Implementación del Sistema de Control Interno en … · de la estrategia Propuesta de valor al cliente Procesos crean valor Activos intangibles impulsan las mejoras en los procesos

CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO S.A.

Implementación del Sistema de Implementación del Sistema de Control Interno en COFIDE

Setiembre, 2012

AGENDAAGENDA

1. PERFIL INSTITUCIONAL

2. DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO (E&Y 2009)

3. IMPLEMENTACIÓN DEL SCI - CIERRE DE BRECHAS

Cómo deseamos que nos

vean nues tros clientes

PERSPECTIVA DEL CLI ENTE

Objetiv o Indicador M eta Iniciativa Ejecución

ESTRATEGIA

LA ESTRUCTURA DEL BSC

Cómo deseamos que nos v ean

nuestros accionist as

PERSPEC TIVA FIN ANCIER A

Objetivo Indic ador Meta Iniciativa Ejecución

Qué procesos debemos

dominar para satisfacer a

acc ionistas y c lientes

PERSPECTIVA DE PROCESOS INTER NOS

Objetivo Indicador Meta Iniciativ a Ejecución

Cómo necesitamos cambiar para

l ograr las anteriores

perspectivas

PER SPECTI VA DE APRENDIZ AJE Y C RECIMIENTO

Objetivo Indicador Met a Iniciat iva Ejecución

Impulsores

Resultados

Resultados tangibles de la estrateg ia

Propuesta de valor al cliente

Procesos crean valor

Activos intang ibles

impulsan las mejoras en

los procesos

brechaMETA

RESULTADO

Indicador de gestión


4. RESULTADOS FINANCIEROS

AGENDAAGENDA







Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución

ESTRATEGIA


Cómo deseamos que nos vean


PERSPECTIVA FINANCIERA





PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS




perspectivas

PERSPECTI VA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO


Impulsores

Resultados






los procesos

brechaMETA

RESULTADO




Accionistas

98.95% Estado

1.05% CAF

Activos

US$ 2,491 MM

Patrimonio

US$ 808 MM

Perfil InstitucionalPerfil Institucional

Capital Humano

197 personas

Clasificación Fideicomisos

US$ 1,871 MM

BBB /F2

BBB /A3

A agosto 2012

Riesgo Institucional: A

Instrumentos de Deuda: AAA (pe)

Riesgo Institucional: A+

Instrumentos de Deuda: AAA (pe)

Gestión de CalidadFideicomisos y

Comisiones de ConfianzaCobranza de Colocaciones

Estructura OrgánicaEstructura Orgánica

Junta General de Accionistas

Directorio

Presidencia

Órgano de Control Institucional

Oficial de Cumplimiento

Gerencia de Riesgos *

Tiene asignada la Función de Cumplimiento Normativo (Oficial de Cumplimiento Normativo)*

Gerencia General

Gerencia de Riesgos

Gerencia de Planeamiento de Control de Gestión

Gerencia de Asesoría Jurídica

Gerencia de Recursos Humanos y Logística

Departamento de Imagen Institucional

Gerencia de Negocios Gerencia de Finanzas Gerencia de Medios Gerencia de DesarrolloGerencia de

Fideicomisos

*

Plan Estratégico 2009Plan Estratégico 2009--20132013

Líneas de NegocioLíneas de Negocio

Banco de Inversión

• Financiamiento de grandes proyectos de inversión e infraestructura.

• Financiamiento del medio ambiente.

Financiamiento de grandes proyectos de inversión e

Banco de Desarrollo

• Financiamiento MYPE.

• Desarrollo empresarial e inclusión social.

AGENDAAGENDA








ESTRATEGIA













perspectivas



Impulsores

Resultados






los procesos

brechaMETA

RESULTADO




Control Interno Control Interno –– Enfoque Enfoque COSOCOSO

¿Qué es el Control Interno?

Según el Committee of Sponsoring Organization of the Tradeway Commission (COSO), control interno es:

Un proceso, efectuado por el Directorio de una entidad, la Ge rencia y el Personal engeneral , diseñado para proporcionar seguridad razonable con respe cto al logro deobjetivos en las categorías siguientes :

i) Efectividad y eficiencia de las operacionesii) Confiabilidad en los reporte financieroiii) Cumplimiento con las leyes y regulaciones

Soc

ieda

d / E

ntid

adU

nida

d de

neg

ocio

s

Pro

ceso

/ A

ctiv

idad

Objetivos de Control

Ele

men

tos

CO

SO 4. Información y

comunicación

5. Monitoreo

3. Actividades de control

2. Evaluación de riesgos

1. Ambiente de Control

5. Monitoreo

COSO identifica cincocomponentes del control internoque requieren estar establecidos eintegrados para asegurar elcumplimiento de cada uno de losobjetivos.

