ТОВ"Дудиторськафiрма"lмона-аудит" iдеtrтифiкацiйtiийкод2350027/01030, м.КиIв, вул, Пирогова, 2/37 Р/р 26007435483 в ГlАТтел,/факс (044) 565-f 7-22 "Райффайзен Баtlк Аваль"

мФо з8Oв05аудит

АудиторсъкиЙ висновок (звIт нЕзАлЕжtного АудиторА)ЩОДО РIЧНОi ФIНАНСОВОi ЗВIТНОСТI

АКЦIОFIЕРНОГО ТОВАРИСТВА(ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФIКОВАНИЙ ВШНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ

IНВЕСТИЦIЙНИЙ ФОНД (ТАНДЕМ), АКТИВИ ЯКОГО ПЕРЕБУВАЮТЬ В УПРАВЛIННIТОВАРИСТВА З ОБN4ЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЪНIСТЮ

(комlIАнIя з упрАвлIFI[{я АктивАми(УKPAIHCЬKE IнвЕстицIЙнЕ товАриств о)

CTAI{OM I-IA 31 грудня 2016 року

Користувачам фiнансовоi звiтностiАКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА(зАкритиЙ нЕдивЕрсиФIковАниЙ вшн.tурниЙ корпорАтивниЙIнвЕстицIЙниЙ Фонд (тАндЕм))Нацiональнiй KoMiciT з цiнних паперiв та фондового ринку

м. КиТв 17 березня 2017 рокуРоздiл <<Звiт щодо фiнднсовоi зв!lностi>

1. OcHoBHi вiдомостi про АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО (ЗАКРИТИЙНЕДИВЕРСИФIКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ IНВЕСТИIIIЙНИЙ ФОНДкТАНЩЕNI)) наведено в Таблицi l.

Таблиця 1

J\}

п/пПоказник значенrrfl

1 Повне найменування Товариства

АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО (ЗАКРИТИИНЕДИВЕРСИФIКОВ ЛНИЙ ВЕНЧУРНИЙКОРПОРАТИВНИЙ IНВЕСТИЦIЙНИЙ ФОНД(ТАНДЕМ)

2Органiзацiйно-правова формаТовариства

Акцiонерне товариство

J Код за СДРПОУ 40169284

4

Номер запису в СдиномудержавноN,{у peccTpi юридичних осiбта фiзи.Iних осiб-гliдприсмuiв та датаtIроведеннri державноi реес,грацii

Номер запису в €линому державному ресстр1юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприсмцiв 1 014 \020000 057488;

fiara проведення дlержавноТ реестрачii 09.12.20l5 рощу

5 МiсцезнаходженняУкраТна, О4112, N,l. Киiв, вулиця Сiкорсl,кого lгоряавiаконс,груктора, будиrrок 1, неittиле прип,tiщепtlя Nq

505/лiтера Г/

6 Види дiяльностi за КВЕ!-2010 б4.30 Трасти, фоrrди та rrодiбнi фiнансовi суб'скr,и

7

Свiдоцтво про внесення вiдомостейпро iнститут спiльного iнвестуваннядо Сдиного державного рееструiнститутiв спiльного iнвестування,видано Нацiональною комiсiею з

цiнних паперiв та фондового ринку

Свiдоцтво N9 003б9,Реестрацiйний код за CЩPICI 1З3003б9,дата внесення iнституту спiльного iнвестування доСДРIСI25.12.2015 року

1

lMoHA

8 Тип, вид Фонду Закриr,ий, неitи всрсифiковаrlи й

9 Строlt дiялыtостi Фонду50 poKiB з моменту вFIесення Фоrтду до Слиногодержавного реестру iнститутiв спi.lrьного iнвестування

10 Керiвник Калашян Арамаiс Георгiйович

7 АКLIiоНЕРНоГо ТоВАРИСТВА ((ЗАкРИТИРiшенням Учасника N9

НЕДИВЕРСИФIКОВ АНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ II-IВЕСТИШЙНИЙ ФОНД(ТАНДЕМ) вiд 14.02.20|7 року було затверджено рiшення про припинення IIовновая<ень ГоловиНаглядовоТ ради з 15.02.2017 року Калашяна Арамаiса Георгiйовича.

TaKorrt було затверджено рiшення про обрання Головою Наглядовоi ради з 1б лютоt,о 2017 рокуКримчака Сергiя Олександровича (iдентифiкацiйний номер З20 1 9 1 8 5 З 8).

Аудитори зазначаIоть, Iцо назва Товариства, його органiзаlliйно-правова формагосIIоларюванl{я та види дiяльностi вiлtlовiдають Статуту Товарис,tlва,

РiшегItlял,t УчасItика Nч З АКЦIОНЕРLlОГО 1'ОВАРИСl'ВА кЗАКРИ'ГИЙНЕДИВЕРСИФIКОВАFIИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРА,ГИВI,IИЙ IFIВЕС,ГИЦIЙЛЛИЙ Ф()НЛ(ТАНДЕN4> вiд 26.02.20\6 року було затверд}кено рiшення про розiрвання з 26.02.201б рокуf,оговору про управлiння активами корпоративного iнвестицiйного фонду JФ 14-КУА вiл 11.12.2015

року, укладеного з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю <Компанiя з управлiння активаN,{и

<Iнвест-Консалтинг)), та про укладання з 29.02.201б року Щоговору про управлitlня активамикорпоративного iнвестицiйного фонду з Товариством з обмеженою вiдповiда,rьнiстю <Комшанiя з

управлiння активами <Украiнське iнвестицiйне товариство)).OcHoBHi вiдомостi про Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстrо <<Компанiя з

управлiння активами <<YKpaiHcbKe iнвестицiйне товариствоD наведенi в Таблицi 2.

Таб.;rиrtяr 2

J\ъ

п/пПоказник Значення

1Повне найменуванняТовариства

Товариство з обплеженото вiдповiдztльtliс,гю кКоплпанiя з

управлitl tI я tlкти BaNI и кУкраIгr ське iнвссr,иtliй rrе товtlриство )

2CKopo.1eHe найменуванняТовариства

ТоВ кКУА (YKPIHTO)

aJОрганiзацiйно-правова формагосподарювання

Товарисr,во з обмеженоlо вiдповiдальнiстlо

4 Код пiдприсмства за С.ЩРПОУ з2668390

5

Виписка з Сдиногодер}кавного рееструюридичних осiб та фiзичнихосiб-пiдприемцiв

,Щата та номер запису в Сдиному державному peccTpiюридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприсмцiв: 23.09.2003

року Nл \ 0]\ I20 0000 001 3 1 1;

Щата видачi виписки: 0б.09.201б року

6Мiсцезнаходження юридичноiособи

Проспект Вiдрадний, будинок 10З, офiс N,r 505 м. КиТв,0З061. Украiна

7OcHoBHi види дiяльностi заквЕд-2010

бб.30 Управлiння фондами;бб.19 Iнша допомirкна дiяльнiсть у сферi фiпансових гrослуг,KpiM страхучання та пенсiйног_о заб.езIечення _ . _

8 Лiцензiя

Видана Товариству з обмеженою вiдгlовiдацьнlст}окКомпаlliя з управ.ltiнпя активами <УкраТнське iнвес"гицiйttетовариствоt> Наl(iональною KoMicicto з цitlttltх паtIсрiв га

фондового ринку на здiйсненлля професiйноi дiяльностi на

фондовому ринку дiяльностi з управлiння активамиiнститучiйних iHBecTopiB (дiяльностi з управлiння активами);

Щата прийняття та номер рiшення про видачу лiцензii:З0.|2.2011 року Nэ 6;

2-

Щата вилачi .lriцеliзiТСтрок дii rrirterrзii: з

12.03.2014 року;17 ,О|.2012 року необмехсений

9 Керiвник Кiрдеев Юрiй Юрiйович

01 вересня 2016 року було змiнено мiсцезнаходження Товариства (Протокол Ns 15/1б вiд01.09.20tб року) з 04080, м. КиiЪ, вулиця Фрунзе, булинок 1|812 на нове мiсцезнаходженняТовариства: Проспект Вiдрадний, будинок 103, офiс Ns 505 м. Киiв, 03061, Украiна.

Була затверджена нова редакцiя Статуту Товариства.

Назва Товариства, його органiзацiйно-правова форма господарювання та види дiяльностiвiдповiдають Статуту та вiдображенi в CTaTyTi достовiрно.

