产）品委托生产

√适用 □不适用

因氟[18F]脱氧葡糖注射液（以下简称：

18FDG）有效期短，为满足不同地区的医疗需求，我公司对分

子公司进行了18FDG 的委托生产，目前浙江横店原子高科医药有限公司和天津原子高科同位素医药有限

公司已经完成18FDG 委托生产，取得了北京市药品监督管理局下发的委托生产批件，通过药品 GMP 认证

并取得 GMP证书。

41

七、 质量管理

（一） 基本情况

我公司放射性药物按照质量管理体系要求进行规范生产，按照《药品生产质量管理规范》的相关规

定建立了药品 GMP管理体系，公司严格按照 GMP规范要求进行药品生产质量管理，质量体系有效运行并

不断完善。2018年顺利通过高锝[99mTc]酸钠注射液生产车间、体内放射性药品生产车间、锝药盒生产车

间、氟[18F]脱氧葡糖注射液生产车间和碘[

125I]密封籽源生产车间 GMP 再认证，并取得 GMP 证书。2018

年，我公司顺利通过了兴原认证中心的 QES（质量管理、环境管理、职业健康安全管理体系）外审，取

得了三体系证书。

（二） 重大质量安全问题

□适用 √不适用

八、 安全生产与环境保护

（一） 基本情况

2018 年，公司在安全生产和环境保护方面运形式稳定，未发生安全生产，环境保护、职业健康以

及辐射安全方面事件事故。

公司完善了安全生产责任制，明确安全生产责任制，做到责任制的全员覆盖；修订了公司安全管理

体系文件，涉及辐射安全、应急处置、综合安全、一般安全、职业健康等五个部分，共计 71 份文件的

升级改版。

公司通过电气改造、消防分级管理、处理长半衰期固体废物和废旧放射源、完善放射源管理系统等

工作，进一步消除了安全隐患和提高了本质安全度。

公司通过建设环境实验室及液态流出物暂存装置建立自主环境监测能力，完善公司环境监测计划，

作为原子能院环境监测的细化补充，提高了环境污染事件的发现和应对能力。

公司通过修订完善事故应急预案体系，评估补充应急物资，建立应急指挥视频和广播系统等措施，提高

了事故后应急处置救援能力。

（二） 涉及危险废物、危险化学品的情况

√适用 □不适用

公司涉及的危险废物主要为放射性废物和废弃危化品，2018 年委托专业机构处置放射性固体废物

112m3，废旧放射源 20枚；处置废弃危化品 1840Kg。

42

（三） 涉及生物制品的情况

□适用 √不适用

（四） 重大环境污染事件或处罚事项

□适用 √不适用

九、 细分业务

（一） 中药饮片加工、中成药生产

□适用 √不适用

（二） 仿制药一致性评价

□适用 √不适用

（三） 生物类似药生产研发

□适用 √不适用

43

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否

董事会是否设置专门委员会 □是√否

董事会是否设置独立董事 □是√否

投资机构是否派驻董事 □是√否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否

管理层是否引入职业经理人 □是√否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及

全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，、

规范公司运作、健全信息披露制度，加强与投资者的沟通，提升公司治理水平，坚定实施包括《股东大

会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管

理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、

《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等在内的一系列管理制度，确保公司规范运作。公司治

理架构方面，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益，各位董事勤勉

尽职履行董事职责。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且

均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按

照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构及成员依法运作，未

出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时的

披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。

报告期内，公司新发布了《原子高科股份有限公司信息化管理制度》、《原子高科股份有限公司信

息化及网络安全管理办法》、《原子高科股份有限公司外事工作管理办法》、《原子高科股份有限公司

办公用车管理办法》、《原子高科股份有限公司党委管理领导人员选拔任用工作记实办法》、《原子高

科股份有限公司业务接待费使用管理办法》、《原子高科股份有限公司质量受权人社会招聘管理办法》、

44

《原子高科股份有限公司关联交易管理办法》、《原子高科股份有限公司信息披露管理制度》、《原子

高科股份有限公司国家安全人民防线建设工作规定》、《原子高科股份有限公司领导干部选拔任用工作

实施办法》、《固定资产管理办法》、《原子高科股份有限公司贯彻落实“三重一大”决策制度实施办

法》、《原子高科股份有限公司质量事故（事件）管理办法》；修订了《原子高科股份有限公司放射性

工作人员营养保健费管理办法》、《原子高科股份有限公司境内差旅费管理办法》、《原子高科股份有

限公司采购管理办法》、《原子高科股份有限公司招标采购管理办法》、《原子高科股份有限公司公司

分、子公司负责人履职待遇、业务支出管理办法》、《原子高科股份有限公司部门项目管理办法》、《原

子高科股份有限公司科学技术委员会工作章程》等制度及管理办法。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司严格遵守法律法规和公司章程召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股

东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及

其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期

内召开的股东大会均由董事会召集召开。因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行

使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；

公司章程规定股东享有下列权利：（一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分

配；（二）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会；并行使相应的表

决权；（三）对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询；（四）依照法律、行政法规及

公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（五）有权查阅公司章程、股东名册、公

司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（六）

公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（七）对股东大会作

出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（八）法律、行政法规及本章

程所赋予的其他权利。报告期内，公司股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、《公司股东

大会规则》等的要求，保障股东充分行使表决权；并聘请有证券从业资格的律师出席年度股东大会进行

见证；提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司不断完善法人治理结构，确保公司三会规范运作。公司重大生产经营决策、投资决

策及财务决策，均严格按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，不存在

违法、违规现象。

45

公司历次三会的召开、召集以及表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、“三会议事规则”的

规定，关联董事、关联股东对关联议案的表决均依照《公司法》、《公司章程》等相关规定依法履行回

避表决义务。

公司重大事项均依照《公司法》、《公司章程》、“三会议事规则”等相关规定履行了必要的审批

和决策程序。

4、 公司章程的修改情况

2018年 4月 26日公司召开 2017年年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。具体

内容详见 2018 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn 或

www.neeq.cc）上发布的《原子高科股份有限公司章程修正案公告》（公告编号：2018-022）。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 8 1.2018年 2月 24日公司召开第五届董事会第

十八次会议，会议审议通过了《关于聘任公司

总裁的议案》、《关于聘任公司副总裁的议案》、

《关于聘任公司总会计师的议案》、《关于聘

任公司董事会秘书的议案》、《关于修改公司

组织结构的议案》。

2. 2018年 4月 2日公司召开第五届董事会第

十九次会议，会议审议通过了《2017年总裁工

作报告》、《2017年董事会工作报告（草案）》、

《2017年财务决算报告（草案）》、《2017

年年度报告及摘要》、《关于控股股东及其他

关联方资金占用情况的专项说明》、《2017年

度分配预案》、《2018年财务预算（草案）》、

《2018年度董事会经费预算的议案》、《预计

关于 2018年度日常关联交易的议案》、《关于

修改原子高科股份有限公司信息披露管理制度

的议案》、《关于修改原子高科股份有限公司

关联交易管理办法的议案》、《关于修改公司

章程的议案》、《关于审议公司 2017年度内部

控制评价报告的议案》、《关于推荐公司第六

届董事会董事候选人的议案》、《关于召开 2017

年度股东大会的议案》。

3. 2018年 4月 26日公司召开第六届董事会第

一次会议，会议审议通过了《关于选举董事长

的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、

46

《关于修改公司组织结构的议案》、《关于对

沈阳原子高科医药有限公司增资的议案》、《原

子高科股份有限公司 2018年第一季度报告》。

4. 2018年 8月 22日公司召开第六届董事会第

二次会议，会议审议通过了《关于修改公司组

织结构的议案》、《关于北京双原同位素技术

有限公司增资的议案》、《原子高科股份有限

公司 2018年半年度报告》。

5. 2018年 9月 17日公司召开第六届董事会第

三次会议，会议审议通过了《关于聘任公司副

总裁的议案》、《关于对四川原子高通药业有

限公司增资的议案》。

6. 2018年 10月 29日公司召开第六届董事会

第四次会议，会议审议通过了《原子高科股份

有限公司 2018年第三季度报告》。

7. 2018年 11月 14日公司召开第六届董事会

第五次会议，会议审议通过了《关于在河北涿

州市设立原子高科华北医药有限公司的议案》、

《关于调整四川原子高通药业有限公司增资比

例的议案》、《关于设立宜昌原子高科医药有

限公司的议案》、《关于转让天津原子高科医

药有限公司 30%股权的议案》、《关于参股设

立深景医药科技有限公司的议案》、《关于为

子公司融资租赁提供担保的议案》、《关于对

合肥原子高通医药有限公司增资的议案》、《关

于修改公司组织结构的议案》。

8. 2018年 12月 24日公司召开第六届董事会

第六次会议，会议审议通过了《关于收购派特

（北京）科技有限公司 51%股权的议案》。

监事会 4 1. 2018年 4月 2日公司召开第五届监事会第

十次会议，会议审议通过了《2017年度监事会

报告（草案）》、《2017年财务决算报告（草

案）》、《2017年年度报告及摘要》、《关于

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说

明》、《2017年度分配预案》、《2018年财务

预算（草案）》、《关于推荐第六届监事会监

事候选人的议案》。

2. 2018年 4月 26日公司召开第六届监事会第

一次会议，会议审议通过了《关于选举公司第

六届监事会主席的议案》、《原子高科股份有

限公司 2018年第一季度报告》。

3. 2018年 8月 22日公司召开第六届监事会第

二次会议，会议审议通过了《原子高科股份有

限公司 2018年半年度报告》。

47

4. 2018年 10月 29日公司召开第六届监事会

第三次会议，会议审议通过了《原子高科股份

有限公司 2018年第三季度报告》。

股东大会 1 1. 2018年 4月 26日公司召开 2017年度股东

大会，会议审议通过了《2017 年董事会工作报

告》、《2017年监事会工作报告》、《2017

年财务决算报告》、《2017年年度报告及摘要》、

《关于控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明》、《2017年度分配方案》、《2018

年财务预算》、《关于预计 2018年度日常关联

交易的议案》、《关于修改原子高科股份有限

公司关联交易管理办法的议案》、《关于修改

公司章程的议案》、《关于选举公司第六届董

事会成员的议案》、《关于选举公司第六届监

事会成员的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、

表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。依照《公司法》、《公司章程》、“三会议事

规则”的规定履行了回避表决的要求，未出现不符合法律法规及公司章程规定的情形。

(三) 公司治理改进情况

报告期内，公司注重信息披露，未发生信息披露不及时的事件。

报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司

董事会、监事会和内部机构能够独立运作,各司其责，确保公司各项工作规范运作。报告期内，公司未

引入职业经理人。

(四) 投资者关系管理情况

公司通过全国股转系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）与公司官方网站（www.atom-hitech.com）

及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及参

与决策权等权利。公司通过各种方式进行的投资者关系活动，加强与投资者之间的沟通，增进投资者对

公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司和股东利益最大化。公司通过多种方式加强与投资者

沟通、联系，主要方式包括（1）定期报告与临时公告；（2）股东大会；（3）公司网站；（4）一对一

沟通；（5）电子邮件、电话咨询和传真。通过以上有效途径，能够确保公司的股权投资人及潜在投资

者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。

48

报告期内，公司按照《原子高科股份有限公司投资者关系管理制度》，能够更好的规范公司投资者

关系工作，加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与

投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值

最大化和股东利益最大化。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会对定期报告进行了审核认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中

国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，定期报告的内容能够真实、准确、完整地反映公

司实际情况。

报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司控股股东严格按照中国证监会的有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，

未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在财务、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了

公司运作的独立性。

1、业务独立情况

公司成立之初系由中国原子能科学研究院发起设立的独立法人，以与原子能院签订的《关联交易框

架协议》及附件协议为基础，公司与原子能院在科研生产等诸多方面业已形成良好的合作关系。

随着中核集团核技术应用产业重组工作的开展，原子高科变更为中国同辐的子公司。为贯彻中核集

团“集团化运作、产业化经营”的战略构想，实现“强强联合，优势互补，资源共享”的战略目的，促

进相关产业健康持久地发展，2011年 12月 31日，中国同辐与原子能院签订了《战略合作框架协议》。

协议确定了原子能院为公司提供较长时间的服务期，《战略合作框架协议》为期 10 年。

同时，鉴于公司在科研生产等方面主要依托原子能院的有关资源开展，在《战略合作框架协议》的

基础上，依照公平、公正、合理、有偿、市场化原则，公司已经与原子能院另行签订了关联协议，此协

49

议已经 2016年度股东大会审议通过。这将对公司的独立、稳定经营起到良好的保障作用。

2、 人员独立情况

公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司的总经理、

副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中

担任除董事、监事以外的其它职务，亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪；公司财

务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。因此公司人员具有独立性。

3、 资产独立情况

公司主要的经营资产是 2003 年从原控股股东中国原子能科学研究院所购买的同位素资产，该资产

目前所占用的土地的使用权为原子能院所有，该土地上的地表建筑物的产权还未转让给公司。

4、 机构独立情况

公司与中国同辐、原子能院及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办公的

情况，公司的相应部门与中国同辐、原子能院和其他关联企业的内设机构之间没有上下级的领导关系。

5、财务独立情况

公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立

了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控

股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税

的情况。

(三) 对重大内部管理制度的评价

报告期，公司按照严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关于会计核算的规定，并结合公司

本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度，确保公司内控有效执行。报

告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、

准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。目前尚

未单独制定《年报差错责任追究制度》。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行

情况良好。

50

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落

√无 □强调事项段

□其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 中天运[2019]审字第 90336 号

审计机构名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704

审计报告日期 2019年 3月 15日

注册会计师姓名 李钰 刘艳艳

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 3年

会计师事务所审计报酬 441,643.35

审计报告正文：

审计报告

中天运[2019]审字第 90336号

原子高科股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了原子高科股份有限公司（以下简称原子高科）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的

合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司

股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了原子高科

2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现

金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

于原子高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为

发表审计意见提供了基础。

51

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以

对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别

出的关键审计事项如下：

（一）收入确认

1.事项描述

原子高科属核技术应用行业，主要生产、销售体内放射性药品、体外放射性诊断试剂及生产Ⅰ类、

Ⅱ类、Ⅲ类、Ⅳ类、Ⅴ类，销售Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类、Ⅳ类、Ⅴ类，使用Ⅱ类、Ⅲ类、Ⅳ类、Ⅴ类放射源

等。2018 年度，原子高科主营业务收入为人民币 996,200,952.62元，较上年增长 16.21%。鉴于营业

收入是原子高科的关键业绩指标之一，且收入规模增长较大，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.根据财务报告附注中收入确认原则：本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品

或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务

的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计

量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取

的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的

金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额

确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，

本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融

资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合

理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约

进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

52

②本公司已将该商品的实物转移给客户；

③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

④客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之外的其他因

素 ) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本公司拥有的、无条件 ( 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司

已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

3.与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

原子高科收入确认会计政策为在已将商品控制权转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制权，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠

地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。公司产品销售包括放射性药物销售收入以

及放射源收入，放射性药物销售收入确认时间的具体判断标准为公司产品已交付客户并经客户验收合格

后一次性确认为收入实现；放射源收入确认时间的具体判断标准为公司在发出货物后，经客户核对无异

议后确认收入。

4.审计应对

与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：

(1)对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制测试；

(2)对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收

入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；

(3)选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价

收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

(4)对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间；结合应收账款函证程序，

并抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性。

四、其他信息

原子高科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括

财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，

我们无任何事项需要报告。

53

五、管理层和治理层对财务报表的责任

原子高科管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公

允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估原子高科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适

用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算原子高科、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督原子高科的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包

含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

原子高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论

认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，

未来的事项或情况可能导致原子高科不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计

中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为

54

影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计

事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在

审计报告中沟通该事项。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李钰

中国注册会计师： 刘艳艳

中国·北京 二○一九年四月三日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 六、1 371,972,804.25 350,859,558.89

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 六、2 439,927,830.77 379,261,572.11

预付款项 六、3 16,248,043.00 7,484,269.17

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 六、4 23,250,538.23 40,485,458.74

买入返售金融资产

存货 六、5 137,864,548.56 101,018,539.77

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 六、6 - 1,561,142.00

其他流动资产 六、7 11,722,036.11 5,827,727.63

流动资产合计 1,000,985,800.92 886,498,268.31

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

55

长期股权投资 六、8 113,816,954.12 59,166,118.16

投资性房地产

固定资产 六、9 184,325,059.74 138,858,116.16

在建工程 六、10 241,582,181.72 180,442,491.69

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、11 20,479,822.71 17,440,104.98

开发支出

商誉

长期待摊费用 六、12 3,247,480.69 3,526,512.86

递延所得税资产 六、13 48,670,874.85 42,715,075.96

其他非流动资产 六、14 48,443,385.85 29,149,244.27

非流动资产合计 660,565,759.68 471,297,664.08

资产总计 1,661,551,560.60 1,357,795,932.39

流动负债：

短期借款 六、15 20,000,000.00 -

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 六、16 129,716,230.27 109,990,470.71

预收款项 六、17 38,984,370.83 36,988,194.41

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 六、18 59,561,071.89 50,642,966.10

应交税费 六、19 25,109,378.61 38,306,196.26

其他应付款 六、20 191,053,626.80 146,129,656.46

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 六、21 714,285.71 814,285.71

其他流动负债 六、22 17,076,824.74 12,914,774.30

流动负债合计 482,215,788.85 395,786,543.95

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 六、23 1,040,656.00 1,665,049.60

56

长期应付职工薪酬 六、24 11,093,000.00 8,873,000.00

预计负债 六、25 52,843,517.42 50,188,917.42

递延收益 六、26 3,067,857.17 3,782,142.87

递延所得税负债

其他非流动负债 六、27 280,000.00 520,000.00

非流动负债合计 68,325,030.59 65,029,109.89

负债合计 550,540,819.44 460,815,653.84

所有者权益（或股东权

益）：

股本 六、28 132,560,000.00 132,560,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、29 14,192,062.77 14,192,062.77

减：库存股

其他综合收益 六、30 -1,244,600.00 168,400.00

专项储备 六、31 18,422,259.01 13,208,193.65

盈余公积 六、32 66,280,000.00 66,280,000.00

一般风险准备

未分配利润 六、33 678,399,643.21 506,833,499.29

归属于母公司所有者权益

合计

908,609,364.99 733,242,155.71

少数股东权益 202,401,376.17 163,738,122.84

所有者权益合计 1,111,010,741.16 896,980,278.55

负债和所有者权益总计 1,661,551,560.60 1,357,795,932.39

法定代表人：范国民 主管会计工作负责人：杨桂梅 会计机构负责人：杨继斌

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 - 104,100,473.96 120,854,463.74

