Kannattavuusselvitys vuodelta 2017...LPJ-Rakennus Oy P Lujatalo Oy SL Lumicon Oy P Lumon Suomi Oy S Maalaus- ja Pinnoitustyö M. Kivistö Oy P Maalaus ja saneeraus Konttinen Oy P Mansen

Kannattavuusselvitys vuodelta 2017

Talonrakennusteollisuus ry

Rakennustuoteteollisuus RTT ry

RAKENNUSTEOLLISUUS RT 1 (32)

KANNATTAVUUSSELVITYS VUODELTA 2017 Sisällysluettelo

TALONRAKENNUSYRITYSTEN KANNATTAVUUSSELVITYS VUODELTA 2017 3

1 Selvitykseen osallistuneet yritykset ja selvitysmenetelmä 3

2 Kannattavuuskehitys 4

3 Tulosennuste vuodelle 2018 5

4 Mukana olevat yritykset 10

5 Tunnuslukukaavat 16

6 Yritystaloudelliset tunnusluvut, kaikki 18

6.1 Tuloslaskelma 18

6.2 Oikaistu tuloslaskelma ja tase 19

7 Tuloslaskelma yrityskokoluokittain 20

8 Oikaistu tuloslaskelma ja tase yrityskokoluokittain 21

RAKENNUSTUOTETEOLLISUUDEN KANNATTAVUUSSELVITYS VUODELTA 2017 22

1 Selvityksen tausta ja tavoitteet 22

2 Lähdeaineisto, tuloslaskelmakaava ja tunnusluvut 22

2.1 Aineiston kuvaus ja kattavuus 22

2.2 Tunnusluvut 23

3 Kannattavuuskyselyn tulokset 24

3.1 Koko aineisto 24

3.2 Perusmateriaaliteollisuus (ryhmä 10) 24

3.3 Betoniteollisuus (ryhmä 20) 25

3.4 Pientaloteollisuus (ryhmä 30) 25

4 Tunnuslukujen laskentakaavat 28

5 Yritystaloudelliset tunnusluvut, kaikki yritykset 29

5.1 Perusmateriaaliteollisuus (ryhmä 10) 30

5.2 Betoniteollisuus (ryhmä 20) 31

5.3 Pientaloteollisuus (ryhmä 30) 32

RAKENNUSTEOLLISUUS RT 3 (32) Talonrakennus

TALONRAKENNUSYRITYSTEN KANNATTAVUUSSELVITYS VUODELTA 2017

1 Selvitykseen osallistuneet yritykset ja selvitysmenetelmä RT:n talonrakennusyritysten vuotta 2017 koskevan kannattavuusselvityksen kohteena olivat kaikki Talonrakennusteollisuus ry:n jäsenyritykset, yhteensä noin 460 yritystä, joiden tilikausi päättyi 1.6.2017–31.5.2018 välisenä aikana. Tilinpäätöstiedot selvitystä varten haettiin edellisvuosien tapaan Alma Talent Tietopalvelujen (ent. Balance Con-sulting) toimesta suoraan kaupparekisteriaineistosta 15.6.2018. Tiedot vuodelta 2017 löytyivät tuolloin 275 jäsenyritykseltä. Selvityksessä ennen vuotta 2011 esitetty ai-neisto on koostettu eri menetelmällä, joten aineistossa voi olla poikkeamia. Tiedot vuosien 2017 sekä 2016 osalta ovat tässä selvityksessä uusia ja ovat keskenään vertai-lukelpoisia. Selvityksessä raportoidut tunnusluvut on laskettu edelleen sekä liikevaihdolla paino-tettuina keskiarvoina että mediaaniarvoina (keskimmäisin luku, kun tunnusluvut ase-tetaan suuruusjärjestykseen) ja ylä- ja alakvartiiliarvoina (parhaan neljänneksen ala-raja ja alimman neljänneksen yläraja, kun tunnusluvut asetetaan suuruusjärjestyk-seen).

Selvitykseen on kaikkien yritysten yhteistietojen lisäksi tarkasteltu myös erillisinä ryh-minä samaan kokoluokkaan kuuluvia yrityksiä. Ryhmiin jako on tehty liikevaihdon mu-kaan seuraavasti: pienet (P) 0–10 milj. euroa, keskisuuret (K) 10–40 milj. euroa ja suu-ret lv yli 40 milj. euroa.

Yritysten lukumäärä

Liikevaihto milj. €

%

(P) Pienet (K) Keskisuuret (S) Suuret

181 74 20

619 1 392 6 807

7 16 77

Yhteensä 275 8 818 100

Kaiken kaikkiaan Tilastokeskuksen yritysten rakenne- ja tilinpäätös -tilaston perus-teella Suomessa on noin 17 700 talonrakennusalan yritystä, joista alle yksi prosentti on liikevaihdolla mitattuna keskisuuria tai suuria yrityksiä. Näistä 30 suurinta yritystä/ konsernia tuottaa kuitenkin 45 prosenttia koko talonrakentamisen liikevaihdosta. Lop-puosa liikevaihdosta jakaantuu keskisuurille ja tuhansille pienille rakennusyrityksille. Kaikkien Suomessa toimivien talonrakennusyritysten liikevaihto on tänä vuonna arvi-olta 28 miljardia euroa, josta Talonrakennusteollisuus ry:n jäsenyritysten osuus on 55–60 prosenttia. Liitteessä nro 1 on lueteltu selvitykseen osallistuneet yritykset ja niiden sijoittuminen käytettyihin tarkasteluryhmiin. Liitteessä nro 2 on selostettu käytettyjen tunnusluku-jen laskentakaavat. Liitteessä nro 3 on esitetty tunnuslukujen ja tuloslaskelmien tulok-set ryhmittäin.


