Informe Financiero Cemento Pacasmayo

8/16/2019 Informe Financiero Cemento Pacasmayo

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EMEN TOS PA ASM AYO S.A.A. Y SUBSIDIARIAS

Contenido

Dictamen de los auditores independientes

Estados financieros consolidados

Estado consolidado de situacion financiera

Estado consolidado de resultados

Estado consolidado de otros resultados integrales

Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto

Estado consolidado de flujos de efectivo

Notas a los estados financieros consolidados

Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, junto con el dindependientes


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ictamen de los auditores


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ctamen e os au tores n epen entes

Al Directorio y Accionistas de Cementos Pacasmayo S.A.A. y subsidiarias

Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros consolidados

Responsabilidad del auditor

Opinion

Lima, Perú

13 de febrero de 2015

Refrendado por:

emos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de Cementos !acasmayo "#$#$# y subsidiarias %en forma conjuntael &'rupo&(, )ue comprenden el estado consolidado de situacion financiera al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 y loscorrespondientes estados consolidados de resultas, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujosde efectivo por cada uno de los tres a*os terminados el 31 de diciembre de 2014, y el resumen de las politicas contablessignificativas y otras notas e+plicativas#

a 'erencia es responsable de la preparacion y presentacion ra-onable de estos estados financieros consolidados de acuerdocon Normas .nternacionales de .nformacion /inanciera y del control interno )ue la 'erencia determina )ue es necesario parapermitir la preparacion de estados financieros consolidados )ue esten libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error#

Nuestra responsabilidad consiste en e+presar una opinin sobre estos estados financierosconsolidados basada en nuestra auditora# Nuestra auditora fue reali-ada de acuerdo con lasNormas .nternacionales de $uditora aprobadas para su aplicacin en el !er por la unta deDecanos de Colegios de Contadores !blicos del !er# ales normas re)uieren )ue cumplamos conre)uerimientos 5ticos y planifi)uemos y realicemos la auditora para tener una seguridad ra-onablede )ue los estados financieros consolidados est6n libres de errores materiales#

7na auditora implica reali-ar procedimientos para obtener evidencia de auditora sobre los saldos ylas divulgaciones en los estados financieros# os procedimientos seleccionados dependen del juiciodel auditor, incluyendo la evaluacin de los riesgos de )ue e+istan errores materiales en los estadosfinancieros, ya sea debido a fraude o error# $l reali-ar esta evaluacin de riesgos, el auditor tomaen consideracin el control interno pertinente de la Compa*a para la preparacin y presentacinra-onable de los estados financieros consolidados a fin de dise*ar procedimientos de auditora deacuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito de e+presar una opinin sobre laefectividad del control interno de la Compa*a# 7na auditora tambi5n comprende la evaluacin desi los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables reali-adaspor la 'erencia son ra-onables, as como una evaluacin de la presentacin general de los estadosfinancieros consolidados#

Consideramos )ue la evidencia de auditora )ue 8emos obtenido es suficiente y apropiada paraproporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora#

En nuestra opinin, los estados financieros consolidados antes mencionados presentanra-onablemente, en todos sus aspectos significativos la situacin financiera consolidada deCementos !acasmayo "#$#$# y subsidiarias al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, y su desempe*ofinanciero y sus flujos de efectivo consolidados por cada uno de los tres a*os terminados el 31 dediciembre de 2014, de acuerdo con Normas .nternacionales de .nformacin /inanciera#


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EMENTOS PA ASMAYO S.A.A. Y SUBSI

Estado consolidado de Situación Financ

Al ! de dicie"#re de $%!& ' $%!

