ENCOTEC MMC · 31 Dekabr 2016-cı il tarixә 40 (86 602) 3 375 3 414 121 3 330 934 Qeydlәr bu maliyyә hesabatlarının tәrkib hissәsidir. Auditor rәyi 5 vә 6-cı sәhifәlәrdә

ENCOTEC MMC KONSOLİDӘ OLUNMUŞ MALİYYӘ HESABATLARI VӘ MÜSTӘQİL AUDİTOR HESABATI, 31 Dekabr 2016-cı il tarixdә bitәn il üzrә

ENCOTEC MMC BAKI – AZƏRBAYCAN RESPUBLİKASI

31 DEKABR 2016-Cİ İL TARİXDƏ BİTƏN İL ÜZRƏ KONSOLİDƏ OLUNMUŞ MALİYYƏ HESABATLARI VƏ MÜSTƏQİL AUDİTOR HESABATI

MÜNDƏRİCAT Səhifə Rəhbərliyin Hesabatı 1 – 4 Müstəqil Auditor Hesabatı 5 - 6 Konsolidə edilmiş Maliyyə Vəziyyəti haqqında Hesabat 7 Konsolidə edilmiş məcmu gəlir hesabatı 8 Konsolidə edilmiş kapitalda dəyişikliklər haqqında hesabat 9 Konsolidə edilmiş pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat 10 Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına qeydlər 11 – 36

ENCOTEC MMC BAKI – AZƏRBAYCAN RESPUBLİKASI

RƏHBƏRLİYİN HESABATI

Rəhbərlik 31 Dekabr 2016-cı il tarixdə bitən il üzrə öz hesabatını və audit olunmuş konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarını təqdim edməkdən məmnundur. Əsas Fəaliyyət: Qrupun və onun törəmə müəssisələri (“Qrup”) əsas fəaliyyəti tikinti layihələrinin hazırlanması və bu layihələr əsasında tikinti işlərinin həyata keçirilməsi və mühəndis-geoloji axtarış işlərindən aparılmasından ibarətdir. Biznes Əməliyyatlarının İcmalı və Fəaliyyətin Gələcək İnkişaf Perspektivləri

Qrup və onun törəmə müəssisələrinin əsas fəaliyyətindən gəliri 31 Dekabr 2016-cı il tarixdə bitən il üzrə 13,710,891 AZN təşkil etməklə qənaətbəxş olmuşdur ki, bu da keçən ilin gəlirindən 5,491,680 AZN çoxdur. Qrupun il ərzində mənfəətlilik dərəcəsi 7% (2015 : 11%) və xalis mənfəəti isə 818,512 AZN (2015: xalis mənfəət 826,465 AZN) olmuşdur. Direktorlar gələcək ilin nəticələri üçün nikbindirlər və Qrupun fəaliyyətini təkmilləşdirməyi ümid edirlər. 2016 2015 AZN AZN Ümumi Gəlir 13,710,891 8,219,211 Ümumi mənfəət 5,018,595 3,349,089 Mənfəətlilik dərəcəsi % 10% 15% Xalis mənfəət/ (zərər) 818,512 864,795 Xalis mənfəət/(zərər) % 7% 11%

1

Qrup il ərzində 818,512 AZN xalis mənfəət əldə etmişdir.

Risklərin İdarə olunması və Daxili Nəzarət Sistemi: Qrup davamlılığa, məşğulluğa və əlavə gəlirliliyə nail olmaq üçün risklərin idarə olunmasında böyük əhəmiyyət verir. Risklərin İdarə edilməsinin strukturu riskləri müəyyən edir, qiymətləndirir, idarə edir və risklər haqqında ardıcıl və etibarlı əsasda hesabat verir. Əsas risklərə kredit, bazar (likvidlik, faiz dərəcəsi və xarici valyuta məzənnə) və əməliyyat riskləri daxildir. Rəhbərlik daxili nəzarət sisteminin mövcudluğuna və onun davamlı səmərəliliyinin yoxlanmasına cavabdehlik daşıyır. Yuxarıdakıları nəzərə alaraq, Qrup idarəetmə və informasiya sistemləri vasitəsilə davamlı olaraq riskləri nəzərdən keçirir.

Fəaliyyətin Fasiləsizliyi: Əlavə edilmiş konsolidə olunmuş maliyyə hesabatları fəaliyyətin fasiləsizliyi prinsipi əsasında hazırlanmışdır. Hesabatları hazırlayarkən menecment Qrupun fasiləsizlik prinsipinə əsasən fəaliyyətini həyata keçirmə qabiliyyətini qiymətləndirmişdir. Menecment Qrupun fasiləsizlik prinsipinə əsasən fəaliyyətini davam etdirməsinə şübhə yarada biləcək, onları hadisələrlə və vəziyyətlə bağlı qeyri –müəyyənliklərin olmasına inandıracaq hər hansı sübutla qarşılaşmamışdır.

Kreditor borclarının ödənilməsi Siyasəti: Qrup təchizatçılarla razılaşdırılmış müddət və şərtlərlə borcun ödənilmədi siyasətini həyata keçirir. Siyasətin məqsədi standart ödəniş sisteminə tətbiq edilməsidir.

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

2016 2015

Ümumi Gəlir

Ümumi mənfəət

Xalis mənfəət

2

Balans tarixindən sonrakı hadisələr:

Rəhbərliyin fikrincə, maliyyə ilinin sonundan konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarının hazırlandığı tarixədək olan dövrdə Qrupun bitmiş maliyyə ilinin əməliyyatlarına əhəmiyyətli təsir göstərə biləcək hər hansı əhəmiyyətli və qeyr-adi əməliyyat və ya hadisə baş verməmişdir. Torpaq, tikili və avadanlıqlar: Torpaq, tikili və avadanlıqlar üzrə hərəkət konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına 4 nömrəli qeyddə göstərilmişdir. Səhmdarlar: 31 Dekabr 2016-cı il tarixdə bitən il üzrə Səhmdarların səhmdar kapitalında maraqları aşağıdakı kimi olmuşdur: Payı (% ilə) Səhmdarın adı Milliyyəti 2016 2015 1. Rzayev Faiq Tələt Azəri 90% 90% 2. Temirov Arkadiy Mixayloviç Azəri 10% 10% 100% 100%

Auditorlar: Auditorlar, MAK Azərbaycan Ltd., Azərbaycan Respublikası bizimlə əməkdaşlığı davam etdirmək istəyirlər və onların yenidən seçilməsi barədə qərar İllik Ümumi Yığıncaqda təklif ediləcəkdir. Rəhbərliyin məsuliyyətləri:

Azərbaycan Respublikası Mülki qanunvericiliyi Rəhbərlikdən hər bir maliyyə ili üçün Qrupun ümumi vəziyyətini və maliyyə ili üçün mənfəət və zərərini düzgün və ədalətli şəkildə təqdim etmək imkanı verən maliyə hesabatlarını hazırlamağı tələb edir.

Nəzərdən keçirilən il üzrə audit olunmuş konsolidə olunmuş maliyyə hesabatları dövlət qanunlarına uyğun olaraq hazırlanmışdır. Rəhbərlik təsdiq edir ki, Qrupun maliyyə vəziyyətini istənilən zaman lazımi dəqiqliklə açıqlaya bilən və onları konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarının müvafiq qanunvericiliyin tələblərinə uyğun olmasına təmin edən uyğun və adekvat mühasibat müxabirləşmələrinin doğruluğuna (maintenance) əhəmiyyətli dərəcədə diqqət yetirilib. Rəhbərlik həmçinin təsdiq edir ki, konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarının nəzərdən keçirilən il ərzində həyata keçirilən əməliyyatların forma və mahiyyətini ədalətli şəkildə əks etdirməsi və Qrupun maliyyə vəziyyətini və onun əməliyyatlarının nəticələrini 3

əsaslanlandırılmış şəkildə təqdim etməsi məqsədilə uyğun uçot siyasəti seçilmiş və ardıcıllıqla tətbiq edilmişdir.

_________________________ Direktor ENCOTEC MMC 07 İyul 2017-ci il

4

#

MÜSTƏQİL AUDİTOR HESABATI ENCOTEC MMC-nin təsisçilərinə, Moskva pr.1025/30, Hotel "Europe" Bakı-Azərbaycan Respublikası.

Rəy

Biz "ENCOTEC" MMC-nin (bundan sonra Qrup) və onun törəmə müəssisələrinin 31 dekabr 2016-cı il tarixinə konsolidə olunmuş maliyyə vəziyyətinin hesabatdan, konsolidə olunmuş məcmu gəlirlər hesabatdan, konsolidə olunmuş kapitalda dəyişikliklər hesabatından və göstərilən tarixdə başa çatan il üçün konsolidə olunmuş pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatından, habelə uçot siyasətinin əhəmiyyətli prinsiplərinin qısa təsviri də daxil olmaqla, konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına edilən qeydlərdən ibarət maliyyə hesabatlarının auditini aparmışıq.

