Kt244

Môc lôc

Lêi nãi ®Çu............................................................................2PhÇn I : §Æc ®iÓm tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr×................................................3 I- §Æc ®iÓm tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp 3 II- §Æc ®iÓm vËn dông chÕ ®é kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp................................................................................................4PhÇn II :C«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp .............8

I- Sè d ®Çu kú cña çc tµi kho¶n................................8II- Sè d chi tiÕt cña mét sè tµi kho¶n..........................9III- çc nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú............................11IV- LËp chøng tõ gèc......................................................16V- §Þnh kho¶n vµ ph¶n ¸nh vµo s¬ ®å tµi kho¶n ......25VI- Sæ kÕ to¸n chi tiÕt ..................................................34VII- Sæ kÕ to¸n tæng hîp ...............................................42VIII- LËp b¸o ço tµi chÝnh...............................................57

PhÇn III : §¸nh gi¸ vÒ tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp................................................................................................64KÕt luËn ................................................................................66

Chu ThÞ HiÒn - 1 -

Lêi nãi ®Çu

H¹ch to¸n kÕ to¸n lµ mét hÖ thèng th«ng tin kiÓm tra vÒ t×nh h×nh tµi s¶n trong mèi quan hÖ víi nguån h×nh thµnh vµ sù vËn ®éng cña nguån h×nh thµnh tµi s¶n ®ã. H¹ch to¸n kÕ to¸n ®· ra ®êi vµ ph¸t triÓn tõ rÊt l©u. Nã lµ mét nhu cÇu kh¸ch quan cña b¶n th©n qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ x· héi. Nhu cÇu nµy tån t¹i trong tÊt c¶ çc h×nh th¸i x· héi kh¸c nhau vµ ngµy cµng ph¸t triÓn. Trong x· héi hiÖn ®¹i ngµy nay, víi qui m« s¶n xuÊt ngµy cµng më réng, tr×nh ®é x· héi ho¸ vµ søc ph¸t triÓn ngµy cµng lín th× viÖc t¨ng cêng h¹ch to¸n kÕ to¸n vÒ mäi mÆt cµng trë lªn cÇn thiÕt. Lµ mét sinh viªn ngµnh kÕ to¸n viÖc häc tËp, nghiªn cøu vÒ h¹ch to¸n cã vai trß quan träng kh«ng thÓ thiÕu. §Æc biÖt ®ît thùc tËp vÒ kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× lµ mét c¬ héi lín cho em tiÕp cËn vËn dông, cñng cè nh÷ng kiÕn thøc ®· ®îc trang bÞ trong nhµ trêng vµo thùc tÕ. B¸o ço thùc tËp t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× cña em gåm cã 3 phÇn chÝnh: PhÇn I: §Æc ®iÓm tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr×. PhÇn II: C«ng t¸c tæ chøc kÕ to¸n tæng hîp t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr×. PhÇn III: §¸nh gi¸ vÒ tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr×. Do lÇn ®Çu tiÕp xóc víi thùc tÕ nªn kh«ng tr¸nh khái nh÷ng bì ngì còng nh thiÕu sãt, em mong thÇy gi¸o vµ ban l·nh ®¹o xÝ nghiÖp gióp ®ì em trong viÖc hoµn thiÖn t duy vµ lý luËn cña m×nh. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n.

Hµ Néi , ngµy th¸ng 1 n¨m 2005 Sinh viªn


Chu thÞ hiÒn

PhÇn I:

§Æc ®iÓm tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr×.

I- Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr×.

Bé m¸y kÕ to¸n lµ mét bé phËn quan träng cÊu thµnh nªn hÖ thèng kiÓm so¸t néi bé cña doanh nghiÖp. ChÊt lîng , tr×nh ®é cña ®éi ngò kÕ to¸n còng nh mét c¬ cÊu tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n hîp lý sÏ gãp phÇn kh«ng nhá lµm gi¶m rñi ro kiÓm so¸t, lµm t¨ng ®é tin cËy cña nh÷ng th«ng tin kÕ to¸n nãi chung vµ cña b¸o ço tµi chÝnh nãi riªng.XÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× cã bé m¸y kÕ to¸n ®îc tæ chøc rÊt khoa häc hîp lý víi nh÷ng trang thiÕt bÞ hiÖn ®¹i. Toµn bé c«ng viÖc kÕ to¸n ®îc thùc hiÖn trªn m¸y vi tÝnh víi nh÷ng phÇn mÒm tiªn tiÕn nhÊt. §iÒu nµy ®· gióp cho c«ng t¸c kÕ to¸n trë lªn ®¬n gi¶n rÊt nhiÒu mµ vÉn ®¶m b¶o ®é chÝnh x¸c cao.

Phßng kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp cã 5 ngêi cã tr×nh ®é ®¹i häc trë lªn. ViÖc tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp theo m« h×nh tËp trung vµ cã thÓ ®îc kh¸i qu¸t theo s¬ ®å sau:


KÕ to¸n tr-ëng

KÕ to¸n trëng: Lµ ngêi phô tr¸ch ®iÒu hµnh chung vÒ h¹ch to¸n kÕ to¸n theo chÕ ®é kÕ to¸n tµi chÝnh do nhµ níc qui ®Þnh, ®ång thêi cã chøc n¨ng tham mu cho gi¸m ®èc vÒ h¹ch to¸n kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp.

KÕ to¸n viªn 1: Cã nhiÖm vô theo dâi thanh to¸n tiÒn mÆt, kÕ to¸n tæng hîp, kÕ to¸n gi¸ thµnh vµ hoµn thuÕ.

KÕ to¸n viªn 2: Chuyªn phô tr¸ch theo dâi doanh thu tiªu thô s¶n phÈm, thanh to¸n tiÒn göi ng©n hµng vµ çc kho¶n ph¶i thu.

KÕ to¸n viªn 3: Phô tr¸ch theo dâi tµi s¶n cè ®Þnh, vËt t thu mua, tiÒn l¬ng, BHXH, BHYT,KPC§ vµ çc kho¶n ph¶i tr¶.

Thñ quü: Cã nhiÖm vô qu¶n lý tiÒn mÆt t¹i quü.II- §Æc ®iÓm vËn dông chÐ ®é kÕ to¸n chung t¹i xÝ

nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr×.

XÝ nnghiÖp ¸p dông chÕ ®é kÕ to¸n doanh nghiÖp do Bé tµi chÝnh ban hµnh theo quyÕt ®Þnh sè 1141/C§KT ngµy 01/11/1995 vµ çc quyÕt ®Þnh söa ®æi bæ sung tÝnh ®Õn thêi ®iÓm hiÖn nay.

- Niªn ®é kÕ to¸n tõ 01/01/N ®Õn 31/12/N- §¬n vÞ tiÒn tÖ sö dông:VN§ ph¬nng ph¸p chuyÓn

®æi çc ®ång tiÒn kh¸c theo tû gi¸ thùc tÕ.- Ph¬ng ph¸p kÕ to¸n TSC§:+ Nguyªn t¾c ®¸nh gi¸: Theo nguyªn gi¸ TSC§+ Ph¬ng ph¸p tÝnh khÊu hao: ¸p dông ph¬ng ph¸p tuyÕn tÝnh.- Ph¬nng ph¸p kÕ to¸n hµng tån kho:+ Nguyªn t¾c ®¸nh gi¸: Theo gi¸ trÞ hµng tån kho thùc tÕ.


KÕ to¸n viªnThø 1

KÕ to¸n viªn Thø 2

Thñ quüKÕ to¸n viªn Thø 3

+ Ph¬ng ph¸p x¸c ®Þnh hµng tån kho cuèi kú: Ph-¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ cho tõng mÆt hµng.

1. §èi víi çc chøng tõ kÕ to¸n. XÝ nghiÖp ¸p dông tÊt c¶ çc mÉu biÓu chøng tõ kÕ to¸n do bé tµi chÝnh vµ nhµ níc ban hµnh. Bao gåm çc chøng tõ b¾t buéc nh: b¶ng chÊm c«ng, b¶ng thanh to¸n tiÒn l¬ng, BHXH, phiÕu nhËp kho, phiÕu xuÊt kho..., chøng tõ híng dÉn nh: phiÕu x¸c nhËn s¶n phÈm c«ng viÖc hoµn thµnh, phiÕu b¸o lµm thªm giê, giÊy ®Ò nghÞ t¹m øng, biªn lai thu tiÒn...

2. §èi víi çc tµi kho¶n kÕ to¸n VÒ c¬ b¶n xÝ nghiÖp ¸p dông hÇu hÕt çc lo¹i tµi kho¶n kÕ to¸n. Tuy nhiªn , do ®Æc ®iÓm cña xÝ nghiÖp chñ yÕu lµ s¶n xuÊt theo ®¬n ®Æt hµng víi nguyªn vËt liÖu do kh¸ch hµng cung cÊp nªn gi¸ trÞ nguyªn vËt liÖu chiÕm tû träng rÊt nhá trong gi¸ thµnh s¶n phÈm, cßn chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp l¹i chiÕm tíi 50%. Mét sè tµi kho¶n mµ xÝ nghiÖp hay sö dông lµ: Tµi kho¶n vÒ lao ®éng tiÒn l¬ng: TK 334,622,338. Tµi kho¶n vÒ doanh thu: TK511 Tµi kho¶n vÒ tiÒn( ngo¹i tÖ): TK 111(1112), TK 112(1122), TK 007. Çc tµi kho¶n chi tiÕt: TK 621,622,627,154 chi tiÕt cho tõng ®¬n ®Æt hµng. Tµi kho¶n vÒ nguyªn vËt liÖu: TK152, TK 002(vËt t nhËn

3. Sæ kÕ to¸n. XÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× ¸p dông chÕ ®é kÕ to¸n m¸y. Çc lo¹i sæ kÕ to¸n bao gåm sæ tæng hîp vµ sæ chi tiÕt ®îc tæ chøc theo h×nh thøc sæ nhËt ký chung. Hµng ngµy, kÕ to¸n nhËp chøng tõ vµo m¸y, m¸y sÏ tù ®éng ph¶n ¸nh vµo çc sæ nhËt ký chung, vµo sæ çi, vµo çc nhËt ký ®Æc biÖt vµ vµo çc sæ


chi tiÕt. §Þnh kú, kÕ to¸n sÏ thùc hiÖn mét sè thao t¸c m¸y sÏ tù ®éng ph¶n ¸nh çc d÷ liÖu vµo b¶ng c©n ®èi sè ph¸t sinh vµ vµo b¶ng tæng hîp chi tiÕt. C¨n cø vµo ®ã ®Ó lËp lªn çc b¸o ço kÕ to¸n.

Ghi chó:

Ghi cuèi kú

Ghi hµng ngµy

§èi chiÕu kiÓm tra


Chøng tõ gèc

Sæ chi tiÕt

Sæ çi

B¶ng C§SPS

B¸o ço kÕ to¸n

NhËt ký ®Æc biÖt Sæ NKC

B¶ng tæng hîp

4. B¸o ço kÕ to¸n. B¸o ço kÕ to¸n tµi chÝnh lµ nh÷ng b¸o ço tæng hîp nhÊt vÒ t×nh h×nh tµi s¶n, nguån vèn chñ së h÷u vµ c«ng nî còng nh t×nh h×nh tµi chÝnh , kÕt qu¶ kinh doanh trong kú cña doanh nghiÖp. Nãi çch kh¸c b¸o ço kÕ to¸n lµ ph¬ng diÖn tr×nh bµy kh¶ n¨ng sinh lêi vµ thùc tr¹ng tµi chÝnh cña doanh nghiÖp cho nh÷ng ngêi quan t©m. B¸o ço kÕ to¸n b¾t buéc hiÖn nay gåm cã:

B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n. B¸o ço kÕt qu¶ ho¹t ®éng kkinh doanh. ThuyÕt minh b¸o ço tµi chÝnh.

XÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× còng ¸p dông tÊt c¶ çc lo¹i b¸o ço kÕ to¸n nµy ®óng theo mÉu biÓu nhµ níc qui ®Þnh.

a) B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n lµ mét b¸o ço tµi chÝnh chñ yÕu ph¶n ¸nh tæng qu¸t qu¸ tr×nh h×nh thµnh tµi s¶n cña doanh nghiÖp theo gi¸ trÞ tµi s¶n vµ nguån h×nh thµnh tµi s¶n t¹i mét thêi ®iÓm nhÊt ®Þnh.