Los componentes soninterrelacionados y sirven comocriterio para determinar si elsistema de control es efectivo.

� Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG “Normas de Control Interno ”.

� Resolución Nº 458-2008-CG “Guía para la Implementación del Sistemade Control Interno de las entidades del Estado ” (publicado Oct. 2008 -fecha de adecuación Oct. 2010).

�Acuerdo de Directorio Nº 001/2006/028-FONAFE, se aprobó el CódigoMarco de Control Interno de las empresas del Estado , en el cual se

Marco Normativo Control Interno (COSO)Marco Normativo Control Interno (COSO)

Contraloría General de la

República

FONAFEdispuso que se efectúe una evaluación de la situación de los sistemas decontrol interno de las empresas del Estado.

FONAFE

� 13.03.2009 contratación de Consultoría de Diagnóstico de ControlInterno de COFIDE, de conformidad con lo establecido en el Acuerdo deDirectorio Nº 006/2008/015-FONAFE y el oficio N° 039-2008/ DE-FONAFE.(Realizada por la empresa Ernst & Young Asesores SCRL).

Resultado del Diagnóstico de Contro Interno Resultado del Diagnóstico de Contro Interno ––COFIDE 2009COFIDE 2009

Componentes

Clave del Control

Interno

Inicial

(1)

En proceso de

Implementación

(2)

Establecido /

Implementado

(3)

Avanzado

(4)

Optimizado

(5)

Ambiente de

Control

Evaluación de

El nivel de desarrollo, organización y grado de madurez, observado por laempresa consultora, para cada uno de los componentes del Sistema deControl Interno de COFIDE fue el siguiente:

Evaluación de

Riesgos

Actividades de

Control

Sistemas de

Información y

Comunicación

Seguimiento y

Monitoreo

Recomendaciones para la implementación del SCIRecomendaciones para la implementación del SCI

COMPONENTES CLAVE DEL CONTROL INTERNO

Diagnóstico Consultoría E&Y

Nivel de Desarrollo / Grado de Madurez 58 Recomendaciones

1. Ambiente de Control 4 17

Distribución de las 58 Recomendaciones formuladas por la empresaconsultora para la implementación y mejoramiento del Sistema de ControlInterno de COFIDE:

1. Ambiente de Control 4 17

2. Evaluación de Riesgos 3 6

3. Actividades de Control 3 28

4. Información y Comunicación 3 6

5. Monitoreo 4 1

TOTAL 58


Control Interno en COFIDEControl Interno en COFIDE



Brinda información sobre la conciencia de la organización con respecto a los controles ysobre sus intenciones de evitar los riesgos.


Filosofía, Integridad y Valores Éticos

Plan Estratégico

a. Directorio: Roles y Responsabilidades

b.

Declaraciones Juradas de

cumplimiento y compromiso

Designa Comités

Acta de Compromiso con el SCI

Reglamentos de

Comités

Ambiente de ControlAmbiente de Control

Gestión de Recursos Humanos

Gestión por competencias

PerfilCV

RITReglamento Interno de

Trabajo

d.Estructura /

Responsabilidades

ROF

MOF(Segregación de

Funciones)

OCI

Organigrama y ubicación del Órgano de Control Interno

c.

Cierre de Brechas

Modelo Integral de Gestión de RRHHPROCESOS

Procedimientos

Mapa de Procesos

Procedimientos documentados

11 Procesos45 sub-procesos238 actividades

618 sub actividades

Cierre de Brechas: Algunos EjemplosCierre de Brechas: Algunos Ejemplos


Se recomendó formalizar el Acta de Compromiso del S CI, la cual se implementó y difundió al personal en Marzo 2010

Se recomendó realizar talleres de sensibilización y capacitación dirigidos a todo el personal, los cuales se han lle vado a cabo

desde el 2010

2. Evaluación de Riesgos





Identificación de procesos críticos y definición de

criterios para la evaluación de riesgos

Mapa de Procesos

InformesReportes

Reporte de Resultados

Elaboración de Planes de Acción

Identificación y Evaluación de riesgos y

controles

RIESGOS:¿Qué podría salir mal?

¿Qué puede fallar?¿Porqué?

¿Cuál es el efecto?