Hesab edirik ki, əlavə edilmiş konsolidə olunmuş maliyyə hesabatları Qrupun 31 dekabr 2016-cı il tarixinə maliyyə vəziyyətini, habelə maliyyə nəticələrini və göstərilən tarixdə başa çatan il üçün pul vəsaitlərinin hərəkətini Maliyyə Hesabatlarının Beynəlxalq Standartlarına uyğun olaraq bütün əhəmiyyətli aspektlərdə ədalətli əks etdirir.

Rəy üçün əsaslar

Biz auditi Beynəlxalq audit standartlarına (BAS) uyğun aparmışıq. Bu standartlar üzrə bizim məsuliyyətlərimiz əlavə olaraq hesabatımızın “Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarının auditi üçün auditorun məsuliyyəti” bölməsində təsvir edilir. Biz Azərbaycan Respublikasındakı konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarının auditinə aid olan etik normaların tələblərinə uyğun olaraq Qrupdan asılı deyilik və biz digər etik öhdəliklərimizi bu tələblərə uyğun yerinə yetirmişik. Biz hesab edirik ki, əldə etdiyimiz audit sübutları rəyimizi əsaslandırmaq üçün yetərli və münasibdir.

5

19/20, Building 2, Salyan road Baku, AZ1023, Azerbaijan Republic Tel: (994 12) 492 7856 Fax: (994 12) 437 4126 E-mail: [email protected]

Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına görə rəhbərliyin və iqtisadi subyektin idarə edilməsinə cavabdeh olan səlahiyyətli şəxslərin məsuliyyəti Rəhbərlik konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarının Beynəlxalq maliyyə hesabatları standartlarına uyğun olaraq hazırlanmasına və düzgün təqdim edilməsinə və rəhbərliyin fikrincə, dələduzluq və ya səhvlər nəticəsində əhəmiyyətli təhrif olmadığı konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarının hazırlanmasına imkan verən zəruri daxili nəzarət sisteminin təşkilinə görə məsuliyyət daşıyır.

Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarını hazırladıqda, rəhbərlik Şirkəti ləğv etmək və ya işini dayandırmaq niyyətində olmadığı yaxud bunu etməkdən başqa münasib alternativ olmadığı halda, rəhbərlik Qrupun fasiləsiz fəaliyyət göstərmək qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə, müvafiq hallarda fasiləsiz fəaliyyətə aid olan məsələlər haqqında məlumatların açıqlanmasına və mühasibat uçotunun fasiləsiz fəaliyyət prinsipinin istifadə edilməsinə görə məsuliyyət daşıyır.

İqtisadi subyektin idarə edilməsinə cavabdeh olan səlahiyyətli şəxslər Qrupun maliyyə hesabatlarının verilmə prosesinə nəzarətə görə məsuliyyət daşıyır.

Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarının auditinə görə auditorun məsuliyyəti

Bizim məqsədimiz konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarında bir tam kimi, dələduzluq və ya səhvlər nəticəsində, əhəmiyyətli təhriflərin olub-olmadığına dair kafi əminlik əldə etmək və rəyimiz daxil olan auditor hesabatını dərc etməkdir. Kafi əminlik əminliyin yüksək səviyyəsidir, lakin o zəmanət vermir ki, əhəmiyyətli təhrif mövcud olduqda, BAS-lara uyğun olaraq aparılmış audit onu həmişə aşkarlayır. Təhriflər dələduzluq və ya səhvlər nəticəsində yarana bilər və ayrılıqda yaxud məcmu olaraq, istifadəçilərin belə konsolidə olunmuş maliyyə hesabatları əsasında qəbul etdikləri iqtisadi qərarlarına təsir etmə ehtimalı olduğu halda, əhəmiyyətli hesab edilir.

____________________ ________________________ Crowe Horwath 07 iyul 2017-ci il

6

31 Dekabr 2016-cı il tarixә

Qeydlәr 2016 2015Aktivlәr

Uzunmüddәtli aktivlәr:Torpaq, tikili vә avadanlıqlar 4 829 460 827 025 Qeyri-maddi aktivlәr 5 667 389 404 494

1 496 849 1 231 519 Qısamüddәtli aktivlәr:

Ehtiyatlar 6 1 336 815 1 602 518 Debitor borcları 7 1 757 507 2 331 552 Digәr debitor borcları vә avanslar 8 264 838 939 780 Pul vәsaitlәri vә onun ekvivalentlәri 10 91 870 206 670 Banklarda yerlәşdirilmiş depozitlәr 11 - 637 032 Digәr maliyyә aktivlәri 12 690 099 -

4 141 130 5 717 553 Cәmi aktivlәr 5 637 979 6 949 072

Kapital vә öhdәliklәr

Sәhmdar kapitalı:

Nizamnamә kapitalı 2 40 40 Mәzәnnә fәrqi üzrә ehtiyat 2 (86 602) 41 887 Digәr kapital ehtiyatları 2 3 375 3 375 Bölüşdürülmәmiş mәnfәәt 13 3 414 121 3 335 572

Cәmi sәhmdar kapitalı 3 330 934 3 380 873

Qısamüddәtli öhdәliklәr:

Kreditor vә digәr borclar 14 2 226 273 3 555 090 Hesablanmış xәrclәr 15 80 772 13 108

2 307 045 3 568 199 Cәmi öhdәliklәr vә kapital 5 637 979 6 949 072

Qeydlәr bu maliyyә hesabatlarının tәrkib hissәsidir.Auditor rәyi 5 vә 6-cı sәhifәlәrdә öz әksini tapmışdır.

DirektorENCOTEC MMC

Sәhifә 7-36 –da olan maliyyә hesabatları Direktor tәrәfindәn 07 İyul 2017 –ci il tarixdә tәsdiqedilmiş vә onun adından imzalanmışdır:

ENCOTEC MMCBakı-Azәrbaycan Respublikası

KONSOLİDӘ OLUNMUŞ MALİYYӘ VӘZİYYӘTİ HAQQINDA HESABAT,

(Manat ilә)

7

31 Dekabr 2016-cı il tarixdә bitәn il üzrә

Qeydlәr 2016 2015

Әsas әmәliyyat gәliri 16 13 710 891 8 219 211Tikinti layihәlәri üzrә xәrclәr 17 (8 692 296) (4 870 122)

Ümumi mәnfәәt 5 018 595 3 349 089Kommersiya xәrclәri 18 (45 021) (330)İnzibati xәrclәr 19 (3 724 371) (2 818 905)

Әmәliyyat fәaliyyәtindәn mәnfәәt 1 249 203 529 854

Maliyyә gәlirlәri 20 36 620 21 388Maliyyә xәrclәri 21 0 (405)Digәr gәlirlәr 22 69 987 611 576Digәr xәrclәr 23 0 (6 721)

Vergiqoymadan әvvәl mәnfәәt 1 355 810 1 155 692

Mәnfәәt vergisi xәrci 24 (408 809) (290 897)

Hesabat dövründә xalis mәnfәәt 947 001 864 795

Digәr mәcmu gәlirlәr (128 489) (38 330) Cәmi mәcmu gәlirlәr 818 512 826 465

Qeydlәr bu maliyyә hesabatlarının tәrkib hissәsidir.

DirektorENCOTEC MMC

Sәhifә 7-36 –da olan maliyyә hesabatları Direktor tәrәfindәn 07 İyul 2017 –ci il tarixdәtәsdiq edilmiş vә onun adından imzalanmışdır:

(Manat ilә)


KONSOLİDӘ OLUNMUŞ MӘCMU GӘLİRLӘR HAQQINDA HESABAT,

Auditor rәyi 5 vә 6-cı sәhifәlәrdә öz әksini tapmışdır.