2 Kannattavuuskehitys

Alla olevaan taulukkoon on koottu rakennusyrityksien kannattavuuden kehitys tulos-laskelman muotoon, joka on lyhennetty ja yksinkertaistettu versio virallisesta tuloslas-kelmasta. Käyttökateprosenttien merkitys yritysten kannattavuustarkasteluissa on kir-janpitolakiuudistusten myötä vähentynyt. RT:n selvityksissä käyttökateprosenttia on kuitenkin seurattu jatkuvuuden säilyttämiseksi. Muuttuvat ja kiinteät kulut sisältävät oheisessa taulukossa myös liiketoiminnan muut tuotot ja kulut, jotka virallisessa tulos-laskelmassa esitetään erikseen.

TULOSLASKELMA 2014 2015 2016 2017

2018

Yritykset yhteensä Ennuste

% % % % %

LIIKEVAIHTO 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

- Muuttuvat ja kiinteät kulut -95,7 -95,0 -94,9 -94,1 -94,5

KÄYTTÖKATE 4,3 5,0 5,1 5,9 5,5

- Poistot -0,3 -0,6 -0,5 -0,5 -0,5

LIIKEVOITTO/-TAPPIO 4,0 4,4 4,6 5,3 5,0

+ Rahoituksen tuotot ja -kulut -0,8 -1,9 -1,3 -0,6 -0,7

TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ JA 3,2 2,5 3,2 4,7 4,3

VEROJA

+ Satunnaiset tuotot ja kulut -1,0 -0,7 -1,0 -1,4 -1,0

– Välittömät verot -0,7 -0,7 -0,7 -0,8 -0,8

KOKONAISTULOS 1,5 1,1 1,5 2,5 2,5

+ Poistoeron vähennys/lisäys 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ Varausten vähennys/lisäys 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

TILIKAUDEN KIRJANPIDOLLINEN TULOS 1,4 0,9 1,4 2,4 2,5

Talonrakennusyritysten tulos parani viime vuonna sekä käyttökatteella että liikevoi-tolla mitattuna. Tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja nousi 4,7 prosenttiin liikevaih-dosta. Mediaaniarvolla mitattuna tulos oli 4,6 prosenttia, kun se edellisvuonna oli 3,6 prosenttia. Eri yritysryhmiä tarkastellessa (pienet, keskisuuret ja suuret yritykset) tulos kasvoi kaikilla yrityksillä lukuun ottamatta keskisuuria. Suhteellisesti eniten tulos kas-voi suuremmilla yrityksillä.

Sijoitetun pääoman tuottoprosenttia on yleisesti pidetty yritysten kannattavuuden parhaana mittarina. Sijoitetun pääoman tuotto nousi noin kahdeksan prosenttiyksik-köä edellisvuodesta 27,9 prosenttiin vuonna 2017.

Rakennusyritysten vakavaraisuus laski omavaraisuusasteella mitattuna edellisvuoden 38,8 prosentista 35,9 prosenttiin. Omavaraisuusasteen kriittisen tason on tutkimuk-sissa todettu olevan 23,6 prosenttia. Mikäli yrityksen lukema on alle tämän luvun, on rahoituksessa usein vakavia häiriöitä.

Yritysten suhteellinen vakavaraisuus pysyi suurin piirtein ennallaan. Nettovarallisuus liikevaihdosta väheni hieman edellisvuoden 21,9 prosentista viime vuonna 21,1 pro-senttiin. Vuonna 2017 yritysten jalostusarvo henkilöä kohden kasvoi 80 900 euroon vuonna 2016 jalostusarvon ollessa 78 100 euroa.


3 Tulosennuste vuodelle 2018

Selvityksen mukaan tuloksen ennen satunnaiseriä ja veroja odotetaan olevan keski-määrin 4,3 prosenttia liikevaihdosta tänä vuonna. Siten käyttökatteen voidaan arvi-oida asettuvan noin 5,5 prosentin tasolle.

Talouskasvu jatkuu tänä vuonna kolmessa prosentissa. Kasvu on aiempia vuosia laaja-alaisempaa, sillä investointien lisäksi kasvua vauhdittaa yksityisen kulutuksen sekä viennin aiempaa parempi kehitys. Kappalemääräisesti lähihistorian ennätystasolla oleva asuntorakentaminen hiipunee tänä vuonna hieman edellisvuodesta. Asuntojen kysynnän ennakoidaan kuitenkin pysyvän varsin korkealla tasolla sekä tänä että ensi vuonna. Kaupungistuminen, matalat korot ja hyvä työllisyyskehitys pysyvät myöntei-senä ilman maailmantalouden ongelmia ensi vuoteen asti. Samaan aikaan kuluttajien luottamus jatkaa ennätyslukemissa. Rakennusteollisuuden suhdannetilanne on jatku-nut myönteisenä tänä vuonna, mutta ensi vuonna kasvua ei ole näköpiirissä varsin ri-peän suhdannenousun saavuttaessa lakipisteensä.


Seuraavissa taulukoissa on esitetty liikevaihdolla painotettujen tunnuslukujen kehitys viime vuosina.

Tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja -%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

P 8,5 6,9 4,9 6,7 6,7 5,2 5,0 6,1 5,7 6,2 K 5,3 4,6 4,8 2,1 3,0 3,0 3,7 5,0 6,1 5,2 S 8,3 11,9 5,6 4,1 4,2 2,6 5,1 3,8 4,7 4,8 SL 3,8 4,0 4,0 3,0 3,7 3,8 3,0 1,8 2,4 4,4 Yht. 4,5 4,4 4,2 3,2 3,9 3,7 3,2 2,5 3,2 4,7

Käyttökate-%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

P 10,1 7,8 5,9 8,3 8,2 6,9 6,6 7,7 7,2 7,5 K 7,5 6,5 5,1 3,2 4,3 4,3 5,1 6,8 7,7 7,1 S 9,6 11,8 4,8 5,4 5,4 3,6 5,7 6,5 6,4 6,6 SL 5,0 5,4 4,8 3,4 3,4 4,5 4,0 4,5 4,4 5,5 Yht. 5,8 5,8 4,9 3,8 3,8 4,5 4,3 5,0 5,1 5,9