Proceso Crítico

Puntos de Control

Comités de gerentes / Directorio

Gestión de Riesgos para el SCIGestión de Riesgos para el SCI

� Considerar el riesgo en la toma de decisiones

� Marco de actuación alineado a mejores prácticas internacionales

� Cierre de brechas para adecuación a Basilea II: Incluye contar con un Sistema de Control

Interno bajo el modelo COSO

Una adecuada identificación de riesgos, establecimiento de

Incluye los grupos deriesgos evaluados por elSistema COSO:

- Riesgos Estratégico- Riesgos Operativos- De reporte Financiero- De Cumplimiento

Gestión integral de

Riesgos

�Decisiones estratégicas acertadas�Objetivos operativos cumplidos.� Información financiera confiable� Cumplimiento de las leyes, regulaciones y normativa interna vigentes

riesgos, establecimiento de medidas de mitigación y controles

Permite el logro de:

Riesgo OperacionalRiesgo Operacional

¿Qué parámetros considera?

MitigantesControles

Revisiones

Seguros

Auditorías

Volver

Riesgo Materializado

Causal de Riesgo

Impacto delRiesgo

Vulnerabilidad

Amenaza

Efecto

PérdidasNº de

ocurrencias

Identificación deIdentificación de Riesgos OperativosRiesgos Operativos Volver

¿Qué podría salir mal?¿Qué puede fallar?

¿Porqué salió mal?¿Por qué puede fallar?

¿Qué origina el problema?

¿Cuál es el efecto?¿Cuál es la pérdida?

Evaluación de RiesgosEvaluación de Riesgos

Criticidad = I x P

I = ImpactoP = Probabilidad de ocurrencia

Ejemplo Básico de Escalas de Probabilidad e Impacto

Volver

Evaluación Descripción

AltoImpacto financiero en la Corporación extremadamente perjudicial;implica pérdidas financieras o gastos adicionales mayores a US $500,000.

MedioImpacto financiero importante en la Corporación; implica pérdidasfinancieras o gastos adicionales entre US $ 50,000 y menor a US$ 500,000.

BajoImpacto financiero no significativo en la Corporación; implica

Valores para Estimar el Impacto

BajoImpacto financiero no significativo en la Corporación; implicapérdidas financieras o gastos adicionales menores a US $ 50,000.

Evaluación Descripción

Alta Se espera que ocurra una vez cada trimestre por lo menos.

MediaSe espera que ocurra por lo menos una vez al año, pero no másde una vez cada trimestre.

Baja Se espera que no ocurra en períodos menores a un año.

Medio

(M-1)

Alto

(A-2)

Alto

(A-1)

Medio

(M-3)

Medio

(M-2)

Alto

(A-3)

Bajo

(B-2)

Bajo

(B-1)

Medio

(M-4)

I

M

P

A

C

T

O

Valores para Estimar la Probabilidad

Evaluación de RiesgosEvaluación de Riesgos

EjemploEjemplo BásicoBásicoCriticidad = I x P

I = Impacto agregadoP = Probabilidad de ocurrencia

Otro Ejemplo de Escalas de Probabilidad e Impacto

Volver

Evaluación de RiesgosEvaluación de Riesgos Volver

Controles para los riesgos en los procesosControles para los riesgos en los procesos

Medida de Mitigación

Descripción

Revisar marco metodológico de

Proyectos de TI para la planificación y

durante la ejecución de los mismos.

(Analista TI, Jefe de Proyecto)

Informar / Capacitar al personal en la

metodología de proyectos de TI antes

del proyecto (jefe de proyecto)

Generar y revisar acta de traspaso de

cargo en cada rotación. (Gerente

Plan de Acción Propuesto

Riesgo

asociadoDescripción

Plazo de

ImplementaciónResponsable

R.1

Actualizar procedimiento:

"Realizar Proyectos de TI"

incluyendo los controles

necesarios (medidas de

mitigación identificadas) y

difundir al personal

involucrado.

15/05/2008Dpto. de

Informática

Volver

cargo en cada rotación. (Gerente

RRHH, Gerentes/Jefes de área, Jefes

de Proyecto) Proceso

Puntos de Control

Identificación deIdentificación de Riesgos EstratégicosRiesgos Estratégicos

Definición del P.E. Cuestionario de R.E.

Proceso y mapeo inicial del

WorkshopCorporativo

ContextoExterno

ContextoInterno

¿Cómo identificar el riesgo estratégico?