(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVOS NOTAS 2014 2013

ACTIVOS CORRI#NT#S

Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 580,499.00 1%&'1( 9!,95".00 #$.#%&uentas por corar coerciales y diversas % $$0,84#.00 #.4"% !8,54".00 "."0%+a'os a cuenta de ipuesto a las 'anancias ) $5,04".00 0.4!% ",!9.00 0.89%*nventarios #"4,00.00 $0.00% ##4,4$.00 $0.4%

astos pa'ados por adelantado 4,#!.00 0.$#% $$,".00 0.#8%

TOTA+ ACTIVOS CORRI#NT#S 1,034,)21&00 31&'3( 1,41',3%1&00 4*&*%(

ACTIVOS NO CORRI#NT#S

&uentas por corar diversas, neto % 5#,948.00 $.!!% 4!,"9".00 $.49%astos pa'ados por adelantado ","!8.00 0.0% 0.00

*nversiones financieras disponiles para la venta ' 44.00 0.0"% #!,058.00 $.$!%-tros instruentos financieros 30 $","5$.00 0.#8% 0.00

+ropiedades, +lanta y Equipo, neto 10 ",0!0,9!.00 !#.59% $,5#,$$$.00 49.#5%*ntan'iles 11 5,40.00 $.8% 59,##0.00 $.90% ctivos por ipuesto a las 'anancias diferido 1* $,$5.00 0.5#% $5,$55.00 0.49%-tros activos 98$.00 0.0#% $,""0.00 0.04%

TOTA+ ACTIVO NO CORRI#NT# 2,20$,0)3&00 $)&0%( 1,$'*,1$$&00 *4&43(

TOTA+ ACTIVO 3,240,'04&00 100( 3,114,*3%&00 100(


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2014 2013

$#,5!9.00 4."4% $"!,89.00 4.0

8,"0.00 0."% ",80.00 0.0

5#,8"!.00 $.!!% ",984.00 0.9

200,11*&00 !.$% 1*%,$$1&00 5.0

88#,5!4.00 "."!% 8"4,0"".00 "!.4

!5.00 0.0"% "0,49.00 0.!

85,88#.00 ".!5% $0",88.00 #.#

'%0,104&00 "9.9#% '4%,40$&00 #0.4

1,1%0,21'&00 3$&11( 1,10*,0$%&00 3*&4

5#$,4!$.00 $!.40% 5#$,4!$.00 $.0

50,50#.00 $.5!% 50,50#.00 $.!

55#,9$.00 $.09% 55!,"94.00 $.8

$54,905.00 4.8% $$9,8##.00 #.8

5,$44.00 0.$!% $9,045.00 0.!

!9!,#!.00 "$.50% !5#,04.00 "0.9

1,''2,*40&00 !$.48% 1,'30,)40&00 !$.98,$45.00 ".4$% 8,!#0.00 ".5

2,0%0,$)*&00 $3&)'( 2,00',4%0&00 $4&*

3,240,'04&00 100( 3,114,*3%&00 100(


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EMENTOS PA ASMAYO S.A.A. Y SUBSIDIARIAS

Estado consolidado de resultados

Al ! de dicie"#re de $%!& ' $%!


NOTAS 20

INGR#SOS .# ACTIVI.A.#S OR.INARIAS

entas netas 1% $,"4",59.0

&osto de ventas 1) 1"4,$48

/TI+I.A. R/TA *1),431&0

INGR#SOS GASTOS O#RATIVOS

atos adinistrativos 1' 1$94,855.0

astos de ventas y distriucion 20 1#0,5#4.0

anancia neta por venta de inversiones financieras disponiles para la venta 'b $0,5#.0

-tros ('astos) in'resos operativos, neto 22 1#,040

TOTA+ GASTOS O#RATIVOS, N#TO 21%,)'2&0

/TI+I.A. O#RATIVA 300,*3'&

OTROS INGR#SOS GASTOS

*n'resos financieros 23 $$,05.0

&ostos financieros 24 1#$,$9!.0

+erdida neta por diferencia en caio * 1$4,9$

TOTA+ OTROS GASTOS N#TOS 34,2)2&0

/TI+I.A. ANT#S .#+ I"/#STO A +AS GANANCIAS 2$$,2*%&0

*puesto a la 'anancias 1* 1,4!8

/tilidad neta atribuible a #rr*

+ropietarios de la controladora $9",8".0+articipacion no controladora 14,0#8.0

/TI+I.A. N#TA .#+ #5#RCICIO 188,789.

