HDBank HDBank Corn ket Icri ich coo nhdt NGAN HANG THU'CiNG MAI CO PHAN PHAT TRIEN THANH PHO HO CHI MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT QUY 2 NAM 2019 Cho giai loan tir ngay 01 thang 01

HDBank Corn ket Icri ich coo nhdt

NGAN HANG THU'CiNG MAI CO PHAN PHAT TRIEN THANH PHO HO CHI MINH

BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT QUY 2 NAM 2019

Cho giai loan tir ngay 01 thang 01 nam 2019 &n Ngdy 30 thang 06 ham 2019

Ngan hang TMCP Phat tri& Thanh phO Ho Chi Minh

MUC LUC

Bang can d6i k6 toan hop nhAt

Trang

1-4

Bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhAt 5 - 6

Bac) cao km chuy'6n tin t'' hop nhAt 7 - 8

Thuy6t minh back cao tai chinh hop nhAt 9-45

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh phoi Ho Chi Minh

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Cho giai doan ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

m5u s6 B02a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tir s6

TAI SAN Tien mat va yang byc

ThuA

minh

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngay 30 tiding 06 Ngay 31 thong 12

nom 2019 nom 2018

Trieu cljng Trieu cl"rjng

1.949.796 2.096.395 Tien gui tai Ngan hang Nha Birk V* Nam 1.724.662 5.385.604 Tien tai va cho vay cac to chiic tin dung ("TCTD") khac 21.501.935 32.425.544

Tien giri tai cac TCTD khac 20.001.935 30.695.162 Cho vay cac TCTD khac 1.500.000 1.730.382 Dir phOng rui ro cho vay cac TCTD khac (*)

Chthig khoan kinh doanh V.01 2.091.898 2.596.626

Chang khoan kinh doanh 2.097.898 2.603.376 Dtr phong rui ro chimg khoan kinh doanh (*) (6.000) (6.750)

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai son tai chinh khac V.02 208.294

Cho vay khach hang 136.295.829 121.791.723 Cho vay khach hang V.03 137.781.337 123.131.648 Du phOng rai ro cho vay khach hang (*) V.04 (1.485.508) (1.339.925)

Hoyt dOng mua ny• Mua no- Du phong rui ro hoat &Ong mua 'lc(*)

Chfing khoin din ttr V.05 36.659.984 42.694.913 Chang khoan dAu ttr san sang a ban 22.410.441 25.754.996 Chang khoan dau trr gift den ngay dao han 15.157.992 17.888.621 Di.r ph6ng rui ro chirng khoan dau ttr (*) (908.449) (948.704)

Gel) von, dau tu' dai han V.06 166.821 164.931 D'au to vao cong ty con

G6p von lien doanh

Dau to vao cong ty lien ket Dau ttr dai han khac 185.117 185.117 Dtr phong giam gia dau ttr dai han (*) (18.296) (20.186)

Tai san co dinh 858.226 1.615.456 Tai san co dinh hau hinh 490.153 569.227 Nguyen gia tai san co dinh 1.108.666 1.171.919 Hao mon tai san co dinh (*) (618.513) (602.692) Tai san co dinh !hue' tai chinh Nguyen gia tai sari, dinh Hao mon tai san c6 dinh (*) Tai san co dinh va hinh 368.073 1.046.229 Nguyen gia tai san co dinh 567.474 1.240.443 Hao mon tai san co dinh (*) (199.401) (194.214)

1

1

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh ph6 Ho Chi Minh

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Mau s6 B02a/TCTD-HN Cho giai doan tu' ngay 01/01/2019 Ten ngay 30/06/2019 (Ban hanh theo ThOng tu' s6

ThuA

minh

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngay 30 thong 06 Ngay 31 thong 12

nom 2019 nom 2018

Trieu clOng Triett clung

Bat d'Ong sin diu ttr 51.892 51.955 Nguyen gia bat d6ng san dau ttr 52.347 52.347 Hao mon bat d6ng san dau ttr (*) (455) (392)

Tai san CO khac 8.990.427 7.025.965 Cac khoan phai thu 3.900.223 1.974.124 Cac khoan MI, phi phai thu 3.551.519 3.519.215 Tai san thue TNDN hoan lai V.12.2 Tai san Co khac 1.575.175 1.571.947 Trong Lori th" thwang mgi 24.971 27.851

Du phong rui ro cho cac tai san Co not bang khac

(*) (36.490) (39.321)

TONG TAI SAN 210.291.470 216.057.406

2

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh pho Ho Chi

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Cho giai doan tU' ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

Minh

Mau s6 B02a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tu s6

Thuy"j't minh

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Ngay 30 thong 06 Ngay 31 thong 12

nom 2019 nom 2018

TriOu clang Tri0t doing

NO PHAI TRA Cac khoan no' Chinh phit va Ngfin hang Nha nuo•c Viet Nam V.07 2.167.416 7.911.883 Tien gin va vay cac TCTD khac V.08 33.921.883 40.689.261

Tien gfri cna cac TCTD khac 18.708.086 22.837.748 Vay cac TCTD khac 15.213.797 17.851.513

Tien gni cua khach hang V.09 130.057.579 128.060.094 Cac ding co tai chinh phai sinh va cac khoan no' tai chinh khac V.02 30.099 Von tai try, uy thac dAtt tir, cho vay TCTD chit' rui ro 3.059.677 3.045.666 Ph& hanh giAy có gia V.10 17.746.000 14.927.000 Cac khoan no' khac V.11 4.705.241 4.595.362

Cac khoan lai, phi phai tra 3.232.010 3.143.348 Thu TNDN hoan lai phai tra V.12.2 851 1.585 Cac khoan phai tra va cong no• khac 1.472.380 1.450.429 Du pheng rui ro khac (cho cong no tiLi an va

CKNB)

TONG NV PHAI TRA 191.687.895 199.229.266

VON CHU SO HITU

Vein cua TCTD 11.852.342 11.852.342 Von di'eul" 9.810.000 9.810.000

Wit dam to xay dung ca ban va

mua sam tai san co dinh 89 89 Thong du von co phAn 2.042.255 2.042.255

Co phiL quy (*) (2) (2)

Co phi6u tru dai

Von khac

Cac qtfy city tar 1.189.799 775.800 Chenh Lech ty gia 114i dodi 7.244 Chenh tech clanh gia lai tai san Lyi nhu4n chira 'than phOi 4.171.307 3.007.022 Lo:i ich co dOng thieu so 1.382.883 1.192.976

TONG VON' CHU SO HIX V.13.1 18.603.575 16.828.140

TONG NO PHAI TRA, VON CHU SO H-ITU VA LOI ICH CUA CO BONG THIEU SO 210.291.470 216.057.406

3

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh phO Ho Chi Minh

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Mau s6 B02a/TCTD-HN Cho giai doan tix ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019 (Ban hanh theo Thong tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) CAC CIIt TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

Ngay 30 thong 06 Thuyet nom 2019 minh Trieu clang

Ngay 31 thong 12 nom 2018

Trieu clang

Bao lanh vay von 54.936 8.565 Cam ket giao dichh6i doai 50.542.941 74.523.121

- Cam 1c11 mua ngoai to 5.705.132 4.414.221 - Cam lc't ban ngoai to 5.373.516 3.471.919 - Cam ket giao dich hoan doi 39.464.293 66.636.981 - Cam ke't giao dich twang lai

Cam ket cho vay khong hay ngang Cam ket trong nghiep vu thu tin dung 6.492.561 4.891.115 Bao lanh khac 3.309.200 3.337.898 Cam ket khac 1.575.693 2.698.939

Timg Ong 61.975.331 85.459.638

Nguad lap: Nguei kiem seat-114--

Ba Le Thi Thao Ba Ho Dang Hoang Quyen

Chuyen vien k'e toan Ke toan tru.O.ng

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam


0$13 \'‘ 2 2 •

0' NGAN HOG • THIANG MAI Co .

* PRAT TRlgN

- HIOHACNH PH6

14,1 ,4\ '

7.13 guyen Huu Hang

Tong Giarn d6c

Jits yet:

4

Ngan hang TMCP Phat trie'n Thanh ph"c, Ho Chi Minh

BAO CAO KET QUA KINH DOANH HOP NHAT Cho giai doan ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

M6u se) B03a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Thu nhap 15.1 va cac khoan thu

TM

QuS7 2 LuST ke tir dau nam den cuoi quST nay

Nam nay Nam tar& Nam nay Nam truck

nhap urang tkr VI.14 4.784.781 4.082.051 9.225.831 8.016.593 Chi phi lai va cac khoan chi phi

Wong to VI.15 (2.461.040) (2.197.669) (4.872.180) (4.300.771) Thu nhap lai thuan 2.323.741 1.884.382 4.353.651 3.715.822 Thu nhap tir hoat Ong dich vu 192.044 135.663 366.815 265.741 Chi phi hoat Ong dich vu (47.871) (21.086) (80.794) (40.285) Lai thuAn tir host do, ng dich vu 144.173 114.577 286.021 225.456 Lai thuan tir host dOng kinh doanh ngoui hoi 80.905 55.020 175.285 77.718 Lai thuan tir mua ban cluing khoin kinh doanh. VI.16 (2.674) 26.835 27.131 110.152 Lai thuan tir mua ban chamg khoan dau tir VI.17 33.535 166.928 161.611 327.042 Thu nhap tir hoat Ong khac 137.438 95.610 189.124 183.463 Chi phi hoat Ong khac (36.617) (5.535) (46.590) (21.250) Lai thuan tir host ding khac 100.821 90.075 142.534 162.213 Thu nhap tir gap von, mua co phan VI.18 27.069 26.111 27.069 48.542 Chi phi host deng VI.19 (1.292.906) (1.099.993) (2.430.274) (2.109.073) Loi nhuan thuan tir host deng kinh doanh trireic chi phi du phong rui ro tin dung 1.414.664 1.263.935 2.743.028 2.557.872 Chi phi du phOng rui ro tin dung (305.733) (248.139) (532.377) (495.318) Tong byi nhuan truck thue 1.108.931 1.015.796 2.210.651 2.062.554 Chi phi thuS thu nhap doanh

nghiSp hiSn hanh (213.437) (195.895) (436.431) (408.739) Thus TNDN hodn lai 734 734 Tiing chi phi thue thu nhap doanh nghiep (212.703) (195.895) (435.697) (408.739)

Lui nhuan sau thue 896.228 819.901 1.774.954 1.653.815

Phan bo cho: Cac ca clang sa hiru co phein ph a

thong cita Ngan hang 786.224 738.032 1.585.047 1.495.292 Co clang thle'vt so 110.004 81.869 189.907 158.523 Lai co' ban tren co phieu (diing/c6 phieu) 1.616 1.519

5

NGAN-HAM _.,.UV

THIICINGMAICOHA * PHAT TRIEN

HTIgANMPHo

uy

w111 7.0/ 0 n Hiru D4ng

Ngan hang TMCP Phat triL Thanh ph"c') Wo Chi Minh

49/20

BAO CAO KET QUA KINH DOANH HO'P NHAT Cho giai doan tCY ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

Nguoi lap: Ngirei kiem soat:

13a Le Thi Thao Ho Dang Hoang Quyen Chuyen vien ke toan Ke toan twang

Mau s6 B03a/TCTD-HN Ban hanh theo Th6ng ter s6

gay 31/12/2014)

Tong Giam d6c

Thanh ph6 1-14S' Chi Minh, Viet Nam

Ngay 30 thang 07 nam 2019

ow

6

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh phi Ho Chi Minh

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Cho giai doan ngey 01/01/2019 den ngey 30/06/2019

M5u s6 B04a/TCTD-HN (Ban henh theo ThOng tu' s6

Liru chuygn tiers tir host ding kinh doanh

Thu nhap lai va cac- khoan thu nhap tuong to nhan

49/2014/TT- NHNN ngey 31/12/2014)

Thuy 30/06/2019 30/06/2018 minh Trieu clang Trieu cfong

dtrgc 9.344.394 8.491.209 Chi phi lai va cac chi phi tuong to da tra (4.719.177) (4.360.952) Thu nhap tir hoat Ong dich vu nhan dugc 276.564 215.671 Chenh Igch so tien thgc thu tir hog Ong kinh doanh

chirng khodn, vangbac, ngoai to 281.215 231.160 Thu nhap khac 36.574 101.886 Tien thu cac khoan ncr da dugc xir 1Y xod, bit dap bang

ngu6n du phong rui. ro 79.345 43.559 Tign chi tra cho nhan viers va hog d6ng quan 1y, cong

v1.1 (2.417.824) (2.061.304) Tien thug thu nhOp thgc n6p trong kY (378.699) (351.836) Liru chuyen tien thuan tir hoot Ong kinh doanh truirc nhirng thay doi ye tai san NIA von luru &Ong 2.502.392 2.309.393

Nhting thay doi ve tai san hoot ding (Tang)/Giam cac khoan tien giri NIA cho vay cac TCTD

khac (1.049.618) 106.000 (Tang)/Giam cac khoan ve kinh doanh chirng khoin 6.449.442 15.973.808 (Tang)/Giam cac ding cu tai chinh phai sinh va cac

tai san tai chinh khac 208.294 (83.499) (Tang)/Giam cac khoan cho vay khach hang (14.649.689) (15.842.176) Giam ngtign dg phong de bit dap ton that cac khoan

tin dking, chi:mg khodn, da.0 to dai han (438.612) (364.073) (Tang)/Giam khac ve tai san hoat d6ng (1.177.923) 1.284.836

Nhieng thay doi ve no Thai tra hoot ding Tang/(Giam) cac khoan ng Chinh phu va N1-INN (5.744.467) (25.074) Tang/(Giam) cac khoan tien tien vay cac TCTD (6.767.378) (10.845.306) Tang/(Giam) tien gin cua khach hang 1.997.485 6.239.495 Tang/(Giam) Oat hanh giay to co gia 2.819.000 4.617.637 Tang/(Giam) vein tai trg, uY tilde dau ttr, cho vay ma

TCTD chiu rui ro 14.011 80.974 Tang/(Giam) cac cong cu tai chinh phai sinh va cac

khoin ng tai chinh khac 30.099

Tang/(Giam) khac ve no phai tra hoot d6ng (15.994) 299.520 Chi tir cac quy cua t6 chine tin citing (1.764) (1.430)

Lum chuyen tien thuan tir host d(ing kinh doanh (15.824.722) 3.750.105

7

Nproi lap: Nguiyi kie'm sok711K-

Ba Le Thi Thao Ba H6 Dang Hoang Quyen Chuyen viten k'e toan Ke toan trtrOng

NaN HANG THIIdNGMAICOPH

Plikt TRIEti THANH PH0 Ho CHI MINH

09?