Vis

ión Ser el Banco de Inversión y Desarrollo del Perú, innovador y p romotor del crecimiento sostenible y descentralizado,

con un capital humano altamente capacitado y comprometido c on la excelencia en la gestión.

Clie

nte

s

Fin

ancie

ra

APOYO A LA INVERSIÓN

DESARROLLO MYPES

DESARROLLO MCDO. FINANCIERO

Y DE CAPITALES

Asegurar la generación de

valor

Mejorar la eficiencia operativa

Incrementar y diversificar los

ingresos

Fortalecer rol promotor e

incrementar financiamiento

de inversión

Incrementar financiamiento

a MYPES

Incrementar Ss. desarrollo empresarial

Facilitar acceso de nuevos participes

Fortalecer oferta de servicios financieros

Fortalecer apoyo a sectores inclusivos

Apre

ndiz

aje

y

Cre

cim

iento

Desarrollar cultura de la excelencia

Fortalecer competencias del personal

Pro

ce

sos

Inte

rnos

Optimizar gestión de procesos

Plataforma informática de

vanguardia

Fortalecer sistema de

gestión

Propuestas de Valor

Fortalecer el patrimonio

EXCELENCIA

EN

L A

GES TI

ÓN

Definición del P.E. COFIDE

Cuestionario de R.E. Gerencias

inicial del cuestionario

Corporativo

Validación del mapeo

Mapeo de riesgos del PE

Planes de acción



Se recomendó culminar la elaboración de la matriz d e riesgos estratégicos, la cual se aplica anualmente

desde el año 2010 (Procedimiento documentado en noviembre de 2009)

Se recomendó reevaluar los riesgos de los procesos y actualizar controles en los procedimientos

3. Actividades de Control





� Tienen lugar en toda la organización y buscan tomar las medidas necesarias para mitigar los riesgos que podrían afectar los objetivos.

� Pueden ser controles de toda la empresa o de un determinado proceso, subproceso o actividad:

Controles documentados en los Procesos

MANUAL DE

Segregación de Funciones

Puntos de Control

MANUAL DE POLÍTICAS

10.4.2.11.-Administración de accesos y preservación de documentos y valores

Procedimientos de control en si mismos. Ejemplo:

10.6.1.2.- Conciliación Bancaria

Evaluaciones de Desempeño

11.2.7.2.- Registro y control de Bienes adjudicados y recuperados

Actividades de ControlActividades de Control

Personal

Procesos:� Estructura de procesos (MAPA)� Mejora Continua de Procesos –Sistema de Gestión deCalidad� Monitoreo de planes de acción / iniciativas.

Tecnología:� Control de accesos, seguridad de la información

Tecnología Procesos

� Control de accesos, seguridad de la información� SICOB-SAP y Aplicativos especializados� Sistemas de información y comunicación

Personal:� Fortalecimiento continuo de competencias del personal:

cierre de brechas. (Gestión por competencias)� Compromiso con la excelencia en la gestión� Reconocimiento por el desempeño grupal e individual

Controles inmersos en los ProcesosControles inmersos en los Procesos

PROVEEDOR TAREA RESPONSABLE MEDIO CLIENTE

Gerencias / Dptos. Usuarios

Recibir y revisar el Formato de Requerimiento de Contratación de Bienes y/o Servicios, con el Número de SOLPE y la documentación adjunta según corresponda: - Especificaciones técnicas y/o Términos de Referencia- Formulario II: Evaluación de Riesgos (de ser el caso*)

¿Documentación y registro en SAP es conforme?Si: Aprobar requerimiento en el SAP y liberar la SOLPE. Colocar V°B°

Jefe de Logística

Físico / SAP

Gerente GRHL / Gerencias /

Dptos. Usuarios / GR-

Riesgo Operacional /

Proceso: 10. Proveer Recursos CorporativosSub-proceso: 10.3. Adquisición de Bienes y ServiciosActividad: 10.3.2. Elaborar Expediente de Contratación

en los formatos físicos que lo respaldan. Enviar requerimiento y adjuntos al Gerente GRHL**. De tener Formulario II: Evaluación de Riesgos, derivar este a la GR. Continuar en la secuencia 2.No: Solicitar a la Gerencia / Dpto. usuario las correcciones necesarias.PUNTO DE CONTROL

Operacional / Dpto. de RR.HH.

Jefe de LogísticaAprobar requerimiento en el SAP y liberar la SOLPE. Colocar V°B°en los formatos físicos que lo respaldan y derivar al Analista / Asistente de compras.