Liikevoitto-%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

P 8,4 6,6 4,9 6,9 6,9 5,3 5,2 6,6 6,0 6,4 K 6,6 5,2 4,7 2,3 3,2 3,2 4,2 5,2 6,4 5,6 S 9,3 11,3 4,3 4,6 4,6 3,0 5,2 4,2 4,7 5,0 SL 4,7 4,5 4,3 3,3 4,4 4,4 3,8 4,1 4,1 5,2 Yht. 5,4 4,9 4,4 3,4 4,5 4,2 4,0 4,4 4,6 5,3

Sijoitetun pääoman tuotto -%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

P 45,2 28,7 24,1 22,7 31,7 15,6 17,8 22,0 12,4 22,0 K 40,3 29,6 27,9 12,4 16,5 24,1 36,5 21,4 34,3 26,8 S 28,0 24,7 13,6 15,9 30,0 30,9 50,1 17,1 22,2 29,0 SL 50,6 11,3 13,1 6,3 6,5 13,5 29,9 15,8 17,0 28,6 Yht. 48,3 14,5 14,7 8,8 11,3 16,7 29,7 16,9 19,4 27,9

Omavaraisuusaste-%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

P 55,9 58,7 57,6 49,4 51,3 47,8 49,7 52,2 44,1 47,2 K 36,8 51,8 49,4 37,8 40,0 38,4 47,2 42,6 43,0 41,3 S 36,4 63,5 58,8 33,9 37,2 38,0 36,4 35,1 42,9 34,3 SL 23,3 30,4 24,5 26,1 24,7 25,8 33,3 36,6 37,3 33,7 Yht. 27,1 34,9 28,9 29,8 29,3 30,2 36,3 38,3 38,8 35,9

(P) Pienet yritykset, lv < 10 milj. € (K) Keskisuuret yritykset, lv 10−40 milj. € (S) Suuret yritykset, lv 40−100 milj. € (SL) Suuret yritykset yhteensä, lv > 40 milj. €