• rrg guyen Htru Hang

T6ng Giam d6c

he duyt:

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh phO Ho Chi Minh

BAO cAo LU'U CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Cho giai doan tir ngay 01/01/2019 Ten ngay 30/06/2019

Thuyt minh

Ltru chuyen tien tir hoat Ong d'au ttr

MAu so B04a/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong ttr s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) 30/06/2019 30/06/2018 Trieu ding Trieu eldng

Mua sAm tai san c6 dinh (83.238) (25.183) Tien thu tir thanh ly, nhtrong ban tai san c6 dinh 98.188 16.981 Tien chi tir thanh 1Y, nhuvng ban tai san c6 dinh (5.309) Mua sAm bAt &ling san dau ttr Tien thu tir ban, thanh ly bAt deng san dAu ttr Tien chi ra do ban, thanh 1y bAt deng san dAu ttr Tien chi dAu ttr, gop von vao cac to chirc khac Tien thu dAu ttr, g6p v6n vao cac don vi khac 2.730 Tien thu c6 tire va 10i nhulan drat chia tir cac khoan dAu ttr, gop von dai han 27.069 48.542

Lau chuyen tien thuAn ttr hoat dOng dau ttr 36.710 43.070 Lau chuyen Wen tir hoat dung tai chinh Tang v6n c6 phAn tir g6p v6n vao/phat hanh c6 phieu Tien thu tir phat hanh GTCG dai han dti dieu kien tinh vao von to c6 va cac khoan vay dai han khac Tien thu thanh town phat hanh GTCG dai han dti dieu kien tinh vao von to c6 va cac khoan vay dai han khde Co tire tra cho c6 &Ong Tien chi ra mua c6 phieu ngan guy

Tien thu duve do ban c6 phieu ngan guy

Lau chuyen tien thu'fin tir hoat Ong tai chinh Ltru chuyen tien thuAn trong kj, (15.788.012) 3.793.175 Tien va cac khofin twang twang teen &au kj, 39.457.161 25.189.053 Dieu chinh finh huirng cfia thay dtai ty gia 7.244 17.644 Tien va cac khofin tuang throng tien cutii k)' 23.676.393 28.999.872

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam

Ngay 30 thang 07 nAm 2019

8

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH HOP NHAT Cho giai doan tir ngay 01/01/2019 d'6n ngay 30/06/2019

M6u s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu, so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

I. DAC DIEM HOAT DONG CUA NGAN HANG

1. Giay phep thanh lap va hoat long, thei !Ian co gia tri

Ngan hang Thtrang mai Co phan Phat trien Thanh pile Ho Chi Minh ("Ngan hang") la ngan hang thuong mai co phan duvc thanh lap tai ntrat COng flea Xa hei Chti nghia Viet Nam.

Ngan hang dugc thanh lap va boat deng theo Quyet dinh so 47/QD-UB cua Uy ban Nhan dan Thanh pile He Chi Minh ngdy 11 thang 2 nam 1989 va Giay phep se 00019/NH-GP dia Ngan hang Nha ntrac Viet Nam ("NHNN") cap ngay 6 thang 6 nam 1992.

Ngan hang dirge thanh lap nham thus hien cac giao dich ngan hang bao gem huy Ong va nhan tien gdi ngan han, trung han va dai han tir cac to chirc va ca nhan; cho vay ngan han, trung han va dai han d6i veri cac to chirc va ca nhan ten ca so tinh chit va kha nang nguen yen cua Ngan hang; time hien cac giao dich ngoai te; cac dich vu tai tra thuong mai quec te; chit khau thuong phieu, trai phieu va cac giay to. co gia khac; cung cap dich vu thanh toan va cac dich va ngan hang khac dtrac Ngan hang Nha ntrot Viet Nam cho phep.

2. Hinh thirc so' him van

So von dieu le dm Ngan hang vao Ngay 30 thang 06 nam 2019 la 9.810.000 trieu deng (tai ngdy 31 thang 12 nam 2018 la 9.810.000 trieu deng).

3. Thanh phan Hai filing Quin tri

Cac thanh vien Hei deng Quail tri cua Ngfin hang trong IcST va vao ngay lap bao cao nay nhtr sau:

Ho va ten Chz,ir vu Ngay ha' nhiem/tai bo nhiem

Ba Le Thi Bang Tam Ba Nguyen Thi Phuong Thao Ong Ltru Dire Khanh Ong Nguyen Thanh Do

Ong Nguyen Him Dang Ong Chu Viet Ctreng BA Nguyen Thi Tam Ong Lim Peng Khoon Ong 14 Vinh Quang

Chit tich Pito Chit tich thuong trtrc Ph() Chu tich Pho Chit tich, Thanh vien dee lap Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien dec lap

Tai b'e nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai bo nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai be nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Be nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

Tai be nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai be nhiem ngdy 21 thang 4 nam 2017 Tai be nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai be nhiem ngdy 21 thang 4 nam 2017 Tir nhiem ngay 23 thang 4 nam 2019

9


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT NrAu so B05a/TCTD-HN

Cho giai doan tO, ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo ThOng to so 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

4. Thanh phAn Ban 'Ding Giam doc, Giam doc Tai chinh vi Ke toan truirng

Thanh vien Ban Tang Giam d6c, Giam d6c Tai chinh va Ke toan Truang cua Ngan hang trong kStva vao ngay lAp bao cao nay nhu sau:

Ho va ten

Ong Nguyen Him Dang

BA Nguyen Doan Duy Ai Ong Pham Qu6c Thanh Ong Nguygn Minh Ddc Ong Le Thanh Tung Ong Nguyen Thanh Phucmg Ong Le Thanh Trung Ong Tran Hoai Nam Ong TrAn Thai Hoa Ong Pham Van Dalt Ba H6' Bang bang Quyen

Char vu

T6ng Giam d6c Pho Tang Giam d6c Pho T6ng Giam d6c Pho T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Giam d6c Tai chinh Ke toan Twang

Ngay ba nhiem/tai bo nhiem/tie nhiem

Tai 1346 nhiem ngay 22 thing 10 nam 2015 B6 nhiem ngay 2 thang 1 nam 2019 (*) Tai b6 nhiem ngay 11 thang 3 nam 2016 B6 nhiem ngay 30 thing 12 nam 2013 B6 nhiem ngay 16 thing 9 nam 2009 B6 nhiem ngay 22 thing 1 nam 2018 Tai b6 nhiem ngay 15 thang 2 nam 2019 Tai b6 nhiem ngay 27 thing 2 nam 2019 Tai b6 nhiem ngay 26 thing 5 nam 2018 B6 nhiem ngay 16 thang 9 nam 2009 B6 nhiem ngay 7 thing 7 nam 2011

(*) Ba Nguyen Doan Duy Ai nghi viec hating cite do him tri ngay 1 thang 1 nam 2019 va b6 nhiem ngay 2 thang 1 nam 2019

5. Mang lrrdi hoot ding

Ngan hang có tru s r chinh dat tai ttia nha HD Tower, s6 25 Bis dating Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, Thanh ph6 H6 Chi Minh. Vao Ngay 30 thang 06 nam 2019, Ngan hang c6 met (1) Hei so. chinh, met (1) van phong dai dien khu vac mien bAc, sau muoi hai (62) chi nhanh, hai tram hai muai mot (221) phong giao dich tai cac tinh va thanh ph6 ten ca mac.

6. Cong ty con

Tai Ngay 30 thing 06 nam 2019, Ngan hang co hai (2) cong ty con nhtr sau:

Ten cang ty G'hly phep clang kii kinh doanh so

Link vwc hogt djIng

7:j le %

so' Izit u ctia NH

Cong ty TNHH Met thanh vien Quan V/ Nor va Khai tithe Tai san - Ngan hang Thuong mai Co phan Phat trien Thanh ph6 H6 Chi Minh

3602376446 ngay 13 thang 9 nam 2010 do SO. Ke hoach va Dau to tinh D6ng Nai cap, &roc dieu chinh Jan thin sau (6) vao ngay 13 thing 1 nam 2015

Quan ljf tai san

100%

Cong ty Tai chinh TNHH HD SAISON ("HD SAISON"), ten goi truck day la Cong ty Tai chinh TNHH Met thanh vien Ngfin hang Thtrang mai Co phan Ph& trier' Thanh ph6 H6 Chi Minh

0304990133 do SO- Ke hoach va Wu to Thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 13 thang 7 nam 2007, dupc dieu chinh Fan di. mtrOi b6n (14) vao ngay 04 thang 12 nam 2018

Tai chinh/ Ngan hang

50%

10

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh phi I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho giai doan tir ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

7. Nhan vien

MAti so BO5a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng ttr s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Tong so can be cong nhan vien cua Ngan hang Nth cac cong ty con vao 30 thang 06 nam 2019 IA 14.055 ngtreri (tai ngay 31 thang 12 nam 2018 la 13.992 ngtroi).

H. KY KE TOAN VA DON VI TIEN TE SIV DUNG TRONG KE TOAN

Kj, Id loan

KS/ ke toan nam cua Ngan hang va cac cong ty con bat dAu vao ngay 1 thang 1 va ket &lc vao ngay 31 thang 12.

KS, ke toan quS, 02 dm Ngan hang va cac cong ty con bat dAu vao ngay 01 thing 04 va ket thirc vao ngay 30 thing 06 hang nam.

2 Dan vi trdn sir dung trong lcd loan

Dan vi tien to sir dung trong cong tic lap bao cao tai chinh cua Ngan hang IA d'eng Viet Nam ("VND"). Cho muc dich trinh bay bao cao tai chinh hop nhAt tai Ngay 30 thang 06 nam 2019 nay, do se lieu dugc lam troll den hang trieu va trinh bay theo don vi trieu deng Via Nam ("trial ding"). Viec trinh bay nay kitting anh htrong den nhin nhan cua ngtroi doc bap cao tai chinh hop nit& ve tinh hinh tai chinh hop nhAt, ket qua hoat deng kinh doanh hop nhAt cling nhu tinh hinh ltru chuyen tienve hop nhAt.

HI. CHUAN IVIVC VA HE THONG KE TOAN AP DUNG

Tuyen ba tuan thu Ban Tong Giam dec Ngan hang khang dinh bar) cao tai chinh hop nhAt dinh kern dtroc lap phir hop vii cac Chun muc Ke toan Via Nam va He thong ke toan cac to chirc tin dung Via Nam va cac quy dinh phap ly cc') lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nit& cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2019 den Ngay 30 thang 06 nam 2019.

2 Ca se' reip bao cao tai chinh hey, nh

Bao cao tai chinh hop nhAt cua Ngan hang va cac cong ty con (sau day goi chung la "Ngan hang") &roc lap phir hop vii He thong ke toan cac to chirc tin dung Viet Nam theo Quyet dinh so 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 nam 2004, Thong ttr s6 10/2014/11-NHNN ngay 20 thing 3 nam 2014 va Th8ng ttr s6 22/2017/TT-NHNN ngay 29 thang 12 nam 2017 be sung, sira dei Quyet dinh se 479/2004/QD-NHNN; Quyet dinh se 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thing 4 nam 2007, Th8ng to so 49/2014/TT-NHNN sira doi, be sung met se dieu khoan cua Che do bao cao tai chinh d6i vii cac to chirc tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh se 16/2007/QD-NEINN va He thong tai khoan ke toan cac to chirc tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh se 479/2004/QD-NHNN cua Thong dee Ngan hang Nha ntrac Via nam va He thong Chun muc ke toan Via Nam do BO Tai chinh ban hanh bao gem:

► Quyet dinh s6 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve viec ban hanh N/A cong bo 4 Chun muc ke toan Viet Nam (dot 1);

► Quyet dinh se 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hanh va cong be 6 Chun muc ke toan Viet Nam (dot 2);

► Quyet dinh se 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve viec ban hanh va ding be 6 ChuAn muc ke toan Viet Nam (dot 3);

11

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh phe) H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

M5u so B05a/TCTD-HN Cho giai doan tix ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo Thbng tu, so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

► Quyet dinh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ye viec ban hanh va cong b6 6 Chun moc ke toan Viet Nam (dot 4); va

► Quyet dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thing 12 nam 2005 ve viec ban hanh va cong b6 4 ChuAn moc ke toan Viet Nam (dot 5).

Theo do, bao cao tai chinh hop nhAt dtroc trinh bay kern theo va viec sir (long bao cao nay khong dinh cho cac d6i ttrong khong &roc cung cap cac thong tin v'e cac thi tic va nguyen tic va thong le Ice toan tai Viet Nam va hon nira khong dugc chti dinh trinh bay tinh hinh tai chinh hop nhAt, ket qua hoat Ong kinh doanh hop nhAt va Itru chuyen tien to hop nhAt theo cac nguyen tic va thong le ke toan &roc chAp nhan thng rai o cac nuac va lanh th6 khac ngoai Viet Nam.

Cac khoan moc khong &roc trinh bay tren bao cao tai chinh hop nhAt nay theo Quyet dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 va Th6ng ttr s6 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 ve the d6 bao cao tai chinh d6i voi cac t6 chile tin dong do NHNN ban hanh la cac khoan muc khong c6 s6 du.

3 Cdc co cicinh gid va cac wor tinh Irre loan cip thing

Viec trinh bay bao cao tai chinh hop nhAt yeu cL Ban Ttmg Giam d6c Ngan hang phai thoc hien cac uoc tinh va gia dinh anh htrang den s6 lieu bao cao cua tai san, no phai tra clung nlor viec trinh bay the ding no tiem an. Cac trac tinh va gia dinh nay cung anh hiking den thu nhap, chi phi va ket qua s6 lieu do phong. Cac trot tinh nay dugc lap doa tren cac gia dinh ve mot s6 yeti ,

th vgi cac mirc d6 khac nhau ve chu quan va tinh khong chic chin. Do vay, cac ket qua thoc to c6 the c6 khac vgi cac trot tinh din den viec dieu chinh cac khoan moc co lien quan sau nay.

