NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

ZA 2007. GODINU U toku 2007. godine nisu utvrdjene materijalno značajne greške u knjiženjima, pa nije bilo ni korekcije početnog stanja. Sa kupcima i dobavljačima vršeno je pismeno usaglašavanje naših potraživanja i obaveza u toku 2007. godine i na dana 31.12.2007. godine, i na osnovu pismenih izveštaja (IOS-a) i procene naplativosti direktori društva doneli su

O D L U K U

1. Vrši se direktan otpis potraživanja: a) od kupca 2020-87 Đurašković Milo, u iznosu 23.262.388,00 dinara ( knjiženje 209/202). Ovo potraživanje 31.12.2006. godine knjiženo je na ispravku potraživanja (konto 585/209). b).od kupca 2020-111 Agency ROAD SZR Leskovac u iznosu 183.357,08 dinara (knjiženje 209/202). 2. Vrši se ispravka potraživanja (indirektan otpis) a) od kupca 2020-87 „Đurašković Milo“ Niš, u iznosu 23.262.388,00 dinara , zbog nemogućnosti naplate (knjiženje 585/209) b) od kupca 2020-494 „Blažić-Prevoznička agencija“ Požarevac, u iznosu 1.915.650,00 + 2.479.400,00 + 5.880.600,00 Potraživanje nije naplaćeno u roku 60 dana (knjiženje 585/209). c) od kupca 2020-443 „Šumadija put“ Velika Krsna, u iznosu 4.870.250,00 din Potraživanje nije naplaćeno u roku 60 dana (knjiženje 585/209). d) od kupca 2020-494 „Dabi“ d.o.o.Kruševac u iznosu 5.832.000,00 din Potraživanje nije naplaćeno u roku 60 dana (knjiženje 585/209). 1/2

3. Vrši se ispravka potraživanja a) od kupca 2020-97 “Planum“ AD Zemun u iznosu 15.000.000,00 dinara. Ovo potraživanje naplaćeno je u toku izrade godišnjeg obračuna za 2008. godinu pa se iznos prenosi u prihode na konto 209 /675 - naplaćena otpisana (ispravljena) potraživanja. 4. Vrši se otpis potraživanja za na plaćenu menicu „Reiffeisen leasing“ Beograd, po osnovu jemstav za „Marbel“ d.o.o. Beograd na iznos 1.060.000,00 dinara, knjiženjem 1500/6021. 5. Izvršena je korekcija neraspoređene dobiti za 2006. godine na osnovu Izmenjene poreske prijave, obrazac PDP od 01.01.-31.12.2006. godine i to umanjenjem nerasporedjene dobiti za iznos 636.941,00 dinara a zaduženjem konta 481 – obaveza za porez na dobit. 6. Rezervisanje za troškove u garnatnom roku Našim kupcima prodate su mašine za koje je ugovoren garantni rok od jedne godine i 6 meseci, do 2 godine. Na osnovu dosadašnjeg iskustva na isporučenim mašinama kupci su na osnovu garancije koristili pravo na besplatno otklanjanje kvarova na mašinama, pa je to i osnov da se iz ostvarenog prihoda po osnovu prodaje mašina predvide i troškovi koji se mogu pojaviti po osnovu garancija u garantnom roku. Po tom osnovu vrši se razgraničenje prihoda iz 2007. godine u iznosu 2.225.319,53 dinara (knjiženje 541/400).. Procena obaveza prema dobavljačima Sa dobavljačima su izvršena usaglašavanja stanja i nismo imali spornih obaveza odnosno potraživanja za date avanse. Sa glavnim dobavljačem Wirtgen International GmbH usaglasili smo smo stanje naše obaveze na dan 31.12.2007. godine. Transferne cene Wirtgen Srbiji doo (W-S) glavni dobavljač je matično preduzeće Wirtgen Inetrnational GmbH iz Nemačke (W-I). Cene po kojim je nabavljena roba predstavljaju tržišne cene. W-I, istovremeno kao kupcu, fakturisali smo praktično prenos troškova koje je W-S plaćao u ime W-I , takodje su ostvarene tržišne cene. Beograd 31.12.2007. Direktori: Finansijski izveštaj sastavio Rakić Mihajlo, dipl. ing. .............................................. Skendžić Vladimir, dipl.eco.

Đenge Peter, dipl.ing. ............................................... ................................................. 2/2