/TI+I.A. OR ACCION 2$

2tilidad asica y diluida del a3o, atriuile a los tenedores de acciones

counes y de inversion de &eentos +acasayo S... (S. +or accion) 0.#


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2013

$,"#9,!88.00 100(

1$!,"#9.00 15.8%

*23,44'&00 42&22(

1"08,9$5.00 1$!.85%

1"9,8$.00 1".4$%

1

8,"8$.00 0.!%

230,4*1&00 1)&*'(

2'2,'')&00 23&$3(

","$#.00 "."0%

1#,$0#.00 1".99%

148,4#0.00 1#.9$%

*),320&00 4&%0(

234,$%)&00 1)&'3(

18",#95.00 1!.!5%

#rr*22 #rr*22 $55,!#4.00 $".55%

1#,#5$.00 10."%

152,283.00 12&2)(

0."


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EMEN TOS PA ASMAYO S.A.A. Y SUBSIDIARIAS

Estado consolidado de otros resultados inte(rales


NOTA 2014

S.(000)

/TI+I.A. N#TA 1)),%)'&00

OTROS R#S/+TA.OS INT#GRA+#S

ctualiacion en el valor raonale de inversiones financieras disponiles para la venta 'a 1$!,#8.00

anancia neta por instruentos de coertura de flu6os de efectivo 30(b) 4,9"!.00

*puesto a las 'anancias diferido relacionado con otros resultados inte'rales. 1* 8,088.00

7iferencia por traslacion de oneda extran6era 1

'b 1$0,5#.00

0.00

13,'01&00

1%4,)))&00

R#S/+TA.O INT#GRA+ ATRI/I+# A

+ropietarios de la controladora $8,9"!.00

Participacion no controladora 14,0#8.00

17,888.00

-tros resultados inte'rales que se reclasificaran a resultados en periodos posteriores(neto de ipuesto a las 'anancias)

ransferencia a resultados del e6ercicio del valor raonale de inversiones disponiles para la venta vendidas

ransferencia a resultados del e6ercicio de la diferencia por traslacion de onedaextran6era acuulada, nota ".#.#

OTROS R#S/+TA.OS INT#GRA+#S .#+ A6O, N#TO .# I"/#STO A +ASGANANCIAS

TOTA+ OTROS R#S/+TA.OS INT#GRA+#S .#+ A6O, N#TO .# I"/#STO A +ASGANANCIAS


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2013

S.(000)

1*2,2)3&00

$,$$.00

0.00

1#5".00

1

0.00

$,59$.00

2,410&00

1*4,$'3&00

$5,9!8.00

1#,"5.00

15,!93.00


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EMENTOS PA ASMAYO S.A.A. Y SUBSIDIAR IAS

Estado consolidado de ca" #ios en el *atri"onio neto

Por los a)os ter"inados el ! de dicie"#re de $%!&+ de $%! ' de $%!$


SA+.OS A+ 17 .# #N#RO .# 2012 41),%%%&00 3'&01( 4',*

2tilidad neta 1

-tros resultados inte'rales 1

TOTA+ R#S/+TA.OS INT#GRA+#S 1

Eision de acciones counes y de inversion, nota $!(a) y () $$$,484.00 9

propiacion de reserva le'al, nota $!(e ) 1

7ividendos, nota $!(;) 1

portes de participaciones no controladoras, nota $!(i) 1

enta de acciones de tesoreria, nota $!(c ) $,"00.00

-tros a6ustes a la participacion no controladora, nota $!(i) 1

SA+.OS A+ 31 .# .ICI#"R# .# 2012 *31,4$1&00 2)&0$( *0,*

2tilidad neta 1



7evolucion de aportes en susidiaria a la participacion no controladora, nota ""(a) 1


7ividendos, nota $!(;) 1

portes de participaciones no controladoras, nota $!(i) 1

-tros a6ustes a la participacion no controladora, nota $!(i) 1

SA+.OS A+ 31 .# .ICI#"R# .# 2013 *31,4$1&00 2$&4*( *0,*

2tilidad neta 1




7ividendos caducos, nota $!(;) 1

Dividendos, nota 16(h) 1 Aportes de participaciones no controladoras, nota 16(i) 1