4 Co• sO hop nit& bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh hop nhAt bao g6m cac bao cao tai chinh cua Ngan hang me va bao cao tai chinh cua cac cong ty con ket thtic Ngay 30 thang 06 nam 2019.

Cac cong ty con dugc hop nhAt toan 136 ke tir ngay mua, la ngay Ngan hang thoc so nim quyen kiem soat cong ty con, va flap tic &roc hop nhAt cho den ngay Ngan hang thoc su chAm dirt quyen kiem soat d6i yen ding ty con.

Bao cao tai chinh cua Ngan hang me va cac cong ty con sir dung de hop nhAt duvc lap cho ding mot ky ke toan va duct ap dong cac chinh sach Ice toan mot cach th6ng nhAt.

S6 du cac tai khoan tren bang can d6i ke toan gicra cac don vi trong ding Tap doan, cac khoan thu nhap va chi phi, cac khoan lai hoac to not b6 chua thoc hien phat sinh tir cac giao dich nay &roc loai trir hoan toan.

Lqi ich cim cac c6 dong khong kiem soat la phAn 101 ich trong lai, hoac lo, va trong tai san thuAn dm ding ty con khong &roc nam giir boi Ngan hang va dirge trinh bay rieng biet ten bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh hop nhAt va &roc trinh bay rieng biet voi phAn von chi] so. him ciia cac c6 dong dm cong ty me trong phAn von chu so hiru tren bang can do'i ke toan hop nhAt.

IV. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU

1 Clzity&I doi tin

Theo he th6ng ke toan cua Ngan hang, tat ca cac nghiep phat sinh Ngan hang &roc hach toan theo nguyen te. Tai thai diem cu6i kS, ke toan, tai san va ding no c6 ngutin g6c ngoai to &roc quy d6i sang VND theo ty' gia quy dinh vao ngay lap bang can d6i ke toan hop nliat. Cac

12


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho giai doan tit ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

m6u so B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

khoan thu nhap va chi phi bAng ngoai to cua Ngan hang dugc quy d6i ra VND theo tS, gia vao ngay Oat sinh giao dich. Chenh lech ty' gia do danh gia lai cac tai san va cong no bing ngoai to sang VND trong kS, &rue ghi nhan va theo dei tren khoan muc "Chenh lech gici hai docii" tren tai khoan chit sa u" va &rot ket chuyen vao bao cao ket qua hog Ong kinh doanh hop nhAt tai thai diem cu6i nam tai chinh.

2. Nguyen tiic Myr hien hop nhEt bdo cao tai chinh

Cac bao cao tai chinh hop nhAt dirge lap sir dung dun vi tien to la VND, theo qui trot gia g6c va phii hop voi chuan muc ke toan Viet Nam va cac qui dinh hien hanh dp dung cho cac to chirc tin dung hoat &Ong tai Viet Nam.

Cong ty con la cong ty thuOc mot trong cac tnrimg hop sau day:

• Ngan hang hoac Ngan hang va ngtroi c6 lien quan cua Ngan hang s6 Ian teen 50% von dieu le hoac ten 50% von c6 phAn c6 quyen bieu quyet.

• Ngan hang c6 quyen true tiep hoAc gian tiep b6 nhiem da s6 hoac tat ca thanh vien, HOi d6ng quan tri, HOi d6ng thanh vien hoac T6ng giam d6c (Giam d6c) cua cong ty con.

• Ngan hang c6 quyen sira d6i, b6 sung dieu le cua cong ty con.

• Ngan hang va nguai c6 lien quan cua Ngan hang true tiep hay gian tiep kiem soat viec thong qua nghi quyet, quyet dinh cua Dai hOi d'6ng Co &Ong, HOi d6ng Quan tri, H6i d6ng Thanh vien cua cong ty con.

Cac cong ty con chiu str kiem soat cila Tap doan. Cac bao cao tai chinh cua cac cong ty con duct bao g6m trong bao cao tai chinh hop nhAt ke tin ngay quyen kiem soat bAt dau c6 hieu Luc den ngay quyen kiem soat chAm dirt.

Khi c6 str khac biet gifra chinh sach ke toan cua cac ding ty con va Ngan hang thi cac dieu chinh can thiet dupe thisc hien nhAm dam bao tinh nhAt quail cua cac chinh sach ke toan cho muc dich bao cao tai chinh hop nhAt.

Cac s6 du trong not bo Tap doan va cac khoan thu nhap va chi phi chua thuc hien tin cac giao dich not b6 dirge loai trip khi lap bao cao tai chinh hop nhAt.

3. Cong cu tai chinh phai sinh va kE loan phong ngira red ro

Ngan hang va cac cong ty con ky ket cac hop d6ng ngoai h6i kS, han va hoan d6i nhArn tao dieu kien cho khach hang chuyen, dieu chinh hoAc giam rui ro h6i dodi hoAc the rui ro thi truarng khac, d6ng thiyi phuc vu muc dich kinh doanh cua Ngan hang va cac cong ty con.

Cac hop d'Ong ky han ngoai to

Cac hop d6ng kSi han la cac cam ket de thanh toan bang tier' mat tai mot ngay trong tuang lai dtra tren chenh lech gifra cac tj, gia &rot xic dinh tru6c dugc tinh teen s6 tien g6c danh nghia. Cac hop d6ng kj, han &rot ghi nhan theo gia tri danh nghia tai ngay giao dich Nth &rot dinh kji danh gia lai, chenh lech tit viec danh gia lai dtroc ghi vao khoan muc "Chenh lech ty gia hai docii" tren "Vein chit sa haw" va duot ket chuyen vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhAt vao cu6i nam tai chinh.

13

Ng5n hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYT MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

M5u so B05a/TCTD-HN Cho giai doan ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo ThOng tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ccic hop clang hoon doi

Cac hop deng hoin doi tien to la cac cam ket de thanh toan bang tien mat tai met ngay trong tu•ong lai dua tren chenh loch giva cac ty gia duoc xac dinh truck, duoc tinh tren se tien gec danh nghia. Se tien phu trei hoac chit khau do chenh loch ty gia giao ngay tai ngay hieu lu•c dm hop deng va ty gia ky han nay se duoc ghi nhan ngay tai ngay hieu lu•c dm hop deng nhu mgt khoan muc tai san neu duong hoac khoan tritic no phai tra neu am tren bang can dei ke toan hop nhat. Chenh loch nay se duoc phan be theo phtrang phap dugng thang vao bao cao ket qua kinh doanh hop nhat trong suet thei han cua hop deng hoan del..

4. Ke loan thu nheip IA'i, chi phi ldi va ngirng thu Idi

Thu nhap lai va chi phi lai duoc ghi nhan trong bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh hop nhat tren co so du• thu, du chi. Lai thu phat sinh tir cac khoan cho vay phan loai tir nhom 2 den nhom 5 theo Thong tu 02 va Thong to 09 se kh6ng duoc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dgng kinh doanh hop nhat. Lai du• thu cua cac khoan no nay duoc chuyen ra theo dOi tai khoan ngoai bang va duoc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhat khi Ngan hang va cac cong ty con thgc nhan.

5. Ke toan cac khocin thu tu•phi va hoa aing

Phi dich vu va hoa hang

Cac khoan phi dich vt1 va hoa hang duoc hach toan ten co so• du thu, du chi.

Thu nhap tir hoat clOng clau tu•

Doanh thu hoat Ong dau tu chimg khoan duoc xac dinh dua tren mirc chenh loch gia ban va gia yen dm chUng khodn.

Co tirc bang tien nhan duoc tir hoat deng dau tu throe ghi nhan la thu nhap khi quy& nhldn co tirc cua Ngan hang va cac cong ty con duoc xac lap. Co tire bang co phi& va cac co phieu thugng nhan throe khong duoc ghi nhan la thu nhap cua Ngan hang va cac cong ty con ma chi cap nhat se lu•ong co phi& nam gift.

6 KE Wan doi vai cho vay kluich hang, hoot d'Ong mua

6.1 Ke toan cho vay Mulch hang

Cac khoan cho vay khach hang dugc cong be va trinh bay theo se du no• gee tai tho•i diem ket tit& kY ke toan.

Cac khoan cho vay ngan han la cac khoan c6 thoi han cho vay dtrOi 1 nam tinh tix ngay giai ngan. Cac khoan cho vay trung han c6 thOi han cho vay tir 1 nam den 5 nam tinh tir ngdy giai ngan. Cac khoan cho vay dai han c6 tho•i han cho vay tren 5 nam tinh tir ngay giai ngan.

Viec phan loai no• va lap du• pheng Hai ro tin dung duoc thuc hi'en theo Thong tu 02 va Thong tu• 09

Ty le du• phong cu the dei vol tirng nhom no cu the nhu sau:

14


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HO'P NHAT Cho giai down tir ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

M6u s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo Th6ng tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Nhom no' Dien giai

7ji 1" di! pilot%

cu the

1 Ng du tieu chuan

(a) Ng trong han va dugc danh gia la co kha nang thu hOi day du ca ng go'c va lai dung han; hoac

(b) Ng qua han &Jai 10 ngay va dirge danh gia la co kha nang thu hoi day du ng goc va lai bi qua han va thu hoi day du ng goc va lai con lai dung thai han.

0%

2 Ng can chU Y

(a) Ng qua han tir 10 ngdy den 90 ngay; hoac

(b) Ng diL chinh kY han tra ng lan dau.

5%

3 Ng duo tieu chuan

(a) Ng qua han tir 91 ngay den 180 ngay; hoac

(b) Ng gia han ng lan dau; hoac

(c) Ng dugc mien hoac giam lai do khach hang khong du kha nang tra lai day du theo hop dong tin dung; hoac

(d) Ng thUOC mot trong cac tnrang hop sau day chua thu hOi dugc trong thei gian &raj 30 ngay Ice tir ngay có quyet dinh thu MI:

■ Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 3, 4, 5, 6 Dieu 126 Luat cac to chirc tin dung; hoac

■ Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 3, 4 DiL 127 Lust cac to chirc tin dung; hoac

■ Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 5 DiL 128 Lust cac to chirc tin dung.

(e) Ng trong thiyi han thu hoi theo ke't Juan thanh tra.

20%

4 Ng nghi ngO

(a) Ng qua han tir 181 ngay an 360 ngay; hoac

(b) Ng co cSu lai thoi han tra no ran dau qua han duoi 90 ngay theo theri han tra ng dugc ca cau lai Ian dau; hoac

(c) No co. eau lai thai han tra ng lan thin hai; hoac

(d) Khoan ng quy dinh tai diem (d) dm ng Nh6m 3 chiva thu hOi dugc trong thoi gian tir 30 ngay den 60 ngay Ice tir ngay co quyet dinh thu hoi; hoac

(e) Ng phai thu 116i theo kk Juan thanh tra nhung qua thai han thu hoi theo ket Juan thanh tra den 60 ngay ma van chua thu hoi dugc.

50%

15



M6u s6 B05a/TCTD-HN Cho giai down tix ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo ThOng tu, so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Nhom rig Dien gica

2Ty le dy. phong

cu the

5 Ng co kha , nang mat von

(a) Ng qua han tren 360 ngay; hoac

'u l (b) Ng co cau thiri han tra ng lan dau qua han tir 90 ngay tro. len theo thoi han tra no. dugc co cau lai Ian dau; hoac

(c) Nq ca cau lai thoi han tra no lan thin hai va qua han theo thoi han tra no dugc co eau lai lAn thin hai; hoac

(d) Ng ca call lai thai han tra ng lAn thin ba tro. len, ke ca chua bi qua han hoac da qua han; hoac

(e) Khoan no quy dinh tai diem (d) dm no Nh6m 3 chua thu 116i dugc trong thai gian ten 60 ngay ke tir ngay c6 quyet dinh thu hoi; hoac

(0 Ng phai thu h6i theo ket luan thanh tra nhung qua thoi han thu hoi theo ket Juan thanh tra tren 60 ngay ma van chua thu hoi dugc; hoac

(g) Nq dm khach hang la to chirc tin dung dugc NHNN cong b6 dat vao tinh trang kiem sok dac biet, hoac chi nhanh ngan hang nuac ngoai bi phong tea von va tai san.

100%

D61 yeti cac khoan cho vay trong linh vtrc nong nghiep, nong than, Ngan hang va cac ding ty con dugc phep thuc hien ca eau no va gilt nguyen nhom no mot Fan theo quy dinh tai Thong to so 10/2015/TT-NHNN ngay 22 thang 7 nam 2015 huang dAn thuc hien mot so nOi dung cna Nghi dinh s6 55/2015/ND-CP ngay 9 thang 6 nam 2015 cua Chinh pha ve chinh sach tin dung phpc vu phat trien nong nghiep, 'long than.

Throng hop mOt khach hang c6 nhieu han mot khoan no vai Ngan hang va cac cong ty con ma c6 bat kS, khoan nq nao bi chuyen sang nh6m nq rui ro cao han thi Ngfin hang va cac ding ty con phan loai cac khoan nq con lai cua khach hang do vao nh6m nq rni ro cao han Wong (mg vai mire dO rui ro.

Truorng hop nq cua khach hang dugc phan loai vao nhom no c6 mire dO rui ro thap han nhOm no theo danh sach do CIC cung cap, Ngan hang va cac Cong ty con phai dieu chinh ket qua phan loai no theo nh6m no dugc CIC cung cap. Cu so xac dinh gia tri va gia tri khau trir cUa tirng loai tai san bao dam dugc quy dinh trong Thong to 02 va Thong tu. 09.

Dur phOng chung tai Ngay 30 thing 06 nam 2019 dirge lap vai mix bang 0,75% tong se; du tai ngay 31 thang 05 nam 2019 dm cac khoan ng trir cac khoan tien giri va cho vay cac to chnt tin dung khac va cac khoan no. duce phan loai vao nhom no c6 kha hang mat von.