КонцептуальFIоIо основою для пiдготовки фiнансовоi звiтностi Товариства е Мiжнароднiстандарти фiнансовоi звiтностi, iншi норN{ативно-правовi акти щодо веден}Iя бухгаштерського облiкута складання фiнансовоi звiтностi, BllyTpimHi гtолоlкення Товариства.

Аулитором проведена аудиторська перевiрка у вiдповiдностi до вимог Закону Украiни кПроаудиторську дiяльнiсть>> Nb З125-КI вlд22,04.1993 р. (в редакцii Закону NЪ 140-V вiд 14.09.200б р. зiзмiнами та доповненнями) та Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншогонадання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА 700 <Формування думки танадання звiту шlодо фiнансовоi звiтностi>, МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежногоаудитора), МСА 70б <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi йезалеrкногоаудитора)), МСА 710 <<Порiвняльна iнформацiя - вiдповiднi показники i порiвняльна фiнансовазвiтнiсть>, МСА 720 <Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншоi iнформацii в документах, що мiстятьперевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть>>, МСА 250 <Розгляд законодавчих та нормативних aKTiBпри аудитi фiнансовоi звiтностi), МСА 550 <Пов'язанi сторони)), МСА б10 <Використання роботивнутрiшнiх аудиторiв>), тощо. Ifi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, атакож планування i виконання аудиторськоi перевiрки для отримання достаттrьоТ впевненостi, щофiнансова звiтнiсть не мiстить суттевих викривлень. Перевiрка проводилася у вiдповiдностi з

вимогами Закону Украiни uПро цiннi папери та фондовий ринок>) N" 3480-IV вiд 2З.02,2006 р,,Закону Украiни <Про iнститути спiльного iнвестування>> Nq 5080 - VI вiд 05.07.2012 р., ЗаконуУкраiни <Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в YKpaiHi> NЪ 44819б-ВР вiд 30.10.199б р.(зi змiнами та доповненнями), Закону Украiни <Про акцiонерtli товариства> вiд t7.09.2008 року М514-VI, Рiшення Нацiональноi KoMicii з цiнних паперiв та фондового ринку N9 991 вiд 11.06.201З

року <Вимоги до аудиторського висновку, що подасться до Нацiональноi комiсii]з цiнних паперiв та

фондового ринку при розкриттi iнформацii про результати дiяльностi iнститутiв спiльногоiнвестування (пайових та корпоративних iнвестицiйних фондiв) та компанii з управлiння активами),iнших законодавчих aKTiB Украiни та нормативних док}ментiв НацiональноТ KoMicii з цiнних паперiвта фондового ринку.

Аулитором було проведено незалежну аудиторську перевiрку первинних та установчихдокументiв, бухгалтерського облiку та рiчних фiнансових звiтiв АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА(зАкритий I-IЕдивЕрсиФIковАниЙ вЕнчурниЙ корпорАтивниЙ IнвЕстицIЙниЙФОНД (ТАНДЕМ> (налалi - Товариство) у складi: Балансу (Звiту про фiнансовий стан) станом на 31

грудня 201б року, Звiту про фiнансовi резу.ltьтати (Звiту про сукупний дохiд) за 201б piK, Звiту про

рух грошових коштiв за 2016 piK, Звiту про власний капi,гац,за2O1б piK i Примiток до фiнаrrсовоiзвiтлtостi за 2016 piK (надалi - фiнансовi звiти.1 на предмет повноти, достовiрностi та вiдповiдIнос,гiчинному законодавству i встановлеI]им нормативам.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу

Управлiнський персонаJт Товариства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовlсу та достовiрнепредставлення цiеi фiнансовоi звiтностi у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансовоiзвiтностi та вимог чинного законодавства.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплюе: розробку, впровадх(ення тавикористання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення

з

фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттевих викривлень внаслiдокзастосування вiдповiдноi облiковоi полiтики, облiкових оцiнок, якi

шахрайства або помилки, вибiрвiлrовiдають обставинам.

Вiдповiдальнiсть аудитора

Вiдповiдальнiстю аудитора е висловлення думки lцодо цiеi фiнансовоТ звiтностi на ocHoBi

результатiв аудиторськоi перевiрки.Аулит передбачас виконання аудиторських процедур для отри\{ання аудиторських доказlв

стосовно сум та розкриття iнформацiТ у фiнансовiй звiтностi на пiдставi судженFIя аудитора, якегрунтуеться на оцiнцi ризикiв суттсвих викривлеI{ь фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або

помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядас заходи вну,трiпrltього контролЮ, щО

стосуIоться пiдготовки та достовiрного представлення фirrансовоi звiтнсlстi, з N4етою розробкиаудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з N,IeToIo висJIовлеlIIlя j{умки хtолоефективностi внутрiшrнього контроJIю суб'с:кта господарювання. Ау;tиr, вкJllочас тако)li tltдitttt1'

вiдповiдностi використаноi облiковоi по.lтiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених

управлiнським персоналом та загального представлення фiнансовоТ звiтлtостi облiковишт принципам.Аулитор вва}кае, tцо в процесi проведення аудиторськоi перевiрки отримано достатнi та

вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення думки щодо фiнансовоi звiтностi Товарис,rва.Висновки аудитора Iрунт}тоться на документах та iнформацii, FIаданих Товариством в процесi

виконання роботи. Аулитори не виключають наявностi документiв та iнформацiТ, якi не були Тм

наданi, i якi б могли вплинути на формування думки. За повноту та достовiрнiсть наданоi д:rяаудиторськоi перевiрки iнформацii несуть вiдповiдальнiсть посадовi особи Товариства, якi надаJ]и

таку iнформацiю.

Товариство застосовуе МСФЗ з дати дерхtавноi ресстрачii.Дулиторський висновок складений згiлно з ви\4огаN,tи чинного законодавства, Мiхснародних

стандартiв аудиту, надання впевнелlостi та етики lt4i;rtнародноi фелерацii бухга;tтерiв, зокремаМiхtнародного стандарту аудиту 700 <Формулювання думки ,га надання звir,у tцодо фiнаrrсовоТзвiтностi>, Мiжнародного стандарту аудиту 705 кN4одифiкацiя лl,мltси у звiтi I{езаJIеIIного ауjIитора)та iнших стандартiв, що стосуються пiдготовки аудиторського висItовку та 1, вiдповiдностi доРiшення Нацiональноi KoMiciT з цiнних паперiв та фондового ринку NЪ 991 вiд 11.0б.20lЗ року<<Вимоги до аудиторського висновку, пIо подасться до НацiональноТ KoMicii з цiнних паперiв та

фондового ринку при розкриттi iнформацii про результати дiяльностi iнститутiв спiльногоiнвестування (пайових та корпоративних iнвестицiйних фондiв) та компанiТ з управлiння активами)).

Аулитори не спостерiгали за iнвентаризацiею активiв та зобов'язань Товариства станом наЗ|.\2.2016 року, однак за допомогою вiдповiдних аудиторських процедур отримали мохtливiстьпiдтвердити суму активiв та зобов'язань, вiдображених в фiнансових звiтах Товариства станом наЗ|.12.20Iб року, в межах рiвня cyTTeBocTi, визначеного вiдповiдно до листа MiHicTepcTBa фiнансiвУкраТни вiд29"01.2003 р. NЪ 04230-04108.

FIа думку аудитора, фiнансовi звiти Товариства за 201б piK складенi на пiдставi об;riковихpeгicTpiB, данi в яких вiдобра>rсенi на пiдставi первинitих докумеллтiв.

IIiлстава для висловлення умовIIо-пози,гивноi ilумки:

На думку аудитора, до модифiкацii аудиторськоi думки призвiв впJlив коригуваIri,, lцо п,tогли б

бути потрiбними, якщо б ми були присутнi при iнвентаризаrliТ активiв та зобов'язань Товариствастаном на 31. \2.201б року"

TaKorK аудитор зазнача€, rцо в Примiтках до рiчноi фiнансовоi звiтностi Товариства в окремих

роздiлах iнформацiя розкрита не в повному обсязi. Оскiльки це не ма€ всеохоплюючого характеру

для рiчноi фiнансовоi звiтностi Товариства, аудитор вважае за доцiльне висловити умовI]о-I]озитивнудуN{ку п{одо цiеТ рiчноi фiнансовоi звiтностi.