Kuva 1

Kuva 2


Kuva 3

Kuva 4


Kuva 5

Kuva 6

RAKENNUSTEOLLISUUS RT 10 (32) Talonrakennus Liite 1

4 Mukana olevat yritykset

Yritys Koko

A.I.Siirilä Oy P

Ab Vasa Byggnadsreparation - Vaasan Rakennuskorjaus Oy K

AK-raudoitus Oy P

ASPRO OY K

AW-Rakennus Oy K

BAFO cc Oy P

Bermanto Oy K

Betoco Oy P

Betonirakenne Mattila Oy P

Bromsa Rakennus Oy P

Byggnads Ab Nynäs Rakennus Oy P

Byggservice Kronqvist Ab P

Concrete Urakointi Oy P

Costella Oy P

EHTATYÖ OY P

Ekonrak Oy P

Elementit-E Oy K

Esko Aaltonen Eskon Oy P

Finnish Home Constructions Oy K

Fira Oy SL

Fira Palvelut Oy K

Gles Lahti Oy P

Gles Oy P

Hartela-yhtiöt Oy SL

Hatanpään Rakennus Oy P

Hausia Oy S

HENSTO Oy P

Hento Kiinteistöt Oy P

HI-Rakennus ja maalaus Oy P

HML - Rakentajat Oy P

Horn Afrik työvoimapalvelu Oy P

Huittisten Ryhmärakentajat Oy P

Huoltokero Oy P

Hämeen Remonttitiimi Oy P

Hämeenlinnan Saneeraus- ja Rakennuspalvelu Oy P

Ideaalitalo Oy P

Inlook Group Oy S

IP-Heikkilä Oy P

J. Holopainen Oy P

Jalon Rakentajat Oy K

Jatke Oy SL

JJM-Rakentajat Oy P

Joensuun HS-Kiinteistösaneeraus Oy P

Juhin Rakennus Oy P


Kar.T.O Oy P

Karirakenne Oy Rkl P

Kaskinen Invest Oy P

Kas-Telineet Oy K

KEN Rakennusosakeyhtiö P

Keski-Suomen Betonirakenne Oy K

Kesälahden Rakennus Oy P

Kirvestyöt Timo Sollo Oy P

Klaukkalan Rakennustyö Oy P

Laatta- ja Kivirakenne Suorsa Oy P

Lambertsson Oy K

Lapin Mestarirakentajat Oy P

Lapin Teollisuusrakennus Oy K

Lapin Timanttisahaus Oy P

Lempäälän Rakentajat Oy P

Levi-Rakennus Oy P

Local Logistics Oy P

Lohjan Laatutalot Oy P

LPJ-Rakennus Oy P

Lujatalo Oy SL

Lumicon Oy P

Lumon Suomi Oy S

Maalaus- ja Pinnoitustyö M. Kivistö Oy P

Maalaus ja saneeraus Konttinen Oy P

Mansen Timanttisaha Oy P

MaxBuild Oy K

ME-Perustukset Oy K

Mesta Oy K

Mestarinikkarit Oy K

MKN-Urakointi Oy P

MSO Rakennus Oy P

Muurausliike Sami Vanne Oy K

MVR-Yhtymä Oy S

Nastarakennus Oy K

NCC Suomi Oy SL

Neliraudoitus Oy P

NHK Rakennus Oy K

Nousujohde Raudoitus Oy K

NSA Bolagen Ab K

Nurkora Oy P

NyCon Oy Ab P

Oivatuote Oy P

Ola-Talot Oy P

Omrak Oy P

OP Saneeraus ja Maalaus Oy P

Otarak Oy P

OVIKAS Oy P


Oy Rakennuskultti Ab K

Oy Rakennuspartio K

Oy Tom Knip Ab K

Palkkiyhtymä Oy K

Palokatkotukku Parkkinen Oy P

Patria-Rakennus Oy P

Peab Oy SL

Peconra Oy P

Pirkanmaan PR-Tilat Oy P

Pohjola Rakennus Group PRG Oy SL

Porvoon Maske Oy P

Projektiurakointi FI Oy P

PS-Tasotyö Oy K

Puuhax Oy P

Rakennus Finrem Oy K

Rakennus Hassinen Oy P

Rakennus J. Pirhonen Oy P

Rakennus- ja Huoltopalvelu J.Anttilainen Oy P

Rakennus- ja Maalausliike Esa Raita Oy P

Rakennus- ja Maalausliike Helkar Oy P

Rakennus- ja suunnittelutoimisto Hämäläiset Oy P

Rakennus JTS Oy Jyrki Suhonen P

Rakennus Kenike Oy P

Rakennus Lehtonen Oy P

Rakennus Nordman Oy P

Rakennus Omera Oy K

Rakennus Oy Antti J. Ahola K

Rakennus Oy Isotalo K

Rakennus Oy MTM-Vaasa P

Rakennus Oy Oulun Apsilon P

Rakennus P. Jokelainen Oy K

Rakennus Rauvola Oy P

Rakennus Saarni Oy P

Rakennus Takalahti Oy P

Rakennusentisöintiliike Ukri Oy P

Rakennusespo Oy P

Rakennus-Hanka Oy P

Rakennus-Juri Oy P

Rakennus-Järvi Oy P

Rakennuskaari Oy P

Rakennus-Kaseva Oy K

Rakennus-Koskela Oy P

Rakennus-Koskinen Oy P

Rakennus-Kylänpää Oy P

Rakennus-Lalla Oy P

Rakennusliike Avikainen Oy P

Rakennusliike Evälahti Oy K


Rakennusliike Joen Talo Oy P

Rakennusliike Jusmar Oy K

Rakennusliike K ja M Lammi Oy P

Rakennusliike Kersavo Oy P

Rakennusliike Laaksokunnas Oy P

Rakennusliike Lyytinen & Pojat Oy P

Rakennusliike M. Kurtti Oy P

Rakennusliike M. Ranta Oy P

Rakennusliike Markku Haataja Oy P

Rakennusliike Mika Peltola Oy P

Rakennusliike Mustonen Oy P

Rakennusliike Niilo Käyhkö Oy P

Rakennusliike Pakkanen Oy P

Rakennusliike Pentikäinen Oy P

Rakennusliike Pentti Ylinen Oy P

Rakennusliike PK-insinööritoimisto Oy P

Rakennusliike Porrassalmi Oy K

Rakennusliike Purmonen Oy P

Rakennusliike R. Lempinen Oy P

Rakennusliike Reponen Oy K

Rakennusliike S & L Tuominen Oy P

Rakennusliike Soimu Oy K

Rakennusliike Somero Oy K

Rakennusliike Sorvoja Oy K

Rakennusliike T. Myllyneva Oy P

Rakennusliike Tehotuuma Oy P