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 十二、1 329,113,847.69 296,347,002.59

预付款项 - 2,967,956.36 3,423,439.34

其他应收款 十二、2 21,677,071.15 46,640,688.08

存货 - 114,815,910.77 67,351,291.19

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 - - 1,101,142.00

57

其他流动资产 - - -

流动资产合计 - 572,675,259.93 535,718,026.94

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十二、3 470,931,783.31 311,476,447.35

投资性房地产

固定资产 - 48,564,273.21 47,884,740.07

在建工程 - 4,572,502.91 3,876,959.71

生产性生物资产

油气资产

无形资产 - 3,447,873.50 -

开发支出

商誉

长期待摊费用 - 1,076,451.84 846,958.89

递延所得税资产 - 40,364,120.20 37,466,991.90

其他非流动资产 - 3,808,700.00 3,777,418.25

非流动资产合计 - 572,765,704.97 405,329,516.17

资产总计 - 1,145,440,964.90 941,047,543.11

流动负债：

短期借款 20,000,000.00 -

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 105,873,730.50 90,021,528.70

预收款项 19,445,918.53 14,383,708.45

应付职工薪酬 45,490,056.70 40,014,179.72

应交税费 7,556,047.15 22,163,664.44

其他应付款 157,795,987.17 122,667,314.22

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 714,285.71 714,285.71

其他流动负债

流动负债合计 356,876,025.76 289,964,681.24

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 11,093,000.00 8,873,000.00

预计负债 52,037,917.42 49,413,417.42

递延收益 2,142,857.17 2,857,142.87

58

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 65,273,774.59 61,143,560.29

负债合计 422,149,800.35 351,108,241.53

所有者权益：

股本 132,560,000.00 132,560,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 14,077,230.77 14,077,230.77

减：库存股

其他综合收益 -1,244,600.00 168,400.00

专项储备 - -

盈余公积 66,280,000.00 66,280,000.00

一般风险准备

未分配利润 511,618,533.78 376,853,670.81

所有者权益合计 723,291,164.55 589,939,301.58

负债和所有者权益合计 1,145,440,964.90 941,047,543.11

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 996,200,952.62 857,259,885.92

其中：营业收入 六、34 996,200,952.62 857,259,885.92

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 764,309,453.93 652,927,789.07

其中：营业成本 六、34 353,184,494.87 308,136,937.36

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 六、35 13,207,247.18 13,180,213.23

销售费用 六、36 270,278,627.03 231,536,659.35

管理费用 六、37 77,335,851.43 53,407,258.22

研发费用 六、38 46,407,696.61 40,365,032.43

财务费用 六、39 1,093,391.63 173,888.48

59

其中：利息费用 208,800.00

利息收入 2,483,854.73 2,354,340.68

资产减值损失 六、41 2,802,145.18 6,127,800.00

加：其他收益 六、42 909,382.37 2,021,785.71

投资收益（损失以“－”号填列） 六、43 60,199,985.27 45,335,485.59

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60,199,985.27 45,465,673.52

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、44 67,552.45

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 293,068,418.78 251,689,368.15

加：营业外收入 六、45 1,350,881.27 1,514,025.78

减：营业外支出 六、46 894,960.76 883,460.17

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 293,524,339.29 252,319,933.76

减：所得税费用 六、47 39,875,014.62 36,136,117.94

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 253,649,324.67 216,183,815.82

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 253,649,324.67 216,183,815.82

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 29,059,180.75 21,334,141.97

2.归属于母公司所有者的净利润 224,590,143.92 194,849,673.85

六、其他综合收益的税后净额 -1,413,000.00 175,000.00

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

-1,413,000.00 175,000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,413,000.00 175,000.00

1.重新计量设定受益计划变动额 -1,413,000.00 175,000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 252,236,324.67 216,358,815.82

归属于母公司所有者的综合收益总额 223,177,143.92 195,024,673.85

归属于少数股东的综合收益总额 29,059,180.75 21,334,141.97

八、每股收益：

（一）基本每股收益 1.690 1.470

（二）稀释每股收益 1.690 1.470

60

法定代表人：范国民 主管会计工作负责人：杨桂梅 会计机构负责人：杨继斌

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十二、4 646,298,917.14 604,194,337.59

减：营业成本 十二、4 244,161,911.94 235,851,768.08

税金及附加 8,238,559.09 8,863,129.82

销售费用 204,089,302.26 185,713,493.16

管理费用 43,849,639.76 28,375,081.67

研发费用 36,143,008.72 31,406,784.60

财务费用 2,412,003.75 845,116.96

其中：利息费用 208,800.00 0.00

利息收入 1,116,218.42 1,807,940.86

资产减值损失 878,987.07 4,372,586.65

加：其他收益 714,285.70 714,285.71

投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 97,628,280.27 86,041,044.64

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60,199,985.27 45,465,673.52

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列） 67,552.45 0.00

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 204,935,622.97 195,521,707.00

加：营业外收入 345,088.86 618,470.93

减：营业外支出 802,706.37 708,168.59

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 204,478,005.46 195,432,009.34

减：所得税费用 16,689,142.49 19,310,662.08

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 187,788,862.97 176,121,347.26

（一）持续经营净利润 187,788,862.97 176,121,347.26

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额 -1,413,000.00 175,000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,413,000.00 175,000.00

1.重新计量设定受益计划变动额 -1,413,000.00 175,000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

61

六、综合收益总额 186,375,862.97 176,296,347.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,095,889,649.84 932,613,887.52

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 0.00 468,364.13

收到其他与经营活动有关的现金 3,844,866.85 20,706,589.88

经营活动现金流入小计 1,099,734,516.69 953,788,841.53

购买商品、接受劳务支付的现金 497,287,820.24 400,932,719.81

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 200,834,254.16 172,962,295.03

支付的各项税费 180,842,352.83 147,817,351.93

支付其他与经营活动有关的现金 65,213,162.70 48,261,156.93

经营活动现金流出小计 944,177,589.93 769,973,523.70

经营活动产生的现金流量净额 155,556,926.76 183,815,317.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 25,549,149.31 34,000,000.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

348,603.20 117,435.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

62

收到其他与投资活动有关的现金 6,720,368.04 1,658,924.11

投资活动现金流入小计 32,618,120.55 35,776,359.81

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

136,505,581.32 109,724,472.23

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 5,617,915.10 6,885,881.04

投资活动现金流出小计 142,123,496.42 116,610,353.27

投资活动产生的现金流量净额 -109,505,375.87 -80,833,993.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 23,127,500.00 32,375,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 23,127,500.00 32,375,000.00

取得借款收到的现金 20,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 43,127,500.00 32,375,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,130,640.00 105,045,004.70

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 14,897,840.00 18,881,004.00

支付其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00

筹资活动现金流出小计 68,130,640.00 107,545,004.70

筹资活动产生的现金流量净额 -25,003,140.00 -75,170,004.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 64,834.47 -103,337.84

五、现金及现金等价物净增加额 六、50 21,113,245.36 27,707,981.83

加：期初现金及现金等价物余额 六、50 350,859,558.89 323,151,577.06

六、期末现金及现金等价物余额 六、50 371,972,804.25 350,859,558.89

法定代表人：范国民 主管会计工作负责人：杨桂梅 会计机构负责人：杨继斌

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 718,918,701.62 612,621,230.74

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,053,922.98 17,726,587.57

经营活动现金流入小计 721,972,624.60 630,347,818.31

购买商品、接受劳务支付的现金 385,630,872.55 320,531,921.92

支付给职工以及为职工支付的现金 145,730,635.82 129,797,316.27

支付的各项税费 110,410,797.88 89,450,240.51

支付其他与经营活动有关的现金 15,679,425.57 11,785,904.59

63

经营活动现金流出小计 657,451,731.82 551,565,383.29

经营活动产生的现金流量净额 64,520,892.78 78,782,435.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 62,977,444.31 74,722,345.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

138,303.20 10,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 9,853,026.12

收到其他与投资活动有关的现金 9,277,896.00 17,767,575.25

投资活动现金流入小计 72,393,643.51 102,352,946.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

16,614,104.60 17,927,921.01

投资支付的现金 103,894,500.00 91,235,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 0.00 12,858,000.00

投资活动现金流出小计 120,508,604.60 122,020,921.01

投资活动产生的现金流量净额 -48,114,961.09 -19,667,974.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 20,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,232,800.00 86,164,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 53,232,800.00 86,164,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -33,232,800.00 -86,164,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 72,878.53 -89,415.90

五、现金及现金等价物净增加额 -16,753,989.78 -27,138,955.52

加：期初现金及现金等价物余额 120,854,463.74 147,993,419.26

六、期末现金及现金等价物余额 104,100,473.96 120,854,463.74

64

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益 股本

其他权益工

具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合收

益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余

额

132,560,000.00 14,192,062.77 168,400.00 13,208,193.65 66,280,000.00 506,833,499.29 163,738,122.84 896,980,278.55

加：会计政策变

更

前 期 差 错

更正

同 一 控 制

下企业合并

其他

二、本年期初余

额

132,560,000.00 14,192,062.77 168,400.00 13,208,193.65 66,280,000.00 506,833,499.29 163,738,122.84 896,980,278.55

三、本期增减变

动金额（减少以

“－”号填列）

-1,413,000.00 5,214,065.36 171,566,143.92 38,663,253.33 214,030,462.61

（一）综合收益 -1,413,000.00 224,590,143.92 29,059,180.75 252,236,324.67

65

总额

（二）所有者投

入和减少资本

23,127,500.00 23,127,500.00

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -53,024,000.00 -14,897,840.00 -67,921,840.00

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或

股东）的分配

-53,024,000.00 -14,897,840.00 -67,921,840.00

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1.资本公积转增

资本（或股本）

2.盈余公积转增

资本（或股本）

66

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留

存收益

5.其他

（五）专项储备 5,214,065.36 1,374,412.58 6,588,477.94

1．本期提取 10,151,237.70 1,482,513.10 11,633,750.80

2．本期使用 4,937,172.34 108,100.52 5,045,272.86

（六）其他

四、本年期末余

额

132,560,000.00 14,192,062.77 -1,244,600.00 18,422,259.01 66,280,000.00 678,399,643.21 202,401,376.17 1,111,010,741.16

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益 股本

其他权益工

具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 132,560,000.00 14,192,062.77 -6,600.00 9,788,701.72 57,908,520.65 406,519,304.79 128,137,926.88 749,099,916.81

加：会计政策变更

前期差错更正

67

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 132,560,000.00 14,192,062.77 -6,600.00 9,788,701.72 57,908,520.65 406,519,304.79 128,137,926.88 749,099,916.81

三、本期增减变动

金额（减少以“－”

号填列）

175,000.00 3,419,491.93 8,371,479.35 100,314,194.50 35,600,195.96 147,880,361.74

（一）综合收益总

额

175,000.00 194,849,673.85 21,334,141.97 216,358,815.82

（二）所有者投入

和减少资本

32,375,000.00 32,375,000.00

1．股东投入的普通

股

32,375,000.00 32,375,000.00

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 8,371,479.35 -94,535,479.35 -18,881,004.00 -105,045,004.00

1．提取盈余公积 8,371,479.35 -8,371,479.35

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配

-86,164,000.00 -18,881,004.00 -105,045,004.00

4．其他

（四）所有者权益

68

内部结转

1.资本公积转增资

本（或股本）

2.盈余公积转增资

本（或股本）

3.盈余公积弥补亏

损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备 3,419,491.93 772,057.99 4,191,549.92

1．本期提取 8,336,452.97 909,392.96 9,245,845.93

2．本期使用 4,916,961.04 137,334.97 5,054,296.01

（六）其他

四、本年期末余额 132,560,000.00 14,192,062.77 168,400.00 13,208,193.65 66,280,000.00 506,833,499.29 163,738,122.84 896,980,278.55

法定代表人：范国民 主管会计工作负责人：杨桂梅 会计机构负责人：杨继斌

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收

益 专项储备 盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润 所有者权益合

计

优

先

股

永

续

债

其

他

69

一、上年期末余额 132,560,000.00 14,077,230.77 168,400.00 66,280,000.00 376,853,670.81 589,939,301.58

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 132,560,000.00 14,077,230.77 168,400.00 66,280,000.00 376,853,670.81 589,939,301.58

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

-1,413,000.00 134,764,862.97 133,351,862.97

（一）综合收益总额 -1,413,000.00 187,788,862.97 186,375,862.97

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -53,024,000.00 -53,024,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

-53,024,000.00 -53,024,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

70

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取 4,327,557.41 4,327,557.41

2．本期使用 -4,327,557.41 -4,327,557.41

（六）其他

四、本年期末余额 132,560,000.00 14,077,230.77 -1,244,600.00 66,280,000.00 511,618,533.78 723,291,164.55

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合

收益 专项储备 盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润 所有者权益合

计

优

先

股

永

续

债

其他

一、上年期末余额 132,560,000.00 14,077,230.77 -6,600.00 57,908,520.65 295,267,802.90 499,806,954.32

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 132,560,000.00 14,077,230.77 -6,600.00 57,908,520.65 295,267,802.90 499,806,954.32

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

175,000.00 8,371,479.35 81,585,867.91 90,132,347.26

（一）综合收益总额 175,000.00 176,121,347.26 176,296,347.26

71

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 8,371,479.35 -94,535,479.35 -86,164,000.00

1．提取盈余公积 8,371,479.35 -8,371,479.35

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

-86,164,000.00 -86,164,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取 4,253,803.44 4,253,803.44

72

2．本期使用 -4,253,803.44 -4,253,803.44

（六）其他

四、本年期末余额 132,560,000.00 14,077,230.77 168,400.00 66,280,000.00 376,853,670.81 589,939,301.58

73

原子高科股份有限公司

财务报表附注

2018年度

金额单位：人民币元

一、企业的基本情况

原子高科股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经财政部 2001 年 1 月财企[2001]33

号《财政部关于北京原子高科核技术应用股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》

同意，2001年 5月经国家经济贸易委员会国经贸企改(2001)359号文批准，由中国原子能科

学研究院作为主要发起人，联合北京首创科技投资有限公司、富邦资产管理有限公司、山东

淄博华光陶瓷股份有限公司、中核第四研究设计工程有限公司四家法人单位及舒卫国、吕忠

诚两位自然人共同发起设立，于 2001年 5月 18日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注

册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110108726341461X 的企业法人营

业执照，注册资本 13256万人民币，营业期限为自 2001年 5月 18日至长期。本公司注册地

为北京市海淀区西三环北路 21号北楼 7层 701室。

本公司属核技术应用行业。主要经营活动：生产、销售体内放射性药品、体外放射性

诊断试剂(以《放射性药品经营许可证》、《放射性药品生产许可证》核定的范围为准)(放

射性药品生产许可证有效期至 2021 年 12 月 31 日、放射性药品经营许可证在效期至 2021

年 12 月 31 日)；生产Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类、Ⅳ类、Ⅴ类，销售Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类、Ⅳ类、Ⅴ

类，使用Ⅱ类、Ⅲ类、Ⅳ类、Ⅴ类放射源；生产、销售、使用非密封放射性物质，甲级、乙

级、丙级非密封放射性物质工作场所；销售Ⅱ类，使用Ⅰ、Ⅱ类射线装置(以《辐射安全许

可证》核定的范围为准；销售限在北京市房山区北坊销售；辐射安全许可证有效期至 2021

年 09 月 30 日)；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产

所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(但国家限定公司经营或

禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和"三来一补"业务。(企业依法自主选择经营

项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；

不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)。

本公司控股股东为中国同辐股份有限公司，最终控制人为中国核工业集团有限公司，

该公司系国务院国有资产监督管理委员会直接监管的特大型国有独资公司。

本公司 2018年度财务报告业经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布

的《企业会计准则-基本准则》和 41项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会

计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营能力评价

74

本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期

的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

(三)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(四)记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础。

在对会计要素进行计量时，本公司一般以历史成本计量，对部分金融工具、非同一控制

下企业合并中被合并公司的资产和负债以公允价值计量，对弃置费用、职工辞退补偿费用以

现值计量。本公司采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量时，所确定的会计要素

金额均能够取得并可靠计量。

本报告期各财务报表项目的计量属性未发生变化。

(五)企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司

及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号

——合并财务报表》编制。

2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理

方法：

75

(1)在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务

自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的

经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中；

(2)因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至

报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除未分配利润项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项

目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，

计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

76

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债)、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他资本公积；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

77

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：

(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1)所转移金融资产的账面价值；

(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

(1)终止确认部分的账面价值；

(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，

包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除

报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场

验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据做出的财务预测等。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单

项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

78

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3)可供出售金融资产

1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

①债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其

成本持续时间超过 12个月(含 12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允

价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月(含

6个月)但未超过 12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该

权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经

营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生

减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

6.金融资产和金融负债的抵销

(1)金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

(2)同时满足下列条件的金融资产和金融负债，公司以相互抵销后的净额在资产负债表

内列示：

1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

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2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(3)不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行

抵销。

7.金融负债与权益工具的区分及相关处理

(1)金融负债，是指公司持有的符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

3)将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且公司根据该合同将

交付可变数量的自身权益工具；

4)将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。公司对全部现有同类别非

衍生自身权益工具的持有方同比例发行配股权、期权或认股权证，使之有权按比例以固定金

额的任何货币换取固定数量的该企业自身权益工具的，该类配股权、期权或认股权证应当分

类为权益工具。

(2)权益工具，是指能证明拥有其他公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

在同时满足下列条件的情况下，公司将发行的金融工具分类为权益工具：

1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方

交换金融资产或金融负债的合同义务；

2)将来须用或可用公司自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应

当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，公司只能通过

以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

(3)金融负债与权益工具的区分：

1)如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合

同义务符合金融负债的定义。

2)如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具

的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有

在公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果

是后者，该工具是公司的权益工具。

(4)金融负债与权益工具的会计处理

1)金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利(或股息)、利得或损失，以

及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。

2)金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行(含再融资)、回购、出售或注销时，

作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。公司对权益工具持有方的分配

作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。与权益性交易相关的交易费用从

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权益中扣减。

(十一)套期工具

本公司商品期货套期业务执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》，其余套期业务

执行《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，

并按以下方法进行处理。

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1)在套期开始时，公

司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、

风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套

期关系所确定的风险管理策略；3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必

须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4)套期有效性能够可靠地计量；5)持续

地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1)在套期开始及以后期间，该项套期

预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2)该套期

的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期

工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面

价值。

2)现金流量套期

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入

当期损益。

②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债

的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的

相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融

负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融

负债的初始确认金额。/且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所

有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。

③其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交

易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置

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境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，