Ban na cho Cong ty Quern ly lid san ctia cac TCTD Viet Nam ("VAMC")

Ngan hang thuc hien ban no. cho VAMC theo gia tri ghi so theo Nghi dinh s.6 53/2013/ND-CP c6 hieu luc tir ngay 9 thang 7 ham 2013 ve "Thanh lap, to chirc va hoat dOng cua Cong ty Quan 13"/ tai san cua cac TCTD Viet Nam", Thong to s6 19/2013/TT-NHNN "Quy dinh ve viec mua, ban va x(r IS, no. xau cua C6ng ty Quan ljt tai san cUa cac TCTD Viet Nam", Thong tu. s6 14/2015/TT-NHNN va Thong to so 08/2016/TT-NHNN s(ra doi, b6 sung Thong to so 19/2013/TT-NHNN va

16

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh phi H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho giai doan 10, ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

Mau s6 BO5a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Cong van se 8499/NHNN-TCKT ve viec "Huang clan hach toan nghiep vu mua ban ng xau cfia VAMC va TCTD". Theo do, gia ban la s6 du no g6c cua khach hang vay trir di se tien du phong cu the da trich lap nhung chua sir dung cua khoan no xau do va nhan duoi dang trai phieu dac biet do VAMC Oat hanh.

Sau khi hoar' thanh thu tpc ban ng xau cho VAMC, Ngan hang tien hanh hach toan tat toan gee va du phong cho vay khach hang va ghi nhan menh gia trai phieu dac biet do VAMC phat hanh bang gia tri ghi so trir di dg phong cu the da trich cua khoan ng ban. Khi nhan lai khoan ng da ban cho VAMC, Ngan hang sir dung ngu6n du ph6ng rui ro cu the da trich hang nam cho trai phieu dac biet de xir 1S, no xau, phan chenh lech giira du phong rui ro da trich lap va gia tri khoan vay/trai phieu con lai chua thu hai dugc se dugc ghi nhan vao bao cao ket qua kinh doanh hop nhat ten khoan muc "Thu nhap khac ".

6.2 la loan hoot ding mua no'

Cac khoan nor mua ve dugc ghi nhan theo so tien da thanh toan de mua ng va dugc phan loai vao nhorn c6 mire dO rid ro khong thap hon nh6m ma khoan ng do da dugc phan loai trtrac khi mua. Neu thu dugc tien lai cua khoan no bao g6m ca tien lai tir truck khi Ngan hang mua khoin ng do, Ngan hang phai phan ba se; tien lai theo nguyen tic: (i) ghi giant gia tri cua khoan mua no s6 tien lai truck khi mua; (ii) ghi nhan la thu nhap s6 tien lai cUa kST sau khi Ngan hang mua ng.

Ngan hang thgc hien phan loai ng va trich lap du phOng rid ro cac khoan mua ng theo quy dinh cua phap luat ve trich lap va sir dung du phong de xir ly rui ro.

7. id loan cac nghqp vu kinh doanh viz ddu to cheeng khotin

7.1 Chan khoan kinh doanh

Phan loci va ghi nhan

Chung khoan kinh doanh bao g6m chirng khoan ng dugc mua vii flux dich kinh doanh. Chimg khoan kinh doanh dugc ghi nhan ban dau theo gia g6c.

Do hrdng

Chimg khoan no. kinh doanh niem yet dugc ghi nhan theo gia gac trir di dg phong giam gia chirng khoan xac dinh dga ten tS, suit sinh lgi dugc niem yet tai So Giao dich Chirng khoan Ha NOi vao ngay ket thus kS, ke toan.

D6i vii trai phieu doanh nghiep chua niem yet teen thi trtrang cluing khoan hoac chin. dang 147 giao dich ten thi truing giao dich cua cac ding ty dai chUng chua niem yet thi Ngan hang va cac cong ty con ghi nhan theo gia goc trir du pitting rui ro tin dung theo quy dinh dm Thong to 02 va Thong to 09.

Chang khoan yen duct ghi nhan theo gia gac vao ngay giao dich va luon dugc phan anh theo gia gec trong thin gian Want tiep theo. Dinh kSt, chirng khoin yen se dugc xem xet ve khi nang giam gia. Chirng khoan dirge lap du phOng giam gia khi gia tri ghi so cao hon gia tri thi truing xac dinh theo quy dinh tai Thong to 228/2009/TT-BTC ngay 7 thing 12 nam 2009. Trong tnrang hop khong the xac dinh dirge gia tri thi twang cua chirng khodn, cac chirng khoin se kitting dugc trich lap du phong.

Du phong rid ro dei vii chimg khoan kinh doanh dirge de cap 0- tren se dugc hoan nhap khi viec tang len sau do cUa gia tri co the thu hai cua chirng khoan kinh doanh la do sir kien khach quan xay ra sau khi khoan du phong duac ghi nhan. Khoan du phong chi dupe hoar' nhap den mire t6i da bang gia tri ghi s6 cua cac chirng khoan nay khi chua lap du phong.

17



Mau s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tCY ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Lai hoac to tit viec ban chirng khoan kinh doanh dugc ghi nhan tren bao cao ket qua hoat clOng kinh doanh hop nhat.

Tien lai NIA c6 tire bang tien thu duoc trong thoi gian nim giu chUng khoan kinh doanh dirge ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hgp nhat tren co s6 thtrc thu.

Dung ghi nhan

Chirng khoin kinh doanh duoc dimg ghi nhan khi cac quy'en lgi nhan cac luting tien tit cac chimg khoan nay da chain dirt hoac Ngan hang Ta chuyen phan ion rid ro va loi ich c6a vi'ec so. him cac chirng khoan nay.

7.2 Chang khotin tu• sin sang de ban

Phan loai va ghi nhan

Chimg khoan dau to san sang a ban bao g6m cac chirng khoan ng va chirng khoin von dugc Ngan hang nim gift vii mvc dich dau to va san sang a ban, khong thuOc loaf chirng khoan mua vao ban ra thuong xuyen nhung CO the ban bat dr 16c nao xet thay c6 lgi. DM vii chimg khoan von, Ngan hang khong phai la c6 &mg sang lap; hoac la d6i tic chitin lugc; hoac c6 khi nang chi phi nhat dinh vao qua trinh lap, guy& dinh cac chinh sach tai chinh va hoat &Ong cua doanh nghiep nhan dau to thong qua van ban thoa thuan cir nhan sv tham gia Hoi dong Quan tri/Ban T6ng Giam d6c.

Chirng khoan von duoc ghi nhan theo gia g6c vao ngay giao dich va luon dugc phan anh theo gia g6c trong thoi gian nim gift tiep theo.

Ch6ng khoan ng duoc ghi nhan theo menh gia vao ngay giao dich. Lai du thu c6a chirng khoan trugc khi mua (d6i vgi chimg khoan ng tri tai sau) hoac lai nhan truck chi phan b6 (d6i yen chirng khoan ng tri lai tnrac) duoc phan anh tren mot tai khoan rieng. Phan chit khau/phv tri la chenh Lech am/throng giira gia gtic voi gia tri cua khoan tien g6m menh gia Ong (+) lai don tich truot khi mua (neu co) hoac trir (-) lai nhan truac chi phan b6 (neu c6), cling dugc phan anh tren mot tai khoan rieng.

Trong khoang thoi gian nam giu chirng khoan tiep theo, cac chirng khoin nay duoc ghi nhan theo menh gia va chit khau/phv tri (neu co) cua chirng khoan san sang a ban duoc phan bti vao bao cao ket qua kinh doanh hop nhat theo phtrang phap duong thing trong su6t th6i gian con lai trot tinh cua chirng khodn. S6 tien lai nhan dugc trong thari gian nim gilt chimg khoan dupe ghi nhan theo nguyen tic: S6 tien lai don tich truck khi mua duoc ghi giam gia tri cua tai khoan lai dtr thu, va s6 tien lai don tich sau thoi diem mua duoc ghi nhan vao thu nhap cua Ngan hang theo phtrang phap cOng dm. S6 tien lai nhan fru& duoc hach toan phan be vao thu lai dau to chting khoan theo phuong phap du6ng thing cho khoang thoi gian dau to chirng khoin.

Do luring

Dinh kji, chimg khoan san sang de ban se duoc xem xet ve khi nang giam gia.

Ch6ng khoin von duoc lap dtr phong giam gia khi gia trf ghi s6 cao hon gia thi trugng dtrgc xic dinh theo quy dinh tai Thong to 228/2009/TT-BTC. Trong trueyng hop khong the xic dinh duoc gia tri thi tru6ng c6a chirng khodn, cac chirng khoan se khong duoc trich lap du phong. Dtr phong giam gia dugc ghi nhan vat) bao cao ket qua hog dOng kinh doanh hop nhat tren khoan muc "Lai/(1J) thuan tit mua ban chang khocin clan to".

18


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT Cho giai doan tix ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

MAu so BO5a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng fir so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Chimg khoin no niem yet dtrgc ghi nhan theo gia gee trir di du phong giam gia chirng khoin )(de dinh dua tren t suit sinh Igi &rot niem yet tai S6 Giao dich Chirng khoan Ha Ngi vao ngay ket thus nam tai chink.

Doi vo.i trai phieu doanh nghiep chua niem yet tren thi truing chirng khoan hoac chua clang kSi giao dich teen thi tru6ng giao dich cua cac cong ty dai chimg chua niem yet thi Ngfin hang tien hanh trich lap du phong rin ro theo Thong to 02 va Thong to 09

7.3 Chang khodn d&u nr Orr ellen ngciy dcio han

Chirng khoan dau to gift. den ngay dao han bao gem trai phieu dac biet do Cong ty Quan ly tai san cita cac to chirc tin dung Viet Nam ("VAMC") phat hanh va chirng khoan &Au to giu den ngay dao han khac.

Trai phie'u dgc No do VAMC phat hanh

Trai phieu dac biet do VAMC Oat hanh la giay to c6 gia co thin han do VAMC pilaf hanh de mua no )(Au cua Ngan hang. Trai phieu dac biet dugc ghi nhan theo menh gia vao ngay giao dich va luon dirge phan anh theo menh gia trong thoi gian nam gift. Menh gia cua trai phieu dac biet duoc phat hanh Wang irng yen khoan no xau duoc ban va la s6 du no gee cua khach hang vay chua tra trir di s6 tien du phong cu the da trich lap nhtmg chua sir dung cua khoan ng xau do.

Trong thin gian nam gift trai phieu dac biet, dinh l(Sr, Ngan hang tinh toan va trich lap du phong rui ro cu the hang nam theo hugng din tai Thong to 14/2015/TT-NHNN ngay 28 thing 8 nam 2015 dia. NI-INN sira dei, 136 sung met se dieu dm Thong to 19/2013/TT-NHNN quy dinh ve viec mua, ban va xir ly no xau cua Cong ty Quart ly tai san cua cac to chirc tin dung Viet Nam.

Theo Thong to 14/2015/11-NHNN, hang nam, trong thin han 5 ngay lam viec lien ke truirc ngay Wang irng vai ngay dao han cua trai phieu dac Net, Ngan hang phai trich lap day du se tien du phong cu the t6i thieu cua nam trich lap d6i vai tirng trai phieu dac biet dugc tinh theo cong thirc sau:

Y X(m) = x m —(Zm + Xm _i)

n

Trong do:

- X0„) la se tien du plying cu the tei thieu phai trich lap dei vo i trai phieu dac biet tai nam thir m;

- X„,_i la s6 tien du phong cu the da trich lap dei vai trai phieu dac biet luy ice den het nam thir m-1;

- Y la menh gia trai phieu dac biet;

- n la thin han cua trai phieu dac biet (tinh bAng nam);

- m la se nam ke tir thin diem Oat hanh trai phieu dac biet den thoi diem trich lap;

- Z,„ la se tien thu hei no cua khoan no xau luy ke den thoi diem trich lap (Warn thir m). TO chirc tin dung ban no phi hop vol COng ty Quan ly tai san de xac dinh se tien thu h'ei nay.

Twang hop (Z,„ + X,1 ) > (Y/n x m) thi se tien trich lap du phimg cu the (X(„,)) duoc tinh la kh6ng (0).

19



Mau so B05a/TCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo ThOng to 36

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Du phong co the cho trai phieu dac biet dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nit& tren khoan moc "Chi phi du phong riri ro tin dung". Trai phieu dac biet nay kh6ng phai trich lap du phong chung.

Tai ngay trai phieu dac biet dugc tat toan, cac khoan lai phat sinh do to chirc tin dung thu h '6i dugc tix khoan ng dugc hach toan vao "Thu nhOp lai va cac khoan thu nh4p turmg ttr".

Chirng khoan dau to gift' den ngay ciao han khac

Chfrng khoan gift den ngay dap han la cac chirng khoan Ng &rot Ngan hang mua han vgi aux dich dau tu de hugng lai va Ngan hang coy dinh va c6 kha nang gift cac chUng khoan nay den ngay dao han. Chirng khoan gift den ngay dao han c6 gia tri dugc xac dinh va c6 ngay dao han co the. Trong twang hop chimg khoan dugc ban han truck then diem dao han, cac chirng khoan nay se duce phan loai lai sang chirng khoan kinh doanh hay chirng khoan an sang de ban.

ChUng khoin gift den ngay dao han &rot ghi nhan va do luting Wang tu nha chirng khoan ng san sang de ban

8. Tien va cac khoan twang &tang lien

Teen va cac khoan Wang duong ti8n bao g6m teen mat, yang, ti8n gixi tai Ngan hang Nha nu& Viet Nam, cac khoan ti8n giri thanh toan, ti'en gfri tai va cho vay cac to chirc tin dung khae c6 thai han dao han kitting qua ba thang k8 tir ngay gir' i va ngay cho vay, chirng khoan c6 thai han thu h6i hoac dao han khong qua ba thang k8 tir ngay mua, c6 kha nang chuyen d8i de clang thanh mot luting Wen xac dinh va khong c6 rui ro trong viec chuytn d6i thanh ti8n tai thai diem bao cao.

9. Dv ',hang, cong nv dem an va tai san chwa xac clink

Cam ket ngoai bang bao g6m cac khoan bao lanh, chap nhan thanh toan va cac cam IC& cho vay khong huy ngang vo dieu kien va c6 thai gian thuc hien co the.