Gerente GRHL Físico / SAPAnalista /

Asistente de Compras

Gerente GRHL

Recibir requerimiento y documentación adjunta según corresponda (Especificaciones técnicas y/o Términos de Referencia). Verificar que el requerimiento se encuentre programado en el presupuesto y/o PAC, de ser el caso.

¿Es conforme?Si: Continuar en la secuencia 4.No: Devolver a la Gerencia / Dpto. usuario y solicitar la inclusión del requerimiento, precisión o modificación del presupuesto.PUNTO DE CONTROL

Analista / Asistente de

Compras Físico

Gerencias / Dptos.

Usuarios

Mejora ContinuaMejora Continua de los Procesosde los Procesos

Generación / Actualización

Iden

tific

ació

nF

ormalización e

Implem

entación1

2- Ocurrencia de Eventoscomo: Cambio Normativoexterno o interno, Mejora enla operativa (SGC, SCI, BGC,Etc.), Recomendaciones deauditores u organismossupervisores o de control,Incidencias de RO (GIR),ETC.

- Periodicidad: en función dela ocurrencia de dichoseventos.

-Formato estandarizado- Identificación y Controlde Cambios- Responsable:Gerencia(s) con apoyode GPCG-DPMC.

MonitoreoMonitoreo

Iden

tific

ació

nF

ormalización e

Implem

entación

Mejora continua de los Procesos 3

4

- Niveles de Aprobación:Elaborador / Revisor /Aprobador (GerenciaResponsable.)

Publicación y difusión: Através del Sistema deCentro de Documentos.

- Aplicación: A partir de lafecha de “inicio devigencia” indicada.

-Las unidades responsables, velanpor su correcta aplicación ycumplimiento e informan lanecesidad de mejoras o cambios.

- Reporte: Trimestral al Comité deGerencia. (otros: GR/OCI)

Gerencia de Planeamiento y Control de Gestión (GPCG )

Certificación

Setiembre 2010

Setiembre 2012

ISO 9001:2008

Mejora Continua de ProcesosMejora Continua de Procesos

Avance en la Mejora ContinuaAvance en la Mejora Continua

NIVEL 3Procesos eficientes,

NIVEL 2Procesos optimizados (mínimo de

errores), altamente efectivos y eficientes, satisfacen clientes internos y

externos. Presentan mejoras significativas en su eficiencia.

NIVEL 1Procesos de categoría

mundial, tomados como Benchmark por otras

organizaciones.

NIVEL 6Procesos no definidos

(a Sep.2004)

NIVEL 5Procesos definidos y con información (a Ene.2005)

NIVEL 4Procesos efectivos, incorporan

sistemas de medición, garantizan satisfacción;

(a Sep.2006)

Procesos eficientes, modernizados. Presentan mejoras

significativas en su eficiencia; (2010, 2011)

MOF(Funciones Específicas)

De la Estrategia a la OperativaDe la Estrategia a la Operativa

POLÍTICAS(Responsabilidades)

Procesos

ROF(Funciones Generales)

PLAN ESTRATÉGICO

PROCEDIMIENTOS

ACTIVIDADES

PROCESOS

Certificación ISO 9001:2008

Controles inmersos en la tecnologíaControles inmersos en la tecnología� Normativa Interna de Seguridad de la Información� Clasificación de la Documentación� Procedimientos de Control de accesos y administración de usuarios de sistemas de TI� Auditoría de Sistemas

Controles Controles en la organizaciónen la organización


MOF

(Segregación

Manual de

Políticas

Niveles de AprobaciónNivelCorporativo

NivelDe Funciones / Unidades organizativas Procesos

Evaluaciones de Desempeño

(Segregación de Funciones)

Seguimiento de Indicadores de Gestión

6

Financiera

>= 100% 85%-99% < 85%

2

Aprendizaje y Crecimiento

>= 100% 85%-99% < 85%

4

1

Clientes/Beneficiarios

>= 100% 85%-99% < 85%

32

1

Procesos Internos

>= 100% 85%-99% < 85%

CLIENTES /BENEFICIARIOS

FINANCIERAPROCESOS INTERNOS

APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

TOTAL

>= 100% 4 6 3 2 1585%-99% 0 0 2 0 2

< 85% 1 0 1 0 2N.A. 1 0 2 0 -

TOTAL 6 6 8 2 19

Cumplimiento de Metas PersonalesNivel

Personas



Se recomendó revisar/actualizar/documentar procedimientos de actividades como :

-Inventario Físico de Activos Fijos-Adquisición de Bienes y Servicios-Procedimientos de manejo de documentos y archivo- Cronograma de cierre contable (con actividades recurrentes, responsables, plazos)- Cambios a programas, aplicativos y para la Alta y Baja de usuarios de sistemas de información

Se recomendó aplicar y documentar la segregación de funciones, la cual se aplicó desde

el 2009 (MOF)


Puntos de Control

4. Información y Comunicación





� La eficacia del Control Interno depende de la comunicación oportuna de expectativas y resultados.