计入当期损益。

商品期货套期业务会计处理方法

(1)商品期货套期包括公允价值套期和现金流量套期。

(2)在能够反映公司商品价格风险管理活动影响的条件下，同时具备以下要件的商品期

货套期业务，按商品期货套期会计处理方法进行处理：

1)在套期关系开始时，公司以书面形式对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关

系)进行指定；

2)被套期项目(一项或一组存货、尚未确认的确定承诺以及很可能发生的预期交易，或

上述项目的组成部分)应当能够可靠计量；

3)套期工具是公司实际持有的与公司合并财务报表范围之外的对手方签订的一项或一

组商品期货合约的整体或其一定比例，但不将商品期货合约存续期内的某一时段的公允价值

变动指定为套期工具；

4)套期关系符合下列套期有效性的要求：①被套期项目与套期工具之间存在经济关系，

使套期工具和被套期项目因被套期风险而产生的公允价值或现金流量预期随着相同基础变

量或经济上相关的类似基础变量变动发生方向相反的变动；②套期比率(即被套期项目的实

际数量与用于对这些数量的被套期项目进行套期的套期工具的实际数量之比)不应当反映被

套期项目与套期工具所含风险的失衡，这种失衡会产生套期无效(无论确认与否)，并可能产

生与套期会计目标不一致的会计结果；③经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占

主导地位。

(3)商品期货套期会计处理

1)公允价值套期

在套期关系存续期间，将套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，将被套期项目公允价值变动计入当期损益，

同时调整被套期项目的账面价值。在该存货实现销售时，将该被套期项目的账面价值转出并

计入销售成本。

被套期项目为确定承诺的，被套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动确认为一项

资产或负债，并计入各相关期间损益。在后续处理时，对于被套期项目为采购商品的确定承

诺的，在确认相关存货时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入存

货初始成本；对于被套期项目为销售商品的确定承诺的，在该销售实现时，将被套期项目累

计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入销售收入。

2)现金流量套期

在套期关系存续期间，将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流

量现值变动的部分作为有效套期部分(以下称为套期储备)计入其他综合收益，超过部分作为

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无效套期部分计入当期损益。

在后续处理时，被套期项目为预期商品采购的，在确认相关存货时，将其套期储备转出

并计入存货初始成本；被套期项目为预期商品销售的，在该销售实现时，将其套期储备转出

并计入销售收入；如果预期交易随后成为一项确定承诺，且公司将该确定承诺指定为公允价

值套期中的被套期项目，在指定时将其套期储备转出并计入该确定承诺的初始账面价值；预

期交易预期不再发生时，将其套期储备重分类至当期损益；如果现金流量套期储备累计金额

是一项损失且公司预计在未来一个或多个会计期间将无法弥补全部或部分损失，则将预计无

法弥补的损失金额重分类计入当期损益。

3)公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，对现有的套

期关系进行评估，以书面形式记录评估情况，并根据评估结果对商品期货套期进行调整或终

止确认。

(十二)应收款项

本公司对应收款项进行减值测试时，根据实际情况划分为单项金额重大和非重大的应收

款项。

本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。本公司规定：单项金额超过

100万元应收款项视为单项金额重大。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，如果某项应收款项的可收回性与其它各项应收款项存

在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其它应收款项同样的方法计提坏账准备，将无

法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款采取个别认定法计提坏账准备，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

划分为账龄组合的应收款项按期末余额的一定比例(即采用账龄分析法)计算确定减值

损失，计提坏账准备。

本公司对预计可能发生坏账损失的应收款项分别提取一般坏账准备及个别认定的坏账

准备(一般对本公司内关联企业应收款项不计提坏账准备)。个别认定的坏账准备，是指对个

别应收款项的可收回程度根据实际业务情况进行具体判断，并对其减值作出专门估计而计提

的坏账准备。一般坏账准备，是指对应收款项期末账面余额根据账龄按一定比例计提的坏账

准备，具体比例如下：

项目 账龄 计提比例(%)

应收款项坏账准备

1 年以内(含 1 年,下同) 5.00

1 至 2 年 10.00

2 至 3 年 30.00

3 至 5 年 50.00

5 年以上 100.00

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(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在途物资、库存商品(产成

品)、在产品(在研品)、工程施工(已完工未结算款)等。

2.发出存货的计价方法

确定发出存货的实际成本时按不同行业的特点，对生产型企业、贸易类企业等分别采用

加权平均法、先进先出法或个别计价法核算。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高

于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工

的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货

中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对

应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物按一次转销法进行摊销。

(十四)持有待售的非流动资产、处置组

本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：①据类似交易中出售此类资

产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即企业已经就一项出

售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关

权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

84

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日

所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综

合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，

按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

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(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22号—--金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减

留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发

生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件、计价方法和后续支出的会计处理方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

固定资产以取得时的实际成本入账。固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用

等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，

计入当期损益。

本公司根据国家法律和行政法规、国际公约等规定，承担所使用设备、设施等的环境保

护和生态恢复等义务所确定的支出，按其现值单独确认为固定资产。

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2.各类固定资产的折旧方法

本公司从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧(按年限平均法)。

固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 15-40 5 2.38－6.33

机器设备 5-30 5 3.17－19.00

0(专用) 3.33－20.00

运输工具 5-10 5 9.50－19.00

电子设备 3-10 5 9.50－31.67

办公设备 3-10 5 9.50－31.67

其他 3-10 5 9.50－31.67

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资

产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相

当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收

款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5)租赁资产性质

特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本

调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差

额计提相应的减值准备。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

87

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：

1)资产支出已经发生；

2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入

银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金

额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其中，土地使

用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产自取得当月起按预计使用年限、

法律规定年限、合同规定年限三者最短者分期平均摊销。法律、合同均未规定年限的，摊销

年限不超过 10 年。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定

的无形资产不摊销。每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法

进行复核，如有改变则进行调整，并作为会计估计变更处理；每个会计期间，对使用寿命不

确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，

则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高

于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状

态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

88

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用。长期待摊费用按

实际金额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或

净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中

服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允

许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司

89

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

90

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

(二十四)应付债券

应付债券按实际收到的款项记账，于资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确定债券

利息费用，在实际利率与票面利率差异较小的情况下，采用票面利率计算确定利息费用。

(二十五)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的

计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会

〔2014〕13 号)，对发行的优先股/永续债(例如长期限含权中期票据)/认股权/可转换公司

债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律

形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成

部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的

利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息

支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十七)安全生产费用

本公司下属高危行业企业，按照《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》(财

企〔2006〕478号)规定提取安全生产费用。

根据《中央企业安全生产监督管理暂行办法》(国资委令第 21号)第十九条、《中国核工

业集团公司企业安全生产费用财务管理办法》，本公司所属全资和控股公司，从事放射性同

位素及其他危险品生产企业，按照上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照

以下标准平均逐月提取：全年实际营业收入在 1,000 万元(含)以下的，按照 4%提取；全年

实际营业收入在 1,000 万元至 1 亿元(含)的部分，按照 2%提取；全年实际营业收入在 1 亿

元至 10 亿元(含)的部分，按照 0.5%提取；全年实际营业收入在 10 亿元以上的部分，按照

0.2%提取。其他企业安全生产费用以当年主营业务收入为计提依据，按照当年主营业务收入

的 0.5%，逐月提取。

91

公司所属全资和控股公司中，上年末安全生产费用专户结余达到本企业上年度营业收入

的 5%时，经公司总裁办公会讨论同意后，下一年度可以缓提或少提安全生产费用。公司本

部上年末安全生产费用专户结余达到本企业上年度营业收入 5%时，经中国同辐股份有限公

司同意，下一年度可以缓提或少提安全生产费用。

新建企业和投产不足一年的企业以当年实际营业收入为提取依据，按月计提安全生产费

用。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生

产费形成固定资产的，通过在建工程项目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使

用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额

的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八)收入

1.本公司及下属企业的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用

权收入，其收入确认原则如下：

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转

移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实

施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

公司产品销售包括放射性药物销售收入以及放射源收入。公司放射性药物销售收入确认

时间的具体判断标准为公司产品已交付客户并经客户验收合格后一次性确认为收入实现；公

司放射源收入确认时间的具体判断标准为公司在发出货物后，经客户核对无异议后确认收入。

(2)提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

本公司提供劳务收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

公司提供劳务收入包括放射性药物服务收入以及辐照收入。公司放射性药物服务收入确

认时间的具体判断标准为公司根据合同按照实际完成进度确认收入；公司辐照收入确认时间

的具体判断标准为公司根据工程部负责人测算出的项目完工进度确认收入。

92

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十九)政府补助

1.政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2.政府补助会计处理

(1)与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产

相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期

计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关

递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成

本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

(3)与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减

相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的

政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进

行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

4.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按

照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

5.政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府

补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金时予以确认。

93

政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认

政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金

额计量。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十一)租赁

1.经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(三十二)公允价值计量

公允价值计量详见本财务报表附注四金融工具之说明。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计

94

1.终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报

表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处

理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购

买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)

累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(三十四)重要会计政策、会计估计变更

1.重要会计政策变更

财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通

知》(财会[2018]15 号) 及其解读，本公司已采用上述准则和通知编制 2018 年度财务报表，

比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：

2.重要会计估计变更

本公司本年度无需披露的会计估计变更情况。

四、税项

原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额

应收票据 5,403,250.00 应收票据及应收账款 379,261,572.11

应收账款 373,858,322.11

应收利息

其他应收款 40,485,458.74 应收股利 20,000,000.00

其他应收款 20,485,458.74

固定资产 138,858,116.16 固定资产 138,858,116.16

固定资产清理

在建工程 180,442,491.69 在建工程 180,442,491.69

工程物资

应付票据 应付票据及应付账款 109,990,470.71

应付账款 109,990,470.71

应付利息

其他应付款 146,129,656.46 应付股利

其他应付款 146,129,656.46

长期应付款 1,665,049.60 长期应付款 1,665,049.60

专项应付款

管理费用 93,772,290.65 管理费用 53,407,258.22

研发费用 40,365,032.43

95

(一)主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6%

房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；

从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%-25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称 所得税税率

原子高科股份有限公司 15%

上海原子科兴药业有限公司 15%

广州市原子高科同位素医药有限公司 15%

除上述以外的其他纳税主体 25%

(二)税收优惠

本部于 2017年 8月 10日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务

局、北京市地方税务局颁布的《高新技术企业证书》(证书编号为：GR201711000913)认定有

效期三年；根据相关规定，公司 2017年、2018年、2019年连续三年享受国家关于高新技术

企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。

本公司的子公司上海原子科兴药业有限公司于 2017年 10 月 23日取得由上海市科学技

术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企

业证书》(证书编号为：GR201731000303)认定有效期三年；根据相关规定，公司 2017 年、

2018 年、2019 年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收

企业所得税。

本公司的子公司广州市原子高科同位素医药有限公司于 2015年 9月 30日取得由广东省

科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《高新技术企业证书》

(证书编号为：GF201544000132)认定有效期三年；根据相关规定，公司 2015 年、2016 年、

2017年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税，

新的高科技术企业证书已审批通过，正在办理。

其余子公司均按 25%税率交纳企业所得税。

五、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

序

号 企业名称 级次 企业类型 注册地

主要经营

地 业务性质

1 广州原子高科同位素医药有限

公司 4 有限公司 广州 广州 生产销售放射性药品

2 北京双原同位素技术有限公司 4 有限公司 北京 北京 生产销售部分放射源

3 北京原子高科金辉辐射技术应

用有限责任公司 4 有限公司 北京 北京 辐射技术开发转让应用

96

序

号 企业名称 级次 企业类型 注册地

主要经营

地 业务性质

4 上海原子科兴药业有限公司 4 有限公司 上海 上海 销售放射性药品

5 北京原子高科服原工贸有限责

任公司 4 有限公司 北京 北京 危险货物运输等

6 重庆原子高科医药有限公司 4 有限公司 重庆 重庆 生产销售

7 杭州原子高科医药有限公司 4 有限公司 杭州 杭州 药品生产及服务

8 天津原子高科同位素医药有限

公司 4 有限公司 天津 天津 医药技术研究、咨询

9 郑州原子高科医药有限公司 4 有限公司 郑州 郑州 医药技术咨询

10 沈阳原子高科医药有限公司 4 有限公司 沈阳 沈阳 医用同位素产品应用技术咨

询服务

11 长沙原子高科医药有限公司 4 有限公司 浏阳 浏阳 药品研发及器械技术开发、转

让、咨询

12 武汉原子高科医药有限公司 4 有限公司 武汉 武汉 药物研发，货物进出口，技术

进出口

13 南京原子高科医药有限公司 4 有限公司 南京 南京 药物研发、技术转让及咨询

14 四川原子高通药业有限公司 4 有限公司 四川 四川 药品生产

15 原子高科医药有限公司 4 有限公司 河北廊

坊 河北廊坊

放射性药物研发、医用影像设

备维修

16 济南原子高科医药有限公司 4 有限公司 济南 济南 药物研发、技术转让及咨询

17 浙江横店原子高科医药有限公

司 4 有限公司 浙江 浙江 药物研发、技术转让及咨询

18 徐州原子高科医药有限公司 4 有限公司 徐州 徐州 药物研发、技术转让及咨询

19 西安原子医药有限公司 4 有限公司 西安 西安 药物研发、技术转让及咨询

20 南宁原子高通医药有限公司 4 有限公司 南宁 南宁 药物研发、技术转让及咨询

21 合肥原子高通医药有限公司 4 有限公司 合肥 合肥 药物研发、技术转让及咨询

22 太原原子高科医药有限公司 4 有限公司 太原 太原 药物研发、技术转让及咨询

23 汕头原子高科医药有限公司 4 有限公司 汕头 汕头 药品生产

24 长春原子高科医药有限公司 4 有限公司 长春 长春 药物研发、技术转让及咨询

25 昆明原子高科医药有限公司 4 有限公司 昆明 昆明 药物研发、技术转让及咨询

26 浙江新原医药有限公司 4 有限公司 浙江杭

州 浙江杭州 药品生产、技术转让

27 南昌原子高科医药有限公司 4 有限公司 江西南

昌 江西南昌 药品生产、技术服务咨询

28 石家庄原子高科医药有限公司 4 有限公司 石家庄 石家庄 药品生产、技术服务咨询

29 青岛原子高通医药有限公司 4 有限公司 青岛 青岛 药品生产、技术服务咨询

(续上表)

序

号 企业名称

实收资本

(万元)

持股比

例(%)

享有的

表决权

比例(%)

投资额(万

元) 取得方式

1 广州原子高科同位素医药有限公司 1,680.00 80 80 1,329.79 同一控制下

企业合并

2 北京双原同位素技术有限公司 1,100.00 50 50 282.98 同一控制下

企业合并

3 北京原子高科金辉辐射技术应用有限责任

公司 2,700.00 51 51 1,377.00 投资设立

4 上海原子科兴药业有限公司 8,432.00 70 70 1,266.60 收购

5 北京原子高科服原工贸有限责任公司 66.00 100 100 59.66 投资设立

6 重庆原子高科医药有限公司 2,318.40

100 100 2,318.40 投资设立

7 杭州原子高科医药有限公司 100.00 100 100 100.00 投资设立

8 天津原子高科同位素医药有限公司 1,000.00 100 100 1,000.00 投资设立

97

序

号 企业名称

实收资本

(万元)

持股比

例(%)

享有的

表决权

比例(%)

投资额(万

元) 取得方式

9 郑州原子高科医药有限公司 1,500.00 100 100 1,500.00 投资设立

10 沈阳原子高科医药有限公司 1,235.00

100 100 1,235.00 投资设立

11 长沙原子高科医药有限公司 3,362.00

70 70

2,353.40

投资设立

12 武汉原子高科医药有限公司 2,706.00

60 60

1,623.60

投资设立

13 南京原子高科医药有限公司 1,680.00 80 80 1,344.00 投资设立

14 四川原子高通药业有限公司 1,919.00 50 50 959.50 投资设立

15 原子高科医药有限公司 126.00 100 100 126.00 投资设立

16 济南原子高科医药有限公司 2,000.30

100 100 2,000.30 投资设立

17 浙江横店原子高科医药有限公司 4,500.00 51 51 2,295.00 投资设立

18 徐州原子高科医药有限公司 2,985.00

80 80

2,388.00

投资设立

19 西安原子医药有限公司 1,025.00

65 65

666.25

投资设立

20 南宁原子高通医药有限公司 2,830.00

50 50

1,415.00

投资设立

21 合肥原子高通医药有限公司 2,450.00

50 50

1,225.00

投资设立

22 太原原子高科医药有限公司 1,510.00

100 100 1,510.00 投资设立

23 汕头原子高科医药有限公司 1,635.00

70 70

1,144.50

投资设立

24 长春原子高科医药有限公司 540.00

100 100 540.00 投资设立

25 昆明原子高科医药有限公司 451.00 100 100 451.00 投资设立

26 浙江新原医药有限公司 1,400.00 51 51 714.00 投资设立

27 南昌原子高科医药有限公司

630.00

70 70 441.00

投资设立

28 石家庄原子高科医药有限公司 1,980.00 100 100 1,980.00 投资设立

29 青岛原子高通医药有限公司 2,185.50 50 50 2,065.50 投资设立

注：北京双原同位素技术有限公司董事会通过决议规定合资公司中方负责并决定合资公

司的经营和财务政策；四川原子高通药业有限公司为原子高科与同一母公司控制下的成都中

核高通同位素股份有限公司各出资 50%设立，其董事会决议由原子高科决定公司的财务和经

营政策；合肥原子高通药业有限公司为原子高科与同一母公司控制下的成都中核高通同位素

股份有限公司各出资 50%设立，其董事会决议由原子高科决定公司的财务和经营政策；南宁

原子高通医药有限公司为原子高科与同一母公司控制下的成都中核高通同位素股份有限公

司各出资 50%设立，其董事会决议由原子高科决定公司的财务和经营政策；青岛原子高通医

药有限公司为原子高科与同一母公司控制下的成都中核高通同位素股份有限公司各出资 50%

设立，其董事会决议由原子高科决定公司的财务和经营政策。

(二)重要非全资子公司的主要财务信息

1.少数股东

序号 企业名称 少数股东持股比

例(%)