Viec phan loai cac khoan cam ket ngoai bang dugc thuc hien chi nham moc dich quart ly, giarn sat chat hrong hoot dOng cap tin dung theo chinh sach phan loai tip dung d6i veri cac khoan ng

Theo Thong tu 02, Ngan hang khong can phai trich lap du ph6ng cho cac cam Vet ngoai bang.

10. Nguyen tic va phwang phap ghi nhan thue thu nhelp doanh nghiep va chi phi thid thu nhap doanh nghiep

Thue TNDN hien hanh

Tai san thue va thue phai nOp cho nom hien hanh va cac nom truot dugc xac dinh bang gia tri du kien dugc thu h6i tir (hoac phai nOp cho) ca quan thue, tip dung mire thue suat va cac luat thue co hieu ltrc vao ngay ket thtic nom tai chinh.

Thue thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vao ket qua hoat Ong kinh doanh hop nit& ngoai trugng hop thue thu nhap phat sinh lien quan den mot khoan moc dugc ghi thang vao von chu so-hiru, trong trugng hop nay, thue thu nhap hien hanh can &rot ghi nhan true tiep vao von chu so'

Ngan hang va cac cong ty con chi dugc bu trir cac tai san thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hien hanh phai tra khi Ngan hang va cac cong ty con c6 quy'en hop phap dirge VI trir girra tai san thue thu nhap hien hanh voi thue thu nhap hien hanh phai nop va Ngan hang du dinh thanh wan thue thu nhap hien hanh phai tra va tai san thue thu nhap hien hanh tren co. sex thuan.

20


THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT Cho giai doan tir ngay 01/01/2019 ci6n ngay 30/06/2019

M6u s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong to so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Cac bao cao thug coa Ngan hang va cac cong ty con se chiu so kiam tra caa co quan thug. Do vise ap dung lug va CAC quy dinh va thud dai vai cac loci nghiep vu khac nhau c6 the duoc giai thich theo nhiau each khac nhau, s6 thug dugc trinh bay tren bao cao tai chinh hop nhAt c6 the se bi thay dai theo quyat dinh cu6i cimg caa co quan thud.

Thug thu nikip holin lei

Thud thu nhap hoan lai dugc xic dinh cho the khoan chenh Lech tam tiled tai ngay lap bang can d6i kg toan hop nhAt gifra co so. tinh thus thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi so cua chang dugc trinh bay tren bao cao tai chinh hop nhAt.

Thud thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nhan cho tat ca nhimg chenh tech tam thoi chiu thud, ngoai trir:

► Thug thu nhap hoan lai phai tra phat sinh tir ghi nhan ban dAu cua mot tai san hay no phai tra tir mot giao dich ma giao dich nay kitting c6 anh huang den lgi nhuan ka toil) va lgi nhuan tinh thus thu nhap (hoac to tinh thug) tai thoi diem Oat sinh giao dich.

► Cac chenh Lech tam thoi chiu thus gin lion vai cac khoan dAu to vao cac cong ty con, ding ty lien kat va cac khoan von gop lien doanh khi Ngan hang c6 khi nang kiam soot thoi gian hoan nhap khoan chenh lenh tam thoi va chic chin khoan chenh loch tam thoi se khong dugc hoan nhap trong tuung lai co the dtr doan.

Tai san thud thu nhap hoar) lai can duoc ghi nhan cho tat ca cac chenh loch tam thoi dugc khAu trir, gia tri duce khAu trir chuyen sang cac nom sau cua cac khoan 18 tinh thus va cac khoan tin dai thug chua sir dung, khi chic chin trong ttrang lai se c6 lgi nhuan tinh thug da sir dung nhiing chenh loch tam thoi throe khAu trir, the khoan to tinh thug va cac hu dai thug chua sir dung nay, ngoai

► Tai san thus hoan lai phat sinh tir ghi nhan ban dAu cua mot tai san hoac no phai tra tit mot giao dich ma giao dich nay khong co anh huang den l0n nhuan ka toan va lgi nhuan tinh thus thu nhap (hoac to tinh thus) tai thoi diem phat sinh giao dich.

► Doi voi cac chenh loch tam .thei duoc khAu trir phat sinh tir cac khoan dAu to vao cac cong ty con, cong ty lien kat va cac khoan van g6p lien doanh, tai san thud thu nhap hoan lai duoc ghi nhan khi chic chin la chenh lenh tam th6i se duoc hoan nhap trong tuang lai co the do doan duoc va co lgi nhuan chiu thus de' sir dung dugc khoan chenh loch tam th6i d6.

Gia tri ghi s6 cua tai san thug thu nhap hoan lai phai duoc xem xet lai vao ngay kat thiic nom tai chinh va phai giam gia tri ghi se) dm tai san thud thu nhap hoan lai dart mire bao dam chic chin co du lgi nhuan tinh thug cho phep lgi ich cua mot phAn hoac toan b6 tai san thus thu nhap hoan lai dtrgc sir dung. Cac tai san thus thu nhap hoan lai chua duoc ghi nhan truck day duoc xem xet lai vao ngay kat thac kj, kg toan nom va duoc ghi nhan khi chic chin c6 du Ioi nhuan tinh thug trong nrang lai dg co the sir citing cac tai san thud thu nhap hoan lai chtra ghi nhan nay.

Tai san thud thu nhap hoan lai va thug thu nhap hoan lai phai tra duoc )(de dinh theo thug suet do tinh se dp dung cho nom tai chinh khi tai san duoc thu hai hay nor phai tra dugc thanh toan, doa tren cac mire thud suet va luat thud c6 hieu loc vao ngay kat thac kS, kg toan nom.

Thud thu nhap hoan 10i dugc ghi nhan vao kat qua hog d6ng kinh doanh hop nhAt ngoai trir truang hop thud thu nhap phat sinh lien quan den mot khoan mgc dirge ghi thong vao van ch6 so-hCru, trong twang hop nay, thug thu nhap hoan lai cling duoc ghi nhan true tiap vao van chit so. h Cru

21

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 Ho Chi Minh


M5u s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tix ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo ThOng so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

11. Ke loan cac khocin van vay, pilaf hanh chrrng khotin cong cu von

Cac khoan vay chiet klfau, tai chiet khau giay to c6 gia tai Ngan Hang Nha Ntrac dirge ghi nhan va trinh bay theo gia tri g6c tai thin diem cu6i kS/. Chi phi di vay dugc ghi nhan trong bao cao ket qua host dOng kinh doanh tren ca sO du chi theo qui dinh tai th6ng to s6 I 2/2006-TT-BTC ngay 21/02/2006.

Phat hanh gi'Ay to co gia dirge the hien theo gia g6c. Nguyen gia cua giay to' co gia cid phat hanh bao g6m s6 tien thu dugc tir viec Oat hanh trir di cac chi phi true lief) co lien quan den viec phat hanh

12. Van chit so' hint

Co philu pha thong

Co phi6u ph6 thong dirge phan loai la von chu s& hint.

Thang du van co phcin

Ngan hang va cac cong ty con phan anh vao tai khoan thang du von co phan phan chenh Lech tang do phat hanh c6 phieu cao hon menh gia va chenh Lech tang, giam so yin gia mua lai khi tai phat hanh c6 phieu quy. Cac chi phi tang them lien quan true tiep den gia phat hanh c6 phieu ph6 thong dugc ghi nhan la mot khoan giam trir thOng du von c6 phan.

Co phi& quy-

Cac cong cu von chu sa hint dugc Ngan hang va cac cong ty con mua lai (c6 phieu quy) dirge ghi nhan then nguyen gia va trir vao von chn so hUu. Ngfin hang khong ghi nhan cac khoan lai/(16) khi mua, ban, phat hanh hoO'c huy cac cong cu von chit so' hail cua minh.

Ccic quy viz du Ira

Cac quy du frit cart Ngan hang

Ngan hang thuc hien trich lap cac quy du tra sau day theo Luat cac T6 chat Tin dung s6 47/2010/QH12 va Nghi dinh s6 93/2017/ND-CP va theo Dieu le dm Ngfin hang nhu sau:

TS, le phein tram dux kri nhuan sau thug

Mix tai da

Quy du trit b6 sung von dieu le 5% Igi nhuan sau thue 100% von dieu le

Quy du phong tai chinh 10% Igi nhuan sau thue Khong quy dinh

Cac quy khac thuc ngu6n von chu so- hiru dirge phan b6 tir Igi nhuan sau thue. Viec phan b6 tir lgi nhuan sau thue va viec sir dung cac quy khac phai dirge Dai 146i d6ng Co (long phe duyet. Cac quy nay khong doge quy dinh bai luOt phap va dirge phep phan phi het.

Cac guy- dy. tee cua Cong ty TNHH M'Ot thanh view Quart 1Y Na va Khai thcic Tai sa n - Ngan hang Thwang mai Co phcin Phial trin Thanh pha Ha Chi Minh

Theo Thong to s6 27/2002/TT-BTC ngay 22 thang 3 nam 2002, viec phan phi Igi nhuan, trich lap cac quy va 1111.1C dish sir dung cac quy cua Cong ty dirge thuc hien theo cac quy dinh hien hanh ap dung d6i vo•i nga'n hang thuong mai thanh lap Cong ty.

22


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT Cho giai down tix ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

mau s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Cac guy, di,' trir cna Cong ty Tai chinh TNHH HD SAISON

Theo Nghi dinh so 93/2017/ND-CP do Chinh plin ban hanh ngay 7 thang 8 nam 2017 thay the

Nghi dinh 57/2012/ND-CP ngay 20 thang 7 nam 2012, Cong ty thtrc hie:n trich lap cac quSi Wang to nhtr Ngan hang.

13. Ctic di'du chinh so lieu k" loan kS7 trwoc: khong co.

V. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC MINH BAY TRONG BANG CAN

DOI KE TOAN

1. Chting khoan kinh doanh

1.1. Cluing khoan Nq

Ngay 30 thang 06

nam 2019 Trieu cking

Ngay 31 thang

12 nam 2018 Trizt clang

- Chirng khoan Chinh phu, Chinh quyL dia phuung 896.275 1.001.753 - Chang khoan do cac TCTD khac trong nuo•c phat

hanh 401.623 401.623 - Chung khoan do cac TCKT trong ntrot phat hanh 800.000 1.200.000 - Chimg khoan no• nuo•c ngoai

1.2. Chung khoin VOn - Chirng khoan do cac TCTD khac trong nuo•c phat

hanh - Chirng khoan do cac TCKT trong mac phat hanh

- Chlrng khoan vent mak ngoai

1.3. Chting khoan kinh doanh khac 1.4. Dir phong riii ro chfrng khoan kinh doanh (6.000) (6.750)

Tiing 2.091.898 2.596.626

23

C8ng co tai chinh phai sinh tien to tai Ngay 30 thong 06 nam 2019 Giao dich ky han tien to

Giao dich hoar) d6i tien to

TOng Ong

S8 thuAn Cong cu tai chinh phai sinh tien to tai Ngay 31 thong 12 dam 2018 Giao dich kY han tien to Giao dich hoan doi tien to

TOng Ong

SO thuAn

3.606.722

19.751.428

23.358.150

2.884.973 33.242.955 36.127.928



Mau so B05a/TCTD-HN Cho giai doan tir ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo Thong s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

2. Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai salt tai chinh khac

Tong gici tri cfia hop cl'Ong (theo ty gia ngay hieu hrc

hop clang) Trieu clang

Gia tri ghi so ke loan rung (theo ti) gia tai ngay kip bac. ccio)

Tai sari Trieu clang

Cong no Trieu clang

4.796

6.044 40.939

10.840 40.939 30.099

228.205

1.142 18.769

228.205 19.911

208.294

3. Cho vay khach hang

Ngay 30 thong 06 nam 2019

Trieu clang

Ngay 31 thcing 12 nam 2018

Trieu clang

Cho vay cac to chirc kinh t6, ca nhan trong ntrot 132.023.472 117.485.224 Cho vay chit khan cong cu chuyen nhtrong va cac giay tey co gia 2.506.382 2.630.200 Cho vay bang von tai tro•, uy that dau to 1.844.622 1.837.491

Cho vay than chi va the tin dung 1.111.650 1.039.162 Cho vay cac to chirc kinh te, ca nhan nu•oc ngoai 287.643 131.789 Cac khoan tra thay khach hang 7.568 7.782

TOng 137.781.337 123.131.648

24

M5u s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng kr so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HO? NHAT Cho giai doan tir ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

Phan tick chat layng cho vay Ngay 31 thong

12 nam 2018 Trieu clang

119.646.947 1.599.751

525.191 626.723 733.036

Ngay 30 thcing 06 nam 2019

Trieu cl'ang

133.850.353 1.941.557

502.052 645.631 841.744

Ng du tieu chuan Ng can chit ji Ng &Poi tieu chuan Ng nghi nge. Ng c6 kha nang mat von

TOng 137.781.337 123.131.648


Trieu clang

Phan deli theo thai gian cho vay

Ngay 30 thang 06 nam 2019 Trieu clang

67.115.639 24.748.486 31.267.523

75.479.387 22.969.349 39.332.601

Ng ngan han Ng trung han No' dai han

T6ng 137.781.337 123.131.648


4. Siy thay dai cua di!• phong rui ro tin dung dai ved dir no; cho vay khach hang

Thay dOi dtr phOng rui ro cho vay khach hang trong kS/ nay nhu• sau:

Du. phong cu the Trieu clang

Du' phong chung Trieu clang

Tang Ong Trieu dang

Ngay 01 thang 01 nam 2019 432.346 907.579 1.339.925 Dtr ph6ng rui ro trick lap trong kSi/(Hoan nhap dtr phong trong kSi)

419.994 110.022 530.016

Sir dung dtr phong rUi ro tin dung trong kji (384.433) (384.433) Ngay 30 thug 06 nam 2019 467.907 1.017.601 1.485.508

Thay dOi dtr phong rui ro cho vay khach hang trong kSi truov nhu. sau:

Dif phong cu the Trieu clang

Dy• ',hang chung Trieu clang

Tong Ong Trieu clang

Ngay 01 thang 01 nam 2018 phong rui ro trich lap trong kST/(Hoan nhap

du phong trong kji)