Rakennusliike Tikirak Oy K

Rakennusliike U. Lipsanen Oy K

Rakennusliike Utriainen Oy P

Rakennusliike V. Mättölä Oy K

Rakennusliike Väinö Huovinen Oy P

Rakennuspalvelu 345 Oy P

Rakennuspalvelu J Martti & Co Oy K

Rakennuspalvelu Kurtti Oy P

RAKENNUSPALVELU LINDHOLM OY P

Rakennuspalvelu Pekka Tanskanen Oy P

Rakennuspetäjä Oy K

Rakennus-Salama Oy P

Rakennus-Seppälä Oy Kärkölä P

RakennusTaival Oy P

Rakennustapsa Oy P

Rakennustiimi Kaukola Oy P

Rakennustoimisto Arkta Oy K

Rakennustoimisto Asuntomestarit Oy, Turku P

Rakennustoimisto Jussit Oy P

Rakennustoimisto K.Tervo Oy K

Rakennustoimisto K.Tervo Oy K


Rakennustoimisto Lainio & Laivoranta Oy K

Rakennustoimisto Lundén Oy K

Rakennustoimisto M. Suoramaa Oy P

Rakennustoimisto Nousiainen Oy K

Rakennustoimisto Pekka Kynnös Oy P

Rakennustoimisto Ramesta Oy P

Rakennustoimisto Rikti Oy P

Rakennustoimisto V.O. Mattila Oy K

Rakennustoimisto Valiotalo Oy P

Rakennustyö Marko Lehtonen Oy P

Rakennustyö Salminen Oy K

Rakennustyöt Ville Kauppi Oy K

Rakennusurakointi S. Tikakoski Oy K

Rakennusvirta Oy Imatra P

Rakentaja M. Laukkanen Oy P

Rakentajan Palvelu Oy Reponen P

Rakmaster Oy P

Ranowe Oy P

Raudoitusliike Lasse Tähkävuori Oy P

Raudoitusliike Risto Haaki Oy P

Rauman rakennus kuutoset Oy P

Rauman RS-Rakennus Oy P

Rautalammin Rakennus Oy P

Renevo Oy K

Renta Telineet Oy K

RestaKoti Oy K

RKL Jouko Rantanen Oy P

RMK Rent Oy P

RP-Karmi Oy P

RPP Rakennus Oy P

Salminen Mäki Yhtiöt Oy P

Salpausselän Rakentajat Oy S

Saneeraus Paajanen Oy P

Saumapojat Oy P

Savon Laaturakennus Oy P

Siklatilat Oy K

Sisustus-Nummi Oy P

Sisärakenne Kukkola Oy P

Skanska Talonrakennus Oy SL

SL Rappaus Oy K

Smile Import Oy P

SR-Rakenne Oy P

SRV Rakennus Oy SL

SSR Itä-Suomi Oy K

SSR Kaakkois-Suomi Oy K

SSR Lappi Oy K

SSR Länsi-Suomi Oy K


SSR Pohjanmaa Oy K

SSR Uusimaa Oy K

STEMA, Suomen Teollisuusmaalaus Oy P

Suomen Erikoissaneeraus Oy P

Suomen Kodikas-Talot Oy P

Suomen Laatoituskeskus Oy P

T2H Rakennus Oy S

Teeri-Kolmio Oy P

Tehokuivaus Oy P

Teline & sääsuojatekniikka TST Oy P

Teline-Esu Oy P

Telinekataja Oy S

Temotek Oy S

Timantti-Eerola Oy P

TKU-Rakennus Oy K

Tornion Harjateräs Oy P

Treeva rakennus Oy P

Trendikoti Oy P

Trenox Oy P

Turun Elementtiasennus Oy P

Turun Kenttärakentajat Oy P

U-H Rakennus Oy K

Utin Rakennus Oy P

Uudenmaan Mestari-Rakentajat Oy K

VA-Palvelu Oy P

Varkauden Telineasennus Oy P

Varpe Oy P

Varte Oy S

WasaCon Oy K

WasaSteel Oy P

Veljet Mäkilä Oy P

Westpro cc Oy K

Winclean Oy P

Visura Oy K

VN Bygg AB - LU Rakennus Oy K

Voivala Yhtiöt Oy P

VRP Etelä-Suomi Oy P

VRP Keski-Suomi Oy K

YIT Kalusto Oy K

YIT Rakennus Oy SL

YIT Talo Oy SL

Yleisrakennus Heikki Winqvist Oy P

YR-Insinöörit Oy P

(P) Pienet yritykset, lv < 10 milj. € (K) Keskisuuret yritykset, lv 10−40 milj. €

(S) Suuret yritykset, lv 40−100 milj. € (SL) Suuret yritykset, lv > 100 milj. €


5 Tunnuslukukaavat Käyttökate-%

= käyttökate x 100

liikevaihto Liikevoitto(-tappio)-%

= käyttökate – poistot x 100

liikevaihto Tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja -% liikevaihdosta

= tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja x 100

liikevaihto Sijoitetun pääoman tuotto-%

= tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja + rahoituskulut x 100

sijoitettu pääoma keskimäärin Nettorahoituskulut-% laskutuksesta

= rahoituksen tuotot − rahoituksen kulut x 100 laskutus Omavaraisuusaste, %

= oma pääoma + vapaaehtoiset varaukset + kertynyt poistoero x 100

taseen loppusumma − ennakkomaksut


Nettovarallisuus

= pysyvät vastaavat + vaihto-omaisuus + saamiset ja rahavarat −

pitkäaikainen ja lyhytaikainen vieras pääoma − pakolliset varaukset (= oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymä) Nettovarallisuus liikevaihdosta -%

= nettovarallisuus x 100 liikevaihto Laskutus

= liikevaihto − ennakoiden muutos Henkilökunta keskimäärin

= henkilökunta keskimäärin vuoden aikana Henkilöstökulut/henkilö

= henkilöstökulut yhteensä x 100

henkilökunta keskimäärin Jalostusarvo/henkilö

= liikevoitto + poistot + henkilöstökulut yhteensä henkilökunta keskimäärin Jalostusarvo/henkilöstökulut