8

Mәzәnnә fәrqiüzrә ehtiyat

Digәr kapitalehtiyatları

1 Yanvar 2015-ci il tarixә 40 80 217 3 375 2 470 777 2 554 409

Sәhmdar kapitalında dәyişikliklәrHesabat dövründә xalis mәnfәәt - - - 864 795 864 795 Digәr mәcmu gәlirlәr - (38 330) - - (38 330) Keçmiş dövrlәrin mәnfәәtinә düzәlişlәr - - - - -

31 Dekabr 2015-ci il tarixә 40 41 887 3 375 3 335 572 3 380 873

Sәhmdar kapitalında dәyişikliklәrHesabat dövründә xalis mәnfәәt - (128 489) - 947 001 818 512 Elan edilmiş vә ödәnilmiş dividend (670 164) (670 164) Bölüşdürülmәmiş mәnfәәtә düzәlişlәr (198 288) (198 288) Digәr mәcmu gәlirlәr - - - -

31 Dekabr 2016-cı il tarixә 40 (86 602) 3 375 3 414 121 3 330 934




KONSOLİDӘ OLUNMUŞ KAPİTALDA DӘYİŞİKLİKLӘR HAQQINDA HESABAT, 31 Dekabr 2016-cı il tarixә(Manat ilә)

Nizamnamә kapitalı

Bölüşdürülmәmiş mәnfәәt

Cәmi sәhmdar kapitalı

9


2016 2015Әmәliyyat fәaliyyәtindәn yaranan pul vәsaitlәri:Vergiqoymadan әvvәl mәnfәәt 1 355 810 1 155 692 Düzәlişlәr:

Torpaq, tikili vә avadanlıqların amortizasiyası 109 519 131 458 Qeyri-maddi aktivlәrin amortizasiyası 84 070 52 052 Torpaq, tikili vә avadanlıqların satışından (gәlir) 11 000 (4 918) Xarici valyuta mәzәnnәsinin dәyişmәsi üzrә (gәlirlәr) (69 987) (606 658)

Maliyyә gәlirlәri (36 620) (21 388) Maliyyә xәrclәri - 405 Әmәliyyat aktiv vә öhdәliklәrindә dәyişikliklәrdәn 1 453 792 706 643 әvvәl әmәliyyat fәaliyyәtindәn yaranan pul vәsaitlәri

Ehtiyatların (artması)/azalması 265 703 (1 536 075) Debitor borclarının (artması)/azalması 574 045 (460 319) Digәr debitor borcları vә avansların (artması)/azalması 348 166 (20 093) Kreditor borclarının artması/ (azalması) (1 328 817) 1 617 834 Digәr maliyyә aktivlәrinin (artması)/azalması (690 099) - Ehtiyatların vә hesablanmış xәrclәrin artması/ (azalması) 67 664 (23 752) Әmәliyyat fәaliyyәtindәn yaranan pul vәsaitlәri: 690 453 284 238 Ödәnilmiş mәnfәәt vergisi (408 809) (290 897)

Әmәliyyat fәaliyyәtindәn yaranan xalis pul vәsaitlәri 281 644 (6 660)

İnvestisiya fәaliyyәtindәn yaranan pul vәsaitlәri

Qeyri –maddi aktivlәrin alınması (346 965) (158 293) Torpaq, tikili vә avadanlıqların alınması (128 182) (100 334) Torpaq, tikili vә avadanlıqların satışından gәlir 5 228 14 087

İnvestisiya fәaliyyәtindә istifadә edilәn xalis pul vәsaitlәri (469 920) (244 541) Maliyyә fәaliyyәtindәn yaranan pul vәsaitlәri Ödәnilmiş maliyyә xәrclәri - (405)

Alınmış maliyyә gәlirlәri 36 620 2 917 Ödәnilmiş dividendlәr (670 164) -

Depozitlәrdә azalma /(artım) 637 032 (437 032) Maliyyә fәaliyyәtindәn yaranan /(istifadә edilәn) pul vәsaitlәri 3 489 (434 521) Pul vәsaitlәri vә onun ekvivalentlәrindә xalis artım/ (azalma) (184 787) (685 721) Pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri, ilin әvvәlinә 206 670 305 592 Mәzәnnә fәrqinin tәsiri 69 987 586 800 Pul vәsaitlәri vә onların ekvivalentlәri, ilin sonuna 91 870 206 670

Tәqdim edilmiş:Kassa 626 1 048 Bank hesablarında 89 994 202 383 ӘDV depozit hesabı 1 249 3 239

91 870 206 670



(Manat ilә)


KONSOLİDӘ OLUNMUŞ PUL VӘSAİTLӘRİNİN HӘRӘKӘTİ HAQQINDA HESABAT,

10

ENCOTEC MMC Bakı-Azərbaycan Respublikası

Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına qeydlər, 31 Dekabr 2016–cü il tarixdə bitən il üzrə 1 Hüquqi vəziyyəti və biznes fəaliyyəti:

ENCOTEC MMC, Bakı-Azərbaycan Respublikası (“Qrup”) 08 yanvar 2001 –ci il tarixdə Məhdud Məsuliyyətli Qrup kimi yaranmışdır və Azərbaycan Respublikası Vergilər Nazirliyi tərəfindən verilmiş 1300144151 saylı dövlət qeydiyyat şəhadətnaməsi əsasında fəaliyyət göstərir.

Qrupun və onun törəmə müəssisələri (“Qrup”) əsas fəaliyyəti tikinti layihələrinin hazırlanması və bu layihələr əsasında tikinti işlərinin həyata keçirilməsi və mühəndis-geoloji axtarış işlərindən aparılmasından ibarətdir.

Qrupun hüquqi ünvanı Azərbaycan Respublikası, Bakı şəhəri, Yasamal rayonu, C.Cabbarlı, ev 42.- də yerləşir. Qrupun faktiki ünvanı Moskva pr.1025/30, Hotel "Europe"-dır.

13 Mart 2006-cı il tarixdə Qrup Gürcüstan Respublikasında öz filialını yaratmışdır.

2 Səhmdar kapitalı: Qrupun buraxılmış və ödənilmiş kapitalı 40 manatdır. 2016 və 2015 – ci illər

səhmdarların kapitalda payı aşağıdakı kimi olmuşdur:

Payı (% ilə) Səhmdarın adı Milliyyəti 2016 2015 1. Rzayev Faiq Tələt Azəri 90% 90% 2. Temirov Arkadiy Mixayloviç Azəri 10% 10% 100% 100%

İdarəetmə və nəzarət Qrupun direktoru Cənab Rzayev Faiq Tələt oğlu tərəfindən həyata keçirilir.

11


Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına qeydlər, 31 Dekabr 2016–cü il tarixdə bitən il üzrə

Qrupun aşağıdakı müəssisələrdə investisiyaları mövcuddur:

Müəsssisənin adı Fəaliyyət ölkəsi Əsas fəaliyyət sahəsi Encotel MMC Azərbaycan Tikinti Encotec Qazaxıstan MMC Qazaxıstan Tikinti

3 Mühüm uçot siyasətlərinin xülasəsi:

Uyğunluğun təsdiqi

Hazırkı konsolidə edilmiş maliyyə hesabatları Mühasibat Uçotu Beynəlxalq Standartları Şurası (MUBSŞ) tərəfindən nəşr olunan Maliyyə Hesabatlarının Beynəlxalq Standartlarına (MHBS) və Maliyyə Hesabatlarının Beynəlxalq Standartlarının Şərhlər Komitəsinin (MHBSŞK) nəşr etdirdiyi Şərhlərinə əsasən hazırlanmışdır.

Hazırlanmanın əsasları:

Qrup və onun törəmə müəssisəsi (Encotel MMC) Azərbaycan Respublikasında qeydiyyatdan keçmişdir və öz mühasibat uçotunu qanuna uyğun olaraq aparır. Encotec Qazaxıstan isə Qazaxıstan Respublikasında qeydiyyatdan keçmişdir. Hazırkı konsolidə edilmiş maliyyə hesabatları qanuna uyğun mühasibat yazılışları əsasında hazırlanmış və MHBS-na uyğunlaşdırılaraq düzəldilmişdir.

Hazırkı konsolidə edilmiş maliyyə hesabatları Qrupun davamlı fəaliyyəti və yaxın gələcəkdə fəaliyyət göstərməsi güman edilərək hazırlanmışdır.

Hazırkı konsolidə edilmiş maliyyə hesabatları, əgər başqa hal göstərilməyibsə, Azərbaycan Manatı (AZN) ilə təqdim olunmuşdur. Hazırkı konsolidə edilmiş maliyyə hesabatları, aşağıdakı uçot siyasətlərində göstərildiyi kimi ədalətli dəyərlə hesablanan müəyyən maliyyə alətləri istisna olmaqla ilkin dəyər əsasında hazırlanmışdır. İlkin dəyər adətən, aktivin güman edilən əvəzedilmə qiymətinə əsaslanır.

.

12


Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına qeydlər, 31 Dekabr 2016–cü il tarixdə bitən il üzrə

Konsolidasiyanın əsasları

Törəmə müəssisə o müəssisədir ki, Qrup birbaşa və ya dolayı olaraq səsvermə hüququnun yarısından çox hissəsinə sahib olmaqda payı var və ya onun maliyyə və əməliyyat siyasətini idarə etmək səlahiyyətinə malikdir. Qrupun digər müəssisəyə nəzarət etməsini qiymətləndirdikdə istifadə oluna bilən və ya dəyişdirilə bilən potensial səsvermə hüquqlarının mövcudluğu və təsiri nəzərə alınır. Törəmə müəssisə nəzarətin Qrupa keçdiyi tarixdən konsolidə olunur və nəzarətin itirildiyi tarixdən konsolidasiyadan çıxarılacaqdır. Mühasibat uçotunun alış metodu törəmə müəssisənin əldə edilməsini uçota almaq üçün istifadə edilir. Törəmə müəssisənin aktiv və öhdəlikləri və şərti öhdəlikləri əldə olunma tarixinə olan ədalətli dəyəri və əldə etməyə aid olan birbaşa xərclərin cəmi ilə ölçülür. Əgər əldəetmə xərcləri törəmə müəssisənin xalis aktivlərinin ədalətli dəyərini üstələyirsə, həmin fərq qudvil kimi qeydə alınır. Qrupdaxili əməliyyatlar, qalıqlar və qrup şirkətlər arasında reallaşdırılmayan əməliyyatlar üzrə qazanclar göstərilmir; həmçinin, bərpa edilə bilməyən xərclərdən başqa reallaşdırılmayan zərərlər də göstərilmir.