Kú lËp b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp lµ mét th¸ng.Néi dung cña b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp ®îc tu©n theo ®óng nh mÉu biÓu cña nhµ níc qui ®Þnh.

b) B¸o ço kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh. B¸o ço kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh lµ mét b¸o ço tµi chÝnh ph¶n ¸nh tãm lîc çc kho¶n doanh thu, chi phÝ vµ kÕt qu¶ kinh doanh cña doanh nghiÖp cho mét thêi kú nhÊt ®Þnh. Ngoµi ra, b¸o ço nµy cßn kÕt hîp ph¶n ¸nh t×nh h×nh thùc hiÖn nghÜa vô cña doanh nghiÖp ®èi víi ng©n s¸ch nhµ níc vÒ thuÕ vµ çc kho¶n kh¸c. B¸o ço gåm 3 phÇn: PhÇn I: L·i, lç


PhÇn II: T×nh h×nh thùc hiÖn nghÜa vô ®èi víi nhµ níc. PhÇn III: ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ, thuÕ GTGT ®îc hoµn l¹i vµ thuÕ GTGT cña hµng b¸n néi ®Þa. B¸o ço kÕt qu¶ kinh doanh cña xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× ®îc lËp theo tõng th¸ng. Néi dung cña b¸o ço nµy còng tu©n theo ®óng mÉu biÓu do nhµ níc qui ®Þnh.

c) ThuyÕt minh b¸o ço tµi chÝnh. ThuyÕt minh b¸o ço tµi chÝnh lµ b¸o ço nh»m thuyÕt minh vµ gi¶i tr×nh b»ng lêi, b»ng sè liÖu mét sè chØ tiªu kinh tÕ tµi chÝnh ®îc thÓ hiÖn trªn çc b¸o ço tµi chÝnh. B¶n thuyÕt minh nµy cung cÊp ®Çy ®ñ th«ng tin bæ sung cÇc thiÕt cho viÖc ®¸nh gi¸ kÕt qu¶ kinh doanh cña doanh nghiÖp trong n¨m b¸o ço ®îc chÝnh x¸c. ThuyÕt minh b¸o ço cña xÝ nghiÖp ®îc lËp hµng th¸ng. Néi dung cña thuyÕt minh b¸o ço tµi chÝnh bao gåm çc phÇn: ®Æc ®iÓm ho¹t ®éng kinh doanh cña doanh nghiÖp, chÕ ®é kÕ to¸n ¸p dông t¹i doanh nghiÖp, chi tiÕt mét sè chØ tiªu trong b¸o ço tµi chÝnh, gi¶i thÝch vµ thuyÕt minh mét sè t×nh h×nh vµ kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, mét sè chØ tiªu ®¸nh gi¸ kh¸i qu¸t thùc tr¹ng tµi chÝnh vµ kÕt qu¶ kinh doanh cña xÝ nghiÖp, ®¸nh gi¸ tæng qu¸t çc chØ tiªu, çc kiÕn nghÞ.


PhÇn IIC«ng t¸c kÕ to¸n tæng hîp t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt

khÈu

C«ng ty cæ phÇn ®µo t¹o c«ng nghÖ vµ kinh tÕ quèc tÕ thuéc XÝ nghiÖp may xuÊt khÈu h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng xuyªn vµ tÝnh thuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ (10%). Ph¬ng ph¸p tÝnh gi¸ vèn hµng xuÊt kho lµ ph¬ng ph¸p b×nh q©n c¶ kú dù tr÷, xuÊt nguyªn vËt liÖu theo ph¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷.

I. Sè d ®Çu kú cña çc tµi kho¶n: tk tªn tµi kho¶n d nî d cã111

TiÒn mÆt 1.387.944.952

112

TiÒn göi ng©n hµng 3.226.292.146

13 Ph¶i thu cña kh¸ch 7.919.111.47


1 hµng 0331

Tr¶ tríc cho ngêi b¸n 1.761.708.676

138

Ph¶i thu kh¸c 57.365.200

139

Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi

236.122.033

141

T¹m øng 333.125.354

142

Chi phÝ tr¶ tríc 1.415.000.856

152

Nguyªn liÖu- vËt liÖu- PT

847.314.658

154

S¶n phÈm dë dang 3.517.820.733

155

Thµnh phÈm tån kho 679.237.498

211

Tµi s¶n cè ®Þnh 42.054.115.127

214

Hao mßn tµi s¶n cè ®Þnh

24.118.334.602

221

§Çu t chøng kho¸n dµi h¹n

80.000.000

311

Vèn vay ng¾n h¹n 4.461.800.135

331

Ph¶i tr¶ ngêi b¸n 2.733.348.173

131

Ngêi mua tr¶ tiÒn tríc 4.277.418.486

333

ThuÕ vµ çc kho¶n ph¶i nép

150.604.907

334

Ph¶i tr¶ CNV 7.488.486.415

338

Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c 463.235.589

341

Vay dµi h¹n 5.959.327.391

411

Vèn kinh doanh 12.319.003.040


414

Quü ph¸t triÓn kinh doanh

876.516.028

415

Quü dù tr÷ 274.258.419

421

L·i cha ph©n phèi 489.492.156

431

Quü khen thëng phóc lîi 285.776.392

Tæng céng 63.279.036.670

63.279.036.670

II. Sè d chi tiÕt mét sè tµi kho¶nTK 131- Ph¶i thu cña kh¸ch hµng

M· KH

Tªn kh¸ch hµng D nî D cã

H·ng Vcnhaapj 928.750.600H·ng Maxport 1.496.358.0

05H·ng Cloumn 835.220.800H·ng Deachang 1.067.578.0

60H·ng Sis 1.456.700.9

00H·ng Transway 76.570.844H·ng Grey 400.936.083H·ng Bwhite 797.105.966H·ng Hamilton 108.456.200H·ng Silverline 84.560.000H·ng Maier 522.978.564XN may ViÖt Hång 36.489.036Cty TNHH S¬n Chinh 24.670.345Cty TNHH & TM Hång Anh

82.736.067

Tæng céng 7.919.111.470

TK152-Nguyªn vËt liÖu, phô tïng


M· NVL

Tªn NVL §VT Sè lîng Thµnh tiÒn

I-Nguyªn liÖu chÝnh-V¶i nhung m 5026 100.520.0

00- V¶i 190T y 4510 39.845.85

0- V¶i lãt Poly m 25136,

5138.434.488

- Mex v¶i m 1900 7.389.997-B«ng m 1351,5

711.403.279

-L«ng vò x¸m kg 2099,4 264.926.800

- Bo len chiÕc 1094 2.123.900II- VËt liÖu phô -ChØ may cuén 2604 47.325.26

4- Tói nilon chiÕc 16054 11.380.10

6- Kho¸ chiÕc 6682 43.184.81

3- PhÊn bay h¬i hép 51 2.749.021- Chun m 28858 17.901.71

4- D©y cotton m 51390 20.734.57

6- Cóc dËp bé 167676 83.535.45

8- M¸c treo chiÕc 40141 55.859.39

2Tæng céng 847.314.6

58

TK 155- Thµnh phÈm tån kho ®Çu kú

M· thµnh

Tªn thµnh phÈm §VT Sè l-îng

Thµnh tiÒn


phÈm1A Hµng ASD Bé 1506

8349.613.763

A56L51 Hµng ¸o Jacket 3 líp

chiÕc

16 197.136

SL 5690

Hµng ¸o kho¸c nhung

chiÕc

5133 70.577.830

HS2545 Hµng ¸o kho¸c nØ chiÕc

4721 56.499.000

SM7092

Hµng ¸o dÖt kim chiÕc

6593 64.500.852

L3179 Hµng ¸o Jacket 1 líp

chiÕc

15 258.000

B22172 Hµng ¸o Jacket 2 líp

chiÕc

3029 19.564.690

AO3O26

Hµng quÇn ©u chiÕc

1982 41.139.977

1B6368 QuÇn Jean chiÕc

4589 76.866.326

Tæng céng 679.237.498

TK 331- Ph¶i tr¶ ngêi b¸n

M· KH

Tªn kh¸ch hµng D nî D cã

C«ng ty in & TM §¹i tµi 86.828.000C«ng ty cæ phÇn SX & XNK Thiªn Nam

403.050.160

Cty liªn doanh SX b«ng EVC Hµ Néi

1.026.738.000

H·ng chØ Coast Phong Phó

757.895.600

C«ng ty ®iÖn lùc Hµ Néi 174.315.630

C«ng ty FPT 23.935.400HTX §oµn KÕt 19.670.013C«ng ty XNK t¹p phÈm 63.647.600Cöa hµng LTTP Hoµn 23.583.600


KiÕmC«ng ty may 19/5 153.684.17

0Tæng céng 2.733.348.

173

III/ Çc nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú:1) Ngµy1/1: PhiÕu chi sè 851: Chi t¹m øng tiÒn mÆt cho H¶i

Ch©u ( phßng KH-VT) sè tiÒn lµ 6.000.000® ®Ó thu mua vËt t.

2) Ngµy 1/1: NhËn ®îc giÊy b¸o cã cña ng©n hµng sè 52: H·ng Vcnhaapj thanh to¸n toµn bé sè nî kú tríc b»ng chuyÓn kho¶n.

3) Ngµy 1/1: PhiÕu nhËp kho sè 196. Theo ho¸ ®¬n GTGT sè 21, thu mua phÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu cña Cty FPT víi tæng gi¸ thanh to¸n c¶ thuÕ VAT 10% lµ: 4.156.350®. TiÒn hµng thanh to¸n b»ng chuyÓn kho¶n.

4) Ngµy 2/1: PhiÕu chi sè 852. Rót tiÒn mÆt t¹i quü göi vµo ng©n hµng, sè tiÒn lµ 150.000.000®.

5) Ngµy 2/1: NhËn ®îc giÊy b¸o cã cña ng©n hµng sè 53, h·ng Maxport thanh to¸n toµn bé sè nî kú tr¬c b»ng chuyÓn kho¶n .

6) Ngµy 3/1: Theo phiÕu thu sè 208: TrÇn ThÞ Chi hoµn t¹m øng kú tríc b»ng tiÒn mÆt, sè tiÒn lµ 130.000.000®.

7) Ngµy 3/1: PhiÕu chi sè 853. Chi tiÒn t¹m øng cho TrÞnh Xu©n Toµn(®éi xe) ®Ó mua x¨ng, sè tiÒn lµ 8.500.000®.


8) Ngµy 4/1: PhiÕu nhËp kho sè 197 theo ho¸ ®¬n GTGT sè 22, H¶i Ch©u dïng tiÒn t¹m øng thu mua mét sè c«ng cô dông cô theo tæng gi¸ thanh to¸n c¶ thuÕ VAT 10% lµ 8.750.720®.

9) Ngµy 4/1: PhiÕu xuÊt kho sè 501, xuÊt phÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu cho ph©n xëng s¶n xuÊt theo gi¸ thùc tÕ lµ 3.778.500®.

10) Ngµy 4/1: PhiÕu nhËp kho sè 198 theo ho¸ ®¬n GTGT sè 23 TrÞnh Xu©n Toµn dïng tiÒn t¹m øng ®Ó mua x¨ng A92 theo tæng gi¸ thanh to¸n (c¶ thuÕ GTGT 10%) lµ 6.766.078®.STT

Tªn nhiªn liÖu §VT Sè lîng §¬n gi¸

Thµnh tiÒn

1 X¨ng A92 lÝt 1082 5684,82

6.150.980

Tæng 6.150.980

11) Ngµy 5/1. GiÊy b¸o nî sè 61: Dïng TGNH tr¶ tiÒn vay ng¾n h¹n sè tiÒn lµ 1.000.000.000®.12) Ngµy 5/1.PhiÕu chi sè 854: T¹m øng cho TrÇn ThÞ Chi ®Ó mua thùc phÈm nhµ bÕp sè tiÒn lµ 50.000.000®.13) Ngµy 6/1. PhiÕu xuÊt kho 502: XuÊt c«ng cô dông cô thuéc lo¹i ph©n bæ mét lÇn theo gi¸ thùc tÕ sö dông cho ph©n xëng s¶n xuÊt lµ: 2.795.500, phßng hµnh chÝnh lµ 5.159.700®.14) Ngµy 6/1. Biªn b¶n giao nhËn TSC§ sè 01 mua 2 m¸y may c«ng nghiÖp cña HTX §oµn KÕt theo ho¸ ®¬n thuÕ GTGT sè 24, tæng gi¸ thanh to¸n lµ 37.400.000® trong ®ã thuÕ GTGT 10%. Toµn bé tiÒn hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt. Tµi s¶n nµy ®îc ®Çu t tõ NVKD.PhiÕu chi 855.15) Ngµy 7/1. PhiÕu xuÊt kho 503: XuÊt 272,6lÝt x¨ng A92 phôc vô c«ng t¸c qu¶n lý. 16) Ngµy 7/1. PhiÕu thu sè 209: XN may ViÖt Hång thanh to¸n tiÒn nî kú tríc b»ng tiÒn mÆt.

17)Ngµy 8/1. PhiÕu thu sè 210: TrÇn ViÖt Hïng phßng KH-VT hoµn t¹m øng kú tríc b»ng tiÒn mÆt sè tiÒn lµ 2.250.000®.

18) Ngµy 8/1: PhiÕu nhËp kho 199. NhËp nguyªn liÖu cña c«ng ty Grive ®Ó s¶n xuÊt m· hµng 112PVH.Chi phÝ vËn chuyÓn bèc dì xÝ nghiÖp ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt c¶ thuÕ GTGT 10% lµ 2594493®.PhiÕu chi 856.

Stt Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn1 ChØ may cuén 1690 19083,3532.250.870

Tæng céng 32.250.870


19)Ngµy 8/1. PhiÕu xuÊt kho sè 504: XuÊt 51 hép phÊn bay h¬i dïng cho ph©n xëng s¶n xuÊt.

20)Ngµy 8/1. PhiÕu nhËp kho sè 200. NhËp nguyªn liÖu cña c«ng ty Grive chuyÓn ®Õn ®Ó s¶n xuÊt m· hµng 112PVH. Chi phÝ lµm thñ tôc nhËp khÈu,vËn chuyÓn, bèc dì ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt gåm c¶ thuÕ 10% lµ 4683602® . PhiÕu chi 857.