401.804

757.226

758.895

148.684

1.160.699

905.910 Sir dung dir phong rid ro tin dung trong kST (726.684) (726.684) Ngay 31 thang 12 nam 2018 432.346 907.579 1.339.925

25

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh pho I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT Cho giai doan tir ngay 01/01/2019 clan ngay 30/06/2019

5. Chung khoin (fall to

5.1 Chirng khocin clau 1w san sang de ban

Mau s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

a. Chung khotin Ni

Ngay 30 thcing 06

nom 2019 Trieu ding


Trieu clijng

Chung khoan Chinh phi], chink quyL dia phtrang 11.598.989 15.074.784 Chung khoan No do cac TCTD khac

trong nu& phat hanh 7.661.478 6.332.229 ChUng khoan Ng do cac TCKT trong nuerc

phat hanh 2.136.001 3.334.010 Chting khoan Noi nu& ngoai

21.396.468 24.741.023

b. Chang khocin Wan

ChUng khoan V6n do cac TCTD khac

trong nu& Oat hanh

ChUng khoan Vo'n do cac TCKT trong nu& Oat hanh 1.013.973 1.013.973 Chirng khoan Von nu& ngoai

1.013.973 1.013.973

22.410.441 25.754.996

c. Dar phong rill ro chitng khocin san sang de ban

- Dtr phOng giam gia - Du phong chung (15.593) (32.814) - Du phong cu the (2.079)

(17.672) (32.814)

Gia tri thuan 22.392.769 25.722.182

26


THUYT Cho giai

5.2

MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Mau s6 B05a/TCTD-HN

doan tit ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019 (Ban hanh theo Thong tix so 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

ChWng khorin c7&u tw gift d n ngay ciao han (khong bao gore trai phiu dac biet do VAMC ph& hanh)

Ngay 30 thang 06 Ngay 31 thang 12

nom 2019 neon 2018

Trieu clang Trieu clang

CHIN khoan Chinh phu, chinh quyen dia phirang 6.458.507 9.519.169 Chimg khoan Ng do cac TCTD khae trong nu& Oat hanh 3.862.668 5.002.845 Chirng khoan Ng do cac TCKT trong ntrac phat hanh 3.561.103 1.958.759

Chimg khoan Ng nu& ngoai 13.882.278 16.480.773

Du pilot-1g rui ro chimg khoin gift. den ngay dao han

- Du phong giam gia - Du phong chung (26.705)

- Du phong cu the (26.705)

Gia trf thuAn 13.855.573 16.480.773

5.3 Trcli phiiu dac biet do VAMC pilot hanh

Ngay 30 thang 06 Ngay 31 thang 12 nom 2019 nom 2018

Trieu dung Trieu clang

Menh gia trai phieu dac biet 1.275.714 1.407.848 Du phong trai phieu dac biet (864.072) (915.890)

411.642 491.958

6. Gop vein, d'au fir dai han

Phan tich gia trf (tau to theo loaf hinh d'au tn.

Ngay 30 thang 06 nom 2019

Trieu clang

Ngay 31 thang 12 nom 2018

Trieu clang

DAu to \Tao cong ty con (*) Cac khoan dAn to vao cong ty lien doanh Cac khoan dAti ttr vac) ding ty lien ket Cac khoan dau tu' dal han khac 185.117 185.117 Du phong giam gia dAu ttr dai han (18.296) (20.186)

TOng 166.821 164.931

27



MAu s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tlY ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo Thong tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

7. Cac khoan nq Chinh phii va Ngan hang Nha ntrot

Vay NHNN


Trieu clang

Ngay 31 thong 12 mini 2018

Trieu clang

Tien giri cua KBNN 2.000.000 2.000.000

Cac khoan no. khac 167.416 5.911.883

Tang 2.167.416 7.911.883

8. Tien girl va vay cac TCTD khac

8.1 Ti'dn geri cua ccic TCTD kluic

Tien gin khong kj, han Bang VND

Bang ngoai t"

Ngay 30 Mang 06 nom 2019

Trieu clang

Ngay 31 Chang 12 nom 2018

Trieu clang

12.131.366 12.127.636

3.730

12.100.998 12.100.998

Tien girl c6 ky han 6.576.720 10.736.750 Bang VND 4.272.000 10.157.000 Bang ngoai to 2.304.720 579.750

Tang 18.708.086 22.837.748

8.2 Vay cric TCTD khac

Ngay 30 Chang 06 Ngay 31 Chang 12 nom 2019 nom 2018


Bang 'VND 10.405.977 14.094.733 - Vay chit khan, tai chit khan 5.962.977 8.232.733 - Vay cam c6, th" chap 4.443.000 5.862.000

Bang ngoai to 4.807.820 3.756.780 - Vay chit khan, tai chit khan

- Vay cam c6, th6 chap 4.807.820 3.756.780

Tong 15.213.797 17.851.513

28


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho giai doan tiy ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

9. Tien giri ciia khach hang

Thtty'jt minh theo locri hinh tidn

Mau s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tir so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)


Trieu clang

Ngay 31 Mang 12 nom 2018

Trieu clang

Tien gni khong kY han ("KKH") 12.731.767 10.697.917 Ti& gu i KKH bang VND 10.078.633 9.727.640 Titn gui KKH bang ngoai t" 2.653.134 970.277

Tien gui có ky han ("CKH") 116.809.809 116.583.938 Titn girl CKH bang VND 115.779.845 115.558.953 Tin giri CKH bang ngoai to 1.029.964 1.024.985

Tien givi von chuyen dung 59.361 248.151 Tien girl ky quy 456.642 530.088

TOng 130.057.579 128.060.094

10. Phat hanh giAy to' có gia thong thtrOug (khOng bao gam cong cu tai chinh phirc hop)

Ngay 30 thong 06 /lam 2019

Trieu clang

Ng-ay 31 thang 12 nam 2018

Trieu clang

Chling chi tien giri 3.746.000 5.927.000 Du•o•i 12 thang 983.000 779.000 Tit 12 thang d6n du•o•i 5 nam 2.626.000 5.011.000 Tit 5 nam tro• len 137.000 137.000

Trai phieu thireeng 14.000.000 9.000.000 Tit 12 thang den cr6i 5 nam 11.000.000 6.000.000 Tir 5 nam tro• len 3.000.000 3.000.000

TO'ng 17.746.000 14.927.000

79



M6u s6 B05a/TCTD-HN Cho giai don ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

11. Cac khoin khac


Trieu clang


Trieu clang

Cac khoan phai tra not bO 160.510 159.394 Cac khoan phai tra ben ngoai 4.527.960 4.422.922 Thy phOng rid ro khac

- Thy phong d6i cac cam ket dim ra

- Thy phong cho cac dich vu thanh town - Du phong rui ro khac At. phong rui ro hoat Bong khong bao gam du• phong khac doi vai tai san có nal bang) Qiiy khen thtremg, phiic Igi 16.771 13.046

TOng 4.705.241 4.595.362

12. Tinh hinh thtyc hien nghia vu yeti NSNN vA thtf thu nh4p hoan 141 12.1 Tinh hinh thtyc hien nghia vu voi NSNN

Chi lieu

Ngay 01 thong Phat sinh trong /g) Ngay 30 thong 06 nom 2019

Trieu clang 01 nom 2019

Trieu clang So phai nap Trieu dung

So cla nap Trieu clang

Thue gia tri gia tang 9.331 43.809 (37.030) 16.110

Thue thu nhap doanh nghiep 95.675 436.431 (319.091) 213.015 Thue nha dot 7 (7) Tien thue dot

Cac loai thue khac 8.386 55.052 (53.821) 9.617 - Thue mon bai 295 (295) - Thue thu nhap ca nhan 8.101 46.617 (47.032) 7.686 - Thue nha thou 285 8.140 (6.494) 1.931 Cac khoan phi, 1e phi va phi

nOp khac 345 (345) 113.392 535.644 (410.294) 238.742

30


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho giai don tix ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

12.2. Thid thu nligp home lgi a. Tai san dud thu nhOp hoan Icri

Mau s6 B05a/TCTD-HN (Ban tiar" then ThOng h./ so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)


Trieu clang

Ngay 31 thing 12 nom 2018

Trieu clang

- Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan d'dn khoan chenh lech tam thati duvc khAu trir - Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan ddn khoan 1;3 tinh thud chua sir citing - Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan ddn khoan tru dai tinh thud chtra sir dung - Khoan hoan nhap tai san thud thu nhap hoan lai da dirge ghi nhan tir cac ky trtrot

Tai san thud thu nhiap hoan lai

734

734

b. Thule thu nhOp hoiin lai phdi tra

Ngay 30 thing 06 Ngay 31 tilting 12

nom 2019 nom 2018


- Thud thu nhap hoan lai phai tra pilaf sinh tir cac khoan chenh lech tam thai chili thud

- Khoan hoan nhap thud thu nhap hoan lai phai tra da dirge ghi nhan tir cac kS, truck Thue thu nh4p hoan 1ai phai tra

(1.585) (1.585)

(1.585) (1.585)

31

Ng5n hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 Ho Chi Minh



(Ban hanh theo ThOng to, s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

13. Viin chti so. hu•u

13.1. Brio ctio tinh hinh thay c7oi van chit so'

Si; dir dau 14 Tang trong ky Giam trong ky So du• cuiii ky

Von gOp/ven dieu le 9.810.000 9.810.000 Thong du yen co phAn 2.042.255 2.042.255 Von dau to xay dung co• ban 89 89 Co phi6u qu9 (2) (2) Chenh Lech danh gia lai tai san

Chenh lech ty gia hei clod' 7.244 7.244 Quy dAu to phat tri6n 70 70 Qu9 du phong tai chinh 564.693 263.842 828.535 Qu9 du till be sung von dieu le 150.503 131.921 282.424 Quy, khac thuOc yen CSH 60.534 20.000 (1.764) 78.770 Lai nhulan sau thu6 chua phan phei/16 liiy 1(6 3.007.022 1.585.047 (420.762) 4.171.307 Lai ich cua co (long thi6u so 1.192.976 189.907 1.382.883 Von chit hfru khac

TOng Ong 16.828.140 2.197.961 (422.526) 18.603.575

13.2 Co phi&r



- So lugng co phieu dang ky phat hanh 980.999.979 980.999.979 - S6 lacing co phi6u da ban ra cong chUng + Co phi6u ph.e thong 980.999.979 980.999.979 + Co phieu tru dai - S6 lacing co phi6u dugc mua lai + Co phi6u ph'e thong 208 208 + Co phi6u tru dai - So Iuong co phi6u dang Iuu hanh + Co phieu phO thong 980.999.771 980.999.771 + Co phi6u uu dai

* Menh gia co phi6u clang luu hanh (dong/c6 phieu) 10.000 10.000

32


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HO? NHAT Cho giai down tix ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

M6u s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh then ThOng so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

14. Thu nh4p lai va cac khoan thu nh4p ttrung tkr KY nay

Triu clang Ky tricor

Tried clang

Thu nhap lai Thu nhap lai cho vay Thu lai to kinh doanh, dAti ttr chimg khoan No•

141.907

7.417.123 1.221.737

96.371

6.488.403 1.151.428

- Thu lai ter chirng khocin kinh doanh - Thu lai ter chirng khoan dau 1.221.737 1.151.428 Thu nhap tir nghi0 vu bao lanh 68.159 26.670

Thu khac tir hoat Ong tin dung (*) 376.905 253.721

Tiing 9.225.831 8.016.593

15. Chi phi lai va cac khoin chi phi twang tty Ky nay Ky trurk

Tri0i clang Triu clang

Tra lai tirt giri 3.809.615 3.437.414 Tra lai tien vay 459.721 295.103 Tra lai phat hanh giAy gia 588.406 468.617

Chi phi hoat Ong tin citing khac 14.438 99.637

Tiing 4.872.180 4.300.771

16. Lai/(18) thuAn tir host di)ng kinh doanh (mua ban) chting khoan kinh doanh KY nay

Triu clang Ky tru&c

Triu clang

Thu nhap tir mua ban chirng khoan kinh doanh 27.616 110.684 Chi phi ye mua ban chirng khoan kinh doanh (1.235) (532) (Chi phi)/Hoan nhap dtr phong rui ro chirng khoan

kinh doanh 750 Lai thu'an tir mua ban chtimg khoan kinh doanh 27.131 110.152

33




(Ban hanh theo ThOng so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

17. Lai/(18) thuan tir host clang kinh doanh (mua ban) chirng khoan dau Ky nay

Trieu dbng

KY Indic Trieu long

Thu nhap tir mua ban chang khoan dau tu.

Chi phi ve mua ban chirng khoan dau tu. (Chi phi)/Hoan nhap dtr ph6ng rui ro chirng khoin

dau to

Lai thuan tir mua ban chirng khoan dau ttr

182.772

378.583

(9.598)

(108.481)

(11.563)

56.940

161.611 327.042

18. Thu nhap tir gop von, mua co phan KY nay

Trieu gong Ky trwac

Trieu dong

Co arc nhan &rot tir chirng khoan V6n dau tu.