Lazım olduğu hallarda, törəmə müəssisənin uçot siyasəti Qrup tərəfindən qəbul edilmiş siyasətlərə müvafiq olaraq dəyişdirilmişdir.

Azlıqların payı, törəmə müəssisənin Qrup tərəfindən birbaşa və ya dolayı olaraq sahib olmadığı hissəsinə aid olan xalis aktivlərinin və xalis mənfəətin bir hissəsidir. Azlıqların payı konsolidə edilmiş maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatda kapitalda əks etdirilmişdir.

Qrup qeydə alınmış məbləğləri əvəzləşdirmək üçün hüquqi qüvvəyə malik olduqda və ya Qrup aktivlərini satmaq və ya eyni zamanda öhdəliklər üzrə hesablaşma aparmaq, yaxud da hər ikisi üzrə xalis əsasda hesablaşma aparmaq niyyətində olduqda maliyyə aktivləri və öhdəlikləri əvəzləşdirilir və maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatda onları xalis məbləğlə qeyd edir. Uçot standartları və ya şərhləri tərəfindən icazə verildiyi və ya tələb olunduğu və Qrupun uçot siyasətində xüsusilə açıqlandığı hallar istisna olmaqla, məcmu gəlir haqqında hesabatda gəlir və xərclər əvəzləşdirilmir.

13


Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına qeydlər, 31 Dekabr 2016–cü il tarixdə bitən il üzrə 3 Mühüm uçot siyasətlərinin xülasəsi (davamı): a) Mühüm uçot qiymətləndirmələri, ehtimalları və fərziyyələri

Qrup konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarının hazırlanması menecmentdən hesabat tarixinə hesabatda əks olunmuş gəlirlərə, xərclərə, aktivlərə və öhdəliklərə və şərti öhdəliklərin açıqlanmasına təsir edən qiymətləndirmələr, ehtimallar və fərziyyələri formalaşdırmağı tələb edir. Lakin bu qiymətləndirmələr və ehtimalların qeyri-dəqiqliyi gələcəkdə aktiv və ya öhdəliklərin balans dəyərində əhəmiyyətli düzəlişlər tələb edə biləcək nəticələrə gətirib çıxara bilər. Qiymətləndirmələr

Qrup uçot siyasətlərinin tətbiq prosesində rəhbərlik konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarında tanınmış məbləğlərə çox əhəmiyyətli təsiri olan aşağıdakı qiymətləndirmələri həyata keçirmişdir: Əməliyyat gəliri

Rəhbərlik belə hesab edir ki, gəlirin tanınması üçün əsas amil BMUS 18-də göstərilmişdir: Gəlir əməliyyatla bağlı iqtisadi səmərənin daxil olması ehtimal olunduqda tanınır. Müştəri tərəfindən öhdəliyin qəbul edərsə, iqtisadi səmərə artıq ötürülmüşdür və belə şəraitdə gəlirin tanınması mümkündür.

Ehtimal və fərziyyələr

Növbəti maliyyə ili çərçivəsində, balans hesabatı tarixinə aktiv və öhdəliklərin balans dəyərinə əhəmiyyətli dəyişikliyə gətirib çıxar biləcək, gələcəyi əhatə edən və ehtimallardakı qeyri-müəyyənliyin əhəmiyyətli mənbəyini təşkil edən əsas fərziyyələr aşağıdakılardır: Torpaq, tikili və avadanlıqlar

Torpaq, tikili və avadanlıqlar faydalı istifadə müddəti üzrə amortizasiya olunur. Faydalı istifadə müddəti isə torpaq, tikili və avadanlıqların gözlənilən istifadə sxeminə, istismar amillərindən asılı olan fiziki köhnəlməsinə əsasən formalaşır. Menecment əhəmiyyətsiz hesab etdiyindən torpaq, tikili və avadanlıqlar üçün son qalıq dəyəri nəzərdə tutmamışdır.

14


Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına qeydlər, 31 Dekabr 2016–cü il tarixdə bitən il üzrə 3 Mühüm uçot siyasətlərinin xülasəsi (davamı): a) Mühüm uçot qiymətləndirmələri, ehtimalları və fərziyyələri (davamı):

Şübhəli borclar üzrə ehtiyatlar

Şübhəli borclar üzrə ehtiyatlar debitor borclarını onların geri qaytarılmaması hallarının nəzərə alınması ilə çox göstərilməsindən (şişirdilməməsindən) əmin olmaq üçün bir sıra amillərə əsaslanaraq müəyyən edilir. Ümidsiz borclar üzrə ehtiyatlar bütün müştərilər üzrə müxtəlif amillər əsasında yaradılır. Bu amillərə debitor borclarının ümumi keyfiyyəti və onların müddətlər üzrə bölgüsü və müştərinin maliyyə vəziyyətinin kredit cəhətdən qiymətləndirilməsi daxildir. Həmçinin, Şirkət müştərinin özünün öhdəliklərini ödəmə qabiliyyətinin olmamasını müəyyən edərsə, məsələn, müştərinin əməliyyat nəticələrində və maliyyə vəziyyətində pisləşmə müşahidə olunarsa, bu zaman həmin müştərilər üzrə xüsusi ehtiyatlar yaradılır.

b) Ehtiyatlar

Ehtiyatlar ilkin dəyəri və mümkün xalis satış dəyərindən daha kiçik olan dəyərlə

FİFO metodundan istifadə etməklə uçota alınır. Ehtiyatların ilkin dəyərinə onların alınmasına, emal xərcləri və ehtiyatları mövcud yerə və vəziyyətə gətirilməsi üçün çəkilən digər xərclər daxildir. Xalis satış dəyəri nəzərdə tutulan satış qiymətindən işin tamamlanmasına ehtimal edilən xərcləri və satışı həyata keçirmək üçün zəruri xərcləri çıxmaqla müəyyən olunur.

15


Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına qeydlər, 31 Dekabr 2016–cü il tarixdə bitən il üzrə 3 Mühüm uçot siyasətlərinin xülasəsi (davamı): c) Torpaq, tikili və avadanlıqlar

Torpaq, tikili və avadanlıqlar ilkin dəyərlə, yığılmış amortizasiya və müəyyən olunmuş qiymətdəndüşmə üzrə zərərlər çıxılmaqla uçota alınır. İlkin dəyərə alış qıyməti, rüsumlar, tariflər və onların müəssisə rəhbərliyinin istədiyi vəziyyətə və lazımi istismar yerinə gətirilməsi ilə bağlı birbaşa xərclər daxildir. Torpaq, tikili və avadanlıqlar faydalı istifadə müddətləri üzrə azalan qalıq dəyəri metodu ilə amortizasiya olunur:

Maşın və avadanlıqlar 25% Mebel və ofis avadanlıqları 20% Nəqliyyat vasitələri 25%

d) Qeyri-maddi aktivlər

İlkin dəyər modeli

Qeyri-maddi aktivlər ilkin dəyərlə, yığılmış amortizasiya və hər hansı qiymətdəndüşmə üzrə zərər çıxılmaqla uçota alınır. Faydalı istifadə müddəti qeyri –müəyyən olan qeyri maddi aktivlər istisna olmaqla bütün digər qeyri –maddi aktivlərin amortizasiyası faydalı istifadə müddətləri üzrə düz xətt metodundan istifadə etməklə Mənfəət və Zərər haqqında Hesabatda əks olunur. Kapitallaşdırılmış qeyri –maddi aktivlər üzrə sonrakı məsrəflər yalnız aid olduğu xüsusi aktivdə əks olunan gələcək iqtisadi səmərəni artırarsa kapitallaşdırılır.

16


Konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarına qeydlər, 31 Dekabr 2016–cü il tarixdə bitən il üzrə 3 Mühüm uçot siyasətlərinin xülasəsi (davamı):

e) Aktivlərin qiymətdən düşməsi

Torpaq, tikili və avadanlıqlar əgər hadisə və şəraitdəki dəyişikliklər göstərərsə ki, aktivin balans dəyərini bərpa edilə bilinmir, o zaman qiymətdən düşməsinin olub –olmamasının müəyyən olunması üçün nəzərdən keçirilir. Aktivin balans dəyəri onun bərpa olunan dəyərindən çox olarsa, o zaman Mənfəət və Zərər haqqında hesabatda qiymətdən düşmə üzrə zərər tanınır.