Однак наявнi заува}кення не с суттсвими для фiнансовоi звiтностi Товариства.Висловлення умовно-позитивноi думки:OKpiM питань, про якi йдеться в Роздiлi: <Пiдстави для висловлення умовI-Iо-позитивноТ думки)),

фiнаттсова звiтнiсть в ycix с},ттсвих аспектах надае правдиву та неупереджену iнформацiю шро

фiнансовий _стан АкцIонЕрного товАРИСтвА _(ЗАкРИТИЙ НЕДИВЕРСИФiКОВАНИЙВЕНЧУРНИИ КОРПОРАТИВНИИ IНВЕСТИЦIИНИИ ФОНД (ТАНДЕМ), справедливо та

достовiрно в ycix суттсвих аспектах вiдображае резуJIьтати дiяльностi та рух власного капiталуТовариства за 201б piK згiдно з визначеною концептуальFIою основою фiнансовоi звiтностi тавiдповiдас вимогам чинного законодавства, нормативним актам, аналiтичному облiку та первиннимдоку}tентап.,I Тов ариств а

Веделlня бухга-trтерського облiку в itirroMy вiдповiдас N4СБО, забезпечус регулярний збiр iналежну обробку iнформацiТ, необхiдноi д.ltя склаланr{я фiнатлсовоТ звi,гностi.

Аудитори зазначають про вiдповiлr-лiс,гь розпtiр) стат\тноl,о каttiгалу 'Говариства статут}tим

докумеllтам.На думку аудиторiв, формування статут},Iого капiталу Товариства в ycix суттсвих аспектах

вiдповiдас вимогам чинного законодавства.Частка держави в статутному капiталi Товариства вiдсутня.Розмiр статутного капiталу Товариства станом на З1 грудня 201б року вiдповiдае вимогам

чинного законодавства та встановленим нормативам.BapTicTb чистих активiв Товариства станом на З1.12.20\6 року менше розмiр1, статутного

капiталу Товариства.Не вносячи до нашого висновку застережеlIь, в наступних поясtIювацьних гIараI,рафах, п,tи

звертаемо увагу на додаткову iнформацiю, яка подасться до Нацiональтlоi KoMiciT з ttiнних паперiв та

фондового ринку.

IIояснювальнi параграфи:

Повнота та вiдrrовiднiсть фiнансовоi звiTllocTi встановJIенимнормативам бухгалтерськоr,о облiку

Товариство веде бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв свосТ

дiяльностi в натуральних одиницях i в узагаJIьненому грошовому виразi шляхом безперервногодокументального i взасмопов'язаного iх вiдображення.

облiк повнiстю автоматизований.Бухгалтерський облiк господарських операцiй здiйснюеться методом подвiйного запису згiдно з

Планом paxyHKiB бухгалтерського облiку у вiдповiдних журнаJIах-ордерах та аналiтичних вiдомостях.Пiд час перевiрки змiсту наданих бухгалтерських звiтних форм, аудиторами встановлено, щопоказники в них взаемоIIов'язанi i тотожнi мiж собою, в цiлому вiдповiдають даним peecTpiB

бухгалтерського облiку, у фiнансовiй звiтностi Товариства вiдобрахсенi yci показники, якi маютьсуттевий вплив на звiтнiсть"

Пiд час перевiрки були розглянутi бухгаптерськi принципи оцiнки окремих статей балансу,використанi керiвництвом Товариства, та зроблено оцiнку вiдповiдностi застосованих ltринципiвнормативним вимогам щодо органiзачii бухгалтерського облiку в YKpaiHi, чинним протягом llерiодуперевiрки.

При перевiрчi було встановJIено, що фiнансова звiтнiсть Товариства за 201б piK скла/]ена напiдставi облiкових регiстрiв, данi в яких вiдображенi на пiдставi первинних документiв.

Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена в ycix суттевих аспектах вiдповiдно /]о

Мiжнародних стандартiв фiнансовоi звiтностi у редакцiТ, затвердженiй Радоrо по Мiжнароднимстандартам фiнансовоi звiтностi та розмiщенiй на офiцiйному сайтi MiHicTepcTBa фiнансiв Украiни, а

такояt чинного законодавства.На ocHoBi проведених аудиторами TecTiB встановлено, що бухгалтерський облiк в цiлому

ведеться Товариством у вiдповiдностi до вимог Закону Украiни <Про бухгалтерський облiк тафiнансову звiтнiсть в УкраiЪi>> вiд 1б.07.1999 р. J\b 99б - ХIV (зi змiнами i доповненнями) (дшi -Закон J\Ъ 99б), iнших законодавчих та нормативно - правових документiв з питань органiзацiiбухгалтерського облiку.

Фiнансова звiтнiсть Товариства складена в цiлому вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандартубухг;ulтерського облiку 1 <Подання фiнансовоi звiтностi>,, який видатtий Радою з Мiжнароднихстаlrдартiв бухгалтерського облiку (РМСБО) та застосовусться з 01 сiчня 2009 року (зi змiнами та

доповненНями), N4iжнароДного станДарту бухгалтерськогО облiкУ 7 <Звiт про рух грошових коштiв>>,

який виданий Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО) та застосовуетЬся З

01 сiчня 1994 року (зi змiнами та доповненнями), Мiжнародних стандартiв фiнансовоi звiтностi.

Нематерiальнi активи, ocHoBHi засоби, довгостроковi бiологiчнi активи, довгострокоВадебiторська заборгованiсть та iншi необоротнi активи

У результатi проведеноТ перевiрки аудиторами встановлено, що станом на З1.12.2016 рокУ на

балансi Товариства не облiковуються ocHoBHi засоби, довгостроковi бiологiчнi активи, довгострокоВа

дебiторська заборгованiсть та iншi необоротнi актив, що вiдповiдас даним облiкових регiстрiв.Станом на З1.|2.2оIб року на балансi Товариства облiковуIоться нематерiальнi активи (якi

складаIотЬся з iнвестицiйноi участi Товариства у булiвницr:вi об'скта Hepyxo]!{ocTi) в cyMi 71 92З тис.грн. BapTicTb цих нематерiапьних активiв була дооцiнена.

Вартiс,rЬ дооцiнкИ станоМ rra З1.12.2016 року склаДас З9 653 тис. грн.. I{я сума облiковуеться ускладi капiталу у дооцiнках

CTarroM на 31.|2.2оIб року на балансi Товариства облiковусться iнвестицiйна HepyxoMicTb

первiсною вартiстю 4б 000 тис. грн. Облiк iнвестицiйноi HepyxoMocTi здiйснюсться ТоваристВоМ В

цiлому з дотриманням вимог МСБО 40 <Iнвестицiйна HepyxoMicTb>.

Фiнансовi iнвестицiI

За наслiдками rrроведеного аудиту на пiдставi даних первиI]них документiв, регiСтРiВаналiтичного та синтетичного облiку встановлено, що станом на 3l ,12.20Iб року на балансi

Товариства не облiковуються довгостроковi фiнансовi iнвестицii.За наслiдками проведеного аудиту на пiдставi даних первинних документiв, регiстрiв

аналiтичного та синтетичного облiкУ встановлено, lцо станоМ на 31.|2.2016 року на балансi

Товариства не облiковуються поточнi фiнансовi iнвестицiТ.

Щебiторська заборгованiсть, iIrmi оборонi аlс,гиви

Щовгострокова дебiторська заборгованiсть Товариства cTaI]oM rra 3 1 ,12.201б року вiдсУтня.

поточна дебiторська заборгованiсть Товариства за товари' роботи, послуги cTaHoNI на

з]I2.2о1,6 року вiдсутня, що вiдповiдае первинним документам та даним peccTpiB аналiтичного та

синтетичного облiку.Щебiторська заборгованiсть Товариства за виданими авансами станом на З1.12.201б року

вiдсутня.Щебiторська заборгованiсть 'fовариства за розрахунками з бюджетом станом на З-l .12.20Iб

року становить 8 25'/ тис. грн., Що вiдповiдае первинниМ док}ментам та даFIим peccTpiB аналiтичногота синтетичного облiку.

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть Товариства станом на 31.12.201б року складае 2 059

тис. грн., шо вiдповiдас первинниМ документам та даним peccTpiB аналiтичного та синтетичногооблiку.

Iнформацiя Iцодо дебiторськоТ заборгованостi розкрита Товариством в Примiтках до рiчноiфiнансовоi звiтностi.