STT Tªn nguyªn liÖu§VT Thùc nhËp§¬n gi¸ Thµnh tiÒn1 V¶i 190T yÕn 14014,83 8845 123.961.150

Tæng céng 123.961.150 21)Ngµy 9/1. PhiÕu chi sè 858 rót tiÒn mÆt chi båi dìng CNV

lµm thªm giê sè tiÒn lµ 4.000.000®.22)Ngµy 9/1. GiÊy b¸o nî 62: Dïng TGNH thanh to¸n nî kú tríc

cho c«ng ty §iÖn lùc Hµ Néi.23)Ngµy 9/1. PhiÕu nhËp kho 201 theo ho¸ ®¬n thuÕ GTGT sè

27 thu mua giÊy in cña C«ng ty in & TM §¹i Tµi, tæng gi¸ thanh to¸n c¶ thuÕ VAT 10% lµ 2.169.475®. TiÒn hµng ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt theo phiÕu chi 859.

24)Ngµy 10/1.PhiÕu chi 860. Theo ho¸ ®¬n GTGT sè 28 mua 1 xe « t« chë hµng cña Cty TNHH Tïng Khang dïng cho ph©n xëng s¶n xuÊt, theo gi¸ mua c¶ thuÕ GTGT 10% lµ 169.861.791®, cha tr¶ tiÒn cho ngêi b¸n. Chi phÝ l¾p ®Æt ch¹y thö d· chi b»ng tiÒn mÆt (c¶ thuÕ GTGT10%) theo phiÕu chi 859 lµ 1.650.000®.§îc biÕt tµi s¶n nµy ®îc ®Çu t tõ quü ®Çu t ph¸t triÓn.

25)Ngµy 10/1: PhiÕu xuÊt kho 505 xuÊt giÊy in ®Ó in giÊy khen cho CBCNV theo gi¸ thùc tÕ sö dông lµ 1.972.250®.

26) Ngµy 11/1: PhiÕu nhËp kho 202. NhËp kho nguyªn vËt liÖu cña Cty Grive ®Ó s¶n xuÊt m· hµng 112PVH.Chi phÝ vËn chuyÓn bèc dì xÝ nghiÖp ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt theo gi¸ c¶ thuÕ VAT 10% lµ 3801952®.PhiÕu chi 861.

STT Tªn NVL §vt Thùc nhËp§¬n gi¸ Thµnh tiÒn1 B«ng m 11736,11 9000 105.625.000

Tæng céng 105.625.00027)Ngµy 11/1: PhiÕu nhËp kho 203 theo ho¸ ®¬n GTGT sè 29

mua mét sè nhiªn liÖu cña cöa hµng x¨ng dÇu Thanh Tr× theo tæng gi¸ thanh to¸n lµ 20.416.960®. TiÒn hµng cha thanh to¸n.


STT Tªn nhiªn liÖu§VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn1 X¨ng CN lÝt 1230 7773 9.560.7902 DÇu Diezel l 1314 4327,43 5.686.2433 DÇu nhít l 220 15062.913.313.840

Tæng céng 18.560.873

28) Ngµy 12/1: GiÊy b¸o nî sè 63 tr¶ tiÒn mua xe cho Cty TNHH Tïng Khang theo ho¸ ®¬n sè 27.29) Ngµy 13/1: PhiÕu nhËp kho 204. NhËp kho nguyªn liÖu cña Cty Grive ®Ó s¶n xuÊt m· hµng 112PVH. Chi phÝ nhËp hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt theo gi¸ c¶ thuÕ lµ 7.463.786®. PhiÕu chi 862.STT

Tªn NVL §VT Thùc nhËp

§¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 V¶i lãt Poly m 27319,32

5201 142.087.790

Tæng céng 142.087.790

30)Ngµy 13/1: PhiÕu chi 863.Tr¶ tiÒn mua nhiªn liÖu cho cöa hµng x¨ng dÇu ThanhTr× theo ho¸ ®¬n sè 28.

31) Ngµy 14/1: PhiÕu xuÊt kho 506. XuÊt 814,4 lÝt x¨ng A92 ®Ó phôc vô c«ng t¸c qu¶n lý.

32)Ngµy 14/1: GiÊy b¸o cã sè 54 h·ng Bwhite thanh to¸n nî kú tríc b»ng chuyÓn kho¶n.

33)Ngµy 15/1: PhiÕu chi 864 chi t¹m øng l¬ng th¸ng 7 cho CBCNV b»ng tiÒn mÆt sè tiÒn lµ 340.000.000®.

34)Ngµy 15/1: PhiÕu chi 865. Tr¶ tiÒn giÆt kú tríc cho Cty may 19/5 b»ng tiÒn mÆt.

35)Ngµy 17/1: PhiÕu xuÊt kho 507 xuÊt 6510 yÕn v¶i 190T ®Ó trùc tiÕp s¶n xuÊt cho m· hµng 112PVH.

36)Ngµy 17/1: PhiÕu xuÊt kho 508 xuÊt kho 13119,32m v¶i lãt poly ®Ó trùc tiÕp s¶n xuÊt cho m· hµng 112PVH.

37)Ngµy 18/1: PhiÕu nhËp kho 205.NhËp kho nguyªn liÖu cña Cty Grive ®Ó s¶n xuÊt m· hµng 112PVH.Chi phÝ nhËp hµng ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt theo gi¸ c¶ thuÕ lµ 3.576.595®. PhiÕu chi 866. STT Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn1 M¸c gi¸ chiÕc 33143 1414,8 46.890.870


2 Cóc kim lo¹i bé 79100 314 24.837.400 Tæng céng 71.282.270

38)Ngµy 18/1: PhiÕu xuÊt kho 509 xuÊt kho 1690 cuén chØ may ®Ó trùc tiÕp s¶n xuÊt cho m· hµng 112PVH.

39)Ngµy 19/1: PhiÕu xuÊt kho 510 xuÊt kho 5680m b«ng ®Ó trùc tiÕp s¶n xuÊt m· hµng 112PVH.

40) Ngµy 19/1: PhiÕu nhËp kho 206 theo ho¸ ®¬n GTGT sè 30 thu mua kho¸ cña Cty XNK t¹p phÈm tæng gi¸ thanh to¸n gåm c¶ thuÕ VAT 10% lµ 71.563.206®.TiÒn hµng cha thanh to¸n. Chi phÝ vËn chuyÓn, bèc dì ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt bao gåm c¶ thuÕ GTGT 10% lµ 1.678.523®.PhiÕu chi 867.

STT Tªn nguyªn vËt liÖu

§VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 Kho¸ ChiÕc 10490 6201.85 65.057.460Tæng céng 65.057.460

41)Ngµy 20/1: PhiÕu xuÊt kho 511.XuÊt kho 28858m chun ®Ó trùc tiÕp s¶n xuÊt m· hµng 112PVH.

42)Ngµy 21/1:PhiÕu xuÊt kho 512. XuÊt 15700 chiÕc kho¸ ®Ó trùc tiÕp s¶n xuÊt m· hµng 112PVH.

43)Ngµy 21/1: PhiÐu xuÊt kho 513.XuÊt 1230lÝt x¨ng CN vµ 230 lÝt dÇu nhít dïng cho ph©n xëng s¶n xuÊt.

44) Ngµy 21/1:PhiÕu xuÊt kho 514, xuÊt 1324 lÝt dÇu diezel cho bé phËn b¸n hµng.

45)Ngµy 24/1: PhiÕu chi 868, çc chi phÝ kh¸c b»ng tiÒn mÆt bao gåm:

- Chi tiÒn ®iÖn cho bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 29.051.797, ph©n xëng s¶n xuÊt: 42.798.903 trong ®ã cha cã thuÕ GTGT 10%.

- Chi qu¶ng ço lµ: 13.200.000 trong ®ã thuÕ GTGT lµ 1.200.000.

46)Ngµy 25/1: TÝnh ra tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho CNV trong th¸ng lµ:

- CNTT s¶n xuÊt m· hµng 112PVH lµ 221.471.500- Nh©n viªn qu¶n lý ph©n xëng: 74.120.500- NVBH:20.941.670- NVQL DN: 38.235.800.

47)Ngµy 25/1: TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ theo tû lÖ qui ®Þnh.


48)Ngµy 26/1: B¶ng trÝch khÊu hao TSC§ trong th¸ng:651.063.796 trong ®ã:

- Bé phËn s¶n xuÊt: 592.702.014- Bé phËn b¸n hµng: 30.042.710- Bé phËn qu¶n lý: 28.319.072

49)Ngµy 27/1: GiÊy b¸o nî 64. Nép BHXH(20%), BHYT(3%) vµ kinh phÝ c«ng ®oµn(1%) cho c¬ quan qu¶n lý b»ng chuyÓn kho¶n.

50)Ngµy 27/1: PhiÕu chi 869. Chi 50.000.000® tiÒn mÆt ®Ó thu mua tr¸i phiÕu chÝnh phñ kú h¹n 5 n¨m.

51)Ngµy 27/1: PhiÕu nhËp kho 207 nhËp kho tõ s¶n xuÊt 373162 s¶n phÈm cña m· hµng 112PVH theo ®¬n ®Æt hµng cña c«ng ty Grive.

52)Ngµy 27/1: .PhiÕu xuÊt kho 515,ho¸ ®¬n GTGT sè 01. XuÊt kho thµnh phÈm hµng ASD m· 1A theo ®¬n ®Æt hµng cña h·ng Maxport. TiÒn gia c«ng thu ®îc lµ 27.300®/bé.Kh¸ch hµng cha thanh to¸n.

STT Tªn thµnh phÈm Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒnASD 1A 15050 27.300 410.865.000Tæng céng 410.865.000

53)Ngµy 28/1: PhiÕu xuÊt kho 516,ho¸ ®¬n GTGT sè 02. XuÊt kho m· hµng HS 2545 theo ®¬n ®Æt hµng cña h·ng China.TiÒn gia c«ng thu ®îc lµ 15700®/chiÕc.TiÒn hµng ®· thu ®îc b»ng chuyÓn kho¶n giÊy b¸o cã sè 55.

STT Tªn thµnh phÈm Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒnHS2545 4710 15.700 72.947.000Tæng céng 72.947.000

54)Ngµy 28/1: NhËn ®îc giÊy b¸o cã sè 56. H·ng Maxport thanh to¸n tiÒn gia c«ng cho xÝ nghiÖp b»ng chuyÓn kho¶n theo phiÕu xuÊt kho 515.

55)Ngµy 28/1: Phiªó xuÊt kho 517, ho¸ ®¬n GTGT sè 03. XuÊt kho m· hµng 112PVH theo ®¬n ®Æt hµng cña Cty Grive. TiÒn gia c«ng thu ®îc lµ 15.200®/chiÕc. TiÒn hµng cha thanh to¸n.


STT Tªn thµnh phÈm Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn112PVH 373150 15.200 5.671.880.000Tæng céng 5.671.880.000

56)Ngµy 29/1: PhiÕu xuÊt kho 518, ho¸ ®¬n GTGT sè 04. XuÊt kho 373150 thµnh phÈm cña m· hµng 1B6368 theo ®¬n ®Æt hµng cña Cty Grey. TiÒn gia c«ng thu ®îc 19.400®/chiÕc. TiÒn hµng cha thanh to¸n.

STT Tªn thµnh phÈm Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn1B6368 4580 19.400 88.852.000Tæng céng 88.852.000

57)Ngµy 30/1: PhiÕu chi 870. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i cho Cty bu chÝnh viÔn th«ng ViÖt Nam theo ho¸ ®¬n cha thuÕ GTGT 10% lµ 17.454.14®.

58)Ngµy 31/1: KÕt chuyÓn thuÕ GTGT ®îc khÊu trõ.59)Ngµy 31/1: X¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh trong kú.

IV. lËp chøng tõ gèc

XN may xuÊt khÈu Thanh

Tr×

PhiÕu chiNgµy 01 th¸ng 01 n¨m

2004

Sè: 851

Nî:TK 141Cã: TK 111

MÉu sè 02-TTQ§ sè:

1141-TC/Q§/C§KTNgµy 1 th¸ng 11

n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh

Hä tªn ngêi nhËn tiÒn: H¶i Ch©u§Þa chØ: Phßng KH- VT


Lý do chi: Thu mua vËt tSè tiÒn: 6.000.000®KÌm theo Chøng tõ gèc§· nhËn ®ñ sè tiÒn: S¸u triÖu ®ång ch½n. Ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004

Thñ trëng ®¬n vÞ

KÕ to¸n tr-ëng

Thñ quü Ngêi nhËn tiÒn

NguyÔn M. TuÊn

NguyÔn ThÞ ChiÕn

NguyÖt Anh H¶i Ch©u


Tr×


2004

Sè: 852





Hä tªn ngêi nhËn tiÒn: Thu HiÒn§Þa chØ: Phßng kÕ to¸nLý do chi: Göi vµo ng©n hµngSè tiÒn: 150.000.000KÌm theo Chøng tõ gèc§· nhËn ®ñ sè tiÒn:

Ngµy 02 th¸ng 01 n¨m 2004


KÕ to¸n tr-ëng


NguyÔn M. TuÊn

NguyÔn ThÞ ChiÕn

NguyÖt Anh Thu HiÒn

XN may xuÊt PhiÕu chi Sè: 853 MÉu sè 02-TT


khÈu Thanh Tr×

Ngµy 03 th¸ng 01 n¨m 2004 Nî:TK 141

Cã: TK 111

Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KTNgµy 1 th¸ng 11


Hä tªn ngêi nhËn tiÒn: TrÞnh Xu©n Toµn§Þa chØ: §éi xeLý do chi: Mua x¨ngSè tiÒn: 8.500.000®KÌm theo Chøng tõ gèc§· nhËn ®ñ sè tiÒn:.