Hər bir hesabat tarixində aktivlər onların qiymətdən düşə biləcək hər hansı göstəricisinin olub –olmamasını müəyyən etmək üçün qiymətləndirilir. Əgər belə göstərici mövcuddursa, həmin aktivin ehtimal edilən bərpa edilən dəyəri müəyyən olunur və Mənfəət və Zərər haqqında hesabatda qiymətdən düşmə üzrə zərər tanınır.

f) Vergi qoyma

Mənfəət vergisi üzrə xərclərə cari və təxirə salınmış vergi xərcləri daxildir. Vergitutulan mənfəət Mənfəət və Zərər haqqında hesabat göstərilən uçot mənfəətdən fərqlənir, çünki uçot mənfəətinə gələcək illərdə vergiyə cəlb olunacaq və ya çıxılacaq gəlir və ya xərc maddələrini, həmçinin heç vaxt vergiyə cəlb olunmayacaq və ya əvəzləşdirilməyəcək maddələr daxildir. Qrupun cari vergi xərcləri balans hesabatı tarixinə təyin olunmuş vergi dərəcəsi ilə hesablanmışdır. .

Təxirə salınmış vergi konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarındakı aktiv və öhdəliklərin balans dəyəri ilə vergitutulan mənfəətin hesablanması üçün istifadə edilən vergi bazası arasında fərq üzrə ödənilməli və ya bərpa edilən vergi məbləğidir və vergi bazası müvafiq vergitutulan mənfəətin hesablanması üçün istifadə edilmişdir. Təxirə salınmış vergi öhdəlikləri ümumilikdə bütün vergitutulan müvəqqəti fərqlər üçün və təxirə salınmış vergi aktivləri isə yalnız çıxılan müvəqqəti fərqlərlə bağlı gələcəkdə bərpa olunmalı vergiyə cəlb olunan mənfəət səviyyəsində tanınır. Belə aktiv və öhdəliklər müvəqqəti fərqlər vergitutulan mənfəəti və uçot mənfəətinə təsir göstərən digər aktiv və öhdəliklərin ilkin tanınmasından yaranarsa tanınmır. Təxirə salınmış vergiu aktivləri hər hesabat tarixində nəzərdən keçirilir.

17



f) Vergi qoyma (davamı) Azərbaycan Respublikası Vergi Məcəlləsinin müvafiq vergi tələblərinə tam

olaraq riayət etdiyindən konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarında müvəqqəti fərqlər yaranmır.

Azərbaycan Respublikasının həmçinin, Qrupun fəaliyyətində tətbiq müxtəlif vegi növləri vardır. Bu vergilər əməliyyat xərclərinin tərkib hissəsi kimi Mənfəət və Zərər haqqında hesabatda əks olunmuşdur.

g) Maliyyə icarəsi

Maliyyə icarəsi aktiv üzrə mülkiyyət hüquqlarına aid olan bütün risk və mükafatların örürülməsini təmin edən icarə növüdür. Mülkiyyət hüququ sonda həm keçə, həm də keçməyə bilər. İcarənin maliyyə və ya əməliyyat icarəsi olması icarə müqaviləsinin formasından deyil əməliyyatın məzmunundan asılıdır.

İcarə aşağıdakı şərtlər yerinə yetirildiyi halda, maliyyə icarəsi kimi təsnifləşdirilmişdir:

İcarə müqaviləsinin sonunda icarəyə verilmiş aktiv üzrə mülkiyyət hüququ icarəçiyə keçir;

İcarəçinin, aktivi ədalətli dəyərindən əhəmiyyətli dərəcədə aşağı olacağı gözlənilən qiymətə almaq hüququ həmin hüququn reallaşma tarixinə mövcuddur və icarəçinin həmin hüquqdan istifadə edəcəyini icarə müddətinin əvvəlində əsaslandırılmış şəkildə bildirmək mümkündür;

İcarə müddəti, hətta əgər mülkiyyət hüququ ötürülmürsə belə, aktivin faydalı istifadə müddətinin əhəmiyyətli dərəcədə böyük hissəsini təşkil edir;

İcarə şərtlərinin qəbul edilməsi tarixində minimal icarə ödənişlərinin diskontlaşdırılmış dəyəri, icarəyə verilən aktivin heç olmasa ədalətli dəyərinə bərabərdir və

İcarədə olan aktiv elə səciyyəvi xüsusiyyətə malikdir ki, o xüsusi modifikasiya edilmədən, yalnız icarəçi bu aktivdən istifadə edə bilər.

ENCOTEC MMC 18

Bakı-Azərbaycan Respublikası


İcarə müqaviləsinin başlanması tarixində Qrup icarədar kimi maliyyə icarəsini balansda müqavilə tarixinə müqavilə obyektinin ədalətli dəyəri və minimal icarə ödənişlərinin diskontlaşdırılmış dəyərindən az olanının məbləğində aktiv və öhdəlik tanıyır. Daha sonra minimal icarə ödənişləri maliyyə məsrəfləri və ödənilməmiş öhdəliklərin azalması arasında bölüşdürülür. Şərti icarə ödənişləri onların yarandığı dövrdə xərc kimi tanınır. Maliyyə icarəsinə götürülmüş aktivlər üzrə amortizasiya siyasəti mülkiyyətdə olan torpaq, tikili və avadanlıqların amortizasiya siyasəti ilə eynidir..

Maliyyə icarəsi ödənişlərinin faiz hissəsi aid olduğu dövrdə mənfəət və zərər haqqında hesabatda əks olunur.

h) Gəlirin tanınması

Məhsulların satışından gəlir aşağıdakı şərtlər yerinə yetirilərsə tanına bilər: i. Müəssisə məhsulların mülkiyyət hüququ ilə bağlı əhəmiyyətli risk və

mükafatları alıcıya ötürmüşdür; ii. Müəssisə mülkiyyət hüququ ilə bağlı idarəetmədə artıq iştirak etmir və

satılmış mallara faktiki nəzarəti saxlamır; iii. Gəlir məbləği düzgün qiymətləndirilə bilinir; iv. Müəsisəyə əməliyyatla bağlı iqtisadi səmərənin daxil olacağı ehtimal

olunur; və v. Əməliyyatla bağlı çəkilmiş və ya çəkilməli xərcləri düzgün

qiymətləndirmək mümkündür.

i) Maliyyə xərcləri

Maliyyə xərcləri mənfəət və zərər haqqında hesabatda onların yarandığı dövr üzrə tanınır.

19



j) Əmək fəaliyyətinin başa çatmasından sonra mükafatlar

Balans tarixinə əmək fəaliyyətinin başa çatmasına görə mükafatlar hesabat tarixinə işçilərin iş stajına və cari və cari əsas əmək haqqına əsasən Azərbaycan Respublikası Əmək qanunvericiliyinə uyğun olaraq hesablanır. İşdən çıxma üzrə müavinətlər yarandığı zaman xərc kimi tanınır.

k) Qiymətləndirilmiş ehtiyatlar

Qiymətləndirilmiş ehtiyatlar keçmiş hadisələrin nəticəsi olan öhdəliklərə (hüquqi və ya konstruktiv) sahib olduqda, öhdəliyin yerinə yetirilməsi üçün iqtisadi səmərələri təcəssüm etdirən resursların tələb olunacağı ehtimal olunduqda və öhdəliyin məbləği etibarlı qiymətləndirilə bildikdə öhdəlik kimi tanınır.

l) Xarici valyutalar

Xarici valyutada həyata keçirilən əməliyyat ilkin tanınma zamanı əməliyyat valyutasında, xarici valyutada olan məbləğə əməliyyat valyutası ilə xarici valyuta arasında əməliyyatın keçirildiyi tarixdə mövcud olan spot məzənnəsini tətbiq etməklə uçota alınır.

Balans hesabatı tarixinə xarici valyuta ilə olan monetar maddələr hesabat tarixinə məzənnədən istifadə etməklə yerli valyutaya çevrilir. Məzənnə fərqlərindən yaranan gəlir və xərclər Mənfəət və Zərər haqqında hesabatda əks olunur.

Qrup tərəfindən konsolidə olunmuş maliyyə hesabatlarının hazırlanması üçün hesabat dövrünün sonunda istifadə edilmiş məzənnələr aşağıdakı kimi olmuşdur.

Xarici valyuta ilə olan qeyri –monetar maddələr ədalətli dəyərin təyin edildiyi tarixdə mövcud olan məzənnəyə əsasən yerli valyutaya çevrilir.

USD1 = AZN 1.7707 EUR1 = AZN 1.8644 KZT1 = AZN 0.0053 GEL1 = AZN 0.6663

USD1 = AZN 1.5594 EUR1 = AZN 1.7046 KZT1 = AZN 0.0046 GEL1 = AZN 0.6511

20



m) Maliyyə alətləri Maliyyə aktivləri və ya öhdəlikləri mühasibat balansında yalnız maliyyə alətinin müqavilə müddəalarına tərəf olan kimi tanıyır.

İlkin tanınmadan sonra maliyyə aktivləri (i) birbaşa mənfəət və zərərdə ədalətli dəyərlə əks olunan; (ii) müddəti başa çatmış investisiyalar; (iii) kreditlər və debitorlar; və (iv) satış üçün sərəncamda olan maliyyə aktivləri kimi təsnifləşdirilir. Müddəti başa çatmış investisiyalar, kreditlər və debitorlarda olduğu kimi qalıq dəyəri ilə əks olunur, effektiv faiz dərəcəsi ilə hesablamaqla yaranan gəlir mənfəət və zərər haqqında hesabatda tanınır.