Iншi оборотнi активи станом на 31.12.201,6 року складають 1 224 тис. гртl.

Грошовi кошти

Залишок грошових коштiв Товариства станом наЗlr.|2.2016 року на рахунках Товариства склав

174 тис. грн., що вiдповiдае банкiвським випискам та даним, вiдображеним в фiнансовiй звiтностi

Товариства.

Визнання, облiк та оцiнка зобов'язань Товариства

ДудитораМи дослiджено, що визнання, облiК та оцiнка зобов'язань Товариства ts цiломувiдповiдають вимогам Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку З7 <Забезпечення, yMoBHi

зобов'язання та yMoBHi активи>), який виданий Радою з Мiжнародних стандартiв бlхгалтерськогооблiку (РМСБО) та застосовуеться з 01 липня 1999 року (зi змiнами та доповненнями).

.Щовгостроковi кредити банкiв та iншi довгостроковi зобов'язання на балансi Товариства СТаНОМ

на 31.12.201б року не облiковуються.Станом на 31.12.2016 року на бlхгалтерських рахунках Товариства облiковуеться кредиторська

заборгованiсть за товари, роботи, послуги в cyMi 1 794 тис. грн..Поточнi зобов'язання за розрахунками З бюджетом станом на З1 .12.20Iб року складають 7 тис.

грн., Iцо вiлповiдае даним первинних докумелlтiв та даним peecTpiB аналiтичного та синтетичногообл i ку.

Поточнi зобов'язаt{ня за розрахунками за одержаFIими авансами с,ганом на 31.12.2016 РОКуск-rrадають '7 5 бз4 тис. грн.

Станом на З 1. \2.2Оlб року Tla бухгалтерських рахунках Товариства облiковуються iHrшi пОтОЧНi

зобов'язання в cyMi 527 тис. грн., що вiдповiдас даним первинних документiв та даним peecTpiB

аналiтичного та синтетичного облiку. щоходи

Вiдображення доходiв в бухгалтерському облiку Товариства здiйснюеться на пiДставi

наступних первинних документiв: aKTiB виконаних робiт (послуг), виписок банку, розрахУнкОВиХвiдомостей та iнших первинних документiв, передбачених статтею 9 Закону Jtl'э 99б.

За результатами аудиторськоТ перевiрки встановлено, що данi вiдображенi в rкурналах - орДераХ

та оборотно-саJIьдових вiдомостях, наданих аудиторам стосовно доходiв Товариства за 201б piK

вiдповiдають первинним документам.Бухгалтерський облiк доходу вiд реалiзацii продукцiТ (ToBapiB, робiт, послуг), iнших фiнансових

доходiв та iнших доходiв здiйснюсться Товариством в цiлому у вiдповiдлtостi ло норм МiжнароДнОГо

стандарту бухгалтерського облiку 18 кЩохiд>, який виданий Радою з Мiжrrародних станДаРТiВ

бухга.llтерського облiку (РМСБО) ,га застосовус]ться з 0l сi.tня 1995 року (зi змiнаМИ Та

доповненнями).Згiдно даних бухга_штерського облiку та звiтлtос,гi величина чистоl-о доход), Bi:l реа:riзацii

продукцiТ (ToBapiB, робiт, послуг) Товариства за 201б piK склатlа суму 225 тис. грн,, веJIичина iнших

доходiв (доходiв вiд реалiзацii фiнансових iнвестицiй) Товариства складас |2 288 тис" грFI., ВеЛИЧИНа

iнших фiнансових доходiв за2016 piK склала 181 тис, грн.Витрати

На думку аудиторiв, облiк витрат Товариства ведеться в цiлому вiдповiдно до норМ МСБО.Бухгалтерський облiк витрат Товариства здiйснюеться на пiдставi наступних первинних

документiв: aKTiB виконаних робiт (послуг), накладних, iнших первинних та розраХУнкОВиХдокументiв.

за результатами аудиторськоi перевiрки встановлено, rцо данi, якi вiдображено в )Itурналах-

ордерах та оборотно-сальдових вiдомостях, наданих аудиторам, в цiлому вiдповiдають первинним

документам та даним фiнансовоi звiтностi Товаристваза2O7б piK.

За 201б piK адмiнiстративнi витрати Товариства складають 1 462 тис. грн., iншri витрати

(собiвартiсть реалiзованих фiнансових iнвестицiй) складають 2 I45 тис. грн.з урахуванням витрат понесених талоходiв отриманих за 201б pik, фirrаtтсовим результатом

дiяльностi Товариства став прибуток в розмiрi 9 087 тис. грн,

ДулиторИ ввая(ають, rцо звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 201б piK в

ycix суттсвих аспектах повно i достовiрно вiдображае величину i структуру доходiв та витрат

Товариства.

Роздiл <<Звiт про iншi правовi та регуляторнi вимоги>>

Статутний капiтал

Щля облiку статутного капiталу Товариство використову€ рахунок бухг,алтерського облiку 40

кЗаресстрований (пайовий) капiтал>.

У Товариства станом на З1 грудня 201б року, заресстрований стату,l,ний капiтzut стаrIовить125 000000,00 (сто двадцять п'ять мiльйонiв) гривень, подiлений на 125 000 000 il]тук IIростихiменних акцiй номiнальною вартiстю 1,00 гривня за 1 акцiю.

Вiдповiдно до Статуту Товариства для забезпечення дiяльностi Товариства створенийпочатковий статутний капiтал у розмiрi 2 000 000,00 (два мiльйони) гривень, подi;lений на 2 000 000штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,00 гривня за 1 акцiю

Форма iснування акцiй: бездокументарна,

Щанi щодо Засновника Товариства наведенi в Таблицi З.Таблиця 3

Свiдоцтво про реестрацiю випуску акцiй видано АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВУ(ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФIКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ IНВЕСТИЦIЙНИЙФОFIД (ТАНДЕМ> Нацiональною комiсiею з цiнних паперiв та фонлового ринку, шо засвiдчlrсвипуск акцiй на загальну суму 125 000 000 гривень 00 копiйок, номiнальною вартiстю 1,00 грн.;простих iменних 125 000 000 штук; форма iснування акцiй * бездокументарна.

Свiдоцтво Jф 00911, дата реестрацii 01.02.201б року. Свiдоцтво вiд 25.12.201,5 року NЪ 00897, щовидане Нацiональною комiсiею з цiнних паперiв та фондового ринку, анульоване.

Протягом 2015 року вiдбулося розмitlдення 2 000 000 rrrTyK акцiй за 2 000 тис. грн., щопiдтверлжено первинними документами.

Таким чином, неоплачений капiтал Товарис,гва станом rra 31 гру:trrя 2015 року становив l2З 000тис. гр[I..

Протягом 201б року вiдбулося розмiщенttя 1041 700 rrr,гук акrriй за l 000 тис, грн., Iцо

пiдтверлжено первинними докумеI]тами.Сума, на яку BapTicTb розмiщених акцiй менше iх номiнальноi BapTocTi в розмiрi 42 тис. грн.,

вiднесена на зменшення нерозподiленого прибутку.Таким чином) неоплачений капiтал Товариства станом на 31 грудня 201б року становить

121 958 тис. грн..На думку аудиторiв, формування статутного капiталу Товариства в ycix суттсвих аспектах

вiдповiдас вимогам чинного законодавства.Аулитори зазначають про вiдповiднiсть розмiру статутного капiталу Товариства установчим

документам.власний капiтал

Заданими Балансу власний капiтал Товариства станом на З1 грудня 201б року складас суму51 675 тис. грн.

BiH складасться iз заресстроваI]ого (пайового) капi,rалу в розмiрi 125 000 тис. грн., капiталу в

дооцiнках в cyMi З9 65З тис. грн., нерозподiленого прибутrсу в розмiрi 8 980 тис. I,p}r. та ЕIеоплаченого

капiталу в розмiрi 121 958 тис. грн.

f{одаткового капiталу, резервного капiталу та вилученого tсапiталу станом на З1 грудrrя 201б

року Товариство не мас.На думку аудитора, розмiр та структура власного капiталу вiдобрахtенi у фirrансовiй звiтностi

Товариства станом на З|.|2.201б року достовiрноРозкриття iнформацii про змiни у складi власного капiталу Товариства протягом 2016 року

наведено Товариством в Звiтi про власний капiтал вiдповiдно до Мiжнародного стандартубухгалтерського облiку 1 <<Подання фiнансовоi звiтностi>>, який виданий Радою з Мiхrнародних

в

л!п/lt

IloBHe найменуванняlориJIlчноТ особlI

Iдентифiкацiйниfi кодза €JfiPIIOY

Кi"цькiстьакцlи, ш,l,.