= liikevoitto + poistot + henkilöstökulut yhteensä henkilöstökulut yhteensä


6 Yritystaloudelliset tunnusluvut, kaikki 6.1 Tuloslaskelma

2014 2015 2016 2017

KANNATTAVUUS

Käyttökate-% 4,3 5,0 5,1 5,9

Liikevoitto (-tappio) -% 4,0 4,4 4,6 5,3

Tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja -% 3,2 2,5 3,2 4,7

Sijoitetun pääoman tuotto -% 29,7 16,9 19,4 27,9

RAHOITUS JA VAKAVARAISUUS

Nettovarallisuus, milj. euroa 17,0 21,3 25,7 21,8

Nettovarallisuus liikevaihdosta -% 18,9 27,0 21,9 21,1

Omavaraisuusaste-% 36,3 38,3 38,8 35,9

Nettorahoituskulut (+tuotot) -% laskutuksesta 0,5 0,6 0,6 0,4

TOIMINNAN LAAJUUS JA TUOTTAVUUS

Liikevaihto, milj. euroa 102,0 100,6 116,6 105,6

Laskutus, milj. euroa 93,7 89,1 104,4 93,5

Taseen loppusumma, milj. euroa 70,0 83,1 81,1 73,0

Henkilökunta keskimäärin, henkeä 101,8 88,2 84,3 85,6

Henkilöstökulut/henkilö, 1000 euroa 45,1 45,9 45,5 46,9

Jalostusarvo/henkilö, 1000 euroa 72,9 78,3 78,1 80,9

Jalostusarvo/henkilöstökulut 1,6 1,7 1,7 1,7


6.2 Oikaistu tuloslaskelma ja tase

2014 2015 2016 2017

OIKAISTU TULOSLASKELMA

% % % %

LIIKEVAIHTO 100 100 100 100

- Muuttuvat ja kiinteät kulut -95,7 -95,0 -94,9 -94,1

KÄYTTÖKATE 4,3 5,0 5,1 5,9

- Poistot -0,3 -0,6 -0,5 -0,5

LIIKEVOITTO/-TAPPIO 4,0 4,4 4,6 5,3

+ Rahoituksen tuotot ja -kulut -0,8 -1,9 -1,3 -0,6

TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ JA 3,2 2,5 3,2 4,7

VEROJA

+ Satunnaiset tuotot ja kulut -1,0 -0,7 -1,0 -1,4

– Välittömät verot -0,7 -0,7 -0,7 -0,8

KOKONAISTULOS 1,5 1,1 1,5 2,5

+ Poistoeron vähennys/lisäys 0,0 0,0 0,0 0,0

+ Varausten vähennys/lisäys 0,0 0,0 0,0 0,0

TILIKAUDEN KIRJANPIDOLLINEN TULOS 1,4 0,9 1,4 2,4

TASE TILIKAUDEN LOPUSSA

% % % %

VASTAAVAA

Pysyvät vastaavat 14,0 20,5 18,3 18,6

Vaihto-omaisuus 54,8 48,4 43,1 42,9

Saamiset ja rahavarat 31,2 31,1 38,6 38,5

VASTAAVAA YHTEENSÄ 100 100 100 100

VASTATTAVAA

Oma pääoma 28,7 32,0 35,9 35,3

Tilinpäätössiirtojen kertymä 0,0 0,0 0,0 0,1

Pakolliset varaukset 3,3 2,5 3,2 3,3

Pitkäaikainen vieras pääoma 13,1 15,4 9,9 9,7

Lyhytaikainen vieras pääoma 54,8 50,1 50,9 51,7

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 100 100 100 100


7 Tuloslaskelma yrityskokoluokittain (Oikaistulla liikevaihdolla painotettuja keskiarvoja)

Pienet

Keskisuu-ret

Suuret Yhteensä

<10 10-40 >40

KANNATTAVUUS

Käyttökate-% 7,5 7,1 5,5 5,9

Liikevoitto (-tappio) -% 6,4 5,6 5,2 4,6

Tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja -% 6,2 5,2 4,4 4,7

Sijoitetun pääoman tuotto -% 22,0 26,8 28,6 27,9

RAHOITUS JA VAKAVARAISUUS

Nettovarallisuus, milj. euroa 0,9 4,1 73,8 21,8

Nettovarallisuus liikevaihdosta -% 27,0 21,9 21,7 21,1

Omavaraisuusaste-% 47,2 41,3 33,7 35,9

Nettorahoituskulut (+tuotot) -% laskutuksesta 0,3 0,4 0,4 0,4

TOIMINNAN LAAJUUS JA TUOTTAVUUS

Liikevaihto, milj. euroa 3,4 18,8 340,3 105,6

Laskutus, milj. euroa 3,1 16,6 304,0 93,5

Taseen loppusumma, milj. euroa 2,1 11,3 244,0 73,0

Henkilökunta keskimäärin, henkeä 19,1 49,6 496,5 84,3

Henkilöstökulut/henkilö, 1000 euroa 47,4 58,4 56,0 46,9

Jalostusarvo/henkilö, 1000 euroa 66,9 105,8 92,1 80,9

Jalostusarvo/henkilöstökulut 1,4 1,8 1,6 1,7


8 Oikaistu tuloslaskelma ja tase yrityskokoluokittain

Pienet Keskisuu-ret Suuret Yhteensä

<10 10-40 >40 OIKAISTU TULOSLASKELMA

% % % %

LIIKEVAIHTO 100 100 100 100

- Muuttuvat ja kiinteät kulut -92,5 -92,9 -94,5 -94,1

KÄYTTÖKATE 7,5 7,1 5,5 5,9

- Poistot -1,1 -1,5 -0,3 -0,5

LIIKEVOITTO/-TAPPIO 6,4 5,6 5,2 5,3

+ Rahoituksen tuotot ja -kulut -0,2 -0,4 -0,7 -0,6

TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ JA 6,2 5,2 4,4 4,7

VEROJA

+ Satunnaiset tuotot ja kulut 0,3 0,7 1,6 1,4

– Välittömät verot 1,3 1,0 0,8 0,8

KOKONAISTULOS 4,6 3,6 2,1 2,5

+ Poistoeron vähennys/lisäys 0,0 0,2 0,0 0,0

+ Varausten vähennys/lisäys 0,0 0,0 0,0 0,0

TILIKAUDEN KIRJANPIDOLLINEN TULOS 4,6 3,4 2,0 2,4

TASE TILIKAUDEN LOPUSSA

% % % %

VASTAAVAA

Pysyvät vastaavat 15,9 16,6 19,2 18,6

Vaihto-omaisuus 34,1 33,3 45,2 42,9

Saamiset ja rahavarat 50,0 50,1 35,6 38,5

VASTAAVAA YHTEENSÄ 100 100 100 100

VASTATTAVAA

Oma pääoma 43,6 37,0 34,3 35,3

Tilinpäätössiirtojen kertymä 0,0 0,4 0,0 0,1

Pakolliset varaukset 0,4 0,4 4,0 3,3

Pitkäaikainen vieras pääoma 6,6 4,4 10,9 9,7

Lyhytaikainen vieras pääoma 49,4 57,8 50,8 51,7

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 100 100 100 100

RAKENNUSTEOLLISUUS RT 22 (32) Rakennustuoteteollisuus

RAKENNUSTUOTETEOLLISUUDEN KANNATTAVUUSSELVITYS VUODELTA 2017

1 Selvityksen tausta ja tavoitteet

Vuoden 2017 rakennustuoteteollisuuden kannattavuusselvitys on toteutettu samaan tapaan kuin edellisvuonna. Kannattavuusselvityksen tavoitteena on seurata toimialan kannattavuutta ja tarjota aineistoa yritykselle toimialoittain sekä tuoteryhmittäin.

2 Lähdeaineisto, tuloslaskelmakaava ja tunnusluvut

2.1 Aineiston kuvaus ja kattavuus

Vuotta 2016 koskevaa kyselyä varten jäsenyritysten tilinpäätöstiedot selvitystä varten haettiin edellisvuosien tapaan Alma Talent Tietopalvelujen (ent. Balance Consulting) toimesta. Selvityksessä olevien yritysten tilikausi päättyi 1.6.2017–31.5.2018 välisenä aikana. Tiedot ovat vertailukelpoisia vuodesta 2012 alkaen.

Noin 100 RT:n tuoteteollisuusyrityksen joukosta tiedot löytyivät 58 yritykseltä. Yhteen-laskettu liikevaihto oli 2 369 miljoonaa euroa. Henkilökunnan yhteenlaskettu määrä selvityksessä mukana olleissa yrityksissä oli 6 827 henkeä.