当期归属于少数

股东的损益

当期向少数股东

支付的股利

期末累计少数股

东权益

98

序号 企业名称 少数股东持股比

例(%)

当期归属于少数

股东的损益

当期向少数股东

支付的股利

期末累计少数股

东权益

1 南京原子高科医

药有限公司 20 3,265,501.47

2 武汉原子高科医

药有限公司 40 10,681,239.36

3 长沙原子高科医

药有限公司 30 10,029,511.67

4 北京双原同位素

技术有限公司 50 12,477,145.96 5,500,000.00

18,851,088.67

5

北京原子高科金

辉辐射技术应用

有限责任公司

49 387,873.35 9,820,921.30

6 上海原子科兴药

业有限公司 30 8,735,480.22 3,397,840.50

42,195,610.15

7

广州原子高科同

位素医药有限公

司

20 7,834,579.09 6,000,000.00

17,844,997.95

8 四川原子高通药

业有限公司 50 -1,016,588.92 8,533,022.23

9 浙江横店原子高

科医药有限公司 49 640,691.03 25,084,287.12

10 徐州原子高科医

药有限公司 20 5,970,000.00

11 西安原子医药有

限公司 35 3,587,500.00

12 南宁原子高通药

业有限公司 50 14,150,000.00

13 合肥原子高通药

业有限公司 50 12,250,000.00

14 汕头原子高科医

药有限公司 30 4,905,000.00

15 浙江新原医药有

限公司 49 6,860,000.00

16 南昌原子高科医

药有限公司 30 1,890,000.00

17 青岛原子高通医

药有限公司 50 1,200,000.00

2.主要财务信息

子公司名称 期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

广州原子高科同

位素医药有限公

司

96,212,945.24

27,207,090.60

123,420,035.84

28,029,001.22

28,029,001.22

北京双原同位素

技术有限公司

71,947,681.74

2,127,376.16

74,075,057.90

33,949,254.36

33,949,254.36

北京原子高科金

辉辐射技术应用

有限责任公司

6,386,052.47 20,746,146.48 27,132,198.95 3,984,740.31 2,771,256.00 6,755,996.31

上海原子科兴药

业有限公司

147,209,436.77

24,788,792.11 171,998,228.88 27,499,549.49

280,000.00

27,779,549.49

浙江横店原子高

科医药有限公司 32,230,086.08 36,744,295.45 68,974,381.53 16,825,117.89 16,825,117.89

浙江新原医药有 850,391.38

99

子公司名称 期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

限公司 13,149,608.62 14,000,000.00

汕头原子高科医

药有限公司

3,902,358.42

12,688,667.77

16,591,026.19 241,026.19 241,026.19

合肥原子高通医

药有限公司

5,084,664.04

20,022,167.08

25,106,831.12

606,831.12

606,831.12

南宁原子高通医

药有限公司

1,898,690.91

26,640,331.86

28,539,022.77

239,022.77

239,022.77

西安原子医药有

限公司 6,493,654.78 3,768,038.32 10,261,693.10 11,693.10 11,693.10

徐州原子高科医

药有限公司 2,008,348.53 30,936,035.98 32,944,384.51 3,094,384.51 3,094,384.51

四川原子高通药

业有限公司 2,550,311.73 17,072,210.48 19,622,522.21 2,533,493.32 2,533,493.32

长沙原子高科医

药有限公司 2,527,148.34 37,470,919.65 39,998,067.99 6,566,362.43 6,566,362.43

武汉原子高科医

药有限公司 2,971,673.13 33,883,327.74 36,855,000.87 10,151,902.46 10,151,902.46

南京原子高科医

药有限公司 7,269,204.18 9,121,134.88 16,390,339.06 62,831.69 62,831.69

南昌原子高科医

药有限公司 1,125,903.76 5,174,668.24 6,300,572.00 572.00 572.00

青岛原子高通医

药有限公司 4,646,330.29 17,222,602.44 21,868,932.73 13,932.73 13,932.73

续（1）：

子公司名称 年初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

广州原子高科

同位素医药有

限公司

93,020,993.23 15,329,989.06 108,350,982.29 23,934,129.91 23,934,129.91

北京双原同位

素技术有限公

司

50,656,770.89 2,300,755.43 52,957,526.32 27,421,205.96 27,421,205.96

北京原子高科

金辉辐射技术

应用有限责任

公司

7,065,892.92 22,191,887.69 29,257,780.61 6,242,935.67 3,465,549.60 9,708,485.27

上海原子科兴

药业有限公司 129,890,380.11 26,614,714.78 156,505,094.89 27,499,549.49 520,000.00 28,019,549.49

浙江横店原子

高科医药有限

公司

15,215,531.10 31,356,731.20 46,572,262.30 5,867,348.00 5,867,348.00

浙江新原医药

有限公司 2,164,868.84 11,842,131.16 14,007,000.00 7,000.00 7,000.00

汕头原子高科

医药有限公司 4,257,163.29 3,502,836.71 7,760,000.00 10,000.00 10,000.00

合肥原子高通

医药有限公司 2,034,329.62 13,894,603.29 15,928,932.91 928,932.91 928,932.91

南宁原子高通

医药有限公司 5,151,719.53 20,541,669.93 25,693,389.46 2,393,389.46 2,393,389.46

西安原子医药

有限公司 2,633,307.05 381,692.95 3,015,000.00 15,000.00 15,000.00

徐州原子高科 1,996,902.49 27,049,727.78 29,046,630.27 1,696,630.27 1,696,630.27

100

子公司名称 年初余额

医药有限公司

四川原子高通

药业有限公司 4,498,324.25 15,757,923.19 20,256,247.44 1,157,025.12 1,157,025.12

长沙原子高科

医药有限公司 1,895,414.27 32,719,873.46 34,615,287.73 5,603,582.17 5,603,582.17

武汉原子高科

医药有限公司 6,573,035.25 31,493,390.97 38,066,426.22 13,723,327.81 13,723,327.81

南京原子高科

医药有限公司 7,817,660.11 8,516,716.13 16,334,376.24 6,868.87 6,868.87

南昌原子高科

医药有限公司

青岛原子高通

医药有限公司

续（2）：

子公司名称

本期金额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流

量

广州原子高科同位素医药有限公司 90,631,693.41 39,172,895.47 39,172,895.47 99,297,360.08

北京双原同位素技术有限公司 127,038,250.78 24,954,291.93 24,954,291.93 138,951,347.37

北京原子高科金辉辐射技术应用有限责

任公司 7,466,811.29 791,578.26 791,578.26 9,452,240.92

上海原子科兴药业有限公司 124,991,624.52 29,118,267.45 29,118,267.45 135,610,443.86

浙江横店原子高科医药有限公司 15,024,227.40 1,307,532.72 1,307,532.72 12,822,479.87

浙江新原医药有限公司

汕头原子高科医药有限公司

合肥原子高通医药有限公司

南宁原子高通医药有限公司

西安原子医药有限公司

徐州原子高科医药有限公司

四川原子高通药业有限公司 574,610.55 -2,033,177.85 -2,033,177.85 813,014.68

长沙原子高科医药有限公司

武汉原子高科医药有限公司

南京原子高科医药有限公司

南昌原子高科医药有限公司

青岛原子高通医药有限公司

续（3）：

子公司名称

上期金额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流

量

广州原子高科同位素医药有限公司 82,647,852.43 39,077,514.23 39,077,514.23 47,233,224.30

北京双原同位素技术有限公司 76,271,822.27 11,515,926.56 11,515,926.56 13,847,366.90

北京原子高科金辉辐射技术应用有限责

任公司 18,064,436.41 328,822.19 328,822.19

2,201,873.33

上海原子科兴药业有限公司 109,578,500.02 25,169,190.92 25,169,190.92 32,985,177.08

浙江横店原子高科医药有限公司 3,420,415.53 99,583.02 99,583.02 -154,602.40

浙江新原医药有限公司

汕头原子高科医药有限公司

合肥原子高通医药有限公司

南宁原子高通医药有限公司

西安原子医药有限公司

101

子公司名称

上期金额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流

量

徐州原子高科医药有限公司

四川原子高通药业有限公司

长沙原子高科医药有限公司

武汉原子高科医药有限公司

南京原子高科医药有限公司

南昌原子高科医药有限公司

青岛原子高通医药有限公司

(3)重要联营企业的主要财务信息

项目 深圳市中核海得威生物科技有限公司

期末余额/本期金额 年初余额/上期金额

流动资产 1,538,730,488.21 1,288,696,297.19

非流动资产 438,129,455.85 244,537,564.55

资产合计 1,976,859,944.06 1,533,233,861.74

流动负债 1,206,870,440.21 1,068,602,304.11

非流动负债 172,704,733.24 168,800,966.85

负债合计 1,379,575,173.45 1,237,403,270.96

净资产 597,284,770.61 295,830,590.78

按持股比例计算的净资产份额 119,456,954.12 59,166,118.16

调整事项 5,640,000.00

对联营企业权益投资的账面价值 113,816,954.12 59,166,118.16

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 1,434,904,618.88 1,119,535,569.63

净利润 294,302,457.40 226,846,933.15

其他综合收益

综合收益总额 294,302,457.40 226,846,933.15

公司本期收到的来自联营企业的股利 25,549,149.31 34,000,000.00

(三)本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体

1.本期新纳入合并范围的主体

名称 期末净资产 本期净利润

石家庄原子高科医药有限公司 19,800,000.00

青岛原子高通医药有限公司 21,855,000.00

2.本期不再纳入合并范围的主体：无。

六、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元)

1.货币资金

(1)明细情况

项目 期末余额 年初余额

库存现金 9,653.56 34,870.52

银行存款 371,963,150.69 350,824,688.37

合计 371,972,804.25 350,859,558.89

(2)其他说明

期末无受限货币资金。

2.应收票据及应收账款

种类 期末余额 期初余额

102

种类 期末余额 期初余额

应收票据 9,503,577.00 5,403,250.00

应收账款 430,424,253.77 373,858,322.11

合计 439,927,830.77 379,261,572.11

(1)应收票据

1)明细情况

种类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 9,503,577.00 5,403,250.00

合计 9,503,577.00 5,403,250.00

2)期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(2)应收账款

1)明细情况

类别

期末数 年初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额

比例

(%) 金额

比例

(%) 金额

比例

(%)

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收

账款

49,732,514.67 10.09 6,283,259.99 12.63 44,695,135.00 10.30 5,917,530.53 13.24

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收

账款

422,184,540.37 85.65 46,706,491.54 11.06 367,800,778.74 84.83 44,101,222.53 11.99

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的

应收账款

20,999,624.80 4.26 9,502,674.54 45.25 21,103,312.42 4.87 9,722,150.99 46.07

合计 492,916,679.84 100.00 62,492,426.07 433,599,226.16 100.00 59,740,904.05

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

云南省第一人民医院 4,909,780.00 257,630.00 5.25 预计部分不能收回

中国人民解放军北部战区总医院 4,294,488.00 335,404.00 7.81 预计部分不能收回

北京原博新创生物医学工程有限公司 2,478,411.20 2,478,411.20 100.00 预计不能收回

中国人民解放军总医院第四医学中心 1,869,769.51 304,935.58 16.31 预计部分不能收回

天津市博安科工贸有限公司 1,580,000.00 1,580,000.00 100.00 预计不能收回

内蒙古自治区人民医院 1,363,903.01 156,073.01 11.44 预计部分不能收回

宜昌市中心人民医院 1,355,705.05 72,587.55 5.35 预计部分不能收回

濮阳市安阳地区医院 1,308,497.10 93,267.10 7.13 预计部分不能收回

徐州市中心医院 1,283,072.00 124,746.50 9.72 预计部分不能收回

河北省人民医院 1,215,355.00 92,915.00 7.65 预计部分不能收回

中国人民解放军总医院第七医学中心 1,179,201.00 576,421.25 48.88 预计部分不能收回

青岛市市立医院 1,053,800.00 150,920.00 14.32 预计部分不能收回

山东聊城市人民医院 1,013,818.80 59,948.80 5.91 预计部分不能收回

成都中核高通同位素股份有限公司 14,486,389.00 关联方风险较小

上海欣科医药有限公司 1,678,000.00 关联方风险较小

北京核工业医院 1,377,490.00 关联方风险较小

中核包头核燃料元件股份有限公司 1,000,000.00 风险较小不计提

横店文荣医院 6,284,835.00 风险较小不计提

小计 49,732,514.67 6,283,259.99

3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

103

账龄

期末数 年初数

账面余额 坏账准备

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内(含 1 年) 377,534,900.11 89.42 18,876,745.50 320,323,605.76 87.09 16,016,180.29

1 至 2 年 12,064,584.27 2.86 1,206,458.43 15,048,432.82 4.09 1,504,843.28

2 至 3 年 4,937,046.71 1.17 1,481,114.01 1,859,976.68 0.51 557,993.00

3 至 4 年 1,364,003.18 0.32 682,001.59 7,921,627.23 2.15 3,960,813.62

4 至 5 年 3,647,668.18 0.86 1,823,834.09 1,171,487.83 0.32 585,743.92

5 年以上 22,636,337.92 5.37 22,636,337.92 21,475,648.42 5.84 21,475,648.42

小计 422,184,540.37 100.00 46,706,491.54 367,800,778.74 100.00 44,101,222.53

4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例

(%) 计提理由

中国人民解放军陆军军医大学第二附属医院 967,847.40 104,997.40 10.85 预计部分不能收回

核工业四一六医院 853,200.00 关联方风险较小

北京大学口腔医院 714,300.00 597,450.00 83.64 预计部分不能收回

中国人民解放军联勤保障部队第九六八医院 693,522.00 173,492.00 25.02 预计部分不能收回

四川大学华西医院 685,928.83 47,902.34 6.98 预计部分不能收回

徐州矿务集团总医院 681,460.60 58,966.10 8.65 预计部分不能收回

中国中医科学院西苑医院 591,270.00 280,335.00 47.41 预计部分不能收回

北京积水潭医院 561,604.50 106,455.23 18.96 预计部分不能收回

中国原子能科学研究院 552,726.50 关联方风险较小

南京临床核医学中心 513,405.48 435,421.48 84.81 预计部分不能收回

阜阳市人民医院 499,051.00 64,651.00 12.95 预计部分不能收回

贵州医科大学附属医院 475,858.00 24,893.00 5.23 预计部分不能收回

天津医科大学第二医院 458,898.00 458,898.00 100.00 预计不能收回

第九八医院 442,000.00 442,000.00 100.00 预计不能收回

锦州市中心医院 432,586.30 146,506.30 33.87 预计部分不能收回

山东东营胜利油田中心医院 429,213.00 127,563.00 29.72 预计部分不能收回

湖北省肿瘤医院(湖北省肿瘤研究所) 415,100.00 34,720.00 8.36 预计部分不能收回

首都医科大学附属北京世纪坛医院 374,490.00 19,627.00 5.24 预计部分不能收回

南阳市第一人民医院 349,764.00 33,319.00 9.53 预计部分不能收回

徐州市第一人民医院 330,407.50 31,157.50 9.43 预计部分不能收回

其他金额(30 万元以下) 9,976,991.69 6,314,320.19 63.29 预计部分不能收回

小计 20,999,624.80 9,502,674.54

5)本期转回或收回情况：无。

6)本期实际核销的应收账款情况：无。

7)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 账面余额 账龄 占应收账款合

计的比例(%) 坏账准备

成都中核高通同位素股份有限公司 14,486,389.00 1 年以内、5 年以上 2.94

郑州大学第一附属医院 11,680,250.00 1 年以内 2.37 584,012.50

江苏省人民医院 8,924,240.00 2 年以内、5 年以上 1.81 485,217.00

横店文荣医院 6,284,835.00 1 至 4 年 1.28

中山大学附属肿瘤医院 5,362,019.50 1 年以内、5 年以上 1.09 285,485.50

小计 46,737,733.50 9.49 1,354,715.00

3.预付款项

(1)按账龄列示

104

账龄

期末数 年初数

账面余额 坏账

准备

账面余额 坏账

准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内(含 1 年) 12,623,572.89 77.69 3,750,667.62 50.11

1 至 2 年 156,426.82 0.96 1,877,181.91 25.08

2 至 3 年 1,731,957.92 10.66 159,915.23 2.14

3 年以上 1,736,085.37 10.69 1,696,504.41 22.67

合计 16,248,043.00 100.00 7,484,269.17 100

(2)账龄超过一年的大额预付款项情况

债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因

北京双原同位素技术有限

公司

香港坤联科技发展有

限公司 1,705,612.15 2-3 年 对方尚未发货

北京原子高科金辉辐射技

术应用有限责任公司

北京龙人世纪土地开

发有限公司 1,249,996.00 3 年以上 土地权证尚未办理成功

小计 2,955,608.15

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例(%) 坏账准备

玛西普医学科技发展（深圳）有限公司 5,700,000.00 35.08

通用电气医疗系统贸易发展(上海)有限公司 1,714,262.00 10.55

香港坤联科技发展有限公司 1,705,612.15 10.50

北京龙人世纪土地开发有限公司 1,249,996.00 7.69

深圳市圣爱医学科技发展有限公司 975,000.00 6.00

合计 11,344,870.15 69.82

4.其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利 20,000,000.00

其他应收款 23,250,538.23 20,485,458.74

合计 23,250,538.23 40,485,458.74

(1)应收股利

被投资单位名称 期末余额 期初余额

深圳市中核海得威生物科技有限公司 20,000,000.00

合计 20,000,000.00

(2)其他应收款

1)明细情况

种类

期末数 年初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额

比例

(%) 金额

比例

(%) 金额

比例

(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

其他应收款

13,546,991.65 55.72 11,243,817.55 52.30

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款

5,018,195.34 20.64 751,368.70 14.97 4,627,183.42 21.53 700,745.54 15.14

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备的其他应收款

5,747,104.70 23.64 310,384.76 5.40 5,625,588.07 26.17 310,384.76 5.52

合计 24,312,291.69 1,061,753.46 21,496,589.04 100.00 1,011,130.30

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

105

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例

(%) 计提理由

国兴环保土地整理开发有限公司 5,000,000.00 风险较小不计提

税金预提 5,386,991.65 风险较小不计提

中核同辐(长春)辐射技核术有限公司 2,160,000.00 关联方风险较小

宜昌欣扬包装有限责任公司 1,000,000.00 风险较小不计提

小计 13,546,991.65

3)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末数 年初数

账面余额 坏账

准备

账面余额 坏账

准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内(含 1 年) 3,687,320.22 73.48 184,366.01 3,707,552.67 80.13 185,377.63