Розмiрвнеску ло

статчтногокапrтаJIу

Товаристваогрн.

Розмiрчастки в

Статутномукапiталi

Товариства,о,//1l

1

Товариство з обме>ltеноювiдповiда,тьнiстю

<Iнвестицiйна Компанiя(ФIБ>

зб790840 2 000 000 2 000 000,00 100

стандартiв бухгаlrтерського облiку (РМСБО) та застосову€ться з 01 сiчня 2009 року (зi змiнами тадоловненнями).

lЦодо вартос,гi чистих активiв

BapTicTb чистих активiв Товариства станом на 31.12.201б року станови,гь суму 51 б75 тис.грн., що вiдповiдае пiдсумку роздiлу I пасиву Балансу Товариства на вказану дату. BapTicTb LIистих

активiв Товариства станом на3I.12,201б року менше розмiру статутного капiталу Товариства.BapTicTb необоротних активiв Товариства станом на 31.|2.20116 року становить 1|7 92З тис.

грн.BapTicTb оборотних активiв Товариства станом на 31. \2.201'6 року становить 1 1 714 тис. грн..BapTicTb поточних зобов'язань i забезпечень Товариства станом на З 1 ,12.2016 року становить

71 9б2 тис. грн..Аулитори пiдтверджують достовiрнiсть, повноту та вiдповiднiсть чинному законодавству в

ycix суттевих аспектах даних ш{одо визнання, класифiкацii та оцiнки активiв та зобов'язань.З урахуванням витрат понесених та доходiв отриманих за2O1б piK, фiнансовим результатом

дiяльностi Товариства став прибуток в прибуток 9 087 тис. грн.Аулитори вважають, що звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 201б piK в

ycix суттсвих аспектах повно i достовiрно вiдображас величину i структуру доходiв та витратТовариства.

Склад та структура активiв, що перебувають в портфелi Товарис,тва

Iнформацiю про склад i структуру активiв, rцо перебувають в портфелi Товариства наведеFIо вТаблицi 4"

Таблиця 4

Поточнi активи ICI Супrа (тис. грн.)

,Вiдсоr,окузагальнIи

()алансовlиl}apTocTr

активiв (7о)

Грошовi кошти |74 1,49Iншi оборотнi активи 1 224 I0,44

fiсбiторсьтtа заборгованiсть за виданиN,{и аlвансами 0 0,00Iнша поточна дебiторська заборI,ованlсть 2 059 17.59

/{ебiL,орська заборгованiсть за розрахv}rкаN,tи ,з

бюджеr опt8 257 70,48

Усього 1l ,7l4 l00Станом на 31.I2.20|6 року на балансi Товариства облiковуються HeMaTepia,TbHi активи (якi

складаються з iнвестицiйноТ участi Товариства у булiвництвi об'€кта Hep)D(oмocTi) в cyMi ]1 92З тис.грн. BapTicTb цих нематерiальних активiв була дооцiнена.

BapTicTb дооцiнки за даними Балансу станом на 31.t2,2016 року складае З9 65З тис. грн.. I]ясума облiковусться у складi капiталу у дооцiнках.

Станом на 31.|2.20116 року на балансi Товариства облiковуеться iнвестицiйна HepyxoMicTbпервiсною вартiстю 46 000 тис. грн. Облiк iнвестицiйноi HepyxoMocTi здiйснюсться Товариством в

цiлому з дотриманням вимог МСБО 40 <Iнвестицiйна HepyxoMicTb>.На думку аудитора, склад та структура активiв Фонду, в цi"ltому вiдгtовiдас вимогам дiючого

законодавства, та нормативних документiв НацiональноТ KoMicii з цiнних паперiв та фондовогоринку, в тому числi <<Положення про склад та структуру активiв iнституту спiльного iнвестування>>,

затвердженого Рiшенням Нацiональноi KoMicii з цiнних паперiв та фондового ринку Nq 175З вiд10.09.2013 року, tцо висуваються до даного виду ICI.

Про суми витрат вiдшкодованих за рахунок активiв Товариства

На думку аудитора витрати, вiдшкодованi за рахунок активiв Фонду, в цiлому вiдповiдаютьвимогам дiючого законодавства, та нормативних документiв Нацiональноi KoMicii з r{iнних паперiв та

фондового ринку, в тому числi <Полоrкенню про склад i розмiр витрат, що вiдшкодовуються за

рахунок активiв iнституту спiльного iнвестування), затвердженого Рiшенням Щержавноi KoMicii з

цiнних паперiв та фондового ринку N9 l4б8 вiд 13.08,2013 рокlr,

Система внутрiшнього аулиту (KoHTpo;lro)

В Товариствi icHye система внутрilпнього аудиту, необхiдна для складання фiнансовоI звiтностi,яка не мiстить суттевих викривлень унаслiдок шахрайства або помилок.

Положення про службу внутрiшнього аудиту (контролю) затверлжено Рiшенням Загальнихзборiв Учасникiв Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю <Компанiя з управлiння активами<Украiнське iнвестицiйне товариство> (Протокол J\Ъ 30/14вiд 0I.1,2.201,4 року)"

Вiдповiдно до Полоrкення rцодо пруленчiйних нормативiв професiйноi дiяльностi на фондовомуринку та вимог до системи управлiння ризиками, затверд}кеного Рiшенням Наrliональноi KoMiciT з

цiнних паперiв та фондового ринку вiд 01.10.2015року J\Ъ 159], 1'овариство не розраховуспруленчiйнi показники.

Про дотримання вимог нормативно - правових aKTiB Нацiональноi KoMicii з цiнних паперiв тафондового ринку

Пiд час перевiрки, фактiв поруiшення виN,Iог нормативно-правових aKTiB IJаrliональноТ KoMicii з

цiнних rIаперiв та фондового риFIку, iнформацiя про жодrтi поруlшен}rя IIе надатiа.

Iнформацiя про перелiк пов'язаних осiб

Iнформацiя про засновникiв, акцiонерiв та Голову Наглядовоi ради Фонду в 201б роцiТаблиця 5

п

""l

l

!пп

п

п

Повне lla l"l NteнyBaH ня

юрlrлttчноТ особlr - ]асновникаlaKuioHepa чll прiзвltше. iм'я.по батьковi фiзичноi особlл -

JacHoBIlItI(a. акuiонера

Акшiонерll - юридичнi особи

Акшiонери - tРiзичнi особи

Крип,тчак Сергi й Олександрович

Голова Наглядовоi радикорпоративного iнвестицiйного

фонду

Ка-пашя гl Арамаiс Георгiйович

з2019185з8вул. Срiбнокiльська, бул. 3-а,

кв.71, м. КиiЪ,020683 041 700

Частка в

статутномукапlталlФонду,

о//о

320б7l62J0 |i вул.. Л. Украi'нки. бул. l5.KB, 0

2, м. КиТв

Оrrерацiй з пов'язаними стороttами, шо вихо/Iя,гь за пteilti lIopмa.rlbIIoi l(irпrbHclcTi, не встановлено.

10

Код за €ДРПОУюридичноl

осоOи _

засновника,акцiонера або

ре€страцlцнииномеD облiковот

карткиплатникаподатI(lв

мiсцезнахбдженняюриличноТ особи чи

паспорr-нi ланi фiзичноТособи, щодо якоТ подаеться

iнформацiя

кiлькiстьголосYючих.:a."

цlнних flaпeplB,, штYк

в i;rсу,гн i

2,4ззз60

1. 0

Усього:

Про лотримання вимог нормативно -_ правових aKTiB Нацiона.lIылоI KoMicii з lliнних паперiв 'та

фондового ринкуПiд час перевiрки фактiв порушення вимог нормативно-правових aKTiB НацiональноТ KoMicii з

цiнних паперiв та фондового ринку, iнформацiя про жоднi порушення не надана"

flовiдка про фiнансовий стан Товариства додасться.Не змiнюючи нашоТ думки стосовно достовiрностi в ycix суттевих аспектах фiнансових звiтiв

Товариства за 201б piK, вважасмо за необхiдне зсLзначити, rцо iнша особлива iнформацiя проТовариство, розкриття якоi передбачено статтею 4l Закону УкраТни uПро цiннi папери та фондовийринок) вiд 2З лютого 200б року NЪ З480-IV, вiдсутня.