Yritykset jaettiin tuoteryhmiin seuraavasti:

− Ryhmä 10 Perusmateriaaliteollisuus

− Ryhmä 20 Betoniteollisuus

− Ryhmä 30 Pientaloteollisuus

Vastaukset jakautuivat tuoteryhmittäin seuraavasti:

Kpl Liikevaihto milj. €

Ryhmä 10 16 663

Ryhmä 20 35 1 517

Ryhmä 30 7 188

Yhteensä 58 2 369


2.2 Tunnusluvut Yritysten tulos on laskettu seuraavasti: Liikevaihto

− aineet ja tarvikkeet

− palkat sivukuluineen

− muut muuttuvat ja kiinteät kulut

Käyttökate

− poistot

Liikevoitto (Tulos ennen korkoja ja veroja)

− nettorahoituskulut

− välittömät verot

Nettotulos

Tunnusluvut laskettiin tuoteryhmittäin sekä koko toimialan osalta. Erikseen laskettiin kannattavuuden, rahoituksen ja tuottavuuden tunnuslukuja seuraavasti:

Kannattavuus:

− käyttökateprosentti

− kokonaispääoman tuottoprosentti Rahoitusasema:

− current ratio

− velat / liikevaihto

− lyhytaikainen vieras pääoma / koko vieras pääoma

− pitkäaikainen vieras pääoma / koko vieras pääoma Tuottavuus:

− jalostusarvo / henkilö

− investoinnit / liikevaihto Tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty liitteessä 1.


3 Kannattavuuskyselyn tulokset

3.1 Koko aineisto

Liitteenä 2 olevaan taulukkoon 1 on kerätty kaikkien mukana olleiden yritysten yhteen-lasketut tiedot vuodelta 2016. Lisäksi mukana on vertailusarake edellisen vuoden tie-toihin. Yhteenlaskettu liikevaihto oli 2,37 miljardia euroa.

Aineiden ja tarvikkeiden osuus nousi edellisvuoden tasosta ja oli 37,4 prosenttia liike-vaihdosta. Palkkakulut sivukuluineen laskivat edellisen vuoden 14,0 prosentista 12,5 prosenttiin. Muiden muuttuvien ja kiinteiden kulujen osuus väheni myös ollen 40,8 prosenttia liikevaihdosta vuonna 2017. Liiketoiminnan kulujen jälkeinen käyttökate-prosentti nousi ja oli 9,4 prosenttia (9,2 prosenttia vuonna 2016).

Käyttöomaisuuden suunnitelman mukaiset poistot olivat 3,3 prosenttia liikevaihdosta. Liikevoitto nousi edellisvuodesta ja oli 6,0 prosenttia liikevaihdosta. Nettorahoitusku-lujen osuus liikevaihdosta oli keskimäärin 0,1 prosenttia vuonna 2017.

Välittömien verojen liikevaihto-osuus pysyi ennallaan 1,2 prosentissa. Nettotulos ko-heni reilun prosenttiyksikön ja oli 4,8 prosenttia liikevaihdosta.

Lyhytaikaisten varojen ja velkojen suhde, eli current ratio laski aavistuksen ja oli 2,1. Velkojen suhde liikevaihtoon väheni 40,4 prosenttiin. Nettoinvestointien osuus kasvoi edellisvuoden tasolta ollen 7,2 prosenttia liikevaihdosta vuonna 2017.

Kokonaispääoman tuotto nousi ja oli 11,4 prosenttia liikevaihdosta. Henkeä kohti las-kettu jalostusarvo kasvoi ja oli noin 91 800 euroa. Lyhytaikaisen pääoman osuus vie-raasta pääomasta nousi reiluun 70 prosenttiin.

3.2 Perusmateriaaliteollisuus (ryhmä 10)

Perusmateriaaliteollisuuden pääluokassa yrityksiä oli 16 kappaletta, liikevaihdoltaan 663 miljoonaa euroa ja henkilömäärältään 1 490 henkilöä.

Aineisiin ja tarvikkeisiin kului 42,6 prosenttia liikevaihdosta, palkkoihin sivukuluineen 8,2 prosenttia ja muihin liiketoiminnan kuluihin 38,9 prosenttia. Käyttökateprosentiksi tuli näin ollen 10,3 prosenttia, joka oli kuitenkin hieman heikompi kuin edellisenä vuonna.

Poistoja tehtiin 3,4 prosenttia liikevaihdosta. Liikevoitto laski 7,2 prosentista 7,0 pro-senttiin vuonna 2017. Nettorahoituskulut olivat -0,2 prosenttia. Kun veroja maksettiin hieman vähemmän kuin edellisenä vuonna, nettotulos nousi 6,0 prosenttiin.

Current ratio laski ja oli 2,8. Velkojen osuus laski vuonna 2017 ja oli nyt 47 prosenttia liikevaihdosta. Jalostusarvoa kertyi noin 127 400 euroa henkeä kohden, mikä oli ver-tailukelpoista edellisvuon tasoa. Investoinnit olivat 9,1 prosenttia liikevaihdosta. Pää-oman tuotto laski viime vuonna tällä toimialalla 5,9 prosenttiin.


3.3 Betoniteollisuus (ryhmä 20)

Betoniteollisuuden yrityksiä selvityksessä on yhteensä 35 kappaletta. Yritysten yhteen-laskettu liikevaihto oli 1 517 miljoonaa euroa ja henkilökuntaa oli 4 824. Aineiden ja tarvikkeiden (33,1 %), palkka- ja sivukulujen (14,4 %) ja muiden liiketoimin-nan kulujen (42,8 %) jälkeen käyttökateprosentti oli 9,7 prosenttia. Tehdyt poistot oli-vat 3,6 prosenttia, joten liikevoitto oli 6,1 (4,1 vuonna 2016) prosenttia liikevaihdosta. Nettorahoituskuluja kertyi 0,2 prosenttia. Verojen osuus oli 1,3 prosenttia, joten net-totulos oli 4,7 prosenttia liikevaihdosta voitollinen. Velkojen osuus laski 38,1 prosenttiin. Current ratio pysyi ennallaan ja oli 1,9. Jalostus-arvo kasvoi edellisvuodesta ollen tasolla 80 400 eurossa henkilöä kohden. Kokonais-pääoman tuottoprosentti kasvoi 16,3 prosenttiin.