Balans tarixində maliyyə aktivinin və maliyyə aktivləri qrupunun qiymətdən düşməsini müəyyən etmək üçün qiymətləndirir.

Əgər aktivlər amortizasiya edilmiş dəyər ilə uçota alınıbsa, qiymətdəndüşmə, aktivin ilkin dəyəri və maliyyə aktivinin ilkin tanınmada tətbiq edilən həmin effektiv faiz dərəcəsi ilə hesablanmış nəzərdə tutulan gələcək nağd pul hərəkətinin diskonlaşdırılmış dəyəri arasındakı fərq kimi ölçülür. Lakin maliyyə aktivlərinin ədalətli dəyərini müəyyən etmək mümkün deyilsə və onlar ilkin dəyəri ilə uçota alınıbsa, qiymətdəndüşmə zərəri maliyyə aktivinin ilkin dəyəri və bu cür maliyyə aktivi üçün cari bazar mənfəət normasında hesablanmış gözlənilən gələcək pul vəsaitlərinin diskontlaşdırılmış dəyəri arasındakı fərq kimi müəyyən edilir.

Satış üçün mövcud olan maliyyə aktivlərin ədalətli dəyərindəki dəyişikliklərdən yaranan gəlir və ya xərclərin kapitalda tanınması halları istisna olmaqla gəlir və xərclər mənfəət və zərər haqqında hesabatda tanınır. Qeyd edək ki, silinmə zamanı kapitalda tanınmış gəlir və xərclər bölüdürülməmiş mənfəətə köçürülür.

Maliyyə öhdəlikləri kimi xarakterizə olunan kreditor borcları ilkin olaraq ədalətli dəyəri ilə, daha sonra isə qalıq dəyərləri ilə əks olunurlar

n) Nağd pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın hazırlanması məqsədi ilə nağd pul vəsaitləri və onun ekvivalentlərinə kassa, bank hesablarındakı pullar və hər hansı yetişmə dövrü üç ay və ondan daha az müddətədək olan və istifadəsinə məhdudiyyət qoyulmayan depozit hesabları aid edilir.

21

(Manat ilә)

4 Torpaq, tikili vә avadanlıqlar

TorpaqMaşın vә avadanlıqlar

Mebel vә ofis texnikası Cәmi

İlkin dәyәr1 yanvar 2016-cı il tarixә 440 000 708 914 185 526 344 931 1 679 372 İl әrzindә daxilolmalar - 40 313 34 890 52 979 128 182 İl әrzindә silinmәlәr - - (46) (41 051) (41 097) 31 Dekabr 2016-cı il tarixә 440 000 749 227 220 371 356 859 1 766 457

Toplanmış amortizasiya1 yanvar 2016-cı il tarixә - 489 889 127 242 235 215 852 347 İl әrzindә amortizasiya - 63 602 27 207 18 710 109 519 Silinmәlәr üzrә düzәlişlәr - - (46) (24 823) (24 869) 31 Dekabr 2016-cı il tarixә - 553 491 154 403 229 102 936 997

Qalıq dәyәri

31 Dekabr 2016-cı il tarixә 440 000 195 736 65 967 127 757 829 460

31 Dekabr 2015-ci il tarixә 440 000 219 025 58 284 109 716 827 025

İl әrzindә hesablanmış cәmi amortizasiya mәblәğindәn 109,519 AZN (2015: 125,765) vә 0 AZN (2014: 5,693 AZN) müvafiqolaraq inzibati xәrclәrә vә satışın maya dәyәrinә daxil edilmişdir. (bax: qeyd 17 vә 19).


Nәqliyyat vasitәlәri

KONSOLİDӘ OLUNMUŞ MALİYYӘ HESABATLARINA QEYDLӘR,

22

31 Dekabr 2016-cı il tarixdә bitәn il üzrә(Manat ilә)

5 Qeyri-maddi aktivlәr

2016 2015

İlkin dәyәr Proqram tәminatı: -İlin әvvәlinә qalıq 609 490 451 197 - il әrzindә daxilolmalar 346 965 158 293

- 956 456 609 490

Amortizasiya İlin әvvәlinә qalıq 204 996 152 944 İl әrzindә hesablanmış amortizasiya 84 070 52 052

289 066 204 996 İlin sonuna qalıq 667 389 404 494

6 Ehtiyatlar

2016 2015

Xammal vә materiallar 3 716 - Bitmәmiş tikinti işlәri üzrә mәsrәflәr 1 325 994 1 597 800 Azqiymәtli vә tezköhnәlәn әşyalar 7 106 4 719

1 336 815 1 602 518

2016 2015Ehtiyatlar alınıb:

1 069 452 1 602 518 267 363 -

1 336 815 1 602 518


Ehtiyatların daxiolma müddәti üzrә bölgüsü:


31 Dekabr,

31 Dekabr,

31 Dekabr,

İl әrzindә hesablanmış cәmi amortizasiya mәblәği 84,080 (2014: 52,052 AZN) inzibatixәrclәrә daxil edilmişdir. (bax: qeyd 19).

Ehtiyatlar Bakı şәhәrindә yerlәşәn anbarlarda yerlәşir.

1 il әrzindә1 ildәn 2 ilә qәdәr

23




7 Debitor borcları

2016 2015

Debitor borcları 1 757 507 2 331 552 1 757 507 2 331 552

a) Debitor borcların yaranma müddәtlәri üzrә bölgüsü:

2016 2015

6 aya qәdәr 351 501 466 310 7 aydan 12 aya qәdәr 1 318 131 1 748 664 12 aydan çox 87 875 116 578

1 757 507 2 331 552 b) Debitor borclarının coğrafi analizi

2016 2015

Azәrbaycan Respublikası 1 757 507 1 821 371 Qazaxıstan Respublikası - 3 403

1 757 507 1 824 774

c) Kredit riski:

31 Dekabr,

31 Dekabr,

Debitor borclarının әdalәtli dәyәri onların yuxarıda göstәrilәn dәyәrindәn әhәmiyyәtlidәrәcәdә fәrqlәnmir.

Balans hesabatı tarixinә 5 müştәrinin debitor ümumi debitor borclarının 60% -ni (2015-ci ildә55%) tәşkil edir ki, bu da Qrupun әhәmiyyәtli kredit riskinin olduğunu göstәrir.

31 Dekabr,

24




8 Digәr debitor borcları vә avanslar

2016 2015

Tәchizatçılara ödәnilmiş avanslar 150 682 816 069 Tәxirә salınmış xәrclәr 17 614 5 966 Vergi orqanlarından alacaqlar 29 488 14 146 Digәr debitor borcları 65 909 24 816 Tәhtәlhesab şәxslәrdәn alacaqlar 1 144 78 783

264 838 939 780 9 Әlaqәli tәrәflәrlә әmәliyyatlar

a) Әlaqәli tәrәflәrә verilmiş borclar

2016 2015

MCG MMC 323 323 323 323

Qrup әlaqәli tәrәflәrdәn lazım gәldikdә dövriyyә kapitalı üçün vәsait әldә edir vә onlaravәsait tәqdim edir.

Qrup BMUS 24 ilә müәyyәn olunan әlaqәli tәrәf hesab olunana müәssisәlәrlә sövdәlәşmәlәraparır. Belә sövdәlәşmәlәr normal biznes şәraitindә vә bir –biri ilә heç bir әlaqәsi olmayanüçüncü tәrәflәrә tәklif edilәn şәrtlәrә uyğun olaraq hәyata keçirilir. Әlaqәli tәrәflәrә ümumiidarәetmәdә olan vә ya eyni menecmenti vә nәzarәti, әsas idarәedici personalı eyni olanmüәssisәlәr daxildir.

Menecment әlaqәli tәrәflәrlә sövdәlәşmәlәrin vә göstәrilmiş xidmәtlәrin şәrtlәri vәmüddәtlәri haqqında, hәmçinin lazım gәldikdә digәr xәrclәr haqqında qәrar qәbul edir.

31 Dekabr,

31 Dekabr,

25




9 Әlaqәli tәrәflәrlә әmәliyyatlar (ardı....)

b)

2016 2015

Rәhbәrliyin әmәk haqqı 372 437 210 246

10 Pul vәsaitlәri vә onun ekvivalentlәri

2016 2015

Kassa 626 1 048 ӘDV sub-uçot hesabı 1 249 3 239 Bank qalqları 89 994 202 383

91 870 206 670

11 Banklarda yerlәşdirilmiş depozitlәr

2016 2015

Depozitlәr - 618 561- 618 561

Hesablanmış faizlәr - 18 471 - 637 032

12 Digәr maliyyә aktivlәri

2016 2015

690 099 - 690 099 -

Banklarda olan pul vәsaitlәri

31 Dekabr,

Banklarda olan pul vәsaitlәrinә Cәmiyyәtin Bank Standard QSC-dә cari hesabda olan pulvәsaitlәridir. Bank Standard QSC-nin lisenziyası 2016-cı ildә lәğv edilmişdir. Cәmiyyәt ha-hazırda pul vәsaitlәrinin geri götürülmәsi istiqamәtindә danışıqlar aparır.