1 至 2 年 575,780.68 11.47 57,578.07 216,806.28 4.69 21,680.63

2 至 3 年 59,768.90 1.19 17,930.67 24,287.54 0.52 7,286.26

3 年以上 695,325.54 13.86 491,493.95 678,536.93 14.66 486,401.02

小计 5,018,195.34 100.00 751,368.70 4,627,183.42 100.00 700,745.54

4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

广东健信药品有限公司 1,000,000.00 风险小不计提

保证金 720,132.21 风险小不计提

中国原子能科学研究院 336,773.65 关联方风险小

运输押金 160,000.00 风险小不计提

合肥众成生物工程设备有限公司 170,000.00 170,000.00 100.00 预计无法收回

暂估进项税 603,157.90 风险小不计提

首都机场海关 424,304.07 风险小不计提

中国科学院上海应用物理研究所 143,587.56 风险小不计提

国义招标股份有限公司 377,072.00 风险小不计提

其他（10 万以下） 1,812,077.31 140,384.76 7.75 部分无法收回

小计 5,747,104.70 310,384.76

5）本期转回或收回情况：无。

6）本期实际核销的其他应收款情况：无。

7) 按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质 期末数 期初数

备用金、材料费 7,537,640.29 5,263,685.60

保证金 9,899,335.44 9,967,629.93

押金 537,213.28 1,417,696.39

待抵扣税款 5,990,149.55 4,245,856.51

其他 347,953.13 601,720.61

合计 24,312,291.69 21,496,589.04

8)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款

合计的比例(%) 坏账准备

广东健信药品有限公司 保证金 1,000,000.00 1 至 3 年 4.11

首都机场海关 保证金 424,304.07 1 年以内 1.75

中国国际货运航空有限公司北京运营基

地 运费 2,203,605.40 1 年以内 9.06

国兴环保土地整理开发有限公司 保证金 5,000,000.00 3 至 4 年 20.57

106

债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款

合计的比例(%) 坏账准备

中核同辐(长春)辐射技核术有限公司 保证金 2,160,000.00 3 至 4 年 8.88

小计 10,787,909.47 44.37

5.存货

项目

期末数 年初数

账面余额 跌价准

备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 31,022,203.46 31,022,203.46 25,034,834.03 25,034,834.03

自制半成品及在产

品 28,613,585.28 28,613,585.28 24,247,415.63 24,247,415.63

库存商品(产成品) 48,676,301.77 48,676,301.77 35,379,925.66 35,379,925.66

周转材料(包装物、

低值易耗品等) 1,947,900.37 1,947,900.37 1,592,938.85 1,592,938.85

发出商品 27,604,557.68 27,604,557.68 14,763,425.60 14,763,425.60

合计 137,864,548.56 137,864,548.56 101,018,539.77 101,018,539.77

6.一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期待摊费用 1,561,142.00

合计 1,561,142.00

7.其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

待抵扣进项税 11,722,036.11 5,827,727.63

合计 11,722,036.11 5,827,727.63

8.长期股权投资

(1)长期股权投资分类

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

对联营企业投资 59,166,118.16 60,199,985.27 5,549,149.31 113,816,954.12

小计 59,166,118.16 60,199,985.27 5,549,149.31 113,816,954.12

减：长期股权投资减值准备

合计 59,166,118.16 60,199,985.27 5,549,149.31 113,816,954.12

(2)长期股权投资明细

被投资单位

年初余额

本期增减变动

投资成本 追加投资 减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合

收益调整

合计 10,000,000.00 59,166,118.16 60,199,985.27

(1)联营企业 10,000,000.00 59,166,118.16 60,199,985.27

深圳市中核海得威生物

科技有限公司 10,000,000.00 59,166,118.16 60,199,985.27

(续上表)

被投资

本期增减变动

期末余额 减值准备

期末余额 其他权 宣告发放现金股

利或利润

计提减 其他

益变动 值准备

合计 5,549,149.31 113,816,954.12

(1)联营企业 5,549,149.31 113,816,954.12

深圳市中核海得威生

物科技有限公司 5,549,149.31 113,816,954.12

(3)重要联营企业的主要财务信息

107

项目 深圳市中核海得威生物科技有限公司

期末余额/本期金额 年初余额/上期金额

流动资产 1,538,730,488.21 1,288,696,297.19

非流动资产 438,129,455.85 244,537,564.55

资产合计 1,976,859,944.06 1,533,233,861.74

流动负债 1,206,870,440.21 1,068,602,304.11

非流动负债 172,704,733.24 168,800,966.85

负债合计 1,379,575,173.45 1,237,403,270.96

净资产 597,284,770.61 295,830,590.78

按持股比例计算的净资产份额 119,456,954.12 59,166,118.16

调整事项 5,640,000.00

对联营企业权益投资的账面价值 113,816,954.12 59,166,118.16

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 1,434,904,618.88 1,119,535,569.63

净利润 294,302,457.40 226,846,933.15

其他综合收益

综合收益总额 294,302,457.40 226,846,933.15

公司本期收到的来自联营企业的股利 25,549,149.31 34,000,000.00

9.固定资产

项目 期末余额 年初余额

固定资产 184,325,059.74 138,858,116.16

固定资产清理

合计 184,325,059.74 138,858,116.16

(1)固定资产情况：

1)明细情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

账面原值合计： 336,211,371.92 70,823,779.50 8,221,541.45 398,813,609.97

其中：房屋及建筑物 62,269,033.35 37,254,918.36 99,523,951.71

机器设备 226,789,052.64 26,755,164.78 1,305,116.71 252,239,100.71

运输工具 11,629,437.95 1,682,954.47 2,985,290.84 10,327,101.58

办公设备 27,181,544.28 5,130,741.89 913,816.95 31,398,469.22

其他 8,342,303.70 3,017,316.95 5,324,986.75

累计折旧合计： 197,353,255.76 24,978,169.98 7,842,875.51 214,488,550.23

其中：房屋及建筑物 19,110,018.81 2,622,872.19 21,732,891.00

机器设备 148,487,260.89 19,811,587.96 1,213,637.87 167,085,210.98

运输工具 6,264,068.71 1,058,324.34 2,552,011.49 4,770,381.56

办公设备 16,741,152.23 1,243,169.96 1,063,827.80 16,920,494.39

其他 6,750,755.12 242,215.53 3,013,398.35 3,979,572.30

固定资产账面净值合计 138,858,116.16 184,325,059.74

其中：房屋及建筑物 43,159,014.54 77,791,060.71

机器设备 78,301,791.75 85,153,889.73

运输工具 5,365,369.24 5,556,720.02

办公设备 10,440,392.05 14,477,974.83

其他 1,591,548.58 1,345,414.45

减值准备合计

其中：房屋及建筑物

机器设备

运输工具

办公设备

其他

固定资产账面价值合计 138,858,116.16 184,325,059.74

其中：房屋及建筑物 43,159,014.54 77,791,060.71

108

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

机器设备 78,301,791.75 85,153,889.73

运输工具 5,365,369.24 5,556,720.02

办公设备 10,440,392.05 14,477,974.83

其他 1,591,548.58 1,345,414.45

2)未办妥产权证书的固定资产情况

项目 资产原价 资产净额 未办妥产权证书原因

房屋 14,903,695.93 10,964,774.73 因未取得土地使用证

小计 14,903,695.93 10,964,774.73

3)本公司位于北京房山的房产原值约9,800,000.00元，为2003年从原控股股东中国原子

能科学研究院所购买的同位素资产，该资产目前所占用的土地的使用权为原控股股东中国原

子能科学研究院所有，该土地上的地表建筑物的产权已经转让给本公司。

(2)固定资产清理情况：无。

10.在建工程

项目 期末余额 期初余额

在建工程 241,582,181.72 180,442,491.69

工程物资

合计 241,582,181.72 180,442,491.69

(1)在建工程

1)明细情况

项目

期末余额 年初余额

账面余额

跌

价

准

备

账面价值 账面余额

跌

价

准

备

账面价值

安管系统 90,030.85 90,030.85 90,030.85 90,030.85

本部综合 GMP 车间改造 1,660,362.18 1,660,362.18 1,660,362.18 1,660,362.18

本部 146 大厅改造 797,176.09 797,176.09 797,176.09 797,176.09

亿仁项目 365,716.98 365,716.98 365,716.98 365,716.98

药事系统开发 232,711.56 232,711.56

NC 实施 224,528.30 224,528.30 197,333.25 197,333.25

风险信息化 81,196.58 81,196.58

网络改造 707,471.22 707,471.22 452,432.22 452,432.22

废液排放 152,830.18 152,830.18

OA 项目 356,896.55 356,896.55

医一-GT18-01 123,150.94 123,150.94

医三-GT18-01 94,339.62 94,339.62

重庆二期项目 11,241,933.80 11,241,933.80 8,627,610.80 8,627,610.80

四川在建药物配送项目中心 7,755,319.56 7,755,319.56 15,723,204.56 15,723,204.56

武汉 GMP 厂房 24,222,851.01 24,222,851.01 21,976,962.27 21,976,962.27

西安同位素医药中心建设项

目 3,814,934.87

3,814,934.87 381,692.95

381,692.95

原子医药华北同位素药品研

发生产基地项目 1,241,607.51 1,241,607.51 936,906.28 936,906.28

广州同位素第三台加速器 12,186,607.88 12,186,607.88 2,830,161.97 2,830,161.97

长沙 GMP 项目改造 35,116,468.53 35,116,468.53 30,441,523.98 30,441,523.98

济南新建 GMP 厂房 12,086,030.27 12,086,030.27 4,536,664.62 4,536,664.62

南宁 GMP 厂房工程 11,430,019.77 11,430,019.77 5,304,006.60 5,304,006.60

昆明 GMP 项目改造 781,408.85 781,408.85 353,567.48 353,567.48

109

项目

期末余额 年初余额

账面余额

跌

价

准

备

账面价值 账面余额

跌

价

准

备

账面价值

浙江新原医药中心建设 13,149,608.62 13,149,608.62 11,842,131.16 11,842,131.16

南昌同位素医药中心建设项

目 5,174,668.24

5,174,668.24 180.00

180.00

青岛同位素医药中心项目 19,627,774.85 19,627,774.85

南京同位素医药中心 4,573,342.62 4,573,342.62 4,255,509.00 4,255,509.00

徐州 GMP 车间改造 30,427,077.90 30,427,077.90 24,455,663.18 24,455,663.18

长春医药中心建设项目 3,115,476.73 3,115,476.73 1,037,479.72 1,037,479.72

石家庄同位素医药中心 6,842,619.43 6,842,619.43

横店医药中心建设项目 30,669,056.12 30,669,056.12

汕头医药中心建设项目 9,377,567.77 9,377,567.77 3,502,836.71 3,502,836.71

合肥新建 GMP 厂房 12,297,228.22 12,297,228.22 3,581,729.71 3,581,729.71

太原同位素医药中心建设 12,547,132.38 12,547,132.38 6,108,644.87 6,108,644.87

合计 241,582,181.72 241,582,181.72 180,442,491.69 180,442,491.69

2)重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 年初余额 本期增加 本期转入

固定资产金额

本期其

他减少

金额

期末余额

安管系统 90,030.85 90,030.85

本部综合 GMP 车间改造 1,660,362.18 1,660,362.18

本部 146 大厅改造 797,176.09 797,176.09

亿仁项目 365,716.98 365,716.98

药事系统开发 232,711.56 15,946.13 248,657.69 0.00

NC 实施 197,333.25 27,195.05 224,528.30

风险信息化 81,196.58 81,196.58 0.00

网络改造 452,432.22 255,039.00 707,471.22

废液排放 152,830.18 152,830.18

OA 项目 356,896.55 356,896.55

医一-GT18-01 123,150.94 123,150.94

医三-GT18-01 94,339.62 94,339.62

重庆二期项目 8,627,610.80 2,614,323.00 11,241,933.80

四川在建药物配送项目中心 15,723,204.56 8,186,348.90 16,154,233.90 7,755,319.56

武汉 GMP 厂房 21,976,962.27 2,245,888.74 24,222,851.01

西安同位素医药中心建设项

目

381,692.95 3,433,241.92 3,814,934.87

原子医药华北同位素药品研

发生产基地项目

936,906.28 304,701.23 1,241,607.51

广州同位素第三台加速器 2,830,161.97 9,356,445.91 12,186,607.88

长沙 GMP 项目改造 30,441,523.98 4,674,944.55 35,116,468.53

济南新建 GMP 厂房 4,536,664.62 7,549,365.65 12,086,030.27

南宁 GMP 厂房工程 5,304,006.60 6,126,013.17 11,430,019.77

昆明 GMP 项目改造 353,567.48 427,841.37 781,408.85

浙江新原医药中心建设 11,842,131.16 1,307,477.46 13,149,608.62

南昌同位素医药中心建设项

目

180.00 5,174,488.24 5,174,668.24

青岛同位素医药中心项目 19,627,774.85 19,627,774.85

南京同位素医药中心 4,255,509.00 317,833.62 4,573,342.62

徐州 GMP 车间改造 24,455,663.18 5,971,414.72 30,427,077.90

长春医药中心建设项目 1,037,479.72 2,077,997.01 3,115,476.73

石家庄同位素医药中心 6,842,619.43 6,842,619.43

110

项目名称 年初余额 本期增加 本期转入

固定资产金额

本期其

他减少

金额

期末余额

横店医药中心建设项目 30,669,056.12 6,245,311.45 36,914,367.57

汕头医药中心建设项目 3,502,836.71 5,874,731.06 9,377,567.77

合肥新建 GMP 厂房 3,581,729.71 8,715,498.51 12,297,228.22

太原同位素医药中心建设 6,108,644.87 6,438,487.51 12,547,132.38

小计 180,442,491.69 114,538,145.77 53,398,455.74 241,582,181.72

(续上表)

项目名称 利息资本化累

计金额

期中：本期利息资

本化金额

本期利息资本化

年率(%) 资金来源

安管系统 自筹

本部综合 GMP 车间改造 自筹

本部 146 大厅改造 自筹

亿仁项目 自筹

药事系统开发 自筹

NC 实施 自筹

风险信息化 自筹

网络改造 自筹

废液排放 自筹

OA 项目 自筹

医一-GT18-01 自筹

医三-GT18-01 自筹

重庆二期项目 自筹

四川在建药物配送项目中心 自筹

武汉 GMP 厂房 自筹

西安同位素医药中心建设项目 自筹

原子医药华北同位素药品研发生产

基地项目 自筹

广州同位素第三台加速器 自筹

长沙 GMP 项目改造 自筹

济南新建 GMP 厂房 自筹

南宁 GMP 厂房工程 自筹

昆明 GMP 项目改造 自筹

浙江新原医药中心建设 自筹

南昌同位素医药中心建设项目 自筹

青岛同位素医药中心项目 自筹

南京同位素医药中心 自筹

徐州 GMP 车间改造 自筹

长春医药中心建设项目 自筹

石家庄同位素医药中心 自筹

横店医药中心建设项目 自筹

汕头医药中心建设项目 自筹

合肥新建 GMP 厂房 自筹

太原同位素医药中心建设 自筹

小计

(2)工程物资：无。

11.无形资产

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

原价合计 24,400,258.84 3,813,889.26 28,214,148.10

其中：软件 279,550.97 3,813,889.26 4,093,440.23

土地使用权 17,658,137.87 17,658,137.87

111

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

专利权 527,800.00 527,800.00

非专利技术 5,934,770.00 5,934,770.00

累计摊销额合计 6,232,978.86 774,171.53 7,007,150.39

其中：软件 126,838.93 330,751.52 457,590.45

土地使用权 370,744.93 443,420.01 814,164.94

专利权 527,800.00 527,800.00

非专利技术 5,207,595.00 5,207,595.00

无形资产减值准备金额合计 727,175.00 727,175.00

其中：软件

土地使用权

专利权

非专利技术 727,175.00 727,175.00

账面价值合计 17,440,104.98 20,479,822.71

其中：软件 152,712.04 3,635,849.78

土地使用权 17,287,392.94 16,843,972.93

专利权

非专利技术

12.长期待摊费用

项目 年初余额 本期

增加

本期

摊销

其他

减少 期末余额

其他减少

的原因

加速器楼租金-上海 1,229,232.00 204,864.00 1,024,368.00

锝药 GMP 改造工程 6,158.05 6,158.05

上海放射性药物 GMP 生

产车间改造工程 314,973.93 314,973.93

租入固定资产改良-上海

加速楼装修 48,000.00 36,000.00 12,000.00

上海研发实验室洁净车

间改造工程 471,353.33 141,405.96 329,947.37

上海 880加速器配套电缆

工程 149,836.66 32,792.76 117,043.90

母公司集中装修 383,534.01 383,534.01

母公司 GMP 车间改造 382,343.77 382,343.77

横店 GMP 项目改造 460,000.00 460,000.00

147-Ⅳ线 GMP 车间改造 81,081.11 81,081.11

上海电动汽车快速充电

安装工程 73,773.87 6,147.80 67,626.07

杭州 GMP 改造工程 100,380.00 5,019.00 95,361.00

杭州工程款 11,818.18 196.97 11,621.21

杭州办公室装修费 54,891.00 1,829.70 53,061.30

母公司药智数据 282,452.82 52,959.87 229,492.95

合计 3,526,512.86 523,315.87 802,348.04 3,247,480.69

13.递延所得税资产和递延所得税负债

项目 期末余额 年初余额

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

资产减值准备 9,633,930.51 62,911,338.72 9,099,070.70 59,990,553.61

预提工资 6,930,558.53 45,148,979.76 5,918,560.05 38,859,404.21

预提销售代理费 25,064,980.81 162,053,093.92 20,991,890.21 139,250,929.09

弃置费 7,041,405.00 46,942,700.00 6,705,555.00 44,703,700.00

合计 48,670,874.85 317,056,112.40 42,715,075.96 282,804,586.91

14.其他非流动资产

项目 期末余额 年初余额

112

项目 期末余额 年初余额

预付设备、工程款 48,443,385.85 29,149,244.27

合计 48,443,385.85 29,149,244.27

15.短期借款

项目 期末余额 年初余额

信用借款 20,000,000.00

合计 20,000,000.00

说明：2018年 8月 20 日与中国同辐股份有限公司、中核财务有限责任公司在北京签订

合同编号为：L20-2018036，贷款金额为：人民币伍仟万元整的借款合同。此借款合同全部

采用信用贷款方式，并采用分次提取借款，于 2018 年 10 月 10日收到第一笔借款为人民币

贰仟万元整，剩余叁仟万元于 2019年 10月 10日全部提取。

16.应付票据及应付账款

种类 期末余额 年初余额

应付票据

应付账款 129,716,230.27 109,990,470.71

合计 129,716,230.27 109,990,470.71

(1)应付账款列示

1)账龄分析

账龄 期末余额 年初余额

1 年以内(含 1 年，下同) 111,618,449.47 95,029,108.02

1-2 年 8,568,877.16 3,543,566.65

2-3 年 1,741,822.11 1,261,165.00

3 年以上 7,787,081.53 10,156,631.04

合计 129,716,230.27 109,990,470.71

2)账龄超过 1年的重要应付账款

债权单位名称 期末余额 未偿还原因

通用电气医疗系统贸易发展（上海）有限公司 3,800,000.00 尚未到期

深圳市中核海得威生物科技有限公司 2,066,974.00 尚未到期

江苏南通新地实业有限公司 1,591,010.80 尚未到期

任丘市中生潜能石油科技有限公司 1,190,000.00 尚未到期

北京永福利民科技发展有限公司 1,066,989.09 尚未到期

小计 9,714,973.89

17.预收款项

(1)账龄分析

项目 期末余额 年初余额

1 年以内(含 1 年) 25,535,705.26 17,950,372.16

1 年以上 13,448,665.57 19,037,822.25

合计 38,984,370.83 36,988,194.41

(2)账龄超过 1年的重要预收款项

债权单位名称 期末余额 未结转原因

中核能源科技有限公司 748,000.00 对方未取货

中国人民解放军第二五一医院 2,100,000.00 对方未取货

中国计量科学研究院 1,909,937.83 对方未取货

中国核动力研究设计院 782,459.88 对方未取货

北京捷威思特科技有限公司 602,384.64 对方未取货

临沂兴大工程有限公司 500,000.00 尚未提供服务

113

债权单位名称 期末余额 未结转原因

小计 6,642,782.35

18.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 46,659,048.49 189,986,613.98 180,775,142.80 55,870,519.67