KÕ to¸n tr-ëng


NguyÔn M. TuÊn

NguyÔn ThÞ ChiÕn

NguyÖt Anh Xu©n Toµn


Tr×


2004

Sè: 854





Hä tªn ngêi nhËn tiÒn: TrÇn ThÞ Chi§Þa chØ: Nhµ bÕp XNLý do chi: Mua thùc phÈmSè tiÒn: 50.000.000®KÌm theo Chøng tõ gèc§· nhËn ®ñ sè tiÒn



KÕ to¸n tr-ëng


NguyÔn M. TuÊn

NguyÔn ThÞ ChiÕn

NguyÖt Anh TrÇn ThÞ Chi



Tr×


2004

Sè: 855





Hä tªn ngêi nhËn tiÒn: H¶i Ch©u§Þa chØ: Phßng KH- VTLý do chi: Mua m¸y may CNSè tiÒn: 37.400.000KÌm theo Chøng tõ gèc§· nhËn ®ñ sè tiÒn:.



KÕ to¸n tr-ëng


NguyÔn M. TuÊn

NguyÔn ThÞ ChiÕn

NguyÖt Anh H¶i Ch©u

XN may xuÊt khÈu Thanh Tr×

PhiÕu nhËp khoNgµy 01 th¸ng 01 n¨m

2004

Sè: 196Nî: TK152Cã: TK 112




Hä, tªn ngêi giao hµng: NguyÔn M¹nh DòngTheo ho¸ ®¬n GTGT sè 21 ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004 cña Cty FPTNhËp t¹i kho:STT

Tªn, nh·n hiÖu quy çch phÈm chÊt vËt t

M· sè

§¬n vÞ tÝnh

Sè l-îng

§¬n gi¸

Thµnh tiÒn


1 PhÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu

1 3.778.500

Céng 3.778.500

NhËp,ngµy

01/01/2004

KÕ to¸n tr-ëng

Phô tr¸ch cung tiªu

Ngêi giao hµng

Thñ kho

NguyÔn ThÞ ChiÕn

Hoµng M¹nh H¶i

NguyÔn M¹nh Dòng

Ph¹m ThÞ TuyÕt

XN may xuÊt KhÈu Thanh Tr×


2004

Sè: 197Nî: TK152Cã: TK 112




Hä, tªn ngêi giao hµng:H¶i Ch©uTheo ho¸ ®¬n GTGT sè 22 ngµy 04 th¸ng 01 n¨m 2004 NhËp t¹i kho:STT


M· sè

§¬n vÞ tÝnh

Sè l-îng

§¬n gi¸

Thµnh tiÒn

1 C«ng cô dôngcô

7.955.200

Céng 7.955.200

NhËp,

ngµy 04/01/2004


KÕ to¸n tr-ëng


Ngêi giao hµng

Thñ kho

NguyÔn ThÞ ChiÕn

Hoµng M¹nh H¶i

H¶i Ch©u Ph¹m ThÞ TuyÕt



2004

Sè: 198Nî: TK152Cã: TK 112




Hä, tªn ngêi giao hµng: TrÞnh Xu©n ToµnTheo ho¸ ®¬n GTGT sè 23 ngµy 04 th¸ng 01 n¨m 2004 NhËp t¹i kho:STT


M· sè

§¬n vÞ tÝnh

Sè l-îng

§¬n gi¸

Thµnh tiÒn

1 X¨ng A92 lÝt 1082 5684,82

6.150.980

Céng 6.150.980

NhËp, ngµy 04/01/2004

KÕ to¸n tr-ëng


Ngêi giao hµng

Thñ kho

NguyÔn ThÞ ChiÕn

Hoµng M¹nh H¶i

NguyÔn M¹nh Dòng

Ph¹m ThÞ TuyÕt


PhiÕu xuÊt khoNgµy 07 th¸ng 01 n¨m

2004

Sè: 504Nî: TK627Cã: TK 152




Hä tªn ngêi nhËn hµng: TrÇn Duy Hng§Þa chØ: Ph©n xëng may 3Lý do xuÊt: XuÊt ®Ó s¶n xuÊt m· hµng 112PVVH thuéc ®¬n ®Æt hµng cña Cty GriveXuÊt t¹i kho: Kho chÝnh


STT Tªn nh·n hiÖu qui çch phÈm chÊt vËt t

M· sè §¬n vÞ tÝnh

Sè lîng

§¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 PhÊn bay h¬i

16000 Hép 51 53.902,37

2.749.021

Céng 2.749.021

XuÊt, ngµy

07/01/2004

KÕ to¸n tr-ëng


Ngêi giao hµng

Thñ kho

NguyÔn ThÞ ChiÕn

Hoµng M¹nh H¶i

NguyÔn M¹nh Dòng

Ph¹m ThÞ TuyÕt


PhiÕu xuÊt khoNgµy 10 th¸ng 01 n¨m

2004

Sè: 505Nî: TK642Cã: TK 153


1141-TC/Q§/C§KTNgµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé

tµi chÝnh

Hä tªn ngêi nhËn hµng: NguyÔn Kim Hoµn§Þa chØ: Phßng hµnh chÝnhLý do xuÊt: XuÊt ®Ó in giÊy khen cho CBCNVGi¸ trÞ : 1.792.500®XuÊt t¹i kho: Kho chÝnh

XuÊt,ngµy10/01/2004

KÕ to¸n tr-ëng


Ngêi giao hµng

Thñ kho

NguyÔn ThÞ ChiÕn

Hoµng M¹nh H¶i

NguyÔn M¹nh Dòng

Ph¹m ThÞ TuyÕt



Tr×

PhiÕu thuNgµy 03 th¸ng 01 n¨m

2004

QuyÓn sèSè: 208Nî:111Cã: 141




Hä tªn ngêi nép tiÒn: TrÇn ThÞ Chi§Þa chØ: Nhµ bÕp xÝ nghiÖpLý do nép: Hoµn l¹i tiÒn t¹m øng thõa kú tríc.Sè tiÒn: 130.000.000®.KÌm theo Chøng tõ gèc§· nhËn ®ñ sè tiÒn( viÕt b»ng ch÷): mét tr¨m ba m¬i triÖu ®ång ch½n.


Thñ trëng ®¬n vÞ(Ký,hä

tªn,®ãng dÊu)

KÕ to¸n tr-ëng

(Ký,hä tªn)

Ngêi nép(Ký, hä tªn)

Thñ quü(Ký, hä tªn)

NguyÔn Minh TuÊn

NguyÔn ThÞ ChiÕn

TrÇn ThÞ Chi NguyÖt Anh


Ng©n hµng VIETCOMBANK

GiÊy b¸o cãNgµy 02 th¸ng 01 n¨m

2004

Sè: 53

§¬n vÞ tr¶ tiÒn: H·ng Maxport§¬n vÞ nhËn tiÒn: XN may xuÊt khÈu Thanh Tr×§Þa chØ: Km11- Quèc lé 1A- Thanh Tr×- Hµ NéiNéi dung: Tr¶ toµn bé sè nî kú trícSè tiÒn b»ng ch÷: Mét tû bèn tr¨m chÝn m¬i s¸u triÖuba tr¨m n¨m m¬i t¸m ngh×n kh«ng tr¨mlinh l¨m ®ång.

KÕ to¸n KÕ to¸n trëng Gi¸m ®ècNguyÔn Thanh HuyÒn

NguyÔn Ngäc Ch©m

D¬ng Quèc §¹t

Ng©n hµng VIETCOMBANK

GiÊy b¸o NîNgµy 02 th¸ng 01 n¨m

2004

Sè: 61

Tªn tµi kho¶n Nî: TK311(Vay ng¾n h¹n)Tªn tµi kho¶n Cã: TK 112§¬n vÞ nhËn tiÒn: Ng©n hµng c«ng th¬ng ViÖt NamSè tiÒn b»ng ch÷: Mét tû ®ång ch½n.TrÝch yÕu: Tr¶ nî vay ng¾n h¹n kú tríc.


Sè tµi kho¶n Nî

0904178499Sè tµi kho¶n

Cã0912646001Sè tiÒn b»ng

Sè tµi kho¶n Nî

0912646001Sè tµi kho¶n

Cã0983444911Sè tiÒn b»ng

KÕ to¸n KÕ to¸n trëng Gi¸m ®ècNguyÔn Thanh HuyÒn

NguyÔn Ngäc Ch©m

D¬ng Quèc §¹t

XN may XK Thanh Tr×

MÉu sè: 01-TSC§Ban hµnh theo Q§ sè

1141-TC/Q§/C§KT ngµy 01/11/1995 cña Bé tµi chÝnh

Biªn b¶n giao nhËn TSC§Ngµy 06 th¸ng 01 n¨m 2004

Sè: 01Nî TK 211Cã TK 111

C¨n cø quyÕt ®Þnh sè1141- TC/Q§/C§KT ngµy 01/11/1995 cña Bé tµi chÝnh vÒ viÖc bµn giao TSC§.Ban giao nhËn TSC§:

- Bµ NguyÔn ThÞ Liªn chøc vô: Trëng phßng kinh doanh. §¹i diÖn bªn nhËn.

- ¤ng Vò §øc L©n .Chøc vô: Chñ nhiÖm HTX §oµn KÕt. §¹i diÖn bªn giao.§Þa ®iÓm giao nhËn TSC§: XN may xuÊt khÈu Thanh Tr×.X¸c nhËn viÖc giao nhËn TSC§ nh sau:STT 1 CéngTªn, ký m· hiÖu,quy çch

M¸y may c«ng nghiÖp

Sè hiÖu TSC§Níc s¶n xuÊt( x©y dùng)N¨m s¶n xuÊtN¨m ®a vµo sö dông 2004C«ng suÊt( diÖn tÝch) thiÕt kÕGi¸ mua(gi¸ thµnh SX) 37.400.000 37.400.000


TÝnh nguyªn gi¸ TSC§ - Cíc phÝ vËn chuyÓn - Chi phÝ ch¹y thö - Nguyªn gi¸ TSC§

34.000.000

34.000.000

34.000.000

34.000.000

Tû lÖ hao mßn%Tµi liÖu kü thuËt kÌm theo


KÕ to¸n trëng Ngêi nhËn Ngêi giao

NguyÔn Minh TuÊn

NguyÔn ThÞ ChiÕn

NguyÔn ThÞ Liªn

Vò §øc L©n

Ho¸ ®¬nGi¸ TrÞ gia t¨ng

Liªn 2: Giao kh¸ch hµng


MÉu sè: 01 GTKT-

3LLKH/2004B

Sè: 01

§¬n vÞ b¸n hµng: Cty FPT§Þa chØ:Sè 1 YÕt Kiªu Hµ NéiSè tµi kho¶n:0074535234§iÖn tho¹i: Tªn kh¸ch hµng: XN may xuÊt khÈu Thanh Tr×.§Þa chØ: Km11- Quèc lé 1A- Thanh Tr×- Hµ NéiSè tµi kho¶n: 0912646001M· sè thuÕ KH: 0100101724003-1 STT Tªn hµng ho¸ dÞch

vô§¬n vÞ tÝnh

Sè lîng §¬n gi¸

Thµnh tiÒn

PhÇn mÒm thiÕt kÕ 3.778.5


mÉu 003.778.500

Céng tiÒn hµng 3.778.500ThuÕ suÊt GTGT:10% TiÒn thuÕ GTGT 377.850 Tæng céng tiÒn thanh to¸n 4.156.350

V. §Þnh kho¶n vµ ph¶n ¸nh vµo s¬ ®å tµi kho¶n.A- §Þnh kho¶n .

1) Nî TK 141: 6.000.000 Cã TK 111: 6.000.0002) Nî TK 112: 928.750.600 Cã TK 131( Vcnhaapj): 928.750.6003) Nî TK 153: 3.778.500 Nî TK 1331: 377.850 Cã TK 112: 4.156.3504) Nî TK 112: 150.000.000 Cã TK 111: 150.000.0005) Nî TK 112: 1.068.578.060


Cã TK 131( Deachang):1.068.578.0606) Nî TK 111: 130.000.000 Cã TK 141: 130.000.0007) Nî TK 141: 8.500.000 Cã TK 111: 8.500.0008) Nî TK 153: 7.955.200 Nî TK 1331: 795.520 Cã TK 141: 8.750.7209) Nî TK 627: 3.778.500 Cã TK 153: 3.778.50010) Nî TK 1524( x¨ng A92): 6.150.980 Nî TK 1331: 615.098 Cã TK 141: 6.766.08711) Nî TK 311: 1.000.000.000 Cã TK 112: 1.000.000.00012) Nî TK 141:50.000.000 Cã TK 111: 50.000.00013) Nî TK 627: 2.795.500 Nî TK 642: 5.159.700 Cã TK 153: 7.955.20014) Nî TK 211: 34.000.000 Nî TK 1332: 3.400.000 Cã TK 111: 37.400.00015) Nî TK 642: 1.550.000 Cã TK 1524( x¨ng A92): 1.550.00016) Nî TK 111: 36.489.036 Cã TK 131( XN may ViÖt Hång): 36.489.03617) Nî TK 111: 2.250.000 Cã TK 141:2.250.00018)a. Nî TK 002( chØ may-112PVH): 32.250.870 b. Nî TK 621(112PVH): 2.358.630 Nî TK 1331: 234.863 Cã TK 111: 2.594.49319) Nî TK 627: 2.749.021 Cã TK 1522( phÊn bay h¬i): 2.749.02120)a. Nî TK 002( V¶i 190T- 112PVH): 123.961.150 b.Nî TK 621( 112PVH): 4.257.820 Nî TK 133: 425.782 Cã TK 111: 4.683.60221) Nî TK 334: 4.000.000