� Las estrategias de comunicación son esenciales para adaptar el entorno a nuevas condiciones o actuar frente a deficiencias críticas.

Información y ComunicaciónInformación y ComunicaciónComunicación de Firma del Acta de Compromiso del SC I por parte de los miembros del Directorio de Cofid e

Comunicación a los Jefes y Gerentes sobre Resultado s del cumplimiento de metas (mensual)

Comunicación de Boletín que difunde la cultura de G estión de Riesgo operacional

CENTRO DE DOCUMENTOS

Información y ComunicaciónInformación y Comunicación



Se recomendó implementar mecanismos para obtener laopinión del personal de la corporación, especialmente de TI ,pero esta se amplió a las diferentes áreas que prestanservicios internos: Logística, operaciones, bienestar.

Encuestas de satisfacción internas:

Se recomendó mejorar la gestión decomunicaciones internas, mejora la difusión dedocumentos corporativos al personal, para lo cualse implementó la intranet corporativa en el 2010:Centro de Documentos, Buzón de Ideas, etc.

5. Monitoreo


5. Monitoreo


5. Monitoreo

� Es el aspecto fundamental para evaluar la calidad del control en el tiempo.� Incluye:

� Actividades de prevención y monitoreo

� Seguimiento de resultados

� Compromisos de mejoramiento

Cómo deseamos

que nos vean

nuestros clientes

PERSPECTIVA DEL CLIENTE


ESTRATEGIA



nuestros accionistas





accionistas y clientes




lograr las anteriores

perspectivas

PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO


Impulsores

Resultados

Resultados tangibles de la estrategia


Procesos

Activos intangibles


los procesos

brechaMETA

RESULTADO


Seguimiento de IndicadoresSeguimiento de IndicadoresIndicadores de Gestión

Vis

ión Ser el Banco de Inversión y Desarrollo del Perú, innovador y p romotor del crecimiento sostenible y descentralizado,

con un capital humano altamente capacitado y comprometido c on la excelencia en la gestión.

Clie

nte

s

Fin

ancie

ra

APOYO A LA INVERSIÓN

DESARROLLO MYPES

DESARROLLO MCDO. FINANCIERO

Y DE CAPITALES

Asegurar la generación de

valor

Mejorar la eficiencia operativa

Incrementar y diversificar los

ingresos

Fortalecer rol promotor e

incrementar financiamiento

de inversión

Incrementar financiamiento

a MYPES

Incrementar Ss. desarrollo empresarial

Facilitar acceso de nuevos participes

Fortalecer oferta de servicios financieros

Fortalecer apoyo a sectores inclusivos

Apre

ndiz

aje

y

Cre

cim

iento

Desarrollar cultura de la excelencia

Fortalecer competencias del personal

Pro

ce

sos

Inte

rnos

Optimizar gestión de procesos

Plataforma informática de

vanguardia

Fortalecer sistema de

gestión

Propuestas de Valor

Fortalecer el patrimonio

EXCELENCIA

EN

L A

GES TI

ÓN

Objetivos Estratégicos


6

Financiera

>= 100% 85%-99% < 85%

2

Aprendizaje y Crecimiento

>= 100% 85%-99% < 85%

4

1

Clientes/Beneficiarios

>= 100% 85%-99% < 85%

32

1

Procesos Internos

>= 100% 85%-99% < 85%

CLIENTES /BENEFICIARIOS

FINANCIERA PROCESOS INTERNOS

APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

TOTAL

>= 100% 4 6 3 2 1585%-99% 0 0 2 0 2

< 85% 1 0 1 0 2N.A. 1 0 2 0 -

TOTAL 6 6 8 2 19

clientescrean valor


96%

100%

96%

97%

93%

94% 95%

95%93%

94% 95%

94%

70%

75%

80%

85%

90%

95%

100%

105%

110%

115%

Ene-11 Feb-11 Mar-11 Abr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Ago-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dic-11

PROMEDIO CORPORATIVO

Resultados de Indicadores

Monitoreo de PlanesMonitoreo de Planes de Acciónde AcciónA través de los talleres de análisis de procesos, el

reporte de incidencias de riesgo operacional, entre otros; que son aprobados

por las instancias correspondientes.