На лату складання аудиторського висновку аудиторам с"гаJIа вiдома HacTyIlHa iнформачiя:

Рiшентlям Учасника Nc 7 АКI]IОНЕРНОГО ТОI]АРИСТI]А кЗАКРИТИЙI-{tlдlивЕрсиФIковАниЙ вЕнчурниЙ ]{орпорА,гивI-IиЙ It{вЕс],гиI{rЙниЙ Фонд(ТАНДЕМ> вiд |4.02.201r] року було затверджено рiпrення rlpo гIриuинення ]loBLIoBarKeHb I'о,llовиНаглядовоi ради з 15.02.2017 року Кzurашяна АрамаТса Георгiйовича.

Також було затверд}кено рiшення про обрання Головою НаглядовоТ ради з 16 лютого 2017 рокуКримчака Сергiя Олександровича (iдентифiкацiйний номер 320 1 9 1 853 8).

Довiдка про фiнансовий стан Товариства додаеться.

Щовiдка про фiнансовий станАКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА (ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФIКОВЛНИЙ ВЕНЧУРНИЙ

корпорАтивниЙ rнввстицIЙниЙ оонд (тАндЕм)станом на 31 грудня 201б року

п,t. КиТв 11 березня 20l 7 року

Бапансу (Звiту про201б року, Звir,у Ttpo

На пiдставi даних фiнансовоi звiтностi Товариства аудиторами були розрахованi oKpeMi

фiнансовi показники, якi наведенi в Таблицi 6.

Ана-цiз фiнансового стану Товариства проведено tta пiлставi ланихфiнансовий с,гагr) cTaI]oM на 31 грудня 2015 року та cTaHoN,l на З1 грудня

фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд) за 201 5 piK та за 201 б piK.

Таблиця б

Показник Форпrул* роЗрахункузн*чення показника

31.t2.2015 зl.\2.20lб1

,,J 4

Коефirliснт лiквiднос,riФ1 (рl lбO+рl lб5) / Ф1 (рlб95-рlбб5-

рlбб0)9,75000 0.0022з

Коефiцiент абсолютноIлiквiдностi

Ф1 рl lб5 / Ф1 рlб95 9,75000 0,00223

Коефiuiеrrт покриттяФ1 (р1195-р11r70) l Ф1 (рlб95-рiбб5-

р l бб0)484,7 5 0 l ýо?5

Коефiцiснт загальноТлiквiдностi

Ф1 (p1l95-p1 |10) l Ф1 (р1595-р1520-

р1 525 l- р1 695-p1665-pl б60)484,75 0,1 5025

Коефiцiснт фiнансовоiстiйкостi(платоспроможностi,aBToHoMii)

Ф1 р1495 / Ф1 р1300 0,99]94 0,39861

Коефiцiент спiввiдношеннязалученого i власгrого капiталу(коефiцiснт фiнансовогоризику; фiнансуванrтя)

Ф1 (р1595,+-рlб95) / Ф1 р1495 0,00207 1,5087

11

Чисr,ий оборотний капiтал(тис. грrr.)

Ф1 (рi 195-р1 170) - Ф1 (рlб95-рlбб5-р 1 бб0)

1935 -66248

Коефiцiент рентабельностiактивiв

Ф2 р2465 / Фl (р. 1300 (гр,.3) + р1300 (гр.. а))/2

-0,01 67б 0,18522

Коефiцiснт фiнансовоТстабiльностi

Ф1 р1495 / Ф1 (р1595-р1520-р1525 +

рl б95-рl бб5-рl бб0)483,] 5 0,66282

Коефiцiент забезпеченостiвласними оборотнимизасобами

Ф1 (р.1495-р1095) l р|1,95 0,99,794 -5,6554б

Таким чином, на думку аудиторiв, фiнансовий стан Товариства е задовiльним.

lJaHi показники, що характеризують сРirrансовий стан та платоспромоя<lriс,гь 1'оваристваcTal]o\{ на З 1 .12.2016 року, свiдчить лро по;:tаJIьшу NIожJIиrз-iсть безttерервного функuiонуванняТовариства як с,чб'скта господарювання.

Управлiнський персонап Товариства не iлеrrтифiкував суттевоТ }Iеви:]наченостi, яка пtог:tа бпос,rавити пiд значний cyMHiB здатнiсть суб'с:кта господарювання безпt,рервttо продов}куватидiяльнiсть, та, вiдповiдно, таку невизначенiсть не розкрито в фiнансових звiтах. При провеленнiаудиту Аулитором не виявлено iснування подiй або умов та вiдповiдних дiлових ризикiв, якi молtутьпоставити пiд cyMHiB здатнiсть суб'екта господарювання продовжувати cBolo дiяльнiсть FIа

безперервнiй ocHoBi (МСА 570 <Безперервнiсть>). Тим не менrtl Hi управ:riнський персонап, Hiаудитор не мо}куть дати гарантii щодо можливостi продовrrсувати свою дiяльнiсть Товариством набезперервнiй ocHoBi. Аулитор не може передбачити майбутнi подii або умови, якi можуть обумовитиприпинення пiдприсмством його безперервноi дiяльностi. Вiдповiдно, вiдсутнiсть в аудиторськомувисновку (звiтi) будь-яких згадок про фактори невизначетлостi, що стосуIоться безперервностiдiяльностi, не може розглядатися як гарантiя здатностi суб'екта продовжувати свою дiяльнiстьбезперервно.

Наявностi суттевих невiдповiдностей мiж фiнансовоIо звiтt-tiстtо, шо ttiд:tягала аудиту, таiншIою iнфорп,тацiсtо, шlо подасться до IlаrцiотлzurьноТ KoMiciT з цiнrrих TtalrepiB та фоrtдового ринкуразо\{ з фiнансовою звiтнiстю (МСА 720 кВiдповiлальнiсть аудиl,ора щодо ittuloT iнформаrliТ в

док\/I,Iентах, що плiстять перевiрену аудитором фiгrансову звiт,нiсть>>), не виявлено.Ризикiв суттевого викривлення фiнансовоТ звiтностi BHac:ri,lloK rшахрайсr:ва (МСА 240

<Вiдповiдашьrriсть аудитора, що стосуеться шахрайства, при аулитi фiнансовоТ звiтттостi>)аудитором не виявлено.

Подii пiсля дати балансу, якi не були вiдображенi у фiнансовiй звiтностi Товариства за 201.6

piK, проте мояtуть мати суттевий вплив на фiнансовий стан, вiдсутнi.

Iнша iнформацiяOcHoBHi вiдомостi про аудиторську фiрrу наведенi в Таб:rиrli 7.

Габ:lиrtяl 7

лъпlп Показник Значення

1 Повне найменування, код засдрпоу

'Говариство з обметtелtою вiдповiда:тыliстюАу;tиторська фiрп,rа <Iп,Iона-Аудит)), 2З50021]

2Номер та дата Свiдоцтва провнесення до Реестру суб'сктiваудиторськоi дiяльностi, виданогоАпу

Свiд(оrдтво М 0791, ви/Iано рiшенням АуJtиторськоiпалати Украiни вiд 26.01.200l року J$l 98, продовrttеtlсl

рiшенням Аудиторськоi паJlати Украiни вiд24.09.2015 року, ЛЪ 3 15/3 ло 24.09.2020 року;Свiдоцтво про внесення до ресстру аудиторсьrсих фiрм,якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйrrих

учасникiв ринку цiнних паперiв, видане Нацiона.llьноtо

L2

комiсiею з цiнних паперiв тареестрацiйний номер Свiдоцтва: З41(Серiя та номер Свiдоцтва П 000341);24.09.2020 року

фондового ринку,вiд 25.01.2016 рокусвiдоцтво дiйсне до

aJПрiзвише, iм'я, по батьковiа,чдитора, який проводивауди,горську перевiрку, та серiя,номер, дата видачi Сертифiкатааудитора, виданого АПУ

IBaHcbKa Таiсiя Василiвнасертифiкат ауllитора серiя А ЛЪ 00б8б1, виданийрiшенняпt Аулиr,орськоТ IlаJIати Украirли Nl 244lЗ Bi.rt