离职后福利—设定提存计划 3,983,917.61 35,992,900.93 36,286,266.32 3,690,552.22

合计 50,642,966.10 225,979,514.91 217,061,409.12 59,561,071.89

(2)短期薪酬明细情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 44,778,467.18 143,965,313.88 134,847,139.08 53,896,641.98

职工福利费 40.00 10,020,686.91 10,020,682.91 44.00

社会保险费 790,153.74 12,125,573.11 12,081,648.24 834,078.61

其中：医疗保险费 708,286.16 10,873,558.01 10,833,426.18 748,417.99

工伤保险费 25,987.57 395,019.36 395,740.95 25,265.98

生育保险费 55,880.01 856,995.74 852,481.11 60,394.64

住房公积金 46,114.60 12,003,014.64 12,041,005.28 8,123.96

工会经费和职工教育经费 1,044,272.97 4,268,401.37 4,195,053.22 1,117,621.12

其他 7,603,624.07 7,589,614.07 14,010.00

小计 46,659,048.49 189,986,613.98 180,775,142.80 55,870,519.67

(3)设定提存计划明细情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 1,341,401.19 27,589,001.17 27,727,709.92 1,202,692.44

失业保险费 54,537.00 778,806.23 776,871.93 56,471.30

企业年金缴费 2,587,979.42 7,625,093.53 7,781,684.47 2,431,388.48

小计 3,983,917.61 35,992,900.93 36,286,266.32 3,690,552.22

19.应交税费

项目 期末余额 年初余额

增值税 19,593,413.99 106,857,240.55 119,080,184.86 7,370,469.68

企业所得税 15,740,889.84 45,825,497.29 45,319,053.47 16,247,333.66

城市维护建设税 1,285,438.84 7,177,779.18 8,028,053.69 435,164.33

房产税 1,023,271.39 1,023,271.39

土地使用税 259,176.07 259,176.07

个人所得税 619,343.62 11,401,754.98 11,300,370.36 720,728.24

教育费附加 994,087.23 5,286,459.97 5,952,433.89 328,113.31

其他税费 73,022.74 4,861,111.37 4,926,564.72 7,569.39

合计 38,306,196.26 182,692,290.80 195,889,108.45 25,109,378.61

20.其他应付款

项目 期末余额 期初余额

应付利息

应付股利

其他应付款 191,053,626.80 146,129,656.46

合计 191,053,626.80 146,129,656.46

(1)应付利息：无。

(2)应付股利：无。

(3)其他应付款

1)按款项性质列示的明细情况

114

项目 期末余额 年初余额

销售服务费 136,489,511.32 102,301,592.35

废物处置费 615,833.33 5,803,000.00

保证金 22,965,984.39 15,590,294.25

关联方往来款 1,225,043.97 5,188,518.01

非关联方往来款 4,046,169.47 3,878,609.47

提加速器使用费 800,000.00

社保及公积金 20,695,027.98 9,633,084.23

采暖费 425,051.40 436,381.05

租金 240,000.00

差旅费 936,239.42 855,722.93

其他 3,654,765.52 1,402,454.17

合计 191,053,626.80 146,129,656.46

2)账龄超过 1年的重要其他应付款情况

债权单位名称 期末余额 未偿还原因

北京申土科贸有限公司 3,102,153.40 未到偿还期限

上海交通大学医学院附属瑞金医院 2,160,000.00 未到偿还期限

中国科学院上海应用物理研究所 1,886,169.47 未到偿还期限

北京春年信息咨询有限公司 1,260,258.00 未到偿还期限

拉萨市唐顿企业管理咨询有限公司 800,594.16 未到偿还期限

小计 9,209,175.03

21.一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 年初余额

1 年内到期的递延收益 714,285.71 814,285.71

合计 714,285.71 814,285.71

22.其他流动负债

项目 期末余额 年初余额

预提费用 17,076,824.74 12,483,284.30

其他 431,490.00

合计 17,076,824.74 12,914,774.30

23.长期应付款

项目 期末余额 年初余额

长期应付款 1,040,656.00 1,665,049.60

专项应付款

合计 1,040,656.00 1,665,049.60

(1)长期应付款

项目 期末余额 年初余额

应付固定资产价款 1,040,656.00 1,665,049.60

合计 1,040,656.00 1,665,049.60

(2)专项应付款：无。

24.长期应付职工薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

离职后福利-设定受益计划净负债 8,873,000.00 2,245,000.00 25,000.00 11,093,000.00

合计 8,873,000.00 2,245,000.00 25,000.00 11,093,000.00

25.预计负债

项目 期末余额 年初余额

弃置费用 49,523,400.00 46,868,800.00

未决诉讼 2,920,117.42 2,920,117.42

115

项目 期末余额 年初余额

核信锐视股权转让资产维修费 400,000.00 400,000.00

合计 52,843,517.42 50,188,917.42

弃置费用说明：根据国家法律和行政法规、国际公约等规定，企业应承担的环境保护和

生态恢复等义务，本公司对生产线场所、放射源存储场所、废旧放射源承担弃置或处置义务。

本公司2016年根据《中国同辐固定资产弃置费和废源处置费单项费用标准》确定了弃置费终

值及计提年限，假定生产线场所、放射源存储场所弃置费计提年限为70年，辐照站用钴60

放射源弃置费计提年限为20年，折现率参照同期银行长期贷款利率(4.9%)计算出现值，并以

此确定固定资产弃置费原值，在固定资产达到预定可使用状态当期开始计提固定资产弃置费，

同时采用实际利率法计算出应计入财务费用的利息支出，由此确定计入预计负债的弃置费金

额。固定资产弃置费采用直线法计提折旧，残值率为“0”，折旧年限按照中核集团会计制

度规定执行。

26.递延收益

(1)明细情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 3,782,142.87 714,285.71 3,067,857.17

合计 3,782,142.87 714,285.71 3,067,857.17

(2)政府补助明细情况

项目 年初余额 与资产相关/与

收益相关

本期新增

补助金额

本期计入营业

外收入金额 其他减少 期末余额

大功率加速器产业

化示范工程 2,857,142.87 与资产相关 714,285.71 2,142,857.16

企业发展专项资金 925,000.00 与资产相关 925,000.00

小计 3,782,142.87 714,285.71 3,067,857.16

注1：大功率辐照加速器产业化示范工程项目补助款为2004年11月12日国家发展和改革

委员会办公厅文件(发改高技[2004]2208号)《国家发展改革、财政部关于下达2004年第二批

国家高新技术产业发展项目产业技术研究与开发资金指标计划的通知》批复拨付的辐照加速

器项目补助资金500万元，2005年收到拨款。该项目2008年一期工程试车，2012年12月31日

完成投入使用。因土地规划问题项目未进行结题验收。按设备资产折旧年限10年结转收益，

每年结转714,285.71元。

注2：原子高科之子公司北京原子高科金辉辐射技术应用有限责任公司收到房山区史家

营乡管户统筹办公室拨付的企业发展专项资金200万元，2008年3月该专项工程已经完工结转

固定资产，按资产折旧年限20年结转收益，每年结转100,000.00元。

27.其他非流动负债

项目/类别 期末余额 年初余额

氟-18 香豆素衍生物研发经费 240,000.00

B 企 01 专利资助项目 280,000.00 280,000.00

合计 280,000.00 520,000.00

注1：原子高科之子公司上海原子科兴药业有限公司收到上海市知识产权局给予获得“专

116

利试点企业项目”称号的企业专利专项资助资金28万元，专利工作试点期限为2年，自2016

年7月至2018年6月，截至审计报告日，尾款尚未收到。

28.股本

项目 期初余额

本期增减变动(+、-)

期末余额 发行新

股 送股

公积金

转股 其他 合计

一、有限售条件股份 1,373,688.00 -223,000.00 1,596,688.00

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股 1,373,688.00 -223,000.00 1,596,688.00

其中：境内法人持股

境内自然人持股 1,373,688.00 -223,000.00 1,596,688.00

4.境外持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股

份 131,186,312.00 +223,000.00 130,963,312.00

1.人民币普通股 131,186,312.00 +223,000.00 130,963,312.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

股份合计 132,560,000.00 132,560,000.00

29.资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本(股本)溢价 13,545,930.75 13,545,930.75

其他资本公积 646,132.02 646,132.02

合计 14,192,062.77 14,192,062.77

30.其他综合收益

(1)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

项目

本期金额 上期金额

税前金额 所得

税 税后净额 税前金额

所得

税 税后净额

以后不能重分类进损益的其他综合收益 -1,413,000.00 -1,413,000.00 175,000.0 175,000.0

重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动 -1,413,000.00 -1,413,000.00 175,000.0 175,000.0

其他综合收益合计 -1,413,000.00 -1,413,000.00 175,000.0 175,000.0

(2)其他综合收益各项目的调节情况

项目 上年年

初余额

上年增减

变动金额

本年年初

余额

本年增减

变动金额

本年年末余

额

重新计量设定受益计划净负债或净资产的变

动 -6,600.00 175,000.0 168,400.00 -1,413,000.00 -1,244,600.00

小计 -6,600.00 175,000.0 168,400.00 -1,413,000.00 -1,244,600.00

31.专项储备

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注

安全生产费 13,208,193.65 10,151,237.70 4,937,172.34 18,422,259.01

合计 13,208,193.65 10,151,237.70 4,937,172.34 18,422,259.01

32.盈余公积

117

(1)明细情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积金 66,280,000.00 66,280,000.00

合计 66,280,000.00 66,280,000.00

(2)变动情况

本期盈余公积未发生变化。

33.未分配利润

项目 本期金额 上年金额

本期年初余额 506,833,499.29 406,519,304.79

本期增加额 224,590,143.92 194,849,673.85

其中：本期净利润转入 224,590,143.92 194,849,673.85

其他调整因素

本期减少额 53,024,000.00 94,535,479.35

其中：本期提取盈余公积数 8,371,479.35

本期提取企业发展基金

本期提取一般风险准备

本期分配现金股利数 53,024,000.00 86,164,000.00

转增资本

其他减少

本期期末余额 678,399,643.21 506,833,499.29

34.营业收入、营业成本

(1)明细情况

项目 本期金额 上期金额

收入 成本 收入 成本

营业收入 996,200,952.62 353,184,494.87 857,259,885.92 308,136,937.36

其中：主营业务收入 996,200,952.62 353,184,494.87 857,259,885.92 308,136,937.36

合计 996,200,952.62 353,184,494.87 857,259,885.92 308,136,937.36

(2)主营业务(分产品)

项目 本期金额 上期金额

收入 成本 收入 成本

放射性药物产品及服务 845,070,011.93 275,626,831.40 744,981,079.90 243,518,367.14

放射源收入 143,664,129.40 73,250,598.57 94,497,184.87 50,019,742.17

辐照收入 7,466,811.29 4,307,064.90 17,781,621.15 14,598,828.05

合计 996,200,952.62 353,184,494.87 857,259,885.92 308,136,937.36

35.税金及附加

项目 本期金额 上期金额

城市维护建设税 7,177,779.18 7,178,212.33

教育费附加 5,286,459.97 5,315,956.60

土地使用税 104,348.61 48,592.82

房产税 444,282.30 317,519.64

其他 194,377.12 319,931.84

合计 13,207,247.18 13,180,213.23

36.销售费用

项目 本期金额 上期金额

销售服务费 214,216,374.44 186,596,665.13

运输费 31,363,901.77 24,435,640.54

职工薪酬 15,044,752.29 14,288,785.75

118

项目 本期金额 上期金额

广告宣传费 312,809.48

业务招待费 1,568,348.45 708,387.17

会议费 2,675,737.09 1,483,038.69

差旅费 900,202.13 866,208.36

办公费 520,356.42 369,886.70

折旧费 799,980.21 278,337.96

修理检测维护费 501,576.21 30,207.54

材料费 141,804.78

保险费 14,437.00 13,660.06

其他 2,360,151.54 2,324,036.67

合计 270,278,627.03 231,536,659.35

37.管理费用

项目 本期金额 上期金额

职工薪酬 55,096,872.35 35,824,455.34

差旅费 2,579,601.54 2,457,308.08

业务招待费 1,004,267.04 1,245,187.61

办公费 2,967,210.11 1,430,370.25

折旧费 2,149,767.91 1,770,389.82

中介机构费 1,118,622.27 778,744.65

会议费 471,325.99 594,961.00

材料费 645,179.14 573,069.83

修理检测维护费 978,177.81 323,221.75

租赁费 1,096,533.09 416,930.39

土地使用费 350,443.84 337,871.67

咨询费 1,083,296.84 921,719.52

董事会费 426,839.89 782,227.71

其他税费 64,893.66 40,187.16

保险费 17,982.89 2,685.75

无形资产摊销 282,446.74 10,770.60

其他 7,002,390.32 5,897,157.09

合计 77,335,851.43 53,407,258.22

38.研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

研发费用 46,407,696.61 40,365,032.43

合计 46,407,696.61 40,365,032.43

39.财务费用

项目 本期金额 上期金额

利息支出 208,800.00

减：利息收入 2,485,469.98 2,354,340.68

加：汇兑损失 1,201,279.99 218,055.18

减：汇兑收益 630,404.51

加：其他支出 2,799,186.13 2,310,173.98

合计 1,093,391.63 173,888.48

40.资产减值损失

项目 本期金额 上期金额

坏账损失 2,802,145.18 6,127,800.00

合计 2,802,145.18 6,127,800.00

41.其他收益

项目 本期发生额 上期发生额

119

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 909,382.37 2,021,785.71

合计 909,382.37 2,021,785.71

注：详见附注十、政府补助

42.投资收益

产生投资收益的来源 本期金额 上期金额

权益法核算的长期股权投资收益 60,199,985.27 45,465,673.52

处置长期股权投资产生的投资收益 -130,187.93

其他

合计 60,199,985.27 45,335,485.59

43.资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额

持有待售的非流动资产处置利得或损失合计

其中：

持有待售的处置组处置利得或损失合计

其中：

非流动资产处置利得或损失合计 67,552.45

其中：固定资产处置利得或损失 67,552.45

无形资产处置利得或损失

合计 67,552.45

44.营业外收入

(1)明细情况

(2)政府补助明细

项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关

收知识产权协会补助款 24,000.00 与收益相关

残疾人补贴 34,000.00 64,000.00 与收益相关

收中关村企业信用促进会补助款 10,000.00 与收益相关

科技项目技术补助 25,000.00 与资产相关

收到海淀社保中心汇款（稳岗补贴） 262,630.06 与收益相关

科技项目技术补助(上海科兴) 523,000.00 527,000.00 与收益相关

退税补贴款(上海科兴、横店) 18,887.20 与收益相关

嘉定政府专利资助费(上海科兴) 11,067.50 7,000.00 与收益相关

镇政府专利奖励(上海科兴) 13,345.00 与收益相关

徐行镇政府奖励（上海科兴） 652.50 与收益相关

氟-18 香豆素衍生物 PET 药物研发项目（上海科

兴） 300,000.00 与收益相关

稳岗补贴（上海科兴） 36,977.00 与收益相关

收国家知识产权局专利局北京代办处资助 4,100.00 9,000.00 与收益相关

职业技能培训补贴 2,000.00 与收益相关

项目 本期金额 上期金额

非流动资产处置利得 125,512.25 77,737.78

其中：固定资产处置利得 125,512.25 77,737.78

政府补助 1,206,427.06 818,632.20

其他 18,941.96 617,655.80

合计 1,350,881.27 1,514,025.78

120

项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关

小巨人培育项目 150,000.00 与收益相关

收到广州市知识产权局专利款 2,400.00 与收益相关

合计 1,206,427.06 818,632.20

45.营业外支出

项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失 227,795.90 673,381.61 227,795.90

其中：固定资产处置损失 227,795.90 673,381.61 227,795.90

罚款支出 6,631.11 6,631.11

赔偿金、违约金及罚款支出 659,652.50 659,652.50

其他 881.25 210,078.56 881.25

合计 894,960.76 883,460.17 894,960.76

46.所得税费用

(1)明细情况

项目 本期金额 上期金额

当期所得税费用 45,830,813.51 38,455,130.21

递延所得税调整 -5,955,798.89 -2,319,012.27

合计 39,875,014.62 36,136,117.94

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期金额

利润总额 293,524,339.29

适用税率计算的所得税费用(15%) 44,028,650.89

子公司适用不同税率的影响 4,614,229.70

调整以前期间所得税的影响 6,768,127.22

非应税收入的影响 -14,644,242.04

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,051,652.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 107,578.51