1

Monitorear mensualmente el

cumplimiento de la implementación,

reportar al Comité el estado de avance y

someter a aprobación 2Actualizar / Generar

Identificación y aprobación

Gerencias Responsables

Informes a Comité / GR / OCI

someter a aprobación cambios en los planes,

debidamente sustentados por los

responsables.

2

Puesta en marcha de la mejora

3

Actualizar / Generar las actividades

involucradas en la implementación del

plan de acción, cuando aplique.

4

Implementación

Monitoreo

Act

ualiz

ació

n

Monitoreo de Planes de Acción

700800900

1000110012001300

1092

145150

157 148 14666

6767 67 67

Monitoreo de PlanesMonitoreo de Planes de Acciónde Acción

Programa de Mejora Continua de COFIDE

(A Agosto 2012)

VariaciónVariación Trimestral de los Planes de Acción Trimestral de los Planes de Acción De Julio de 2011 a Agosto de 2012De Julio de 2011 a Agosto de 2012

0100200300400500600

Jul - Sep 2011

Oct - Dic 2011

Ene - Mar 2012

Abr - Jun 2012

Jul - Ago 2012

937 987 1032 1059 1092

Planes Terminados Por Implementar Planes Anulados

1305Planes de

Acción

Planes de Acción Terminados (Variación 2011 – 2012)

0%

50%

100%

Jul - Sep 2011

Jul - Ago 2012

87% 89%

13% 11%

Planes Implementados

+%2+%2


5. Monitoreo

Se recomendó revisar los controles detallados en lo s procesos a fin de actualizarlos considerando su eficacia. Par a ello se revisa las matrices de riesgos, cada vez que estos s on reevaluados y se actualiza los procesos según sea ne cesario:

Puntos de Control

AGENDAAGENDA








ESTRATEGIA













perspectivas



Impulsores

Resultados






los procesos

brechaMETA

RESULTADO




Implementación de RecomendacionesImplementación de Recomendaciones

COMPONENTES CLAVE DEL CONTROL INTERNO

Diagnóstico Consultoría E&Y Acciones de Mejora - COFI DE

Nivel de Desarrollo / Grado de Madurez *

58 Recomendaciones58 Recomendaciones consolidadas en

41 Planes de Acción

ImplementadasPor

ImplementarTOTAL TOTAL Implementados Por Implementar

1. Ambiente de Control 4 17 0 17 14 14 0

2. Evaluación de Riesgos 3 6 0 6 4 4 0

3. Actividades de Control 3 28 0 28 18 18 0

4. Información y Comunicación 3 6 0 6 4 4 0

5. Monitoreo 4 1 0 1 1 1 0

TOTAL 58 0 58 41 41 0

Nro. de Recomendaciones

(Informe E&Y)

Implementación por Año

2009 2010 2011

58 14 39 5

Implementación de RecomendacionesImplementación de Recomendaciones

58 Recomendaciones

E & Y

Hechos Relevantes Hechos Relevantes PPrevios y Posteriores al revios y Posteriores al DiagnósticoDiagnóstico del SCIdel SCI--COSOCOSO

Inicio de Monitoreo de Planes

de Acción –Mejora

Continua

Certificación de calidad ISO 9001:2008

Implementación de Nuevas

herramientas de gestión: Costeo

basado en actividades

Calificación internacional

de riesgo

Definición de indicadores de

gestión operativos

Inicia Proyecto de Adecuación

a Basilea II

Automatización Reporte de

Incidencias RO (Accelerate )

Desarrollo e implementación

de Intranet Corporativa(Centro de

Documentos, Buzón de Ideas )

Concientización RO: Inicio

Campañas de Reporte de Incidencias

Implementación Modelo Integral de Gestión de

RR.HH.

Inicia Capacitación al personal

sobre la gestión de RO

Diagnóstico de Buen Gobierno

Corporativo

2012

Identificación inicial de procesos

Incorporación de nuevas

herramientas de control de

gestión: Cuadro de

Mando Integral

ImplementaciónModelo de

Gestión por Competencias

Ampliación de Alcance

Certificación de calidad ISO

9001:2008

Diagnóstico de Control Interno

(SCI-COSO)

2009

Nueva Plataforma

Tecnológica en operación: SICOB-SAP

2010 2011

Término del cierre de brechas

identificadas en Diagnóstico del

SCI

2008

RR.HH.