Otros ajustes a la participacion no controladora, nota 16(i) 1

SA+.OS A+ 31 .# .ICI#"R# .# 2014 *31,4$1&00 2*&$%( *0,*

95.99%

as notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados#

Accionesin:ersion

(000)Capital S.(000)


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1,040,**3&00 '$&'2( 33,032&00 3&0)( 1,0%3,*)*&00 100(

$59,005.00 1#,405.00 $55,!00.00

8,!8".00 1#4.00 8,!48.00

$!,!8.00 1#,4#9.00 $!4,"48.00

!#,!0#.00 1 !#,!0#.00

1 1 1

15",000.00 1 15",000.00

1 "8,55.00 "8,55.00

!,$"".00 1 !,$"".00

1",$#.00 ",$#.00 1

1,)33,2*2&00 '$&%'( $0,)$3&00 3&21( 1,)'4,11*&00 100(

$55,!#4.00 1#,#5$.00 $5","8#.00

",##4.00 !.00 ",4$0.00

$5,9!8.00 1#,"5.00 $54,!9#.00

1 1$,0"4.00 1$,0"4.00

1 1 1

158,$9!.00 158,$9!.00

1 $9,88".00 $9,88".00

1",$84.00 ",$84.00 1

1,'30,)40&00 '$&0'( %),$30&00 3&'1( 2,00',4%0&00 100(

$9",8".00 14,0#8.00 $88,89.00

1$#,90$.00 1 1$#,90$.00

$8,9"!.00 14,0#8.00 $4,888.00

1 1 1

$,!0.00 1 $,!0.00

1$$!,#9#.00 1 1$$!,#9#.00

1 $,050.00 $,050.00

1",50#.00 ",50#.00 1

1,''2,*40&00 '$&23( %),14*&00 3&%%( 2,0%0,$)*&00 100(

Total S.(000)

articipacion nocontroladoras S.

(000)

Total patri-onio

S.(000)


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EMENTOS PA ASMAYO S.A.A. Y SUBSIDIA RIAS

Estado con solidado de ,lu-os de e,ectio


2014

S.(000)

ACTIVI.A.#S .# O#RACI>N

2tilidad antes del ipuesto a las 'anancias "!!,"5.00

7epreciacion y aortiacion !4,59.00

&ostos financieros #$,$9!.00

7iferencia en caio no liquidada relacionada a transacciones onetarias $9,$4#.00

+


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18.0#%

1$!.#"%

18.09%

$.##%

1$.88%

$.40%

10.05%

0.$$%

.94%

1$.$"%

10.04%

10.8#%

15.8!%

10.#4%

"4."#%

10.8"%

18.#%

1".5!%

8.99%

#8.0$%


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EME NTOS PA ASM AYO S.A.A. Y SUBS IDIARIAS

Notas a los estados financieros consolidados

l #$ de diciere de "0$4, "0$# y de "0$"

$. ctividad econoica

". +oliticas contales si'nificativas

#. ?uicios, estiados y supuestos contales si'nificativos

4. Noras internacionales eitidas aun no vi'entes

5. ransacciones en oneda extran6era

!. Efectivo y deposito a plao

. &uentas por corar coerciales y diversas, neto

8. *nventarios

9. *nversiones financieras disponiles para la venta

$0. +ropiedades, planta y equipo

$$. *ntan'iles

$". &uentas por pa'ar coerciales y diversas

$#. +rovisiones

$4.+asivos financieros

$5. ctivos y pasivos por ipuestos a las 'anancias diferido

$!. +atrionio neto

$. entas netas

$8. &osto de ventas

$9. astos adinistrativos

"0. astos de ventas y distriucion

"$. astos de personal

"". -tros in'resos ('astos) operativos, neto

"#. *n'resos financieros

"4. &ostos financieros

"5. /evelacion de partes relacionadas

"!. 2tilidad por accion

". &oproisos y contin'encias

"8. Susidiarias con intereses no controladores ateriales

"9. esti@n de ries'o financiero, o6etivos y polAticas

#0. ctivos y pasivos financieros

#$. *nforaci@n por se'entos de operaci@n


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#". Eventos posteriores a la fec;a de los estados financieros


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Documents

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