Cã TK 111: 4.000.00022) Nî TK 331( §iÖn lùc Hµ Néi): 174.315.630 Cã TK 112:174.315.63023) Nî TK 153: 1.972.250 Nî TK 1331: 197.225 Cã TK 111: 2.169.47524)a. Nî TK 211: 154.419.810 Nî TK 1332: 15.441.981 Cã TK 331( Cty Tung Khang): 169.861.791 b. Nî TK 211: 1.500.000 Nî TK 1332: 150.000 Cã TK 111: 1.650.000 c. Nî TK 414: 155.919.810 Cã TK 411: 155.919.81025) Nî TK 642: 1.972.250 Cã TK 153: 1.972.25026)a. Nî TK 002(B«ng- 112PVH): 105.625.000 b. Nî TK 621: 3.456.320

Nî TK 133: 345.632 Cã TK 111: 3.801.952

27) Nî TK 1522: 18.560.873 Nî TK 1331: 1.856.087 Cã TK 331(Cöa hµng x¨ng dÇu Thanh Tr×): 20.416.96028) Nî TK 331( Cty Tung Khang): 169.861.790 Cã TK 112: 169.861.79129)a. Nî TK 002( V¶i lãt-112PVH): 142.087.790 b. Nî TK 621(112PVH):6.785.260 Nî TK 133: 678.526 Cã TK 111: 7.463.78630) Nî TK 331( CH x¨ng dÇu Thanh Tr×): 20.416.960 Cã TK 111: 20.416.96031) Nî TK 642: 4.600.980 Cã TK 1524(x¨ng A92): 4.600.98032) Nî TK 112: 797.105.960 Cã TK 131( Bwhite): 797.105.96033) Nî TK 141:340.000.000 Cã TK 111: 340.000.000

34) Nî TK331( May 19/5): 153.684.170


Cã TK 111: 153.684.17035) Cã TK 002( V¶i 190T-112PVH):123.961.15036) Cã TK 002( V¶i lãt-112PVH):142.087.79037)a. Nî TK 002( 112PVH): 71.282.270 - M¸c gi¸: 46.890.870

- Cóc kim lo¹i: 24.873.400 b. Nî TK 621(112PVH): 3.251.450

Nî TK 133: 325.145 Cã TK 111: 3.567.595

38) Cã TK 002( chØ may-112PVH):32.250.87039) Cã TK 002( B«ng – 112PVH): 105.625.00040) Cã TK 002( M¸c gi¸, Cóc kim lo¹i- 112PVH): 71.282.27041)a. Nî TK 1522( Kho¸): 65.057.460 Nî TK 1331: 6.505.740 Cã TK 331( Cty XNK t¹p phÈm): 71.563.206 b. Nî TK 1522( Kho¸): 1.525.930 Nî TK 1331: 152.593 Cã TK 111: 1.678.52342) Nî TK 621(112PVH): 17.901.714 Cã TK 1522( chun): 17.901.71443) NîTK 621( 112PVH): 100.358.796 Cã TK 1522( Kho¸): 100.358.79644) Nî TK 627: 12.874.630 Cã TK 1524: 12.874.630

- x¨ng CN: 9.560.790 -DÇu nhít: 3.313.840

45) Nî TK 641: 5.680.243 Cã TK 1524(DÇu Dizel): 5.680.24346) Nî TK 6427: 29.051.797 Nî TK 6277: 42.798.903 Nî TK 6417: 12.000.000 Nî TK 1331: 8.385.070 Cã TK 111: 92.235.770 47) Nî TK 622: 521. 471.700 Nî TK 6271: 74.120.500 Nî TK 6411: 20.941.300 Nî TK 6421: 38.235.800 Cã TK 334: 654.769.30048) Nî TK 622: 99.079.623 Nî TK 6271: 14.082.895


Nî TK 6411: 3.978.847 Nî TK 6421: 7.264.802 Nî TK 334: 39.286.158 Cã TK 338: 163.692.32549)a. Nî TK 6274: 392.702.014 Nî TK 6414: 30.042.710 Nî TK 6424: 28.319.072 Cã TK 2141: 451.063.796 b. Nî Tk 009: 451.063.796

50) Nî TK 338: 157.144.632 Cã TK 112: 157. 144.63251) Nî TK 221: 50.000.000 Cã TK 111: 50.000.00052)a. Nî TK 154: 138.369.990 Cã TK 621: 138.369.990 b. NîTK 154: 620.551.323 Cã TK 622: 620.551.323 c. Nî TK 154: 545. 901.963 Cã TK 627: 545. 901.96353)a. Nî TK 632: 349.196.120 Cã TK 155( ASD- 1A): 349.196.120 b. Nî TK 131( Maxport): 451.951.500 Cã TK 511: 73.947.000 Cã TK 3331: 7.394.70054) Nî TK 112: 451.951.500 Cã TK 131( Maxport): 451.951.50055) a. Nî TK 632: 4.735.086.925 Cã TK 155( 112PVH): 4.735.086.925 b. Nî TK 112: 6.239.068.000 Cã TK 511: 5.671.880.000 Cã TK 3331: 567.188.00056) a. Nî TK 632: 76.735.610 Cã TK 155( 1B 6368): 76.735.610 b. Nî TK 131( Grey): 97.737.200 Cã TK 511: 88.852.000 Cã TK 3331: 8.885.20057) Nî TK 642: 17.454.140 Nî TK 1331: 1.745.414 Cã TK 111: 19.199.55458) Nî TK 333: 41.633.632


Cã TK 133: 41.633.63259) a. Nî TK 911: 72.643.100 Cã TK 641: 72.643.100 b. Nî TK 911: 133.608.541 Cã TK 642: 133.608.541 c. Nî TK 911: 5.301.780.781 Cã TK 632: 5.301.780.781 d. Nî TK 511: 6.245.544.000 Cã TK 911: 6.245.544.000 e. Nî TK 911: 737.412.539 Cã TK 421: 737.412.539

B- S¬ ®å tµi kho¶n.

TK 111 TK 1121.387.944.952

6) 130.000.000

16) 36.849.036

17) 2.250.000

6.000.000 (1150.000.000 (48.500.000 (7 50.000.000 (1237.400.000 (14 2.594.493 (184.683.602 (204.000.000 (212.169.475 (23 1.650.000 (24b 3.801.952 (267.463.786 (2920.416.960 (30340.000.000 (33153.684.170

3.226.292.1462) 928.750.600

4) 150.000.0005) 1.067.578.06032) 797.105.96053) 81.341.70054) 451.951.50055) 6.239.068.000

4.156.350 (3

1.000.000.000 (11174.315.630(2

2169.861.791 (28157.144.632 (49


(343.576.595 (37 1.678.523 (40b92.235.770 (4550.000.000 (50 19.199.554 (57

168.739.036 959.054.488 9.915.795.820 1.505.478.403597.629.500 11.436.609.563

TK 131 TK 1317.919.111.470

52)451.951.500

56) 97.737.200

928.750.600 (21.067.578.060 (536.489.036 (16 797.105.960 (32 451.951.500 (54

4.277.418.486

549.688.700 3.281.875.156

0 0

5.186.925.014 4.277.418.486

TK 138 TK13957.365.200 236.122.0330 0 0 057.365.200 236.122.033

TK 133 TK14203) 377.8508) 795.52047)

615.09814)3.400.00

0 18) 235.863

41.633.632 (58

333.125.3541) 6.000.0007) 8.500.00012) 50.000.000

33) 340.000.000

130.000.000 (68.750.720 (8 6.766.087 (102.250.000 (17


20) 425.78223) 197.22524a) 15.441.98124b) 150.00026) 345.63227) 1.856.08729) 678.62637) 325.14540a) 6.505.74640b) 152.59345) 8.385.07057) 1.745.414

41.633.632 41.633.632 404.500.000 147.668.8070 589.956.547

TK142 TK 1521.415.000.856

847.314.6586.150.98018.560.87365.057.4601.525.930

1.550.0002.749.0214.600.98017.901.714100.358.79612.874.6305.680.243

0 0 91.295.243 145.715.3841.415.000.856

792.894.517

TK 153 TK 15403) 3.778.5008) 7.955.20023) 1.972.250

3.778.500 (97.955.200 (131.972.250 (25

3.517.820.73351) 1.304.823.276

4.822.644.009 (51

13.705.950 13.705.950 4.822.644.009 4.822.644.009


0 0

TK155679.237.49851) 4.822.644.009

349.196.120 (52 53.367.369 (53 4.822.644.009 (5576.735.610 (57

4.822.644.009 5.301.777.781233.100.726

TK 211 TK 21442.954.115.127

14)34.000.00024a. 154.419.810 b. 1.500.000

24.118.334.602451.063.796 (48

189.919.810 0 451.063.79642.244.034.937 24.569.398.398

TK 221 TK 31180.000.00050) 50.000.000

11) 1.000.000.000

4.461.800.135

50.000.000 0 1.000.000.000 0130.000.000 3.361.800.13

5

TK 331 TK331

22)174.315.63028)169.861.79130) 20.416.960

34)

2.733.348.173169.861.791 (2

420.416.960 (2

7

1.761.708.676


153.684.170 71.563.206 ( 40

518.278.551 261.841.955 0 02.476.911.579

1.761.708.676

TK 333 TK 334

58) 41.633.632

150.604.90741.86.500 (527.394.700 (53567.188.0 (558.885.200 (56

21)4.000.000 47) 39.286.158

7.488.486.415654.769.300(4

6

41.633.632 624.554.400 43.286158 654.796.300733.525.675 8.099.996.557

TK338 TK 341

49) 157.144.632

463.235.598163.692.325 (47

5.104.649.295

157.144.632 163.692.325 0 0469.783.282 5.104.649.29

5

TK 414 TK 411

24c) 155.919.810

876.516.028 12.319.003.040155.919.810 (24c

155.919.810 0 0 155.919.810 720.596.218 12.474.922.850

TK 415 TK 421274.258.419 489.492.156

737.514.5780 0 0 737.514.578

274.258.419 1.227.006.734

TK 431 TK511


285.776.392

59d) 6.245.544.000

410.865.000 (5273.947.000(535.671.880.000(5588.852.000(56

0 0 6.245.544.000

6.245.544.000

285.776.392

TK 621 TK 622 18) 2.358.630 20) 4.257.820

26) 3.456.32029)6.785.26037) 3.251.45041)17.901.71442)100.358.79

6

138.369.990 (51

46) 521.471.70047) 99.079.623

620.551.323 (51

138.369.990 138.369.990 620.551.323 620.551.323

TK 627 TK 6418) 3.778.50013)2.795.50

019) 2.749.02143)12.874.6

3045) 42.798.90346) 74

.120.50047) 14

.082.89548) 39

2.702.014

545.901.963 (51

49) 44) 5.680.24345) 12.

000.00046)

20.941.300

47) 3.978.847

48) 30.042.710

72.643.100 (59a

545.901.963 545.901.963 72.643.100 72.643.100


TK 642 TK 63213)5.159.70

014)1.550.00

025)1.972.25

030)4.600.00

031)29.051.7

9732)7.264.80

233)28.319.0

7234)17.454.1

40

133.608.541 (59b

52) 52) 349.196.12053)53.367.39655)

4.822.478.655

56) 76.735.610

5.301.787.781 (59c)

133.608.541 133.608.541 5.301.787.781 5.301.787.781

TK 911 59a) 72.643.10059b) 133.608.54159c) 5.301.777.78159e) 737.514.578

6.245.544.000 (59d

6.245.544.000 6.245.544.000


VI. Sæ kÕ to¸n chi tiÕt .

Sæ quü tiÒn mÆtTõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/1/2004

Ngµy th¸n

g

Sè phiÕu DiÔn gi¶i

TK®èi øng

Sè tiÒn

thu Chi Thu Chi Tån0/0102/0103/0103/0105/0106/01

07/0108/01

08/0108/01

09/0109/01

10/01

208

209

210

851852

853854855

856

857

858859

860

86

T¹m øng cho H¶i Ch©uRót tiÒn mÆt vµo NH TrÇn T. Chi hoµn t¹m øngT¹m øng cho Xu©n ToµnT¹m øng ®Ó mua thùc phÈmMua m¸y may CNThuÕ VAT 10%XN may ViÖt Hång tr¶ nîNhËp NL cña Cty GriveThuÕ VAT 10%ViÖt Hïng hoµn t¹m øngNhËp NL cña Cty GriveThuÕ VAT 10%Båi dìng CNV lµm thªmThu mua giÊy inThuÕ VAT 10%Chi phÝ mua xe « t«ThuÕ VATNhËp NL cña Ccty GriveThuÕ NhËp NL cña Cty GriveThuÕ VAT 10%Tr¶ tiÒn mua nhiªn

14111214114111421113321316211331141621133133415313312111332621133162113313313343316211331521331

130.000.000

36.489.036

2.250.000

6.000.000150.000.000

8.500.00050.000.00034.000.0003.400.000

2.358.630235.863

4.257.820425.7824.000.0001.972.250197.2251.500.000150.0003.456.320345.6326.785.260678.52620.416.960340.000.000


11/01

13/01

13/0115/0115/0118/01

19/01

24/01

27/0130/01

1

862

863864865866

867

868

869870

liÖuT.¦ l¬ng T.1 cho CBCNVTr¶ nî Cty 19/5NhËp NL cña Cty GriveThuÕ VAT 10%Chi phÝ thu mua kho¸ThuÕ VAT 10%Chi tiÒn ®iÖn cho BP QLDNChi tiÒn ®iÖn cho PXSXChi tiÒn cho qu¶ng çoThuÕ VAT 10%Mua tr¸i phiÕu chÝnh phñTr¶ tiÒn ®iÖn tho¹iThuÕ VAT 10%