Función de Cumplimiento

Normativo

OCI: Inicio Auditorías

Basadas en Riesgos (revisión

de procesos, riesgos, medidas

de mitigación, eficacia de controles)

2006

Excelencia en la

Gestión

Excelencia en la

Gestión2007

Evaluación de Riesgos

Estratégicos en el Plan

Estratégico

Implementación de Normativa Interna Relevante Implementación de Normativa Interna Relevante para para el SCIel SCI--COSOCOSO

Reformulación del Plan

EstratégicoManual de Procesos de la Corporación

(11 procesos)Manual de la

Calidad

Normativa interna para la Seguridad de la Información

Documento Modelo Integral de Gestión de

RR.HH.

Código de Buen Gobierno

CorporativoCódigo de Ética

Acta de Compromiso

del SCI

Actualización Metodología

RO


RO

Actualización Normativa

Interna para la seguridad de

la informaciónReformulación del Plan

Estratégico

2012

Políticas y Metodologías

de RO (versiones iniciales)

Documentación y prueba de

procedimientos alternos

(procesos críticos)

Inclusión del Perfil por

Competencias en el MOF

Revisión de ROF/MOF

Nueva metodología MOF: Control

Interno (segregación de funciones)

2009

Código de

Conducta

2010 20112008

Revisión de ROF/MOF: Función de

Cumplimiento Normativo y

Control Interno para

todo el personal

2006

Excelencia en la

Gestión

Excelencia en la

Gestión2007

Nuevo Reglamento Interno de

Trabajo (V2)


RO

Metodología de documentación

de Procedimientos

Tareas PermanentesTareas Permanentes a lo Largo del Tiempo para a lo Largo del Tiempo para Mantener el SCIMantener el SCI

Revisión, actualización y/o rediseño de PROCESOS se gún necesidad

Excelencia en la

Excelencia en la

Revisión de metodología para la evaluación, identifi cación y mitigación de RO según necesidad

Reevaluación de riesgos de los PROCESOS según neces idad

Revisión y Mejora de Documentos y Prácticas que enmarcan el SCI en la organización

Revisión de sistemas y herramientas de gestión, nor mativa Interna y documentos : Políticas, Códigos, g estión de Recursos Humanos, tableros de control, gestión de la calidad , seguimiento de planes de acción, costeo por acti vidades, etc.

Ges

tión

de C

OF

IDE

OCI - Actividades de Control: Revisión de Estructura de Control Interno , Evaluación de la Implementac ión del Sistema de Control Interno (SCI), etc.

en la Gestión

en la Gestión

Unidad de Auditoría Interna (OCI): Lleva el control gubernamental de la entidad. Órgano de actividad

independiente y objetiva de aseguramiento y consulta. Control preventivo.

“Mecanismo de seguridad” con el que cuenta la autorid ad superior para estar informada, con razonable certeza, sobre la confiabili dad del diseño y

funcionamiento de su sistema de control interno

OC

I (A

udito

ría

Inte

rna)

CGR:Ley N°27785 – Ley N°28716

SBS:Res. SBS N°11699-2008

AGENDAAGENDA








ESTRATEGIA













perspectivas



Impulsores

Resultados






los procesos

brechaMETA

RESULTADO




Resultados FinancierosResultados Financieros

EBITDA 2008 -2011US$ millones

Utilidad (US$ MM)

0

300

600

900

1200

1500

2007 2008 2009 2010 2011 ago-12

531 606733

9101058

130064

5743

1922

16

Colocaciones Brutas (US$ MM)

Cartera Intermediada Cartera Cedida

1,080929

775663

1,300

594

-20

-10

0

10

20

30

40

Dic-07 Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Ago-12

10.9 9.121.1

37.4 39.8

24.34.2 7.7

-2.5

-15.9 -13.0 -8.4

Utilidad (US$ MM)

EBITDA Otros

0

500

1000

1500

2000

2500

2007 2008 2009 2010 2011 ago-12

Activos (US$ MM)

Disponible e Inversiones Negociables Cartera de Créditos Neta

Inversiones Permanentes Otros Activos

15841679

20051837

2491

1326

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Documents

Implementación del Sistema de Control Interno en … · de la estrategia Propuesta de valor al cliente Procesos crean valor Activos intangibles impulsan las mejoras en los procesos