Co tirc nhan duvc tir g6p van, dau to dai han

Tong

19. Chi phi host dOng

26.809

44.772

260 3.770

27.069 48.542

Ky nay Trieu dong

KY fru& Trieu cieng

1. Chi nep thue va cac khoan le phi 1.336 1.348 2. Chi phi cho nhan vien 1.291.326 1.131.431 Chi Wong va Ow cap 1.124.054 1.005.941 Cac khoan chi dong g6p theo hrong 109.043 91.468 Chi tro• cap 32.476 26.983 Chi khac cho nhan vien 25.753 7.039 3. Chi ye tai san 313.022 267.258 Trong d6: Chi phi khau hao tai san c6 dinh 41.205 47.669 4. Chi phi cho host do, ng quan Iy tong vu 772.358 663.745 Trong do: Cong tac phi 21.061 20.800

Chi ye cac hog d6ng doan the 898 1.016 5. Chi nep phi bao hiem, bao toan tien girl ctia khach hang 56.952 57.094 6. Chi phi dty phong (khong tinh chi phi dy phong rui ro tin dung nqi va ngogi bang, chi phi dif phong giant gia chirng khoan) (4.720) (11.803) 7. Chi phi host clang khac

Tang

2.430.274 2.109.073

34


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho giai doan tfy ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

VII. CAC THONG TIN KHAC

M6u so B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

20. Thong tin ye cac ben lien quan

Giao dich cac ben lien quan IA cac giao dich duo•c thvc hien vo•i cac ben c6 lien quan

Ng5n hang va cac cong ty con. Cac ben duo•c coi la lien quan neu met ben c6 kha nang kiem soat

ho5c c6 anh hudng dang ke d6i vo•i ben kia trong viec ra guy& dinh cac chinh sach tai chinh va boat deng. Met ben duvc coi IA ben c6 lien quan voi Ngan hang va cac cong ty con neu: (a) TIVC tiep hoac gian tiep qua met hay nhieu ben trung gian, ben nay:

► kiem soat hoac bi kiem soat hoac chiu su kiem soat chung bo•i Ngan hang (bao gem cac

cong ty mc, cong ty con);

► c6 von gop (so• hiru tir 5% yen dieu le hoac von co phan c6 quyen bieu guy& tro• len) vao

Ngan hang va cac cong ty con va do do c6 anh htrong clang ke to•i Ngan hang va cac cong ty con;

► c6 quyen deng kiem soat Ngfin hang va cac cong ty con; (b) Ben lien quan la cong ty lien doanh, lien ket ma Ngan hang va cac ding ty con IA met ben lien

doanh, lien ket (so• him tren 11% von dieu le hoac von co phan c6 quyen bleu quyet, nhtrng khong phai IA cong ty con);

(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan su chinh trong Ban Dieu hanh(bao gem Giam doe Tai

chinh va Ke toan trtrong) cua Ngfin hang va cac cong ty con;

(d) Ben lien quan la thanh vier' mat thiet trong gia dinh cua bat IcS/ ca nhan nao da neu trong diem (a) hoac (c); hoac

(e) Ben lien quan la mot don vi true tiep ho5c gian tiep chiu str kiem soar, ding kiErn soat ho5c A chiu anh htroing dang ke, hoac c6 quyen bieu guy& bo•i bat kS7 ca nhan nao duvc de cap den trong diem (c) hoac (d).

Chi tiet giao dich trong yeu cac ben lien quan trong ky nhu sau:

Ben lien quan Cac giao dich

30/06/2019

Trieu oljn

Co &Ong lOn va cac bEn lien quan voi co dong Giri tier' vao tai khoan 7.867.691 !an Rift tien tai khoan 8.753.016

Cac cong ty Ngan hang dAti tu, gop von Gui tin vao tai khoan Rat tien tir tai khoan

48.438.898 49.106.712

35


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT mau so B05a/TCTD-HN

Cho giai doan hIr ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo ThOng tu' s6 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Cac khoan phai thu va phai tra v6i cac ben lien quan tai thoi diem cu6i ky nhu sau:

Cac giao dich

30/06/2019 Trieu djng

Ph& thu Phai tra

Tien c6 ky hart (82.634)

Tien giri thanh toan (15.037) Tien giri bao dam thanh toan, ky quy (47) Tien vay 357.690

Tien c6 ky han (978.545) Tien thanh toan va chuyen dimg (279.959) Tien giri bao dam thanh toan, ky quy (2) Cho vay 1.343.476

Ben lien quan

Co dong Ion va

cac ben lien quan

v6i c6 (long lon

Cac cong ty Ngan

hang dau ttr, gop

von

21. Mtk do tap trung theo khu vtic dia 157 ciia cac tai san, cong na va cac khoan muc ngoai bang

T6ng dung T6ng tien Cac cam ket CCTC phai Kinh doanh va dau

cho vay giri tin dung sinh to chirng khoan

Trong mr6c 137.781.337

21.296.681

10.115.228

23.358.150 39.666.331 Ntrac ngoai

429.916

VIII. QUAN LY RUI RO TAI CHINH

22. Chinh sach quan IS/ rui ro lien quan den cac cong cu tai chinh

Rui ro luon luon tiem An trong boat d6ng cua Ngan hang va cac cong ty con, nhung du'o's quart lY thong qua cac quy trinh Oat hien, danh gia va kiem soat drain-1g xuyen thy thu6c vao gieri han rui ro va cac kiem soat khac. Quy trinh quan lY rui ro la then ch6t d6i nang sinh Ngan hang va cac cong ty con va rn 76i ca nhan trong Ngan hang va cac cong ty con c6 trach

nhiem ngan clfan cac rui ro lien quan den quyen han cong viec cUa h9. Ngan hang va cac cong ty con d6i mat vai cac loai rui ro nhu': rui ro tin dung, rui ro thanh khoan, rui ro thi trtr6ng (duct

phan loai thanh rui ro kinh doanh va rui ro khong lien quan den kinh doanh). Ngoai ra, Ngfin

hang va cac cong ty con cling chiu rui ro boat d6ng.

Quy trinh kiem scat rui ro d6c lap khong bao gom cac rui ro kinh doanh nhu nhimg thay d6i cua moi trtrerng, cong nghe va nganh nghe. NhErng rui ro nay dtrgc kiem soat b6i quy trinh xay dung ke hoach chin Itrgc ctia Ngan hang va cac cong ty con.

(0 Ca cdu quan ro

Hoi dong quan tri la nhang ngubi chiu trach nhiem cho viec Oat hien va kiem scat cac rui

ro. Tuy nhien, tong thanh vien rieng biet se chiu trach nhiem cho viec theo dOi va quart IY

cac rui ro.

36


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT Cho giai doan tix ngay 01/01/2019 ci6n ngay 30/06/2019

Mau s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tu, so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

(ii) HOi d:ong Quail tri

Hei deng Quail tri la nhirng ngtroi chin trach nhiem giam sat quy trinh quail 1S, rui ro tong

gnat trong Ngan hang va cac cong ty con.

(ill) Uy ban Quan ly riti ro

Uy ban Quan ly rni ro tham mtru cho Hei deng Quan tri trong viec ban hanh cac quy trinh, chinh sach thuc tham quyen cua Hei deng Quin tri lien quan den quart 1S, rui ro trong hog (Icing Ngan hang va cac cong ty con.

Uy ban Quail ly rui ro phan tich, dua ra nhung canh bao ve mire de an toan cua Ngan hang va cac cong ty con truot nhung nguy co, tiem an rui ro CO the anh hiring va bien phap phong ngira doi vai cac rui ro nay trong ngan han cling nhu dai han.

Uy ban Quart 1S1 rui ro xem xet, danh gia tinh phu hop va hieu qua dm cac quy trinh, chinh sach quart tri rui ro hien hanh cua Ngan hang va cac cong ty con de dua cac khuyen nghi, de xuat dei vai Hei deng quan tri ve nhirng yeu call can thay dei quy trinh, chinh sach hien hanh, chitin lugc hoat deng.

Ban kiem soat

Ban Kiem soat chiu trach nhiem kiem soat quy trinh quan 1S, rui ro tong quat trong Ngan hang va cac cong ty con.

Kie'm loan not be;

Theo ke hoach kiem toan not 136 hang nam, cac quy trinh hog dOng cua Ngan hang NIA cac ding ty con se dtrac kiem toan boi be phan kiem toan not 136 nham kiem tra tinh day du va tinh tuan thu cUa cac thn Inc. Kiem toan not 136 than Juan ket qua danh gia vai Ban Tong Giarn dec va bao cao nhung phat hien va a xuat len Ban Kiem soat.

He thong bao cao va do Wong rid ro

Rui ro cua Ngan hang va cac cong ty con &lac do luting bang each sir dung phtrang phap phan anh ca nhirng ten that du doan &rot gan nhu phat sinh trong cac throng hop thong thuong va nhi-mg ten that kh6ng du doan dtrot ma chi la thang trot tinh nhung fen that thuc to sau ding dua tren nhiing m6 hinh thong

Viec theo dOi va gnarl 1S, rui ro chit yeu duac thuc hien dua tren nhung han mire dtrac thiet lap boi Ngan hang va cac cong ty con va tuan thU cac quy dinh an toan cua NHNN. Nhung han mire nay phan anh chitin luoc kinh doanh va mos i twang thi tru6ng dia Ngan hang NIA cac cong ty con cling nhu mire de rui ro ma Ngan hang va cac ding ty con son sang chap nhan.

Cac thong tin ket hop tir hog &ling kinh doanh &lac kiem tra va xir ly de nham phan tich, kiem soat va Oat hien sem han -cac rUi ro. Thong tin nay dirge trinh bay va giai thich cho Hei deng Quan tri, Ban Tong Giant dec va cac truOng ph6ng ban. Bao cao bao gem tong mire rui ro tin clung, du bao he thOng luting h6a rui ro tin dung, cac ngoai le han mire, cac chi so thanh khoan va thay d6i he so rui ro. Ban lanh dao se danh gia tinh thich hop cila viec lap du phong cho nhiing ten that tin dung hang quy. Ban lanh dao se nhan &rot bao cao tong hop mei quj, cung cap day du cac thong tin can thiet cho viec danh gia va dua ra ket luan ve rui ro cua Ngan hang NIA cac cong ty con.

(iv)

(v)

(vi)

37


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Mau so B05a/TCTD-HN

Cho giai doan tO' ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

(Ban hanh theo Thong tax s6 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Doi voi tat ca cac cap trong Ngan hang va cac ding ty con, cac bao cao rin ro cu the se &roc lap va phan phi nham dam bao rang tat ca cac phong ban kinh doanh deu cap nhat tat ca cac thong tin can thiet mot each day du va kip thai.

(vii) Gieun thie5u rui ro

Ngan hang va cac ding ty con da chu dOng dung cac tai san the chap nham giam thieu rui ro tin clang.

(viii) Mies cto kip trung rid ro

Six tap trung rui ro Oat sinh khi met so lirang Ion cac khach hang dm Ngan hang va cac ding ty con ding lien quan den met hoat clang kinh doanh, hoac cac hoat clang kinh doanh ding tren met khu vtrc dia ly, hoac al ding cac dac diem kinh to la nhang yeu to có the anh htrang den nghia va thanh toan hoac quyen lai &rot thanh toan cna nhom khach hang khi nghia va den han do anh htrang cua cac thay d6i ve kinh te, chinh tri hoac cac yeti to khac.

Nhiing mire dO tap trung ten phan anh cac mire de nhay cam dia. hoat Ong Ngan hang va cac c8ng ty con d6i voi su phat trien dm met khu vtrc dia 15, hoac nganh nghe nhat dinh nao do.

De có the giam thieu cac rui ro tap trung, Ngan hang va cac tong ty con da c6 cac chinh sach va thu tic can thiet bao gom cac twang can cu the nham da dang h6a cac danh mac hog deng. Theo do mirc de tap trung rui ro tin clang se &rot kiem soat NIA quan ly. Ngan hang va cac ding ty con ding dp clang cac bien phap ph6ng tranh rui ro cc') chon loc dei voi cac nganh nghe va cac yeti to lien quan khac.

23. Rui ro tin citing

Rui ro tin clang la kha nang xay ra Mn that trong hoat dOng ngan hang dm to chirc tin clang do khach hang kitting thtrc hien hoac khong CO kha nang tlurc hien nghia va cua minh theo cam ket.

Ngan hang va cac cong ty con kiem soat va quan ly rui ro tin clang bang cach thiet lap han mire tin clang tuong img voi mire de rui ro ma Ngfin hang va cac cong ty con co the chap nhan &roc

khach hang va dei voi tn8i linh vuc dia ly, nganh nghe, va bang each giam sat cac rui ro theo nhixng han mire do.

Ngan hang va cac ding ty con da thiet lap quy trinh soat xet chat ltrong tin dung cho phep di bao som nhung thay dOi ve mire de tin cay cUa khach hang, bao gem ca viec ra soat tai san dam bao thirang xuyen. Han mire tin clang d'Oi voi moi khach hang &rot thiet lap th6ng qua viec sir clang he thong xep hang tin clang, trong do mei khach hang (lilac 'cep loai met mire de rin ro. Mirc de riii ro nay có the &roc sira d6i, cap nhat thuang xuyen.

Lai suat thtrc to cho cac khoan tien girl tai NHNN, tien girl tai va cho vay cac TCTD khac, cho vay khach hang va tien girl cua khach hang theo loai tien to

24. Riii ro thi trtrowg

24.1 Riii ro lai suns

Rui ro lai suat phut sinh do có nhang thay d6i ve lai suat cc') anh htrerng den gia tri cua cac cling ca tai chinh. Ngan hang va cac cong ty con se co nguy co chiu rui ro iai suat do str khOng tuong xirng hay chenh lech giCra ngay duo han hoac ngay xac dinh lai lai suat cua tai san va no phai tra va cac ding ca ngoai bang trong mot giai doan nhat dinh. Ngan hang va cac cong ty con quan 13",

rin ro nay thong qua viec can dei ngay xac dinh lai lai suat cua cac tai san va no phai tra.

38


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT Cho giai doan ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

Mau s6 B05afTCTD-HN (Ban hanh theo ThOng s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Phan tich tai san va 'what tra theo thai han dinh lai Jai suit thur to

Thai han dinh lai lai suit thac to la thai han con lai tinh tir thai diem lap bao cao tai chinh hop nhit cho kji dinh lai lai suit gin nhit hoac thai han dao han cua cac khoan muc tai san va no phai tra, tuy theo yeti to nao den som han.

Cac gia dinh va diet' kien sau dtroc dp dung trong phan tich thai han dinh lai lai suit thtrc to cua cac tai san va no phai tra cua Ngan hang va cac ding ty con:

► Tien mat, yang bac da qt.t)'7; gop von dAu to dai han va cac tai san khac (bao gom tai san c6 dinh va tai san Co khac); cac ding cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac va cac khoan no khac duot xep loai vao khoan mac khong chiu lai;

► Tien gui tai Ngan hang Nha nuerc Viet Nam &roc xep loai tien gni thanh toan do do kS, han dinh lai MI suit thac to duot xep loai vao khoan mac d mot thing;

► Thai han dinh lai lai suit thac to cua chang khoin dau to va chimg khoan kinh doanh dupe tinh dui teen thai gian dao han thuc to tai thai diem lap bao cao tai chinh hop nit& dia tang loai chang khodn; va

► Thai han dinh lai lai suit thac to cua cac khoan no NI-1NN, cac khoan tien gui tai va cho vay cac TCTD khac; cac khoan cho vay khach hang; ngutm von tai tor ay tilde clan tu, cho vay TCTD chin rai ro; cac khoan tien gai va vay cac TCTD khac va khoan mac tien gni dm khach hang &roc xac dinh nhu sau:

- Cac khoan mac c6 lai suit c6 dinh trong su6t thai gian cua hop d6ng: thai han dinh lai lai suit thtrc to dui tren filed gian dao han thac t6 tinh tir thai diem lap bao cao tai chinh hop nhAt;

- Cac khoan mac c6 lai suit tha n6i: thai han dinh lai lai suit thgc to dtra tren kSt dinh lai Lai suit gin nit& tinh tir thai diem lap bao cao tai chinh hop nhit.