64262764113312216421331

153.684.1703.251.450325.1451.525.930125.59329.051.79742.798.90312.000.0008.385.07050.000.00017.454.1401.745.414

31/01

Céng 168.739.036

959.054.488

1.387.944.952

D ®Çu kú31/01

D cuèi kú 597.629.500

sæ tiÒn göi

Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004

Chøng TõDiÔn gi¶i

TK®èi

Sè tiÒnSè

hiÖuNgµ

yGöi vµo Rót ra Cßn l¹i


th¸ng

øng

01/01

D ®Çu kú 3.226.292.146

5221

85253616263546455

5657

01/01

02/01

02/01

02/01

05/01

09/01

12/01

14/01

24/01

28/01

28/01

29/01

H·ng Vcnhaapj tr¶ nîMua phÇn mÒm thiÕt kÕ ThuÕ VAT 10%Rót TM göi vµo NHH·ng Maxport tr¶ nîTr¶ nî vay ng¾n h¹nTr¶ tiÒn ®iÖn kú trícTr¶ tiÒn mua xeH·ng Bwhte tr¶ nî Nép BHXH, BHYTDT xuÊt m· HS2545 ThuÕ VAT 10%H·ng Maxport TT DT xuÊt m· 112PVHThuÕ VAT 10%

131153133111131311331331131338511333131511333

928.750.600

150.000.0001.067.578.060

797.105.960

73.947.0007.394.470

451.951.5005.671.880.0

00567.188.000

3.778.500377.850

1.000.000.000

174.315.630169.861.791

157.144.632

31/01

Céng ph¸t sinh 9.715.795.820

1.505.478.403

31/01

D cuèi kú 11.436.609.563


Sæ chi tiÕt TK 621M· hµng 112PVH

Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng

Ghi nî TK 621SH NT

199

08/01

NhËp NL m· hµng 112PVH

111 2.385.630

200

08.01


111 4.257.820

202

11/01


111 3.456.320

204

13/01


111 6.785.260

205

18/01


111 3.251.450

511

20/01

XuÊt chun SX m· 112PVH

1522

17.901.714

512

21/01

XuÊt kho¸ cho m· 112PVH

1522

100.358.796

Céng ph¸t sinh 138.369.990

KC 27/01

Ghi cã TK 621 154 138.369.990


Sæ chi tiÕt TK 622M· hµng 112PVH

Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®è

i øng

Ghi nî TK 622SH NT

Q1 25/01

TiÒn l¬ng ph¶i tr¶ CNTTSX

334

521.471.500

Q1 25.01

TrÝch BHXH,BHYT, KPC§

338

99.079.623

Céng PS 620.551.323

KC 27/0 Ghi cã TK 622 15 620.551.3


1 4 23

sæ chi tiÕt TK 627M· hµng 112PVH

Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng

Ghi nî TK 627SH NT

501 04/01

XuÊt phÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu

153 3.778.500

502 06/.0 XuÊt c«ng cô dông cô 153 2.795.500


6504 08/0

1XuÊt phÊn bay h¬i 152

22.749.021

513 21/01

XuÊt nhiªn liÖu cho PXSX

1524

12.874.630

868 24/01

Chi tiÒn ®iÖn cho PXSX

111 42.798.903

25/01

TiÒn l¬ng NVQLPX 334 74.120.500

25/01

TrÝch BHXH,BHYT,KPC§

338 14.082.895

BKH 26/01

TrÝch KHTSC§ 214 592.702.014

Céng PS 545.901.963

KC 27/01

Ghi nî TK 627 154 545.901.963



DiÔn gi¶i TK ®è

i øng

Ghi nî TK 627SH NT

Sè d ®Çu kú 3.517.820.733

KC 27/01

KC chi phÝ NVLTT 621

138.369.990

KC 27/01

KC chi phÝ NCTT 622

620.551.323

KC 27/01

KC chi phÝ SXC 627

545.901.963

Céng PS 1.304.823.276

207 27/01

Ghi cã TK 154 155

4.822.644.009

D cuèi kú 0


ThÎ tÝnh gi¸ thµnhM· hµng 112PVH

ChØ tiªu Tæng sè Chia ra çc kho¶n môcTK 621 TK 622 Tk 627

DD®k 3.517.820.733

418.488.000

1.780.615.333

1.318.725.400

CPPS 1.304.823.276

138.639.996

620.551.323

545.901.963

DDCK 0 0 0 0Tæng GTSX 4.822.644.

009556.857.996

2.401.166.656

1.864.627.363

S¶n lîng SX 373.162GT ®¬n vÞ 12.923,7 1492,3 6611,8 4819,6



Chøng tõ DiÔn Gi¶i Tk ®èi øng

Sè Ph¸t SinhSè NT Nî Cã

D ®Çu kú 3.517.820.733

207

27/01

NhËp kho TP tõ s¶n

xuÊt

154 1.304.823.276

517

28/01

XuÊt TP cho Cty Grive

632 4.822.478.610

Céng PS 4.822.644.009


D cuèi kú 165.399

VII. Sæ kÕ to¸n tæng hîp

Sæ nhËt ký chungTõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004

Chøng tõDiÔn gi¶i

§· ghi sæ

Sè hiÖu

TK

Sè ph¸t sinhSè NT Nî Cã


çi851

01/01

T¹m øng cho H¶i Ch©u

141111

6.000.0006.000.000

52 01/01

H·ng Vcnhaapj tr¶ nî kú tríc

112131

928.750.600 928.750.60

0196

01/01

Thu mua phÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu

153133112

3.778.500377.850

4.156.320852

02/01

Rót TM t¹i quÜ göi vµo NH

112111

150.000.000 150.000.00

053 02/0

1H·ng Maxport tr¶ nî kú tríc

112131

1.067.578.060 1.067.578.

060208

03/01

TrrÇn ThÞ Chi hoµn t¹m øng kú tríc

111141

130.000.000 130.000.00

0.... .....207

27/01

NhËp kho m· hµng 112PVH

155154

4.822.644.009 4.822.644.

009515

27/01

XuÊt TP m· ASD-1A

632155

150.604.907 150.604.90

7... ....KC 31/0

1KC CPBH 911

64172.643.100

72.643.100KC 31/0

1KC CPQLDN 911

642133.608.541 133.608.54

1KC 31/0

1KC GVHB 911

6325.301.770.781 5.301.770.

781KC 31/0

1KC DTT 511

9116.245.544.000 6.245.544.

000KC 31/0

1KC LN thu ®-îc trong kú

911421

737.514.578 737.514.57

8Céng ph¸t sinh

64411552760

64411552760


Sæ nhËt ký thu tiÒnTõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004

CT DiÔn gi¶i Ghi nî TK 111

Ghi cã çc TKSè NT 141 131208

03/01 TrÇn ThÞ Chi hoµn t¹m øng

130.000.000

130.000.000

209

07/01 XN ViÖt Hång tr¶ nî 36.489.036

36.389.036

210

08/01 ViÖt Hïng hoµn t¹m øng

2.225.000 2.225.000

Céng 168.714.036

132.225.000

36.489.036

Sæ nh©t ký chi tiÒnTõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004

CT DiÔn gi¶i Ghi cã TK 111

Ghi nî çc TKSH NT TK141 TK112 TK211 TK133 TK621851

1/1

T.¦ cho H¶i Ch©u

6.000.000 6.000.000

852

2/1

Rót TM göi NH

150.000.000

150.000.000

853

3/1

T.¦ cho X.Toµn

8.500.000 8.500.000

854

5/1

T.¦ mua TP 50.000.000

50.000.000

855

6/1

Mua m¸y may CN

37.400.000

34.000.000

3.400.000

856

8/1

NhËp NL m·112PVH

2.594.493 235.863

2.358.630

857

8/1

NhËp NL m· 112PVH

4.683.602 425.782

4.257.820

Céng chuyÓn sang trang sau

259.178.095

64.500.000

150.000.000

34.000.000

4.061.645

6.616.450

......


Sæ nhËt ký mua hµngTõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004

CTDiÔn

gi¶i

Ph¶i tr¶ ngêi

b¸n(ghi cã TK 331)

TK ghi NîSH

NT 152 211 133

28

10/1

Mua « t« chë hµng

169.861.791

154.419.810

15.441.981

29

11/1

Mua nhiªn liÖu

20.416.960

18.560.873

1.856.873

30

19/1

Mua kho¸ nhËp kho

71.563.206

66.583.390

6.658.339

Cén 261.841. 85.144.2 154.419. 23.957.1


g 957 63 810 93

Sæ nhËt ký b¸n hµngTõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004

CT

DiÔn gi¶iPh¶i thu cña KH

(Nî TK 131)