22.12.2011 року, продовlкений рitttенням АулиторськоТпалати УкраТни NЪ 334/2 вiд 01 .12.2016 року до 22.12.202|року

4Мiсцезнаходження (юридичнаадреса)

01030, м.Киiв, вул. Пирогова,2lЗJ

5Адреса здiйснення дiяльностi 02140, м. Киiв, проспект М. Бажана, 26. оф. 95

бТелефон/ факс 044 565-77 -22, 565-99-99

Згiдно з !одатком Nс 2 до ffоговору 52 вiд 29 лютого 201б року Товариство з обмеrкеноювiДповiда,цьнiстю кАудиторська фiрма <<IMoHa - Аудит> (надалi - Аулитор), яка внесена в РесстрСУб'сктiв аУдиторськоi дiяльностi згiдно Свiдоцтво Nu 0791, видzlно рitllенням Дулиторськоi палатиУкраТни вiд 2б,01.2001 року J\Ъ 98, Iтродовпiено рiпlенtlям дулиторськоi палати Украiни вiд24.09,2015 року, ЛЪ 315/3 до 24.09.2020 року; Свiдtоltтво про B}receI]HrI i]lo pecc,l.py аlулиторських фiрм,якi lloltyTb проводити аудиторськi перевiрки uрофесiйrrих учасникiв ринку цiнtтих llallepiB, виданеНацiотlальноtо комiсiсю з цiнних паперiв,га фондового ринку, ресс,Iрацiйний IIоN{ер Свiлоrt.гва: 341вiд 25.01.2016 року (Серiя та номер Свiдоц,гва П 000З41); свiлоu,гво дiйсне до 24,09.2020 poKv,ПРОВела неЗаЛежнУ аУдиторську перевiрку первинних та установчих документiв, бухгалтерськоI,ооблiку та фiнансових звiтiв АКЦiОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА (ЗДКРИТИЙНЕДИВЕрСиФIков лниЙ вЕнчурниЙ корпорАтивний IнвЕстицrйний Фон/{KTAHffEM> (надалi - Товариство) у складi: Ба;rансу (Звiту про фiнаrrсовий стан) станом на 31 грудня20lб року, Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд) за 2О16 piK, Звiту про рухГРОшоВих коштiв за 201б piK, Звiту про власний капiтал за2O1б piK i ГIримiток до фiнансовоi звiтностiЗа 201б piK (надалi - фiнансовi звiти) на предмет повноти, достовiрностi та вiдттовiлностi .rиннtlмузаконодавству i встановленим нормативам.

I1ерiод lтроведенi{я перевiрки: з 0З сiчтrя 2017 березня 2017 року.

Аулитор ська'l'аiсiя(сер,гrrl|liка,г a},j(}.{l,opa серiя А Лл 0068(ll, видаtt1.1й рiшенняirл Аl,л вiл 2.-?,.l?,.20l l

Аl,лl.tторськсli ltltl,taтtl YKllaiHrt Лл З34.t2 вiд 01.12.20Iб poIi!, дrl 2,2,.l?_.?,(')?,1

Генеральrrий дlrректор ичко Ольга Володимирiвна(cepTвt|iiKar, аудIlтора серiя А Nlr 005182, вltданий рilленняпt Аулиторськtli r Nl 109 вiд 2З.04.2002 рокч, IIролов)Iiенtlй рiпlенгtялt

нацiоltаLпьногО економiчногО унiверситеry про закiнченнЯ KypciB та складанЕШ iспиry за програ]!1оЮ <Фондовий ринок та с),чхсний аl,дит фiнансовоiзвiтtlостi професiЙних учасникiв фондового ринку), видане Величко Ользi Володимирiвяi вiд02.12.2016 року, про,гокол Nл 7, ссрiя ДФР Nl16/0058l))

/{ата аудиторського висновку: 17 березня 2017 року

1з

василiвпарок},. Ill]одов)I(еtrrtй рiшеtltlяпл

Аулrrторськсll палатtl УкраТни Л9 24913 вiд 26.04.2012 року до 23.04.20l7 року;

;1,\' ;1}.1 I'{} Р i . ЬЖд l ? Д.**,1Т.*ч э- 3{р h'i{ý14

I tl,,tътз:l, !ъl }\,:

,l:, ,.,. 1":|:l,|,_ -'il\,

.'-T.t-_,yj,l,,,i11 1,1у:,ъlтt;зц.:,:: l illi,t;ri_1';i;: l,|,i1:.,,.!:1i;:i||l|,i,i.l..,r'|i,'э

I zъ_,ъ,,t:а ,\N. |\,}l, { ,.1, ,!'!'l1

:|,1,I l -

4"i}_,}-***_-{',з'й# j: ы*

T} i1.1x.n:tг,"lýlbt h7 s"1lэч lрl:,ь:tlэli, lta,:t;,\ t:t,l. ! т.llлiiэа ь*

l:l"\ 24 ш8,р8**rи 2*tý р. t4* 31ý13

,. :'',,';У 1'{:: I,11, i :,,,,,,,.,

rИ*l}т*p*цу*'1

,.-l!ii::.!i-:*;;/:, l , ]i]

Nё:.a::a a. .:;, |. :ii= .: 'j.:.1 ]

]]: :]] ] i:]:::::::],].::::

,l'IJi1i||,|:":,:l ji;.'ljl j

l::: l:Ц..ji..;: _!.}].

!tl,,;.: , -,

|.i;11,;i ..';,:,=l|l|i

,ii,,lil

i',. -'i . ]il

ry: .l ]-аЁ -:j .:.'

J}'.'

.i.. -|:l+|1

_ {" ]..:

:]i; l llii;i' L,l

'lai:: ,,е1

]]]].]]:]

,,];li il, :.:

i+,:]."а]] .;l] r:.:l

,* ',i l,::,]i:; 1,1;a:::.j.:+:! l

,|r|.''-,:; }i.,::: |.,'], .К1;_'::j '];" ,l.':;"" :':, i|.,:

:,+ !,!1! Ё

: Ёr.li :л: :"];:

: ::',|* :..:, Ж\i: _.]:: !'rl,,- |1, a::a!a//;*|.: q!

,'|. i;;, ],"oii,1.;:::1,|, ! '.' ' ,,...

!i]i:l.::,'.,,lri ]ý,,l ., ::: ,l-:, ,,-, .];]

.1:.,.i;Ц;_ "] _ ';._ :]ij.:,{:::: r-," l|,||,

|l.:. l:, ]lfl ь+:1,i: ll ,],

,l:']i:,_ i_",

,"_ ; уi| !::-:. l} i]j

! t:i:"]r{: i!L, 1Ё ;,i..:'':

",(::

'ri;;J:]1ii iii !,: . ,|l|.:Ь *' |i|":

' ,:1. ,l:Цl.:,...,;. ." .l,',,,]ý='t ;,*tY)\. : ::::: _ii

, '*'ti, ;,ili :+,i:l!" .;]::ý

i":]з4 :; ) l

i.il i:r|, ,

:]i ]",

::,

|",, ,!

......

, -:].],l

.,....: .

;. l

,,"

.: ]:!

:1||, |,

l

'|'

,,, | ,.

i

.lr|j. ,i]::;;i,,i

:-'Ъ.t'lЦ.,,,*]l' ,i:.

,: _'

%;;'

#,!. ,,"ý:]]' ,ъ.;

*ф ,'f,: : !s,, ,a

:, t"G

:.,:| i,b,.. | !ti::: .,:':] , ,.. . : !:€i::::] ;9: ,'

q |::.:|:|,: | ,: -

,ёФ ,: ::]t|]!i:: :

- : ,q]::,' ,i]):,ф a ,|-,!|

] l:i :-,

, ]1i: jj,-i)l,] ,-i l;, ]:ii ..,|!}:::-| i||:::

: :;: ]] nrt ::

i ] "- 'r'.)} ']

9,.),

\.i fu"" 1.3 ,э" i l tr ,ъа, ;ъ Е, }-\ у l,E J-h,. L\L tххlЕ.lэ,.