• Thai han dinh lai lai suit thtrc to caa khoan mac Oat hanh giiy to c6 gia dtra ten thai gian dao han thgc t6 cua tong loai giiy to có gia.

Bang duoi day trinh bay thai han dinh lai lai suit dm cac tai san va no. Oa' tra cua Ngan hang va cac ding ty con tai Ngay 30 thing 06 nam 2019.

39

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT Mau s6 B05a/TCTD-HN Cho giai doan tb, ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019 (Ban hanh theo ThOng tu' so

Chi lieu Qua hcm

Khong

chill IN

Den 1

thong

Tic tren 1

thong - 3

thong

Tic tren 3

thong - 6

thong

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Tie tren 6 Tic tren 1

thong - 12 ;lam - 5 Tren 5

thcing neim neim Tong tong

Tai san Tien mat va yang bac 1.949.796 1.949.796 Tien gill tai NHNN 1.724.662 1.724.662 Tien gill va cho vay cac TCTD khac (*) 18.804.630 2.697.305 21.501.935 Cht1mg khoan kinh doanh (*) 2.097.898 2.097.898 Cac CCTCPS & cac TSTC khac

Cho vay khach hang (*) 3.930.983 8.940.357 116.531.069 2.371.752 3.443.171 2.564.005 - 137.781.337 Hoot long mua no(*) Cha.ng khoan dau tu. (*) 62.259 2.289.687 1.882.885 3.630.572 7.728.049 6.167.853 11.767.226 4.039.902 37.568.433 Gap von, du tu• dai han (*) 185.117 185.117 TSCD & BDS dau tu• 910.118 910.118 Tai san Co khac (*) 42.859 8.984.058 9.026.917 TOng tai san 4.036.101 16.416.674 31.352.534 122.858.946 10.099.801 9.611.024 14.331.231 4.039.902 212.746.213 No• phai tra

Tien girl va vay tit NHNN va cac TCTD khac 30.067.103 1.004.174 1.827.100 279.600 2.911.322 - 36.089.299 Tien gii•i ctia khach hang 456.776 46.731.029 22.621.006 28.030.514 24.850.964 7.365.578 1.712 130.057.579 Cac CCTCPS & cac TSTC khac 30.099 30.099 Vert tai tro, iiy tilde dau tu., cho vay TCTD chiu rUi ro 1.841 2.979.840 77.996 3.059.677 Phat hanh giAy to. co gia 373.000 1.295.000 1.037.000 1.929.000 10.475.000 2.637.000 17.746.000 Cac khoan no khac (*) 4.705.241 4.705.241 Tong no. phai tra 5.192.116 77.172.973 27.900.020 30.894.614 27.059.564 20.751.900 2.716.708 191.687.895 Mire chenh nhay cam vo•i lai suat nOi bang 4.036.101 11.224.558 (45.820.439) 94.958.926 (20.794.813) (17.448.540) (6.420.669) 1.323.194 21.058.318 Cac cam kh ngoai bang có tac do, ng toi min do nhay cam voi LS - (10.115.228) - (10.115.228) Muc chenh nhay cam vo•i lai suat not bang, ngoai bang 4.036.101 1.109.330 (45.820.439) 94.958.926 (20.794.813) (17.448.540) (6.420.669) 1.323.194 10.943.090

(*) Cac khoan muc nay khong t1nh den du• phong rui ro

40

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HO'P NHAT Cho giai doan tip ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

MAu so B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tu, so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

24.2 Rill ro tien t`

Rni ro tien to la riti ro ma gia tri cua cac cong cu tai chinh bi thay dOi xuat pita" tir nhirng thay dOi ye ty gia.

Ngan hang \fa cac ding ty con du9c thanh lap \fa hoat &Ong tai Viet Nam voi dOng tien bao cao la VND, dOng tien giao dich chinh cua Ngan hang ya cac cong ty con ding la VND. Cac tai san tai chinh ya ng phai tra tai chinh cua Ngan hang va cac cong ty con chti yeu b=ang VND, mot ph'an bang USD, EUR ya yang. Ngan hang ya cac cong ty con da dua ra mot he thong han mirc de quart 19 trang thai cua cac dOng tien. Trang thai dOng tien duo•c quart 19 tren co so. hang ngay ya chien ltrgc phong ngira rui ro dugc Ngan hang ya cac cong ty con sir dung de dam bac rang trang thai cua cac dOng tien dtrgc duy tri trong han mdc da thiet lap.

41

Ngan hang TMCP Phat trie'n Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH HOP NHAT Cho giai doan tLIr ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

Bang du.oi day the hien tai san va no phai tra theo ngoai

Chi lieu

Tai san

to da duct quy d6i sang VND vao Ngay 30 thang 06 nam 2019:

Gia tri yang tien to

EUR cltror quy dai USD Apr quy dai dtcor quy dai

Trieu clang Trieu clang Trieu clang

Mau s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ccic ngoai to khac

cluor quy clai Tang tong


Tien mat va yang bac 170.208 392.395 16.054 241.546 820.203 Tien girl tai NHNN 7.796 7.796 Tien girl va cho vay cac TCTD khac (*) 675.685 885.244 888.393 2.449.322 Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chInh khac 1.277.886 226.886 1.504.772 Cho vay khach hang (*) 2.167 11.141.730 77.996 11.221.893 Tai san Co khac (*) 953.611 182.160 3.130 1.138.901 TOng tai san

phai tra 1.801.671 13.887.211 16.054 1.437.951 17.142.887

Tien girl va vay cac TCTD khac 6.033.870 - 1.082.400 7.116.270 Tien girl cua khach hang 60.826 3.539.258 117.713 3.717.797 Cac cong cu tai chInh phai sinh va cac khoan no tai chinh khac 1.764.034 173.535 1.937.569 Von tai tro, LIS/ that d'au cho vay ma TCTD chin rui ro 2.980.990 77.996 3.058.986 Cac khoan no• khac 449 169.456 198 12.582 182.685 TOng phai tra 1.825.309 12.723.574 198 1.464.226 16.013.308 Trang thai tien to ni)i bang (23.638) 1.163.637 15.856 (26.275) 1.129.579 Trang thai tien to ngoai bang 37.082 (362.021) (24.195) (349.134) Trang thai tien tg noi, ngoai bang 13.444 801.616 15.856 (50.470) 780.445

(*) COc khoan myc nay khong tinh den ch,rphong rui ro

42

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh phe) I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH KIP NHAT Cho giai doan tip ngay 01/01/2019 den ngay 30/06/2019

24.3 Rai ro thanh khocin

Mau s6 B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo Thong tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Rui ro thanh khoan la rui ro NgAn hang va cac cong ty con gap MI6 khan trong viec thuc hien nhiing nghia vu cho cac khoan ng phai tra tai chinh. Rui ro thanh khoAn phat sinh khi Ngan hang va cac ding ty con c6 the khong du kha Wang thuc hien nghia vu tra no. khi nhOng khoan nq phai tra nay den han o nhiing then diem binh thuerng hoac kh6 khan. De giam thieu rui ro thanh khoan, Ngan hang va cac cong ty con phai huy dOng tir nhieu ngu'On da dang khac ngoai nguOn vein co ban dm Ngan hang va cac ding ty con, (fang thin Ngan hang va cac cong ty con can c6 chinh sach quan ly tai san c6 tinh thanh khoan linh hoat, theo den (long tien ttrang lai va tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang va cac cong ty con cling can danh gia dong tien du kien va kha nang san c6 cua tai san dam bao hien tai trong truremg hop can huy dOng them ngutm von.

Then gian dao han cua cac tai san va ding nq the hien thori gian con lai cim tai san va cong no. tinh tir ngay lap bao cao tai chinh hop nhat den khi thanh town theo quy dinh trong hop dtmg hoac trong dieu khoan phat hanh.

Cac gia dinh va dieu kien sau dirge ap dung trong phan tich thin gian den han cua cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang va cac cong ty con:

► Tien giri tai Ngan hang Nha nu& Viet Nam dugc xep loai tien gui thanh town, trong dO bao gom tien gui du trit bat buOc;

► Thai gian dao han cua chimg khoan dau to dugc tinh (Iva tren ngay dao han cua timg loai chimg khodn; ngoai trir cac khoan dau to vao trai phieu Chinh phu, trai phieu Ngan hang Pith trien Viet Nam dugc xac dinh c6 kha nang thanh khoan trong yang 1 thang do tinh thanh khoan cao cim cac khoan rntic nay tren thi truerng;

► Then gian den han cua cac khoan nq NHNN, cac khoan tien gui tai va cho vay the TCTD khac va cac khoan cho vay khach hang dugc xac dinh dura vao ngay den han cua hop dOng quy dinh. Thai gian den han thi,rc to c6 the thay d6i do cac khe trot cho vay dugc gia han;

► Theyi gian den han cim cac khoan dau tu gop von mua co 'lan dugc coi la hon mot nam do cac khoan dau tu nay khong c6 then gian dao han xac dinh;

► Cac khoan tien gui, tien vay cua cac TCTD khac; cac ding c9 tai chinh phai sinh, cac khoan no tai chinh khac NIA cac khoan tien giri cua khach hang dugc xac dinh dua vao tinh chat dm cac khoan nay hoac gian dao han tren hop dtmg. Tai khoan Vostro NIA tien giri thanh toan dugc thtrc hien giao dich theo yeu eau cua khach hang va do do dtrov xep loai

khong ky han. Thai gian dao han d6i voi cac khoan vay va tien giri kS, han dugc xac dinh dtra tren ngay den han theo hop dOng. Trong thuc t6, cac khoan nay c6 the dugc quay yang va do do duy tri trong thin gian dai hon thin gian dao han ban (tau;

► Thoi gian den han cua tai san co dinh dugc xac dinh dua vao thai gian sir dung him ich con lai cua tai san.

Bang sau day trinh bay then han dao han c6a cac tai san va no. phai tra cua Ngan hang va cac cong ty con tai Ngay 30 thang 06 nam 2019.

43

Ng'an hang TMCP Phat then Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HO'P NHAT

Mau so B05a/TCTD-HN Cho giai down tix ngay 01/01/2019 Ten ngay 30/06/2019

(Ban hanh then ThOng tu' so

Chi lieu Tai san

Qua On Trong han 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Tong cong Tren 3 thong Den 3 thong Den 1 thcing Tir tren 1 thong

- 3 thong Tarr tren 3 thcing

- 12 thong Tit tren 1 nom -

5 nom Tren 5 nom

Tien mat va yang bac 1.949.796 1.949.796 Tien gill tai NHNN 1.724.662 1.724.662 Tien girl tai va cho vay cac TCTD khac (*) 18.804.630 2.697.305 21.501.935 Chang khoan kinh doanh (*) 106.423 401.623 1.132.933 456.919 2.097.898 Cho vay khach hang (*) 1.989.427 1.941.557 10.149.600 16.678.447 50.794.658 20.707.269 35.520.379 137.781.337 Hog ding mua ng (*) Chang khoan dau to (*) 62.259 1.878.282 1.814.137 11.787.081 14.225.668 7.801.006 37.568.433 GOp von, dau to dai han (*) 185.117 185.117 TSCD & BDS dau to 303.454 58.340 548.324 910.118 Tai san Co khac (*) 42.859 8.984.058 9.026.917 Tong tai san 2.094.545 1.941.557 43.900.905 21.189.889 62.983.362 36.124.210 44.511.745 212.746.213 N9' phai tra Tien girl va vay tir NHNN va cac TCTD khac 30.067.219 839.246 2.111.878 3.054.878 16.078 36.089.299 Tien giTi caa khach hang 47.187.805 22.621.006 52.881.478 7.365.578 1.712 130.057.579 Cac CCTCPS va cac khoan na tai chinh khac(*) (5.872) (516) 36.487 30.099 Vein tai trig, LIS/ that dau to, cho vay TCTD chiu rui ro 691 3.058.986 3.059.677 Phat hanh gi'dy to. co gia 373.000 1.295.000 2.966.000 10.475.000 2.637.000 17.746.000 Cac khoan no• khac (*) 4.705.241 4.705.241 T6ng no' phai tra 82.327.393 24.755.427 57.995.843 20.895.456 5.713.776 191.687.895 Mtic chenh thanh khoin

rang 2.094.545 1.941.557 38.426.488 3.565.538 4.987.519 15.228.754 38.797.969 21.058.318 (*) Cac khothn myc nay khong tinh den dtrphong rui ro

44

Nguoi 14p: Ngt.r6i ki6m soat:Th04-- p'DO Op,

•\•• v's NGAN HANG

THIAGMAICoPHA * PHAT TRIEN

THANH PHO 4) • HO CHI MINH

4/ /

Ng5n hang TMCP Phat tri6nThanh pho I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT Cho giai Joan tir ngay 01/01/2019 d6n ngay 30/06/2019

Mau so B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

he duyet:

Ba Le Thi Thao Chuyen vien ke toan

Ba Ho Hang Hoang Quyen ing Nguyen Huu D4ng

Ice toast truOng TOng Giam d'Oc

Thanh phO Ho Chi Minh, Viet Nam Ngay 30 thang 07 nam 2019

45

Documents

HDBank HDBank Corn ket Icri ich coo nhdt NGAN HANG THU'CiNG MAI CO PHAN PHAT TRIEN THANH PHO HO CHI MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT QUY 2 NAM 2019 Cho giai loan tir ngay 01 thang 01