Ghi cã çc tkSH NT 511 333

515

27/1

XuÊt kho m· ASD1A

451.951.500

410.865.000

41.086.500

518

29/1

XuÊt kho m·

1B6368

97.737.200

88.852.000

8.885.200

Céng 549.688.700

499.717.000

49.971.700

Sæ çi tµi kho¶nTõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004

Tµi kho¶n 111: TiÒn mÆt

Chøng tõTªn VÒ kho¶n

TK ®èi øng

Ph¸t sinhSè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú 1.387.944.952

851

01/01

H¶i Ch©u

T¹m øng mua vËt t

141 6.000.000

852

02/01

Ngäc Quang

Rót TM göi vµo NH

112 150.000.000

20 01/0 TrÇn ThÞ Hoµn t¹m øng 141 130.000.00


8 1 Chi 0853

03/01

Xu©n Toµn

T¹m øng ®Ó mua x¨ng

141 8.500.000

854

05/01

TrÇn ThÞ Chi

T. mua thùc phÈm

141 50.000.000

855

06/01

HTX §oµn KÕt

Mua m¸y may CNThuÕ VAT 10%

211133

34.000.0003.400.000

209

07/01

XN ViÖt Hång

Tr¶ nî kú tríc 131 36.489.036

856

08/01

NguyÔn H¶i Ch©u

NhËp NL m· 112PVH

621133

2.358.630235.863

210

08/01

ViÖt Hïng Hoµn t¹m øng thõa

141 2.250.000

857

08/01

NguyÔn H¶i Ch©u

NhËp NL m· 112PVH

621133

4.257.820425.782

858

/09/01

Kim Hoµn Båi dìng CN lµm thªm giê

334 4.000.000

859

09/01

Kim Hoµn Thu mua giÊy in

153133

1.972.250197.225

860

10/01

P.Träng Vinh

TT chi phÝ mua xe «t«

211133

1.500.000150.000

861

11/01

NguyÔn H¶i Ch©u

TT chi phÝ nhËp NL

621133

3.456.320345.632

862

13/01

NguyÔn HÈi Ch©u

TT chi phÝ nhËp NL

621133

6.785.260678.526

863

13/01

NguyÔn V¨n S¬n

Tr¶ tiÒn mua nhiªn liÖu

331 20.416.960

... ....870

30/01

Tæng Cty BCVT

TT tiÒn §T 642133

17.454.1401.745.414

Céng PS 168.739.036

959.054.488

D cèi kú 597.629.500



Tµi kho¶n 112: TiÒn göi ng©n hµng


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

D ®Çu kú 3.226.292.446

52 01/01 H·ng Vcnhaapj

Tr¶ nî kú tríc 131 928.750.600

21 02/01 Cty FPT Mua phÇn mÒm thiÕt

kÕ mÉu

153133

3.778.500377.850

852

02/01 Vietcombank

Rót TM göi vµo NH

111 150.000.000

53 02/01 H·ng Maxport

Tr¶ nî kú tríc 131 1.067.578.060

61 05/01 BÝch Liªn Tr¶ nî vay NH

311 1.000.000.000

62 09/01 §iÖn lùc HN Tr¶ tiÒn ®iÖn T12

331 174.315.630

63 12/01 Cty TungKhang

Tr¶ tiÒn mua xe «t«

theo H§ 27

331 169.861.791

54 14/01 H·ng Bwhite

Tr¶ nî kú tríc 131 797.105.960

64 27/01 Hång H¹nh NépBHXH,YT,KPC§

338 157.144.632

55 28/01 Thuý H¹nh DT m· hµng HS2545ThuÕ

511333

73.947.0007.394.700

56 28/01 Thuý H¹nh TT tiÒn hµng 131 451.951.50057 29/01 Thuý H¹nh DT m· hµng

112PVHThuÕ

511333

5.671.880.000

567.188.000Céng PS 9.715.795.82

01.505.478.4

03D cuèi kú 11.436.609.5

63



Tµi kho¶n 131: Ph¶i thu cña kh¸ch hµng


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

D ®Çu kú 7.919.111.470

52 01/01 H·ngVCnhaapj

TT nî kú tríc 112 928.750.600


TT nî kú tríc 112 1.067.578.060

209 07/01 XN ViÖt Hång

Tr¶ nî kú tríc 111 36.489.036

54 14/01 H·ng Bwhite Tr¶ nî kú tríc 112 797.105.960


XuÊt TP m· ASD1A

511333

410.865.00041.086.500


TT tiÒn hµng theo PXK 515

131 451.951.500

518 29/01 Cty Grey XuÊt m· hµng1B6368

511333

88.852.0008.885.200

Céng PS 549.688.700 3.281.875.156

D cuèi kú 5.186.925.014



Tµi kho¶n 133: ThuÕ GTGT ®Çu vµo


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

D ®Çu kú 021 01/0

1Cty FPT Mua phÇn

thiÕt kÕ 112 377.850

22 04/01

H¶i Ch©u Mua c«ng cô dông cô

141 795.520

23 04/01

Xu©n Toµn Mua x¨ng A92

141 615.098

24 06/01

HTX §oµn kÕt Mua m¸y may CN

111 3.400.000

199

06/01

NguyÔn H¶i Ch©u

CP nhËp NL 111 235.863


200

08/01

NguyÔn H¶i Ch©u

Cp nhËp NL 111 425.782

27 09/01

Cty in §¹i Tµi Thu mua giÊy in

111 197.225

28 10/01

Cty TungKhang

Mua xe «t«CP l¾p ®Æt

ch¹y thö

331111

15.441.981

150.000202

11/01

NguyÔn H¶i Ch©u

CP nhËp NL 111 3345.632

203

11/01

CH x¨ng dÇu TT

Mua nhiªn liÖu

331 1.856.087

204

13/01

NguyÔn H¶i CH©u

Cp nhËp NL 111 678.526

205

18/01

NguyÔn H¶i Ch©u

CP nhËp NL 111 325.145

206

19/1 Cty XNK t¹p phÈm

Mua kho¸CP vËn chuyÓn

331111

6.505.746

152.593868

24/01

M¹nh Hïng Çc cp b»ng tiÒn kh¸c

111 8.385.070

870

30/01

Tæng Cty BC VN

TT tiÒn §T 111 1.745.414

KC 31/01

N.ThÞ Thanh KC thuÕ GTGT

333 41.633.632

Céng PS 41.633.632

D cuèi kú 0


Tµi kho¶n 141: T¹m øng


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

D ®Çu kú 333.125.354

85 01/01 H¶i Ch©u T¹m øng mua 111 6.000.000


1 vËt t208

03/01 TrÇn ThÞ Chi Hoµn t¹m øng 111 130.000.000

853

03/01 Xu©n Toµn T. ®Ó mua x¨ng 111 8.500.000

22 04/01 H¶i Ch©u Mua c«ng cô dông cô

153133

7.955.200795.520

23 04/01 Xu©n Toµn Mua x¨ng A92 152133

6.150.980615.098

854

05/01 TrÇn ThÞ Chi T. mua thùc phÈm

111 50.000.000

210

08/01 ViÖt Hïng Hoµn t¹m øng thõa

111 2.250.000

864

15/01 Kim Hoµn T. l¬ng cho CNV 111 340.000.000

Céng PS 404.500.000

147.668.807

D cuèi kú 589.956,547



Tµi kho¶n 155: Thµnh phÈm


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

SèNgµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú 679.237.498207

27/01 TuyÕt NhËp m· hµng 112PVH

154 4.822.644.009

515

27/01 H¹nh XuÊt m· hµng ASD

632 349.196.120

516

28/01 H¹nh XuÊt m· hµngHS2545

632 53.367.396

517

28/01 H¹nh XuÊt m· hµng 112PVH

632 4.822.478.655

518

29/01 H¹nh XuÊt m· hµng 1B6368

632 76.735.610

Céng PS 4.822.644.009

5.301.777.781

D cuèi kú 233.100.726


Tµi kho¶n 211: TSC§HH


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú 42.054.115.127

24 06/01 NguyÔn ThÞ Liªn

Mua m¸y may CN

111 34.000.000

28 10/01 NguyÔn H¶i Ch©u

Mua xe «t«CONCEPT l¾p ®Æt ch¹y thö

331133

154.419.8101.500.000

Céng PS 189.919.810 0D cuèi kú 42.244.034.9

37

.......



Tµi kho¶n 331: ph¶i tr¶ ngêi b¸n


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú 2.733.348.173

62 09/01 §iÖn lùc Hµ Néi

Tr¶ nî kú tríc 174.315.630

28 10/01 Cty Tung Khang

mua xe «t« 211133

154.419.81015.441.9981

29 11/1 CH x¨ng dÇu Thanh Tr×

Mua nhiªn liÖu 1524

133

18.560.8731.856.087

63 12/01 Tung Khang Tr¶ tiÒn mua xe

112 169.861.791

863

13/01 CH x¨ng dÇu Tr¶ tiÒn mua NL

111 20.416.960

865

15/01 Cty 19/5 Tr¶ tiÒn giÆt 111 153.684.170

30 19/01 Cty XNK T¹p phÈm

mua kho¸ 1522

133

65.057.4606.505.746

Céng PS 518.278.551

261.841.957

D cuèi kú 2.476.911.579



Tµi kho¶n 421: LN cha ph©n phèi


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú 489.865.000

KC 31/01

N.T.Thanh KC LN thu ®îc 911 737.514.578

Céng PS 0 737.514.578

D cuèi kú 1.227.006.739

sæ çi tµi kho¶nTõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004

Tµi kho¶n 431: Quü khen thëng phóc lîi


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú 285.776.392

Céng PS 0 0D cuèi kú 285.776.39

2



Tµi kho¶n 511: Doanh thu b¸n hµng


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú 0515 27/01 CBCNV XN

mayDT b¸n TP t¹i

XN131 410.865.00

0516 28/01 CBCNV XN

mayDT b¸n TP t¹i

XN112 73.947.000

517 28/01 CBCNV XN may

DT b¸n TP t¹i XN

112 5.671.780.000

518 29/01 CBCNV XN may

DT b¸n TP t¹i XN

131 88.852.000

KC 31/01 N.T Thanh KC DTT 911 6.245.544.000

Céng PS 6.245.544.000

6.245.544.000

D cuèi kú 0


Tµi kho¶n 621: Chi phÝ NVLTT

Chøng tõ TK Ph¸t sinh


Tªn VÒ kho¶n ®èi øng

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú199

08/01 NguyÔn H¶i Ch©u

TT cp nhËp NL 111 2.358.630

200


TT cp nhËp NL 111 4.257.820

202


TT cp nhËp NL 111 3.456.320

204

205 NguyÔn H¶i Ch©u

TT cp nhËp NL 6.785.260

205

18/01 PX1 XuÊt chun ®Ó sxsp

1522

17.901.901

512

21/01 PX1 XuÊt kho¸ 1522

100.358.796

KC 27/01 DiÖu Hång KC CP NVLTT 154 138.369.990

Céng PS 138.369.990

138.369.990

D cuèi kú


Tµi kho¶n 622: Chi phÝ NCTT


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã


Sè d ®Çu kúQ1 25/0

1lan TiÒn l¬ng

CNTTSX334 521.471.

5000Q1 25/0

1Lan TrÝch BHXH,

BHYT,KPC§338 99.079.6

23KC 27/0

1DiÖu Hång KC CPNCTT 154 620.551.3

23Céng PS 620.551.

323620.551.3

23D cuèi kú


Tµi kho¶n 627: Chi phÝ SXC


TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú501

04/01 PXSX XuÊt phÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu

153 3.778.500

502

06/01 XuÊt c«ng cô dông cô

153 2.795.500

504

08/01 XuÊt phÊn bay h¬i

1522

2.749.021

513

21/01 XuÊt nhiªn liÖu 1524

12.874.630

686

24/01 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c

111 42.798.903

Q1 25/01 Lan TiÒn l¬ng NVQLPX

334 74.120.500

Q1 25/01 Lan TrÝch BHXH, BHYT,KPC§

338 14.082.895

Q2 26/01 lan trÝch KHTSC§ 214 592.702.014

KC 27/01 DiÖu Hång KC CP SXC 154 545.901.963

Céng PS 545.901.963

545.901.963

D cuèi kú



Tµi kho¶n 641: Chi PhÝ b¸n hµng

Chøng tõVÒ kho¶n

TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú514

21/1 XuÊt dÇu Dizel 152 5.680.243

868

24/1 Chi qu¶ng ço 111 12.000.000

BL 25/1 TiÒn long NVBH

334 20.941.300

Q1 25/1 TrÝch BHXH, YT, PPC§

338 3.987.847

Q2 26/1 TrÝch khÊu hao TSC§

214 30.042.710

KC 226/1

KC chi phÝ BH 911 72.643.100

Céng PS 72.643.100

72.643.100

D cuèi kú 0



Tµi kho¶n 642: chi phÝ QLDNChøng tõ

VÒ kho¶nTK

®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú 0502

6/1 XuÊt CCDC 153 2.795.500

503

7/1 XuÊt x¨ng A92 152 1.550.000

505

10./1 XuÊt giÊy in 153 1.972.250

... ...KC CPQLDN 911 133.608.54

1D cuèi kú 0


Tµi kho¶n 632: Gi¸ vèn hµng b¸n

Chøng tõ TK Ph¸t sinh


VÒ kho¶n ®èi øng

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú 0515

27/1 XuÊt kho m· ASD

155 344.196.120

....Kc KC GVHB 911 5.301.777.7

875.301.777.7

87D cuèi kú 0


Tµi kho¶n 911: X¸c ®Þnh kÕt qu¶ KD

Chøng tõVÒ kho¶n

TK ®èi øng

Ph¸t sinh

Sè Ngµy Nî Cã

Sè d ®Çu kú 0KC 31/1 KC CPBH 641 72.634.100KC KC CPQLDN 642 133.608.54

1KC GVHB 632 5.310.777.

7781KC KC DTT 511 6.245.441.

000




b¶ng c©n ®èi kÕ to¸nTõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 21/01/2004

Tµi S¶n M· §Çu kú Cuèi kúA. Tµi s¶n lu ®éng vµ §TNH 100

20908800588

21802071566

I. TiÒn 110 4614237098120342390

631.TiÒn mÆt t¹i quü( gåm c¶ NF) 111 1387944952 597629500

2. TiÒn göi ng©n hµng 112 3226292146114366095

633.TiÒn ®ang chuyÓn 113 II. Çc kho¶n ®Çu t CKNH

120

1..§Çu t chøng kho¸n ng¾n h¹n 121


2. §Çu t ng¾n h¹n kh¸c 128 3. DP gi¶m gi¸ ®Çu t ng¾n h¹n 129

III. Çc kho¶n ph¶i thu 130 9502064391676987685

71. Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 131 7919111470

5186925014

2. Tr¶ tríc cho ngêi b¸n 132 1761708676176170867

63. ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ 133 4. Ph¶i thu néi bé 134 Vèn KD ë çc ®¬n vÞ trùc thuéc 135 Ph¶i thu néi bé kh¸c 136 5. Çc kho¶n ph¶i thu kh¸c 138 57365200 573652006. Dù phßng ph¶i thu khã ®åi 139 -236122033 -236122033 IV. Hµng tån kho 140 5044372889 9929982431. Hµng mua ®ang ®i trªn ®êng 141 2. Nguyªn liÖu vËt liÖu tån kho 142 847314658 7928945173. C«nng cô, dông cô trong kho 143 4. Chi phÝ s¶n xuÊt KD dë dang 144 3517820733 5. Thµnh phÈm tån kho 145 679237498 2001037266. Hµng ho¸ tån kho 146 7..Hµng göi b¸n 147 8. Dù phßng gi¶m gi¸ h µng tån kho 149 V. Tµi s¶n lu ®éng kh¸c 150 1748126210

2004957403

1. T¹m øng 151 333125354 589956547

2. Chi phÝ tr¶ tríc 152 1415000856141500085

6


3. Chi phÝ chê kÕt chuyÓn 153 4. TS thiÕu chê sö lý 154 5. Çc kho¶n thÕ chÊp ký quü 155 VI. CHI phÝ sù nghiÖp 160 1. Chi sù nghiÖp n¨m tríc 161 2. Chi sù nghiÑp n¨m nay 162 B.TSC§ vµ ®Çu t dµi h¹n 200

18015780525

17804636539

I. TSC§ 2101793578052

5176746365

39

1. TSC§ h÷u h×nh 2111793578052

5176746365

39

- Nguyªn gi¸ 2124205411512

7422440349

37

- Gi¸ trÞ hao mßn 213

-2411833460

2

-245693983

982. TSC§ thuª tµi chÝnh 214 - Nguyªn gi¸ 215 - Gi¸ trÞ hao mßn 216 3. TSC§ v« h×nh 217 - Nguyªn gi¸ 218 - Gi¸ trÞ hao mßn 219 II. Çc kho¶n ®t TC dµi h¹n 220 80000000 1300000001. §Çu t chøng kho¸n dµi h¹n 221 80000000 1300000002. Gãp vèn liªn doanh 222 3. Çc kho¶n ®Çu t dµi h¹n kh¸c 228 4. Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t 229 III. CP x©y dùng c¬ b¶n dë dang 230


IV. Çc kho¶n ký quü ký cîc Dh 240

Tæng céng tµi s¶n 250

38924580035

39606708105

Nguån vèn M· §Çu kú Cuèi kú

A. Nî ph¶i tr¶ 3002467953400

0245880490

09

I. Nî ng¾n h¹n 3101957489370

5194834087

14

1. Vay ng¾n h¹n 311 4461800135346180013

52. Nî DH ®Õn h¹n tr¶ 312

3. Ph¶i tr¶ngêi b¸n 313 2733348173247691157

9

4. Ngêi mua tr¶ tiÒn tríc 314 4277418486427741848

65. ThuÕ vµ çc kho¶n ph¶i nép 315 150604907 7335256756. Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 316 7488486415

8063969557

7. Ph¶i tr¶ néi bé 317 8. Çc kho¶nph¶i tr¶ kh¸c 318 463235589 469783282

II. Nî dµi h¹n 320 5104640295510464029

5

1. Vay dµi h¹n 321 5104640295510464029

52. Nî dµi h¹n 322 III. Nî kh¸c 330 1. Chi phÝ ph¶i tr¶ 331 2. Tµi s¶n thõa chê sö lý 332 3. NhËn ký cîc ký quü dµi h¹n 333