其他 -3,050,982.06

所得税费用 39,875,014.62

47.外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额

货币资金 1,683,305.61

其中：美元 224,468.22 6.8632 1,540,570.29

欧元 18,189.10 7.8473 142,735.32

应收账款 144,763.83

其中：美元 21,092.76 6.8632 144,763.83

欧元

应付账款

其中：美元 426,308.91 6.8632 2,925,843.31

欧元 1,114,899.55 7.8473 8,748,951.24

澳大利亚元 2,058.00 4.8250 9,929.85

48.合并现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 2,455,331.18 2,354,340.68

政府补助 1,348,827.06 2,026,132.20

往来款保证金 310,391.40

121

项目 本期发生额 上期发生额

退购房款 11,836,110.00

其他 40,708.61 4,179,615.60

合计 3,844,866.85 20,706,589.88

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 11,653,827.28 8,691,955.09

研发费用 2,911,597.69 6,022,418.42

广告宣传费 303,129.17

业务招待费 3,537,757.20 2,398,309.76

差旅费 4,284,547.37 4,416,486.77

服务费 21,618,858.52 16,145,907.60

会议费 3,424,493.62 2,020,024.83

办公费 3,796,963.62 2,555,941.41

租赁费 901,993.56 878,186.47

材料费 279,009.85

修理检测维护费 901,129.15 423,583.80

中介机构费 824,627.32 768,685.44

咨询费 1,249,948.28 454,173.02

董事会费 171,120.03 633,077.97

其他 9,354,160.04 2,852,406.35

合计 65,213,162.70 48,261,156.93

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

押金、保证金等 6,692,995.44 1,609,990.51

利息收入等 27,372.60 48,933.60

合计 6,720,368.04 1,658,924.11

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

保证金、评审费、待摊支出等 5,617,915.10 4,695,881.04

子公司借少数股东款 2,190,000.00

合计 5,617,915.10 6,885,881.04

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

关联方往来借款 2,500,000.00

合计 2,500,000.00

49.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

净利润 253,649,324.67 216,183,815.82

加：资产减值准备 2,802,145.18 6,127,800.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,474,140.55 21,686,920.02

无形资产摊销 341,522.12 66,695.04

长期待摊费用摊销 2,363,490.04 961,831.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 102,283.65 595,643.83

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

122

补充资料 本期金额 上期金额

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列) 208,800.00

投资损失(收益以“－”号填列) -60,199,985.27 -45,335,485.59

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,955,798.89 -2,319,012.27

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) -36,846,008.79 -10,839,341.49

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -74,997,257.16 -46,066,291.11

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 44,400,205.30 39,333,250.30

其他 5,214,065.36 3,419,491.93

经营活动产生的现金流量净额 155,556,926.76 183,815,317.83

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 371,972,804.25 350,859,558.89

减：现金的期初余额 350,859,558.89 323,151,577.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 21,113,245.36 27,707,981.83

(2)本期取得子公司和收到处置子公司的现金净额

无。

(3)现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 年初余额

1.现金 371,972,804.25 350,859,558.89

其中：库存现金 9,653.56 34,870.52

可随时用于支付的银行存款 371,963,150.69 350,824,688.37

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2.现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3.期末现金及现金等价物余额 371,972,804.25 350,859,558.89

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

七、或有事项

1.本公司与代理商之间有一些问题未能达成一致，按照谨慎原则计提部分预计负债

由于双方之间存在一些纠纷，该纠纷最终结果尚不能判定。鉴于该纠纷可能形成潜在损

失的事实，根据谨慎性原则，2013年度已计提部分预计负债。

2.10MeV电子辐照加速器项目用地权属不明

本公司子公司北京原子高科金辉辐射技术应用有限责任公司(以下简称“金辉”)于

2004 年 11 月 23 日与北京市龙人世纪土地开发有限公司(以下称“甲方”)签订土地有偿使

用合同及补充协议，根据合同及补充协议，金辉占用土地位于甲方开发建设的房山科技工业

园区燕房园 D 区东北部，面积为 15 亩，用于工业项目的投资、建设与经营，每亩土地有偿

使用费用为 16 万元，总额为 240 万元，包括征地补偿费及办理征地手续时发生的土地出让

123

金、耕地占用税等相关费用。金辉在合同签订后，向甲方交付土地有偿使用费用总额的 50%，

即 120 万元，甲方在收到该款之日起以直接将土地办理到金辉名下的转让方式为金辉办理

《国有土地使用权证》有关手续，金辉在收到《国有土地使用权证》后 5日内支付合同余款

120万元。协议约定：甲方力争在 2005年 6月 30 日前办完土地证并交与金辉，如遇国家政

策等不可抗力因素造成土地证延期办理与交付，双方及时沟通达成谅解，均不承担违约责任。

金辉于 2004年 12月 13日已向甲方支付土地款 120万元。

2008年根据京国土房分局罚字[2008]第 45号，金辉 10MeV电子辐照加速器项目用地由

于不符合国家用地政策规范，北京市土地资源管理局房山分局根据政策要求对金辉实施罚款，

金额 49,996 元。金辉与甲方于 2008年 8月 13 日签订协议书，根据原合同约定，该费用由

甲方支付，由于甲方资金紧缺，暂由金辉垫付，土地证获取后，垫付罚款从土地费用余款

120万元中扣除。金辉于 2008年 8月 5日垫付罚款 49,996元。

截止报告期末，10MeV 电子辐照加速器项目已完工并投入生产，但仍未取得土地使用证，

由于其占地不符合国家用地政策，使土地使用证的取得及费用支付具有不确定性。

八、资产负债表日后事项

(一)重要的资产负债表日后事项说明

无需要说明的重要的资产负债表日后事项。

(二)资产负债表日后利润分配事项

根据2019年 4月1日本公司第六届董事会第八次会议审议通过的《2018年度分配预案》，

拟按照 2018 年年末总股本 132,560,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利 5.10

元人民币(含税)，向全体股东共分配利润 6760.56万元。本次分配预案尚需提交公司股东大

会审议批准后实施。

九、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司有关信息

母公司名

称

注册

地 业务性质 注册资本

母公司对本

公司的持股

比例(%)

母公司对本

公司的表决

权比例(%)

统一社会信用代码

中国同辐

股份有限

公司

北京

放射性药

品、放射

源销售

319,874,900.00 68.28 68.28 91110000100001019X

本公司最终控制方中国核工业集团有限公司，统一社会信用代码 91110000100009563N。

(二)本公司的子公司有关信息

本公司子公司的情况详见附注五、(一)。

(三)合营企业和联营企业有关信息

1.本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注长期股权投资之说明。

(四)本公司的其他关联方有关信息

124

1.本公司的其他关联方

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

成都中核高通同位素股份有限公司 受同一母公司控制

中核同兴（北京）核技术有限公司 受同一母公司控制

深圳市中核海得威生物科技有限公司 受同一母公司控制

北京北方生物技术研究所有限公司 受同一母公司控制

中核同辐（长春）辐射技术有限公司 受同一母公司控制

中核海南海原开发有限公司 受同一母公司控制

中国原子能科学研究院 同受最终控制方控制

中国核动力研究设计院 同受最终控制方控制

西安核仪器厂 同受最终控制方控制

北京市雷克机电工程技术公司 同受最终控制方控制

中核北方核燃料元件有限公司 同受最终控制方控制

中国辐射防护研究院 同受最终控制方控制

深圳西卡姆同位素有限公司 同受最终控制方控制

上海欣科医药有限公司 同受最终控制方控制

核工业二〇三研究所 同受最终控制方控制

中核第四研究设计工程有限公司 同受最终控制方控制

中核清原环境技术工程有限责任公司 同受最终控制方控制

中核控制系统工程公司 同受最终控制方控制

中核同辐（四川）辐射技术有限公司 受同一母公司控制

核工业北京化工冶金研究院 同受最终控制方控制

中核新能核工业工程有限责任公司 同受最终控制方控制

中核华夏环境工程技术有限公司 同受最终控制方控制

大连中核科技开发有限公司 同受最终控制方控制

核工业计算机应用研究所 同受最终控制方控制

核工业二七○研究所 同受最终控制方控制

兴原认证中心有限公司 同受最终控制方控制

中国核工业中原建设有限公司 同受最终控制方控制

中核（北京）传媒文化有限公司 同受最终控制方控制

中国同辐股份有限公司 母公司

核工业四一六医院 同受最终控制方控制

中核武汉核电运行技术股份有限公司 同受最终控制方控制

北京核工业医院 同受最终控制方控制

北京原康科贝特核技术有限公司 同受最终控制方控制

中核甘肃华原企业总公司 同受最终控制方控制

北京中科原电子仪器厂 同受最终控制方控制

中国核工业二四建设有限公司 同受最终控制方控制

核工业北京地质研究院 同受最终控制方控制

中核能源科技有限公司 同受最终控制方控制

中国核工业总公司北京核仪器厂 同受最终控制方控制

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额

中国同辐股份有限公司 采购商品 913,253.75 416,923.08

成都中核高通同位素股份有限公司 采购商品 3,558,701.34 1,087,319.29

中核第四研究设计工程有限公司 接受劳务 283,018.87 1,945,283.02

北京北方生物技术研究所有限公司 采购商品 853,276.32

北京北方生物技术研究所有限公司 接受劳务 50,000.00

125

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额

中核同辐（四川）辐射技术有限公司 采购商品 34,760.00

中国原子能科学研究院 接受劳务 15,336,863.65 16,246,439.50

中核同辐（长春）辐射技术有限公司 接受劳务 230,000.00

核工业北京化工冶金研究院 接受劳务 11,206.90 70,000.00

中核新能核工业工程有限责任公司 接受劳务 4,065,951.57

中核华夏环境工程技术有限公司 接受劳务 1,070,000.00

大连中核科技开发有限公司 接受劳务 625,000.00

核工业计算机应用研究所 接受劳务 82,296.00

核工业二七○研究所 接受劳务 24,528.30

兴原认证中心有限公司 接受劳务 103,773.58

中国核工业中原建设有限公司 接受劳务 1,003,724.00

中核（北京）传媒文化有限公司 接受劳务 2,830.19

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额

北京北方生物技术研究所有限公司 销售商品 179,310.34 146,431.62

成都中核高通同位素股份有限公司 销售商品 27,269,955.12 23,591,711.27

中国同辐股份有限公司 销售商品 327,626.79 366,704.06

中国辐射防护研究院 提供劳务 60,829.64 16,495.73

核工业四一六医院 销售商品 1,630,573.43

中国原子能科学研究院 提供劳务 874,161.85 4,997,960.95

上海欣科医药有限公司 销售商品 5,665,910.06 5,532,905.98

深圳西卡姆同位素有限公司 销售商品 2,773,082.20

中核海南海原开发有限公司 提供劳务 341,709.40

中核武汉核电运行技术股份有限公司 提供劳务 17,924.53

北京核工业医院 销售商品 3,412,735.92 3,327,553.50

北京原康科贝特核技术有限公司 提供劳务 5,838.17

北京市雷克机电工程技术公司 销售商品 17,445,948.28 18,940,940.17

西安核仪器厂 销售商品 512,820.51

中核北方核燃料元件有限公司 销售商品 2,222,222.22

深圳市中核海得威生物科技有限公司 销售商品 10,344.83

中核控制系统工程公司 提供劳务 69,504.50

(六)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

成都中核高通同位素股份有限公司

14,486,389.00 10,257,289.00

北京北方生物技术研究所有限公司 211,305.50 3,305.50

西安核仪器厂 63,650.00 363,650.00

中国辐射防护研究院 39,240.00 41,605.50

中国原子能科学研究院 552,726.50 3,327,726.50

上海欣科医药有限公司 1,678,000.00 1,503,400.00

核工业四一六医院 853,200.00

北京核工业医院 1,377,490.00 1,236,907.60

北京埃索特核电子机械有限公司 65,830.35 65,830.35

小计 19,327,831.35 16,799,714.45

预付款项

中国原子能科学研究院 331,500.00 733,828.25

核工业二〇三研究所 65,000.00

小计 331,500.00 798,828.25

126

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其 他 应 收

款

中核同辐（长春）辐射技术有限公司 2,160,000.00 2,160,000.00

中国原子能科学研究院 336,773.65 179,895.95

核工业计算机应用研究所 28,080.00

小计 2,524,853.65 2,369,352.57

2.应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

应付账款

深圳市中核海得威生物科技有限公司 2,066,974.00 2,066,974.00

中国同辐股份有限公司 8,000.00

大连中核科技开发有限公司 62,500.00

中核华夏环境工程技术有限公司 107,000.00

中国原子能科学研究院 72,588.00 832,588.00

成都中核高通同位素股份有限公司 3,466,031.00 2,455,879.00

中核第四研究设计工程有限公司 66,000.00

中核清原环境技术工程有限责任公司 1,658,000.00

中国核工业二四建设有限公司 32,500.00

中国核工业中原建设有限公司 900,714.15

小计 6,716,307.15 7,079,441.00

预收款项

中国同辐股份有限公司 9,800.00 10,500.00

中核同兴（北京）核技术有限公司 1,000.00 1,000.00

中国核动力研究设计院 782,459.88 782,459.88

中国辐射防护研究院 43,788.34 46,153.84

核工业北京地质研究院 22,600.00 22,600.00

中核能源科技有限公司 7,480,000.00 748,000.00

中国原子能科学研究院 2,925,000.00

小计 8,339,648.22 4,535,713.72

其他应付款 中核同辐（长春）辐射技术有限公司 230,000.00 230,000.00

成都中核高通同位素股份有限公司 1,161,332.52

中核清原环境技术工程有限责任公司 5,803,000.00

中国原子能科学研究院 86,485.64

中核第四研究设计工程有限公司 100,000.00 110,000.00

中核新能核工业工程有限责任公司 175,000.00

小计 330,000.00 7,565,818.16

十、政府补助

项目 列报项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益

相关

收知识产权协会补助款 营业外收入 24,000.00 与收益相关

残疾人补贴 营业外收入 34,000.00 64,000.00 与收益相关

收中关村企业信用促进会补助款 营业外收入 10,000.00 与收益相关

科技项目技术补助 营业外收入 25,000.00 与资产相关

收到海淀社保中心汇款（稳岗补贴） 营业外收入 262,630.06 与收益相关

科技项目技术补助(上海科兴) 营业外收入 523,000.00 527,000.00 与收益相关

退税补贴款(上海科兴、横店) 营业外收入 18,887.20 与收益相关

嘉定政府专利资助费(上海科兴) 营业外收入 11,067.50 7,000.00 与收益相关

镇政府专利奖励(上海科兴) 营业外收入 13,345.00 与收益相关

徐行镇政府奖励（上海科兴） 营业外收入 652.50 与收益相关

氟-18 香豆素衍生物 PET 药物研发项目（上 营业外收入 300,000.00 与收益相关

127

项目 列报项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益

相关

海科兴）

稳岗补贴（上海科兴） 营业外收入 36,977.00 与收益相关

收国家知识产权局专利局北京代办处资助 营业外收入 4,100.00 9,000.00 与收益相关

职业技能培训补贴 营业外收入 2,000.00 与收益相关

小巨人培育项目 营业外收入 150,000.00 与收益相关

收到广州市知识产权局专利款 营业外收入 2,400.00 与收益相关

大功率加速器产业化示范工程 其他收益 714,285.70 714,285.71 与资产相关

企业发展专项资金 其他收益 100,000.00 100,000.00 与资产相关

个税手续费返还-双原 其他收益 21,796.67 与收益相关

政府补助-广州 其他收益 1,207,500.00 与收益相关

其他 其他收益 73,300.00 与收益相关

合计 2,115,809.43 2,840,417.91

十一、其他重要事项

1.年金计划

本公司实行企业年金，企业年金缴费由企业和职工个人共同承担，采取按月缴费的方式。

企业缴费按企业上年度工资总额的 5%计提，从成本中列支。企业每月缴费分配计入职工个

人账户的金额为职工本人月缴费基数的 4%。职工每月个人缴费为本人月缴费基数的 1.25%，

由企业从职工个人工资中代扣。企业每年7月1日核定职工本年7月至次年6月的缴费基数，

一经核定 1年内不作调整。职工年企业缴费分配额度最高不超过参加企业年金职工年平均分

配额度的 5倍。企业缴费总额与分配至职工个人账户总额的差额计入企业账户。

个人账户中职工个人缴费及其投资收益全部归职工个人所有。企业缴费及其投资收益按

以下规定确定归属职工个人比例，未归属于职工个人的部分归属于企业账户：

(1)职工退休、身故，归属比例为 100%；

(2)职工参军、因组织原因调动归属比例为 100%；

(3)劳动合同未到期职工提出终止劳动合同并经企业同意的或劳动合同到期不再续签的，

根据公司系统服务年限确定归属比例(自职工参加企业年金后连续服务年限)：

(4)职工因违反国家法律法规或违反企业相关规定被解除劳动合同的，归属比例为 0。

2018年度本公司企业年金计划无重要变化。

除上述事项外,本公司无其他需说明的重要事项。

十二、母公司财务报表项目注释

1.应收票据及应收账款

种类 期末余额 期初余额

应收票据 9,036,197.00 5,178,450.00

应收账款 320,077,650.69 291,168,552.59

合计 329,113,847.69 296,347,002.59

(1)应收票据

1)应收票据分类列示：

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 9,036,197.00 5,178,450.00

128

项目 期末余额 期初余额

合计 9,036,197.00 5,178,450.00

(2)应收账款

1)明细情况

种类

期末数 年初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%)

金额 比例(%)

金额 比例(%)

金额 比例(%)

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收

账款

74,434,162.09 20.14 6,283,259.99 8.44 64,858,741.42 19.09 5,917,530.53 9.12

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收

账款

276,653,940.95 74.86 37,993,948.96 13.73 255,949,082.54 75.31 37,381,581.06 14.61