Banklarda yerlәşdirilmiş depozitlәr üzrә 31 Dekabr 2016-cı il vә 31 Dekabr 2015-ci il üzrәhesablanmış faizlәr müvafiq olaraq 36,620 AZN vә 21,388 AZN-ә bәrabәrdir. (Bax qeyd: 20)

Bu depozit Bank Standard QSC-dә 7% dәrәcә ilә ABŞ dolları ilә 1 il müddәtindәyerlәşdirilmişdir.

31 Dekabr,

31 Dekabr,

İl әrzindә әlaqәli tәrәflәrlә әhәmiyyәtli әmәliyyatların mәzmunu vә hesabata daxil edilmişmәblәğlәr aşaıdakılardır:

31 Dekabr,

26


13 Bölüşdürülmәmiş mәnfәәt

2016 2015

İlin әvvәlinә qalıq 3 335 572 2 470 777 İl әrzindә xalis mәnfәәt 947 001 864 795 Elan edilmiş vә ödәnilmiş dividend (670 164) - Bölüşdürülmәmiş mәnfәәtә düzәlişlәr (198 288) -

3 414 121 3 335 572

14 Kreditor vә digәr borclar

2016 2015

Kreditor borcları 657 993 3 120 093 Digәr kreditor borcları 14 370 17 786 Alınmış avanslar 485 881 93 622 Tәsisçilәrә olan borclar 1 068 030 323 590

2 226 273 3 555 090

15 Hesablanmış xәrclәr

2016 2015

Hesablanmış әmәk haqqı xәrclәri 1 394Hesablanmış vergi vә sosial müdafiә öhdәliklәri 79 378 13 108

80 772 13 108



31 Dekabr,

31 Dekabr,

31 Dekabr,

27




16 Әsas әmәliyyat gәliri

2016 2015

Satışları : Azәrbaycan daxilindә 13 710 891 8 219 211 13 710 891 8 219 211

Satışların seqment üzrә tәhlili:

2016 2015

Tikintivә mühәndislik fәaliyyәti 13 710 891 8 219 211 13 710 891 8 219 211

17 Tikinti layihәlәri üzrә xәrclәr

2016 2015

Material xәrclәri 1 706 527 497 327 Subpodrat işlәri 6 230 996 3 601 558 Әmәk haqqı 282 160 287 087 Sosial sığorta xәrclәri 62 052 63 058 Amortizasiya xәrclәri - 5 693 Konsaltinq xәrclәri - 91 758 Digәr xәrclәr 410 562 323 642

8 692 296 4 870 122

31 Dekabr 2016-cı il tarixdә bitәn il üzrә,



28




18 Kommersiya xәrclәri

2016 2015

Reklam xәrclәri 45 021 33045 021 330

19 İnzibati xәrclәr

2016 2015

Әmәk haqqı vә mükafatlar 1 907 875 1 401 643 Sosial sığorta üzrә xәrclәr 367 916 243 646 İcarә xәrclәri 490 563 609 889 Çap vә ofis xәrclәri 10 851 17 532 Rabitә xәrclәri 19 444 28 932 Ezamiyyә xәrclәri 38 132 40 203 Tәmir xәrclәri 144 376 2 442 Konsaltinq xәrclәri 84 862 96 509 Sığorta xәrclәri 20 410 85 477 Amortizasiya (bax: qeyd 4) 109 519 177 817 Köhnәlmә (bax: qeyd 5) 84 070 - Bank xidmәti xәrclәri 78 241 49 212 Gömrük, hüquq vә digәr xәrclәr 363 515 60 220 Yanacaq xәrclәri 1 731 1 702 Vergi xәrclәri 2 868 3 682

3 724 371 2 818 905

20 Maliyyә gәlirlәri

2016 2015Faiz gәlirlәri: Depozitlәr üzrә 36 620 21 388

36 620 21 388

21 Maliyyә xәrclәri

2016 2015

Faiz xәrclәri - 405 - 405

31 Dekabr 2016-cı il tarixdә bitәn il




29




22 Digәr gәlirlәr

2016 2015

Torpaq, tikili vә avadanlıqların satışında gәlir - 4 918 Mәzәnnә dәyişmәsindәn gәlir 69 987 606 658

69 987 611 576

23 Digәr xәrclәr

2016 2015

Mәzәnnә dәyişmәsindәn zәrәr - Digәr xәrclәr 6 721

- 6 721

24 Mәnfәәt vergisi

2016 2015

a) Vergiqoyulmadan әvvәl mәnfәәt 1 355 810 1 155 692Vergi dәrәcәsi 20% 20%

Uçot mәnfәәti üzrә hesablanmış vergi xәrci 271 162 231 138137 647 28 833

Cari mәnfәәt vergisi üzrә xәrclәr 408 809 259 971 Tәxirә salınmış vergi xәrci - - Vergi xәrci 408 809 259 971

Vergi mәqsәdlәri üçün çıxılmayan xәrlәrin tәsiri:


Cәmiyyәt vergi uçotunu Beynәlxalq Maliyyә Hesabatları Standartlarından fәrqlәnәnAzәrbaycan Respublikası Vergi Mәcәllәsinә uyğun olaraq hazırlamışdır.


31 Dekabr 2016-cı il vә 2015-ci il tarixә vergi mәnfәәti ilә maliyyә mәnfәәti arasındakı fәrqaşağıdakı kimi izah olunur:


30


KONSOLİDӘ OLUNMUŞ MALİYYӘ HESABATLARINA QEYDLӘR,31 Dekabr 2016-cı il tarixdә bitәn il üzrә(Manat ilә)

25 Maliyyә alәtlәrinin әdalәtli dәyәri

Balans dәyәri

Әdalәtli dәyәri Balans dәyәri

Әdalәtli dәyәri

Pul vәsaitlәri vә onun ekvivalentlәri 91 870 400 288 206 670 229 253Ehtiyatlar 1 336 815 1 336 815 1 602 518 1 602 518Debitor borcları 1 757 507 1 757 507 2 331 552 2 331 552Digәr debitor borcları vә avanslar 264 838 264 838 939 780 939 780Banklarda yerlәşdirilmiş depozitlәr 0 0 - -

Kreditor vә digәr borclar 2 226 273 2 226 273 3 555 090 3 555 090Hesablanmış xәrclәr 80 772 80 772 13 108 13 108

Maliyyә alәtlәrinin ehtimal edilәn әdalәtli dәyәri BMUS 32 “Maliyyә alәtlәri: tәqdimat” vә BMUS 39 “Maliyyә alәtlәri: Tanınma vә qiymәtlәndirmә” standartlarının tәlәblәrinә әsasәn müәyyәnolunmuşdur. Әdalәtli dәyәr alәtin mustәqil, yaxşı mәlumatlandırılmış vә bu cür әmәliyyatı hәyatakeçirmәkdә maraqlı olan tәrәflәr arasında aktivin mübadilә edilә bilәcәyi mәblәği kimi müәyyәnolunur. Burada tәqdim edilmiş ehtimallar, Cәmiyyәtin sahib olduğu maliyyә alәtlәrininәksәriyyәtinin fәal bazarda sata bilәcәyi mәblәğlәrini әks etdirmir.

Mühasibat balansında maliyyә aktivlәri vә öhdәliklәrinin әdalәtli dәyәrinin onların qalıq dәyәri ilәmüqayisәsi aşağıda göstәrilmişdir:

31 Dekabr 2016-cı il 31 Dekabr 2015-ci il(Manat ilә)

31



25 Maliyyә Riskinin idarә edilmәsi siyasәti

Risklәrin idarә edilmәsi vә yoxlama İdarә heyәti tәrәfindәn müәyyәn mәhdudiyyәtlәrçәrçivәsindә hәyata keçirilir. Satış şöbәsinә müraciәt etmәmişdәn әvvәl Maliyyә şöbәsitәrәfindәn kredit prosesi üzrә mәslәhәtlәr nәzәrdәn keçirilir vә tәsdiq edilir. Gündәlik riskmenecment Maliyyә şöbәsinin rәhbәrliyi tәrәfindәn hәyata keçirilir.

Qrup biznes fәaliyyәtindәn yaranan risklәri müәyyәn etmәk, yoxlamaq vә idarә etmәkmәcburiyyәtindәdir. Bu siyasәt risklәrin idarә edilmәsi üzrә әn yaxşı idarәemә metodlarınıntәlәblәrinin yerinә yetirilmәsi üçün inkişaf etdirilmişdir.