3.4 Pientaloteollisuus (ryhmä 30)

Kolmanteen pääluokkaan eli pientaloteollisuuteen yrityksiä kertyi 7 kappaletta. Liike-vaihto oli 188 miljoonaa euroa ja henkilömäärä oli 513. Aine- ja tarvikekulut (53,4 %), palkat sivukuluineen (12,2 %) ja muut liikekulut (31,1 %) jättivät käyttökatteeksi 3,3 prosenttia liikevaihdosta. Poistot olivat 1,4 pro-senttiin, joten liiketulos ennen rahoitusmenoja ja veroja oli 1,9 prosenttia liikevaih-dosta voitollinen. Rahoitustuotot olivat 0 ja verot 0,9 prosenttia liikevaihdosta, joten nettotulos oli 1,0 prosenttia liikevaihdosta voitollinen. Velkojen määrän osuus laski ja oli nyt 36,3 prosenttia. Jalostusarvoa henkeä kohden kertyi edellisvuotta vähemmän yhteensä 56 400 euroa. Current ratio laski arvoon 1,4. Kokonaispääoman tuotto heik-keni selvästi ja oli 1,4 prosenttia liikevaihdosta tappiollinen.


Kuva 1

Kuva 2


Kuva 3

Kuva 4

RAKENNUSTEOLLISUUS RT 28 (32) Rakennustuoteteollisuus Liite 1

4 Tunnuslukujen laskentakaavat rahoitusomaisuus + vaihto-omaisuus Current ratio lyhytaikainen vieras pääoma vieras pääoma Velat / liikevaihto x 100 % liikevaihto lyhytaikainen vieras pääoma LVPO / VPO x 100 % koko vieras pääoma

liikevaihto − ainekäyttö Jalostusarvo / henkilö henkilömäärä käyttöomaisuusostot – myynnit Investoinnit LV:stä x 100 % liikevaihto tulos ennen korkoja ja veroja Kokonaispääoman tuotto -% x 100 % keskimääräinen koko pääoma


5 Yritystaloudelliset tunnusluvut, kaikki yritykset

2017 2016

Oikaistu tuloslaskelma milj. € % lv:sta Medi-

aani milj. € % lv:sta

Medi-aani

Yritysten lukumäärä 58 58

Liikevaihto 2368,8 100 100 2103,4 100 100

Aineet ja tarvikkeet 885,1 37,4 26,6 722,2 34,3 29,6

Palkkakulut 295,1 12,5 12,7 295,1 14,0 14,9

Muut muuttuvat ja kiinteät kulut 966,9 40,8 52,5 892,7 42,4 47,7

Käyttökate 221,7 9,4 8,1 193,4 9,2 7,8

Poistot 79,0 3,3 3,7 91,8 4,4 4,8

Liikevoitto 142,7 6,0 4,4 101,6 4,8 3,0

Rahoitustuotot ja -kulut, netto 1,2 0,1 0,1 3,4 0,2 0,2

Välittömät verot 28,7 1,2 1,2 24,6 1,2 1,1

Nettotulos 113,2 4,8 3,0 74,6 3,5 2,6

Lisätiedot

Henkilökunnan määrä 6827 6693

Investoinnit 116,8 97,6

Tunnusluvut

Current ratio 2,1 2,3

Velat/LV 40,4 43,3

LVPO/VPO 70,2 60,9

PVPO/VPO 29,8 39,1

Jalostusarvo/henkilö, 1 000€ 91,8 87,4

Investoinnit, % LV:sta 7,2 5,3

Kokonaispääoman tuottoprosentti 11,4 9,3


5.1 Perusmateriaaliteollisuus (ryhmä 10)

2017 2016



Medi-aani

Vastausten lukumäärä 16 16

Liikevaihto 663,3 100 100 636,3 100 100


Palkkakulut 54,1 8,2 10,1 54,1 8,5 9,2


Käyttökate 68,5 10,3 11,4 79,2 12,4 14,3

Poistot 22,3 3,4 7,5 33,1 5,2 8,8

Liikevoitto 46,2 7,0 3,9 46,1 7,2 5,6

Rahoitustuotot ja -kulut, netto -1,3 -0,2 0,1 0,3 0,0 0,2


Nettotulos 39,5 6,0 3,1 35,4 5,6 4,6

Lisätiedot



Tunnusluvut


Velat/LV 47,2 48,6

LVPO/VPO 60,3 52,5

PVPO/VPO 39,7 47,5





5.2 Betoniteollisuus (ryhmä 20)

2017 2016



Medi-aani


Liikevaihto 1517,3 100 100 1354,5 100 100


Palkkakulut 218,0 14,4 19,7 218,0 16,1 19,0


Käyttökate 147,1 9,7 12,6 112,3 8,3 9,2

Poistot 54,0 3,6 7,2 56,1 4,1 5,2

Liiketulos 93,0 6,1 5,4 56,2 4,1 4,0



Nettotulos 71,9 4,7 3,8 40,8 3,0 2,5

Lisätiedot



Tunnusluvut


Velat/LV 38,1 42,2

LVPO/VPO 72,4 64,2

PVPO/VPO 27,6 35,8





5.3 Pientaloteollisuus (ryhmä 30)

2017 2016



Medi-aani


Liikevaihto 188,2 100 100 112,6 100 100


Palkkakulut 23,0 12,2 46,5 23,0 20,5 36,4


Käyttökate 6,1 3,3 20,4 1,9 1,7 2,8

Poistot 2,6 1,4 15,9 2,6 2,3 0,6

Liiketulos 3,5 1,9 4,5 -0,7 -0,6 2,2



Nettotulos 1,9 1,0 3,4 -1,5 -1,3 1,8

Lisätiedot



Tunnusluvut


Velat/LV 36,3 42,2

LVPO/VPO 82,5 64,2

PVPO/VPO 17,5 35,8



Kokonaispääoman tuottoprosentti -1,4 11,8

Documents

Kannattavuusselvitys vuodelta 2017...LPJ-Rakennus Oy P Lujatalo Oy SL Lumicon Oy P Lumon Suomi Oy S Maalaus- ja Pinnoitustyö M. Kivistö Oy P Maalaus ja saneeraus Konttinen Oy P Mansen