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的

应收账款

18,476,632.60 5.00 5,209,876.00 28.20 19,019,449.67 5.60 5,359,609.45 28.18

合计 369,564,735.64 100.00 49,487,084.95 339,827,273.63 100.00 48,658,721.04

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例

(%) 计提理由

云南省第一人民医院 4,909,780.00 257,630.00 5.25 预计部分不能收回

中国人民解放军北部战区总医院 4,294,488.00 335,404.00 7.81 预计部分不能收回

北京原博新创生物医学工程有限公司 2,478,411.20 2,478,411.20 100.00 预计不能收回

中国人民解放军总医院第四医学中心 1,869,769.51 304,935.58 16.31 预计部分不能收回

天津市博安科工贸有限公司 1,580,000.00 1,580,000.00 100.00 预计不能收回

内蒙古自治区人民医院 1,363,903.01 156,073.01 11.44 预计部分不能收回

宜昌市中心人民医院 1,355,705.05 72,587.55 5.35 预计部分不能收回

濮阳市安阳地区医院 1,308,497.10 93,267.10 7.13 预计部分不能收回

徐州市中心医院 1,283,072.00 124,746.50 9.72 预计部分不能收回

河北省人民医院 1,215,355.00 92,915.00 7.65 预计部分不能收回

中国人民解放军总医院第七医学中心 1,179,201.00 576,421.25 48.88 预计部分不能收回

青岛市市立医院 1,053,800.00 150,920.00 14.32 预计部分不能收回

山东聊城市人民医院 1,013,818.80 59,948.80 5.91 预计部分不能收回

郑州原子高科医药有限公司 13,296,365.57 关联方风险较小

武汉原子高科医药有限公司 9,528,096.08 关联方风险较小

浙江横店原子高科医药有限公司 8,093,987.56 关联方风险较小

长沙原子高科医药有限公司 5,273,422.57 关联方风险较小

沈阳原子高科医药有限公司 4,438,934.55 关联方风险较小

成都中核高通同位素股份有限公司 4,429,089.00 关联方风险较小

北京原子高科服原工贸有限责任公司 1,412,976.09 关联方风险较小

上海欣科医药有限公司 1,678,000.00 关联方风险较小

北京核工业医院 1,377,490.00 关联方风险较小

小计 74,434,162.09 6,283,259.99

3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

1)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数 年初数

账面余额 坏账准备

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内(含 1 年) 237,378,257.77 85.80 11,868,912.89 212,019,621.52 82.84 10,600,981.08

1 至 2 年 8,453,264.15 3.06 845,326.42 12,945,252.82 5.06 1,294,525.28

129

账龄

期末数 年初数

账面余额 坏账准备

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

2 至 3 年 4,611,841.71 1.67 1,383,552.51 1,503,285.68 0.59 450,985.70

3 至 4 年 1,014,412.18 0.37 507,206.09 7,888,387.23 3.08 3,944,193.62

4 至 5 年 3,614,428.18 1.30 1,807,214.09 1,003,279.83 0.39 501,639.92

5 年以上 21,581,736.96 7.80 21,581,736.96 20,589,255.46 8.04 20,589,255.46

小计 276,653,940.95 100.00 37,993,948.96 255,949,082.54 100.00 37,381,581.06

4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

中国人民解放军陆军军医大学第二附属医

院 967,847.40 104,997.40 10.85 预计部分不能收回

四川原子高通药业有限公司 998,535.73 关联方风险较小

徐州原子高科医药有限公司 912,683.32 关联方风险较小

核工业四一六医院 853,200.00 关联方风险较小

北京大学口腔医院 714,300.00 597,450.00 83.64 预计部分不能收回

中国人民解放军联勤保障部队第九六八医

院 693,522.00 173,492.00 25.02 预计部分不能收回

四川大学华西医院 685,928.83 47,902.34 6.98 预计部分不能收回

徐州矿务集团总医院 681,460.60 58,966.10 8.65 预计部分不能收回

中国中医科学院西苑医院 591,270.00 280,335.00 47.41 预计部分不能收回

北京积水潭医院 561,604.50 106,455.23 18.96 预计部分不能收回

南京临床核医学中心 513,405.48 435,421.48 84.81 预计部分不能收回

阜阳市人民医院 499,051.00 64,651.00 12.95 预计部分不能收回

贵州医科大学附属医院 475,858.00 24,893.00 5.23 预计部分不能收回

天津医科大学第二医院 458,898.00 458,898.00 100.00 预计不能收回

锦州市中心医院 432,586.30 146,506.30 33.87 预计部分不能收回

山东东营胜利油田中心医院 429,213.00 127,563.00 29.72 预计部分不能收回

湖北省肿瘤医院(湖北省肿瘤研究所) 415,100.00 34,720.00 8.36 预计部分不能收回

首都医科大学附属北京世纪坛医院 374,490.00 19,627.00 5.24 预计部分不能收回

南阳市第一人民医院 349,764.00 33,319.00 9.53 预计部分不能收回

徐州市第一人民医院 330,407.50 31,157.50 9.43 预计部分不能收回

郴州市第一人民医院 298,123.50 20,343.50 6.82 预计部分不能收回

福建省漳州市医院 292,655.00 33,632.75 11.49 预计部分不能收回

浙江省肿瘤医院 275,500.00 170,810.00 62.00 预计部分无法收回

云南省第二人民医院 274,424.00 31,224.00 11.38 预计部分不能收回

沈阳市第五人民医院 273,899.50 200,369.50 73.15 预计部分不能收回

淄博市临淄区人民医院 241,630.00 12,119.50 5.02 预计部分不能收回

盐城市第三人民医院 227,500.00 17,740.00 7.80 预计部分不能收回

广西壮族自治区南溪山医院 223,093.50 11,164.65 5.00 预计部分不能收回

北京北方生物技术研究所有限公司 211,305.50 关联方风险较小

安庆市立医院 198,987.30 24,187.30 12.16 预计部分不能收回

河北省保定市第三医院 194,400.00 163,750.00 84.23 预计部分不能收回

北京中医药大学东直门医院 174,545.00 76,790.00 43.99 预计部分不能收回

淄博市第一医院 171,383.00 61,183.00 35.70 预计部分不能收回

中国原子能科学研究院 177,726.50 关联方风险较小

南宁原子高通医药有限公司 160,747.50 关联方风险较小

山东省潍坊安丘市人民医院 167,225.00 11,695.00 6.99 预计部分不能收回

重庆医科大学附属第一医院 163,710.00 94,725.00 57.86 预计部分不能收回

桂林市中西医结合医院 159,579.66 53,230.66 33.36 预计部分不能收回

辽阳市中心医院 153,132.20 55,762.20 36.41 预计部分不能收回

青海大学附属医院 137,800.00 13,350.00 9.69 预计部分不能收回

济南原子高科医药有限公司 135,737.29 关联方风险较小

130

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

中山大学附属第一医院 105,241.90 72,941.90 69.31 预计部分不能收回

其他金额（10 万元以下） 2,119,160.59 1,338,502.67 63.16 预计部分不能收回

总计 18,476,632.60 5,209,876.00

5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 账面余额 占应收账款合计的

比例（%） 坏账准备

郑州原子高科医药有限公司 13,296,365.57 3.60

武汉原子高科医药有限公司 9,528,096.08 2.58

浙江横店原子高科医药有限公司 8,093,987.56 2.19

长沙原子高科医药有限公司 5,273,422.57 1.43

云南省第一人民医院 4,909,780.00 1.33 257,630.00

合计 41,101,651.78 11.12 257,630.00

2.其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利 20,000,000.00

其他应收款 21,677,071.15 26,640,688.08

合计 21,677,071.15 46,640,688.08

(1)应收利息：无。

(2)应收股利

被投资单位名称 期末余额 期初余额

深圳市中核海得威生物科技有限公司 20,000,000.00

合计 20,000,000.00

(3)其他应收款

1)明细情况

种类

期末数 年初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额

比例

(%) 金额

比例

(%) 金额

比例

(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 16,046,991.65 70.57 20,224,945.45 73.15

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 5,018,195.34 22.07 751,368.70 14.97 4,627,183.42 16.73 700,745.54 15.14

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 1,673,637.62 7.36 310,384.76 18.55 2,799,689.51 10.12 310,384.76 11.09

合计 22,738,824.61 1,061,753.46 27,651,818.38 100.00 1,011,130.30

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例

(%) 计提理由

北京原子高科服原工贸有限责任公司 1,298,889.30 关联方风险低

国兴环保土地整理开发有限公司 5,000,000.00 风险小不计提

北京原子高科金辉辐射技术应用有限责

任公司

2,860,000.00 关联方风险低

宜昌欣扬包装有限责任公司 1,000,000.00 风险小不计提

税金预提 3,728,102.35 风险小不计提

中核同辐（长春）辐射技核术有限公司 2,160,000.00 关联方风险低

合计 16,046,991.65

3)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

131

采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末数 年初数

账面余额 坏账

准备

账面余额 坏账

准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内(含 1 年) 3,687,320.22 73.48 184,366.01 3,707,552.67 80.13 185,377.63

1 至 2 年 575,780.68 11.47 57,578.07 216,806.28 4.69 21,680.63

2 至 3 年 59,768.90 1.19 17,930.67 24,287.54 0.52 7,286.26

3 年以上 695,325.54 13.86 491,493.95 678,536.93 14.66 486,401.02

小计 5,018,195.34 100.00 751,368.70 4,627,183.42 100.00 700,745.54

4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

中国原子能科学研究院 336,773.65 关联方风险低

保证金 720,132.21 风险小不计提

运输押金 160,000.00 风险小不计提

武汉原子高科医药有限公司 60,000.00 关联方风险低

备用金 21,441.20 风险小不计提

房租押金 32,450.80 风险小不计提

核工业计算机应用研究所 28,080.00 关联方风险低

四川原子高通药业有限公司 4,375.00 关联方风险低

CroftAssociatesLimited 71,539.92 71,539.92 100.00 预计无法收回

飞利浦电子香港有限公司 17,444.84 17,444.84 100.00 预计无法收回

广州市豪尔生医疗设备有限公司 28,700.00 28,700.00 100.00 预计无法收回

合肥众成生物工程设备有限公司 170,000.00 170,000.00 100.00 预计无法收回

内蒙古实易软件有限责任公司 2,700.00 2,700.00 100.00 预计无法收回

烟台格瑞新技术化工有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回

小计 1,673,637.62 310,384.76

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收

款合计的比

例(%)

坏账准备

国兴环保土地整理开发有限公司 保证金 5,000,000.00 3 至 4 年 21.99

北京原子高科金辉辐射技术应用有限责任

公司

借款及代

垫费用 2,860,000.00 5 年以上 12.58

中国国际货运航空有限公司北京运营基地 税金 2,203,605.40 1 年以内 9.69

中核同辐(长春)辐射技核术有限公司 保证金 2,160,000.00 3 至 4 年 9.50

北京原子高科服原工贸有限责任公司 往来款 1,298,889.30 1 年以内 5.71

小计 13,522,494.70 59.47

3.长期股权投资

(1)长期股权投资分类

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

对子公司投资 252,310,329.19 104,804,500.00 357,114,829.19

对联营企业投资 59,166,118.16 60,199,985.27 5,549,149.31 113,816,954.12

小计 311,476,447.35 165,004,485.27 5,549,149.31 470,931,783.31

减：长期股权投资减值准备

合计 311,476,447.35 165,004,485.27 5,549,149.31 470,931,783.31

(2)长期股权投资明细

被投资单位 年初余额 本期增减变动

132

追加投资 减少投资 权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调

整

合计 311,476,447.35 104,804,500.00 60,199,985.27

(1)子公司

广州市原子高

科同位素医药

有限公司

13,297,870.96

上海原子科兴

药业有限公司 12,666,046.30

北京双原同位

素技术有限公

司

2,829,794.60

北京原子高科

金辉辐射技术

应用有限责任

公司

13,770,000.00

北京原子高科

服原工贸有限

责任公司

596,617.33

杭州原子高科

医药有限公司 1,000,000.00

重庆原子高科

医药有限公司 15,600,000.00 7,584,000.00

天津原子高科

同位素医药有

限公司

10,000,000.00

沈阳原子高科

医药有限公司 10,000,000.00 2,350,000.00

郑州原子高科

医药有限公司 15,000,000.00

武汉原子高科

医药有限公司 14,820,000.00 1,416,000.00

南京原子高科

医药有限公司 13,440,000.00

长沙原子高科

医药有限公司 20,440,000.00 3,094,000.00

济南原子高科

医药有限公司 10,000,000.00 10,003,000.00

四川原子高通

药业有限公司 9,595,000.00

徐州原子高科

医药有限公司 21,880,000.00 2,000,000.00

浙江横店原子

高科医药有限

公司

17,850,000.00 5,100,000.00

南宁原子高通

医药有限公司 11,650,000.00 2,500,000.00

合肥原子高通

医药有限公司 7,500,000.00 4,750,000.00

西安原子医药

有限公司 1,950,000.00 4,712,500.00

太原原子高科

医药有限公司 13,100,000.00 2,000,000.00

汕头原子高科

医药有限公司 5,425,000.00 6,020,000.00

昆明原子高科 500,000.00 4,010,000.00

133

被投资单位 年初余额

本期增减变动

追加投资 减少投资 权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调

整

医药有限公司

长春原子高科

医药有限公司 1,000,000.00 4,400,000.00

浙江新原医药

有限公司 7,140,000.00

原子高科医药

有限公司（香

河）

1,260,000.00

石家庄原子高

科医药有限公

司

19,800,000.00

南昌原子高科

医药有限公司 4,410,000.00

青岛原子高通

医药有限公司 20,655,000.00

小计 252,310,329.19 104,804,500.00

(2)联营企业

深圳市中核海

得威生物科技

有限公司

59,166,118.16 60,199,985.27

小计 59,166,118.16 60,199,985.27

(续上表)

被投资

本期增减变动

期末余额

减值准备

其他权 宣告发放现

金股利或利

润

计提减

值准备 其他

期末余额

益变动

合计 5,549,149.31 470,931,783.31

(1)子公司

广州市原子高科同位素医药有

限公司 13,297,870.96

上海原子科兴药业有限公司 12,666,046.30

北京双原同位素技术有限公司 2,829,794.60

北京原子高科金辉辐射技术应

用有限责任公司 13,770,000.00

北京原子高科服原工贸有限责

任公司 596,617.33

杭州原子高科医药有限公司 1,000,000.00

重庆原子高科医药有限公司 23,184,000.00

天津原子高科同位素医药有限

公司 10,000,000.00

沈阳原子高科医药有限公司 12,350,000.00

郑州原子高科医药有限公司 15,000,000.00

武汉原子高科医药有限公司 16,236,000.00

南京原子高科医药有限公司 13,440,000.00

长沙原子高科医药有限公司 23,534,000.00

济南原子高科医药有限公司 20,003,000.00

四川原子高通药业有限公司 9,595,000.00

徐州原子高科医药有限公司 23,880,000.00

浙江横店原子高科医药有限公

司 22,950,000.00

南宁原子高通医药有限公司 14,150,000.00

134

被投资

本期增减变动

期末余额

减值准备

其他权 宣告发放现

金股利或利

润

计提减

值准备 其他

期末余额

益变动

合肥原子高通医药有限公司 12,250,000.00

西安原子医药有限公司 6,662,500.00

太原原子高科医药有限公司 15,100,000.00

汕头原子高科医药有限公司 11,445,000.00

昆明原子高科医药有限公司 4,510,000.00

长春原子高科医药有限公司 5,400,000.00

浙江新原医药有限公司 7,140,000.00

原子高科医药有限公司（香河） 1,260,000.00

石家庄原子高科医药有限公司 19,800,000.00

南昌原子高科医药有限公司 4,410,000.00

青岛原子高通医药有限公司 20,655,000.00

小计 357,114,829.19

(2)联营企业

深圳市中核海得威生物科技有

限公司 5,549,149.31 113,816,954.12

小计 5,549,149.31 113,816,954.12

(3)重要联营企业的主要财务信息

项目 深圳市中核海得威生物科技有限公司

期末余额/本期金额 年初余额/上期金额

流动资产 1,538,730,488.21 1,288,696,297.19

非流动资产 438,129,455.85 244,537,564.55

资产合计 1,976,859,944.06 1,533,233,861.74

流动负债 1,206,870,440.21 1,068,602,304.11

非流动负债 172,704,733.24 168,800,966.85

负债合计 1,379,575,173.45 1,237,403,270.96

净资产 597,284,770.61 295,830,590.78

按持股比例计算的净资产份额 119,456,954.12 59,166,118.16

调整事项 5,640,000.00

对联营企业权益投资的账面价值 113,816,954.12 59,166,118.16

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 1,434,904,618.88 1,119,535,569.63

净利润 294,302,457.40 226,846,933.15

其他综合收益

综合收益总额 294,302,457.40 226,846,933.15

公司本期收到的来自联营企业的股利 25,549,149.31 34,000,000.00

4.营业收入、营业成本

(1)明细情况

项目 本期金额 上期金额

收入 成本 收入 成本

主营业务小计 646,298,917.14 244,161,911.94 604,194,337.59 235,851,768.08

放射性药物品及服务 580,852,394.70 208,413,334.20 560,563,597.85 215,661,006.03

放射源 65,446,522.44 35,748,577.74 43,630,739.74 20,190,762.05

合计 646,298,917.14 244,161,911.94 604,194,337.59 235,851,768.08

5.投资收益

产生投资收益的来源 本期金额 上期金额

成本法核算的长期股权投资收益 37,428,295.00 40,722,345.00

135

产生投资收益的来源 本期金额 上期金额

权益法核算的长期股权投资收益 60,199,985.27 45,465,673.52

处置长期股权投资产生的投资收益 -146,973.88

合计 97,628,280.27 86,041,044.64

十三、补充资料

1.净资产收益率和每股收益

报告期利润 加权平均净资

产收益率

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 31.78% 1.69 1.69

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 31.77% 1.69 1.69

2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况

(1)报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细 金额 说明

(1)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -102,283.65 处置固定资产、

股权损益

(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,206,427.06 政府补助

(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

(6)非货币性资产交换损益

(7)委托他人投资或管理资产的损益

(8)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

(9)债务重组损益

(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

(16)对外委托贷款取得的损益

(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

(19)受托经营取得的托管费收入

(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -648,322.90

(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计 455,820.51

减：所得税影响金额 163,740.39

扣除所得税影响后的非经常性损益 292,080.12

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 64,256.52

归属于少数股东的非经常性损益 227,823.60

136

原子高科股份有限公司

二〇一九年四月三日

第 18页至第 96 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

签名： 范国民 签名： 杨桂梅 签名： 杨继斌

日期： 2019.4.3 日期： 2019.4.3 日期： 2019.4.3

137

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室