B. Nguån vèn chñ së h÷u 4001424504603

5149824583

94

I. Nguån vèn- Quü 4101424504603

5149824583

94

1. Nguån vèn kinh doanh 4111231900304

0124749228

50


2. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n 412 3. Chªnh lÖch tû gi¸ 413 4. Quü ph¸t triÓn kinh doanh 414 876516028 7205962185. Quü dù tr÷ 415 274258419 274258419

6. L·i cha ph©n phèi 416 489492156122690451

57. Quü khen thëng phóc lîi 417 285776392 2857763928. Nguån vèn ®Çu t XDCB 418 9. Quü dù tr÷ mÊt viÖc lµm 419 II. Nguån kinh phÝ 420 1. Quü qu¶n lý cña cÊp trªn 421 2. Nguån kinh phÝ sù nghiÖp 422 - Nguån kinh phÝ SN n¨m tríc 423 - Nguån kinh phÝ SN n¨m nay 424

Tæng céng nguån vèn 4303892458003

5396067081

05


B¶ng kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh

ChØ tiªu M· Kú tríc Kú nµy

1 2 3 4

Tæng doanh thu 0163.629.485.577 6.245.441.781

69.874.927.358

Çc kho¶n gi¶m trõ 03

- ChiÕt khÊu 04

- Gi¶m gi¸ 05

- Hµng b¸n tr¶ l¹i 06

- ThuÕ doanh thu 07

1. Doanh thu thuÇn 10 63.629.544.000 6.245.544.000

69.874.927.358

2. Gi¸ vèn hµng b¸n 11 52.294.561.303 5.301.777.781

5.531.339.084

3. Lîi tøc gép(10-11) 20 11.334.924.274 943.664.000

12.278.588.274

4. Chi phÝ b¸n hµng 21 2.580.802.269 72.643.1002.653.445.369

5. Chi phÝ qu¶n lý DN 22 7.107.944.940 133.608.5417.241.553.481

6. Lîi tøc thuÇn tõ H§KD(20-21-22) 30 1.646.177.065 737.412.359

2.383.589.424

Thu ho¹t ®éng tµi chÝnh 31 9.436.727 9.436.727

Chi phÝ H§TC 32 386.764.447 386.764.447

7. Lîi tøc H§TC (31-32) 40 -377.327.720 -377.327.720

Çc kho¶n thu 41


nhËp bÊt thêng

Chi phÝ bÊt thêng 42

8. Lîi tøc bÊt thêng(41-42) 50

9. Tæng lîi tøc tríc thuÕ(30+40+50) 60 1.268.849.345 737.412.359

2.006.261.704

10. ThuÕ lîi tøc ph¶i nép 70 406.031.790 235.971.955

642.003.745

11. Lîi tøc sau thuÕ 80 862.817.555 501.440.4041.364.257.959

PhÇn III:§¸nh gi¸ vÒ tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp

may xuÊt khÈu thanh tr×

1. Nh÷ng u ®iÓm ®¹t ® îc trng c«ng t¸c tæ chøc kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp

Tr¶i qua gÇn 10 n¨m h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn, xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× ®· vît qua kh«ng Ýt khã kh¨n ®Ó v¬n lªn kh¼ng ®Þnh m×nh. Tõ chç lµ mét xÝ nghiÖp non trÎ, thiÕu thèn vÒ mäi mÆt nhng víi sù n¨ng ®éng s¸ng t¹o vµ sù ®ång lßng cña çn bé c«ng nh©n viªn, xÝ nghiÖp ®· tõng bíc ®i lªn, lµm ¨n cã hiÖu qu¶, t¹o c«ng ¨n viÖc lµm cho hµng ngµn ngêi lao ®éng vµ ®ãng gãp cho ng©n s¸ch nhµ níc hµng tr¨m triÖu ®ång/n¨m. §Ó qu¶n lý vµ tæ chøc s¶n xuÊt ®îc thuËn tiÖn vµ cã hiÖu qu¶, c«ng t¸c kÕ to¸n ë xÝ nghiÖp rÊt ®îc coi träng.- VÒ c¬ b¶n, xÝ nghiÖp thùc hiÖn tèt viÖc tæ chøc hÖ

thèng sæ s¸ch, chøng tõ h¹ch to¸n ban ®Çu theo quy ®Þnh cña chÕ ®é kÕ to¸n do Nhµ níc ban hµnh vµ b¶o ®¶m phï hîp víi ho¹t ®éng cña xÝ nghiÖp. ChÕ ®é b¸o ço tµi chÝnh vµ b¸o ço thèng kª ®îc thùc hiÖn mét çch kÞp thêi, ®¸p øng ®îc mét phÇn yªu cÇu qu¶n lý cña Nhµ níc vµ l·nh ®¹o XÝ nghiÖp.

- XÝ nghiÖp ®· ®Çu t, trang bÞ cho bé phËn kÕ to¸n nh÷ng trang thiÕt bÞ hiÖn ®¹i. XÝ nghiÖp ¸p dông chÕ ®é kÕ to¸n m¸y, lµm cho c«ng t¸c kÕ to¸n trë lªn,


thuËn tiÖn, dÔ dµng mµ vÉn ®¶m b¶o ®é chÝnh x¸c cao. §éi ngò kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp ®Òu cã tr×nh ®é nghiÖp vô kh¸ cao, tÊt c¶ ®Òu cã tr×nh ®é ®¹i häc trë lªn. §ã còng lµ mét ®iÒu ®¸ng mõng vµ lµ mét thuËn lîi lín cho c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp.Tuy nhiªn, bªn c¹nh nh÷ng ®iÓm thuËn lîi nh÷ng ®iÓm ®¹t ®îc trong c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp vÉn cßn tån t¹i mét sè vÊn ®Ò cÇn ®îc hoµn thiÖn.

2. Nh÷ng tån t¹i trong c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp. MÆc dï ®éi ngò kÕ to¸n cña XN cã tr×nh ®é cao nhng sè lîng cßn thiÕu, mét ngêi ph¶i ®¶m nhËn rÊt nhiÒu phÇn hµnh. Trong khi qui m« s¶n xuÊt cña XN ngµy cµng më réng, sè lîng nghiÖp vô ph¸t sinh ngµy cµng nhiÒu, nÕu phßng kÕ to¸n kh«ng ®îc bæ sung ngêi th× sÏ gÆp rÊt nhiÒu khã kh¨n trong c«ng t¸c kÕ to¸n vµ cã thÓ g©y ra nh÷ng sai sãt ®¸ng tiÕc. Tuy XN ®· ¸p dông chÕ ®é kÕ to¸n m¸y ®Ó thùc hiÖn çc nghiÖp vô kÕ to¸n, nhng phÇn mÒm kÕ to¸n ®ã cha gi¶i quyÕt ®îc vÊn ®Ò tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm mµ kÕ to¸n ph¶i tÝnh gi¸ thµnh trªn EXCEL råi míi coppy sang. VÒ h¹ch to¸n chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp s¶n xuÊt: HiÖn nay, XN kh«ng thùc hiÖn trÝch tríc tiÒn l¬ng nghØ phÐp cho çn bé, c«ng nh©n viªn xÝ nghiÖp, lµ mét doanh nghiÖp s¶n xuÊt nªn lùc lîng lao ®éng trùc tiÕp rÊt lín. Do ®ã, nÕu ngêi lao ®éng nghØ phÐp nhiÒu vµo mét th¸ng nµo ®ã trong n¨m sÏ g©y ra biÕn ®éng ®ét ngét cho chi phÝ s¶n xuÊt vµ gi¸ thµnh s¶n phÈm do viÖc tÝnh tiÒn l¬ng nghØ phÐp kh«ng hîp lý. MÆt kh¸c doanh nghiÖp kh«ng lËp çc b¶ng ph©n bæ c«ng cô dông cô, b¶ng ph©n bæ tiÒn l¬ng lµm cho viÖc tËp hîp chi phÝ kh«ng ®îc thuËn vµ dÔ dµng. §ã lµ nh÷ng h¹n chÕ, nh÷ng tån t¹i trong c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp. Sau ®©y, em xin m¹nh d¹n ®a ra nh÷ng tån t¹i trªn t¹i xÝ nghiÖp.

3. Ph ¬ng h íng hoµn thiÖn XÝ nghiÖp cÇn bæ sung thªm nh©n sù cho phßng kÕ to¸n ®Ó ®¸p øng yªu cÇu qu¶n lý trong ®iÒu kiÖn quy


m« s¶n xuÊt ngµy cµng më réng, víi çc nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh ngµy cµng phøc t¹p vµ ®a d¹ng. XÝ nghiÖp nªn nghiªn cøu xem xÐt ®Ó t×m çch c¶i thiÖn phÇn mÒm kÕ to¸n ®ang sö dông sao cho nã cã thÓ thùc hiÖn ®îc tÊt c¶ çc phÇn hµnh kÕ to¸n mét çch thuËn tiÖn , dÔ dµng. Chi phÝ tiÒn l¬ng c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt cã thÓ ph¸t sinh ®ét biÕn vµo mét th¸ng nµo ®ã trong n¨m tµi chÝnh, nÐu xÝ nghiÖp kh«ng tÝnh vµ trÝch tríc tiÒn l-¬ng nghØ phÐp trong n¨m. HiÖn nay, lùc lîng lao ®éng trùc tiÕp cña xÝ nghiÖp lµ rÊt lín(chiÕm 87% tæng sè CBCNV), v× vËy xÝ nghiÖp cÇn ph¶i tÝnh to¸n, lËp kÕ ho¹ch vÒ tiÒn l¬ng nghØ phÐp ph¶i tr¶ trong n¨m ®Ó ph©n bæ ®ång ®Òu vµo çc th¸ng nh»m æn ®Þnh chi phÝ vµ gi¸ thµnh s¶n phÈm. §Ó ®¬n gi¶n çch tÝnh to¸n tiÒn l¬ng nghØ phÐp cña c«ng nh©n s¶n xuÊt, xÝ nghiÖp cã thÓ tÝnh to¸n theo tû lÖ(%) trªn tæng sè tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ dù to¸n hµng th¸ng c¨n cø vµo kÕ ho¹ch nghØ phÐp cho cong nh©n s¶n xuÊt vµ ph©n bæ ®Ò cho çc th¸ng ttrong n¨m. §Ó ph¶n ¸nh kho¶n trÝch tríc vµ thanh to¸n tiÒn l¬ng nghØ phÐp cña c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt, kÕ to¸n sö dông TK 335- Chi phÝ ph¶i tr¶.

KÕt luËn


Trong qu¸ tr×nh chuyÓn ®æi nÒn kinh tÕ, c¬ chÕ qu¶n lý cña nhµ níc ®îc ®æi míi víi chÝnh s¸ch më cöa ®· mang l¹i nh÷ng c¬ héi còng nh th¸ch thøc cho sù ph¸t triÓn ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña çc doanh nghiÖp, ®ßi hái çc doanh nghiÖp ph¶i nghiªn cøu çc biÖn ph¸p t¨ng cêng c«ng t¸c qu¶n lý trªn çc ph¬ng diÖn kinh tÕ. Víi chøc n¨ng qu¶n lý, ho¹t ®éng cña c«ng t¸c kÕ to¸n liªn quan trùc tiÕp ®Õn viÖc ho¹ch ®Þnh çc chiÕn lîc ph¸t triÓn vµ hiÖu qu¶ kinh doanh cña doanh nghiÖp. Do vËy, viÖc hoµn thiÖn c«ng t¸c kÕ to¸n lµ mét trong nh÷ng néi dung rÊt quan träng g¾n liÒn víi viÖc ®¸nh gi¸ vµ n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh. Qua thêi gian thùc tËp t¹i XÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr×, em ®· t×m tßi, häc hái vµ n¾m b¾t ®îc nh÷ng kiÕn thøc thùc tÕ vÒ chuyªn ngµnh kÕ to¸n. Em còng ®i s©u t×m hiÓu , nghiªn cøu thùc tr¹ng tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i ®¬n vÞ ®ång thêi còng ®a ra nh÷ng tån t¹i vµ çch kh¾c phôc nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c tæ chøc kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp. Trªn ®©y lµ toµn bé b¸o ço thùc tËp cña em t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt kh¶u Thanh Tr×. §Ó cã ®îc kÕt qu¶ nµy, em xin ch©n thµnh c¶m ¬n çc thÇy c« gi¸o trong khoa kinh tÕ Trêng C§KT-KT CN I, ®Æc biÖt lµ sù híng dÉn tËn t×nh cña thÇy gi¸o NguyÔn Quang Hng cïng sù gióp ®ì t¹o ®iÒu kiÖn cña çc çn bé , nh©n viªn phßng KÕ to¸n-Tµi vô xÝ nghiÖp may xuÊt Thanh Tr×. Nhng, do thêi gian cã h¹n , tr×nh ®é nhËn thøc cña b¶n th©n cßn h¹n chÕ nªn trong bµi b¸o ço nµy cña em cã thÓ sÏ cßn nh÷ng thiÕu sãt nhÊt ®Þnh. V× vËy , em rÊt mong ®îc sù gãp ý, chØ b¶o cña çc thÇy c« gi¸o. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n.

Hµ Néi, ngµy 12 th¸ng 01 n¨m 2005

Sinh viªn :NguyÔn ThÞ Thuý


Documents

Kt244