Qrup aşağıdakı risklәri idarә edir:

Kredit riski

Qrup maliyyә alәtinin bir tәrәfi öhdәliyini yerinә yetirә bilmәmәsi vә nәticәdә digәr tәrәfimaliyyә zәrәrinә uğratmasından ibarәt olan kredit riskinә mәruz qalır. Qrup hәmçinin,maliyyә aktivlәri, nağd pul vәsaitlәri (müddәtli depozitlәr vә pul vә onun ekvivalentlәri dәdaxil olmaqla), әlaqәli tәrәflәrdәn alacaqlar vә debitor vә digәr borclar üzrә kredit riskinәmәruz qalır.

Risklәrin idarә edilmәsi vә yoxlama İdarә heyәti tәrәfindәn müәyyәn mәhdudiyyәtlәrçәrçivәsindә hәyata keçirilir. Satış şöbәsinә müraciәt etmәmişdәn әvvәl Maliyyә şöbәsitәrәfindәn kredit prosesi üzrә mәslәhәtlәr nәzәrdәn keçirilir vә tәsdiq edilir. Gündәlik riskmenecment Maliyyә şöbәsinin rәhbәrliyi tәrәfindәn hәyata keçirilir.

Debitor vә digәr borclar

Debitor borcları yarandığı zamandan başlayaraq idarә olunur vә müştәriyә uyğun olaraq kreditlimitlәri müәyyәn olunur. Qrupin müştәrilәrinә dövlәt tәşkilatları, böyük topdansatışmüәssisәlәri daxildir. Lazım gәldikdә, Qrup risklәri minimum endirmәk üçün akreditiv vәsiğorta kimi ticari maliyyә alәtlәrindәn istifadә edir.

32



25

Maksimum mәruz qalma Silinmә

Silinmәdәn sonra mәruz

qalma

Girovla tәmin

olunmuşXalis mәruz

qalma

- -Debitor borcları 1 757 507 - 1 757 507 - 1 757 507

148 725 - 148 725 - 148 725

Maksimum mәruz qalma Silinmә

Silinmәdәn sonra mәruz

qalma

Girovla tәmin

olunmuşXalis mәruz

qalma

- -Debitor borcları 2 331 552 - 2 331 552 - 2 331 552Digәr debitor borcları vә ava 939 780 - 939 780 - 939 780

Maliyyә Riskinin idarә edilmәsi siyasәti (davamı)

Maksimum mәruz qalma

Qrupin kredit riskinә maksimum mәruz qalması әhәmiyyәtli dәrәcәdә fәrqlidir vә xüsusi vәümumi bazar risklәrindәn asılıdır.

Aşağıda göstәrilmiş cәdvәl maliyyә aktivlәrinin kredit riskinә maksimal mәruz qalmasını әksetdirir. Maliyyә aktivlәri üçün maksimum mәruz qalma bu, aktivlәrin qabaqcadan hәr hansıbәrpa edilә bilinmәyәn vә tәminat olmayan balans dәyәrinә bәrabәrdir.

31 Dekabr 2015-ci il(Manat ilә)

31 Dekabr 2016-cı il

(Manat ilә)

Digәr debitor borcları vә avanslar

33



25

Coğrafi cәmlәşmә

Aktivlәrin coğrafi cәmlәşmәsi aşağıdakı kimidir :(Manat ilә)

Pul vәsaitlәri vә onun ekvivalentlәri

Debitor borcları

Digәr debitorlar vә

avanslarCӘMİ

Azәrbaycan Respublikası 87 818 1 757 507 211 870 2 057 196Qazaxıstan Respublikası - - 7 945 7 945Gürcüstan Respublikası 4 051 - 18 539 22 590Cәmi, 31.12.2016-cı il tarixә 91 870 1 757 507 238 354 2 087 731

Cәmi, 31.12.2015-ci il tarixә 206 670 2 331 552 939 780 3 478 002

Qrupun öhdәliklәrinin coğrafi bölgüsü aşağıdakı kimidir:

(Manat ilә)

Kreditor borcları

Hesablanmış xәrclәr Digәr borclar

CӘMİ

Azәrbaycan Respublikası 418 054 80 772 1 553 910 2 052 737 Qazaxıstan Respublikası 239 122 - 14 370 253 491 Gürcüstan Respublikası 817 - - -Cәmi, 31.12.2016-cı il tarixә 657 993 80 772 1 568 280 2 307 045

Cәmi, 31.12.2015-ci il tarixә 3 555 090 13 108 111 408 2 561 353

Menecment qanunvericilik vә tәnzim edici sahәlәr üzrә risklәrә nәzarәti hәyata keçirir vә onların Qrupinfәaliyyәtinә tәsirini qiymәtlәndirir. Bu yanaşma Qrupun Azәrbaycan Respublikasının investisiyamühitinin dәyişmәsindәn yarana bilәcәk potensial zәrәrlәrdәn sığortalayır.

Maliyyә Riskinin idarә edilmәsi siyasәti (davamı)

34

(Manat ilә)

25 Maliyyә Risklәrinin İdarә edilmәsi siyasәti (ardı):

Balans maddәlәri üzrә faiz dәrәcәsi vә likvidlik riskinin analizi aşağıdakı cәdvәldә göstәrilmişdir:(Manat ilә)

1 aya qәdәr

1 aydan 3 aya qәdәr

3 aydan 1 ilә qәdәr

Ödәniş vaxtı qeyri -

müәyyәn olan

31 Dekabr 2016-cı il

CәmiAKTİVLӘR

Pul vәsaitlәri vә onun ekvivalentlәri 91 870 - - - 91 870 Ehtiyatlar 401 045 668 408 267 363 - 1 336 815 Debitor borcları 175 751 703 003 878 754 - 1 757 507 Uzunmüddәtli aktivlәr - - - 1 496 849 1 496 849 Digәr debitor borcları vә avanslar 119 177 66 210 79 451 - 264 838 CӘMİ AKTİVLӘR 787 842 1 437 620 1 225 568 1 496 849 4 947 880

ÖHDӘLİKLӘR- -

Banklara vә digәr maliyyә instututlarına borclar - - - Cәmi faiz hesablanan öhdәliklәr - - - Kreditor vә digәr borclar 445 255 667 882 1 113 136 - 2 226 273 Qiymәtlәndirilmiş öhdәliklәr vә hesablanmış xәrclәr 48 463 32 309 - - 80 772 CӘMİ ÖHDӘLİKLӘR 493 718 700 191 1 113 136 - 2 307 045

Likvidlik intervalı 294 124 737 429 112 432

Likvidlik riskinin idarә olunması Qrupun öhdәliklәrinin yerinә yetirilmә qabiliyyәtini tәmin edir. Qrupun siyasәti 12 ay әrzindә tәlәb olunanlikvidliyin tәmin edilmәsinә yönәlmişdir. Likvid aktivlәr debitor borclarından vә bankdakı hesab qalıqlarından ibarәtdir. Xәzinәdarlıqlikvidliyin idarә olunmasında cavabdehdir. Likvidliyin vәziyyәti haqqında mәlumatlar mütamadi olaraq Maliyyә şöbәsi tәrәfindәn tәsdiqedilir.

Likvidlik riski


KONSOLİDӘ OLUNMUŞ MALİYYӘ HESABATLARINA QEYDLӘR,31 Dekabr 2016-cı il tarixdә bitәn il üzrә

35

(Manat ilә)

25 Maliyyә Risklәrinin İdarә edilmәsi siyasәti (ardı):

Balans maddәlәri üzrә faiz dәrәcәsi vә likvidlik riskinin analizi aşağıdakı cәdvәldә göstәrilmişdir: (Manat ilә)

1 aya qәdәr

1 aydan 3 aya qәdәr

3 aydan 1 ilә qәdәr

Ödәniş vaxtı qeyri -müәyyәn

olan

31 Dekabr 2015-ci il

Cәmi

AKTİVLӘR

Pul vәsaitlәri vә onun ekvivalentlәri 206 670 - - - 206 670 Ehtiyatlar 480 756 801 259 320 504 - 1 602 518 Debitor borcları 233 155 932 621 1 165 776 - 2 331 552 Uzunmüddәtli aktivlәr - - - 1 231 519 1 231 519 Digәr debitor borcları vә avanslar 422 901 234 945 281 934 939 780 Banklarda yerlәşdirilmiş depozitlәr - - 637 032 - 637 032 CӘMİ AKTİVLӘR 1 343 482 1 968 825 2 405 246 1 231 519 6 949 072

ÖHDӘLİKLӘR

Kreditor vә digәr borclar 711 018 1 066 527 1 777 545 3 555 090 Hesablanmış xәrclәr 7 865 5 243 - - 13 108 CӘMİ ÖHDӘLİKLӘR 718 883 1 071 770 1 777 545 - 3 568 199

Likvidlik intervalı 624 599 897 055 627 701 1 231 519 3 380 873




36

Documents

ENCOTEC MMC · 31 Dekabr 2016-cı il tarixә 40 (86 602) 3 375 3 414 121 3 330 934 Qeydlәr bu maliyyә hesabatlarının tәrkib hissәsidir. Auditor rәyi 5 vә 6-cı sәhifәlәrdә