й:,,жw т% ф %ъ"w"",6.,m{ ,,

"? м"wеф*#", -"7 .и-,иъ м- м*ffi щ*.-

{;Г€22z_'1 " {чТ ft,_"{Р,p{,Ъ\ýlЬý:Т,ýry& ::ý:?3,,€3..?|Ъk:!;_У'$УЖ:::.'2

'_ъ,,.,,,..,,"-*",,',i1, oo"i,

",",I- * i,- i,; l;ll, .t*Fэ,, L z,,эт4*ф #вiД*цт$ а: 3 4 1а

. , , ,,.', a:.,

{i:+?ьtz i* .;t*ýф' t l.зз;з"*щх*х: ffi a}$t}ýЙ

* w,;,

W3. ýiутlв

*{1ф, ,ф,.&ц*t ,1w%,1 \ч; ъ,Ча!.l "\йчэ, l.,l f

& л е1 Е.ф !\Y ý!J{ , }Ъ,J .l5"х!: - '-\

\i о.

t;j /1\l

цtз

:,, tiiliiТ.|, Ё_&,

1, t.}ffiч}

t:)

",ri,

|.}

-&

*

il;z7

f,.}

t"ъ:

Vлi

ч|";}iъ,

r..-{,

?--\|,/

{1 :

:

i

I

iу,,

,,-:

.ц,чn|,|

f|';l

-,t

'ч,zЙzQ

r*,r:!1 -Z/7и2

, ,...r'/1 ?- , l,-.. I d, ч.*\,-

"hi,.!:a:' 8-ъ,- щi- |,йw ' "" "лц}|,,z, (э,

.-| ,|

_..t i

i*ч ,а|"лt. ,.;й.

;_ ь"} -!

?::.: &lFfu! | :!zz_2ryr|;] i*,

':, u,iр, .1

ьJ

', ?'4

'}'. "d,l "

-i

'"1 :nl iч;1l1:,

|,4 '

"!) i7:rп!t|a a

i:1

ii:, !

':,;u, I

,"|. i:

.. ь. i

',| *,r:

' l,. {\i,";. , ,i,,:. ..,

;: .n1-.-) :

|tb i r.i

, |__

; {":

1;

,:| ":#1

'4.- ! i?.

\ц',. i ,

",йl i:.i . :

,&' ъ?lъ\i ,,i

'|!-.|: l;

- ,. -

щу|i|ч.; |iь'|. ;

, "] ,?

{|,,:l

| ;а!,,I

| "-, i

12^

:?i

3Ll

1

1

1

I

,"1Yr."|,, },

i";1 i

\}" l

't-t, ti)"l"1{Чti1.,

ýц 'аl"ц1a;l

iэ, i

,"|, 1

,

I

i

l{_. 1

;ъ;,"&\! ,ь;"f i з 4ъl*,!*-! t\i

,.А !

"*1n_i|..i, iйif:.. 1;€{iý1

l{ l

' ?-.\ !ь,\

п, ..

s j "r

irJ"З

"' ,qt rrъ 1l

ы}п

чэ,,,а

*;" t

,\"- |i

i1

..". . 1ч*tril5|

I

,.,l

:'i

I2

I2

ill

:j ,:. -,\ ii 1n 1. ý]

,i'

-ж

fu"&,л*"*" ff ш:;LM ф-,fur%*р Ьм, фЕ4Ь"* fu*

ж*" ,жыж ж,ft*ж Z; fu*::ffi ffi *i {З* *:m ж.ffiж жжtЭ : f# ь,r,

ffi"w ".Ж, t;s

- / ry- |,*,, ft1 м\

:,-,1 ffi* Й ф' Жж" "ffiffi.*чж ryШ;^"щ ryщ, #"ffi ж"ж ffi,жж ж ffi -ffi*: ф* w%w:,, ryЖ ЖЩщ{; ffiЖ *,Ж'&" *m * ж ж

:: жш жж ж." ыffi ж,*LБý жж шYУ; ь*^ y* r}Ъь '' -i", 4# W" L3 м,жж_

ж #, р,Ж ъ;.щжж w"ж*< * фърY ж #}Фfu ф. ;Ж le"

i#жжж:' ,Жffi эж fu' 'жж ж ry*** ffi *Ф"lMM ч,ж^ж ш,fuffi щrя'ж жъ# ь#

w

'"''ъrr,

,

,

,

я

I

a

t

Е

Е

!.

. " '||,

"":;у,"}

* i'i,E

"rй'ц,,..all

|ia\'|?ч,

..,&,

''#j

з,.*::*2

-тqР,,.j

,Z

ь.2

|, --- ,,

'Ц ""u, \i}

{ i::'i;

l.,;,4li,

'х.;зir iiit irii,Ё ! i l/,:|:|

i-l{tTl ibi i

; ji1 ý ]

}дкu: -,-.|--.....-,

|',i;;1li ,l|i ,

t ].-,.: i) i] !.]

l''bil',,j:'.iIjli ,::;:']]]

i{LЪ" ,

r Чii1 ]'|t,i$j11 1|' ,fti:

il {ъ,:,+ itl i

1 lЯi i

l,#-'.-^...l

t:,ЦYъtll,. ]l:

'!!i:,' ,il,

]/t.i.,' li :i,.л

l,i, ' 'i', ,

I.. ,t;,2эfu l

\_',||:l iч;::::х

|.

I

I1ц

?

{N}

",:аfф

|:rЗ

,?-

.х.

',./,i

-",:;

ц|::}

|*-

r,i,,*"-

т"::

ц{*

,)r.2'-)r

:;;;;

:й,

zi

f jiii i

''.r, .ц

|/|""r/'?,

i:l;//zlr//z

?,ruro.rrrr"

",й|i i_l

7;"rйiУl'иttlzl/:i/l2

Jfu,,/////2

'л,йй'|,,,.r.,,.rl,f;,

ф-, lrt ,

,..ti,,.i:,d fi ]

..j;w] ,ý j, i$]

tjr'llJ'ч}

ш*ф-r',У^

;39"?&4 {,"":/

.

и4?ý-tй

i::,_'ii,,.'.. ,..,-..^-

:.....,..-...,__

3\

: &_, , , ",l ,rli!l .4ý::\{L, l *|zi, n?-|

i |"J:}|ff-gtl}{З

;.r

и 4.*;-"\_\

я r;':;]X

;ffi ,-tщt ý ф цц!!,,.а"ащlаrп''Ф7lr"rrun*,*M,,,,,q11

l ,.;r,+ili:]l!'?i ]:

а .!n

?э ч] }:1;l ,lli,i*j* ;

|.rj\,., !|) ]

i.:iijbJ,,;,1}",ir,:,

,]#

?|,i;,,,,2

,щй

"ls|:)

*

ll.]ui,"t'iяlli "

€"*--,***.&t""

{si#,

ф..-*ф

::li

ý+

ь*,"i J ъ,l

t, 1 l \;'}"\. t\+

т,.1 "l ъi",1 }!-_. i,

"', ,1

, |-,

i

.Црi\"j

ъ},];

1

{}a

'Ii

t*fц

Jli

4i;*€1

ib

|,}

tr

l*,

#|

#,

Ьр.

;|*.;

i"ii,;,q:с

l.\

:: ];р,

t-ý,* l$

I

,

1

I

рr

t1|ц

iй*

|.j

tl,"

4,i""

е{-

ц

,

i_ ;rr:'\ ':,,.-,

з*, l,

\1l;I

.t:}l,7

,"l

-.,,lI

.l -l

фrзё

]4

ць*

ы

а,:4цс

|.*, "

"zL,;ц

аф4.i7зi}

,;

**ý

i

4J:

t;"х'ъ;ц!l

iP,7n

Il

r^U

й

fu14

с*i*,--.}

t1,

fu,,ь\;

ii

-i

м.,-4"w4

\}fuw-@^-'п-,

ы-

S>эф"ч

Y

р,@,ч

йfu**4,

шYt**Lft"Fщl"1 .1щ{зцм

Y

;r*,"';е,

4,l*

44,

4|'|

'r4к"{

-"*.

и4,

,-,?;:,|";t:.. .ý

zijl''ф

эk

?,ш

:i ч!'l'Ч ъ-i

_* лl

ж,It;!*i'| .b: ita \,2..

х, I

" ,l"|\

',!,l

ii ).,| .ч1 ь\":м\ъ,i ф

,t,"i,,,.ri "

''

|Qi ъ,а

\]l ,}

i:1: dчl 1j

.i.Jl ь{, \,\l \iiý;lKlt \]\t,\-г}l /

L,!

lB

Ё.l

сl<

ч

ч(J

чtT

'1эоtDýЕо

()

сD

|ч

ý