Manuel procédures-financièresetcomptables

RREEFFOORRMM EE DDEE LL AA DDEEPPEENNSSEE PPUUBBLL II QQUUEE

Forum de la performance

Note de présentation

Action : « Elaborer un manuel de procédures Budget / Dépense /

Comptabilité / Stock»

Dans le cadre des efforts entrepris pour la modernisation de l’administration marocaine, un intérêt particulier est accordé à la réforme de la dépense publique, gage d’une bonne gouvernance de la chose publique. Cette réforme s’articule autour de quatre chantiers principaux : � Le rapprochement des structures de la Trésorerie Générale du Royaume et du Contrôle Général des

Engagement des Dépenses de l’Etat ;

� La poursuite de la réforme budgétaire par le truchement d’une structuration de budgets programmes,

la programmation pluriannuelle (CDMT), la globalisation des crédits, la contractualisation, le

partenariat…etc ;

� L’évolution des métiers de l’audit et de l’inspection ;

� Le renforcement de la capacité de gestion des ordonnateurs.

Dans ce sens, un espace d’échange et de concertation « Forum de la performance » a été mis en place pour

permettre la mutualisation des bonnes pratiques de gestion existantes dans l’ensemble des départements

ministériels.

Le lancement des travaux du Forum s’est traduit par l’identification de cinq actions :

� Définir et valider une organisation type des fonctions Budget / Dépense / Comptabilité / Stocks au

sein des ministères ;

� Elaborer un guide de l’archivage des pièces justificatives de la dépense ;

� Mutualiser les bonnes pratiques en matière de gestion des procédures liées à la dépense (observatoire

des rejets, service contrôle qualité), et en matière de rationalisation de l’achat public ;

� Elaborer des CPS types (travaux, fournitures et services) ;

� Elaborer un manuel de procédures budget/ dépense/ comptabilité/ stock par standardisation des

manuels de procédures existants au sein de certains ministères.

Le manuel de procédures standard, objet du présent rapport, traite les procédures relatives aux macro-

processus suivants :

� Gestion budgétaire et comptable ;

� Gestion de la dépense publique ;

� Gestion de la logistique;

� Gestion du patrimoine.

L’approche adoptée pour l’élaboration du manuel de procédures standard se présente comme suit :

L’élaboration de ce manuel de procédures vise à asseoir un système de contrôle interne efficace qui requiert que ces procédures soient écrites, simples et spécifiques, accessibles et mises à jour régulièrement.

Pour ce faire, deux objectifs ont été fixés: • Uniformiser, harmoniser et organiser les méthodes de travail, • Accroître la compréhension et la transparence des procédures. En raison de la charge de travail et pour permettre à tous les membres du groupe de cette action de prendre part aux travaux, les participants ont opté pour la décomposition suivante :

• Gestion budgétaire et comptable ; • Gestion de la dépense publique ; • Gestion de la logistique; • Gestion du patrimoine.

Chacun de ces macro processus a été confié à un sous groupe composé de plusieurs départements. Pour faciliter la communication et la coordination des travaux, il a été décidé de désigner un interlocuteur pour chaque sous groupe. Par ailleurs, et dans un souci d’harmoniser les travaux et d’uniformiser la présentation des livrables des différents sous groupes, les participants ont jugé opportun d’établir un canevas type qui sera suivi lors de l’élaboration desdits livrables. Les différents manuels existants auprès des différents départements ont constitué la base de travail des sous groupes. A l’issue des travaux des différents sous groupes, il a été décidé de mettre en place un comité chargé de l’harmonisation des travaux relatifs aux différents macro processus. Le présent document ne se veut ni exhaustif ni une fin en soi. Il doit faire l’objet d’une révision permanente et d’une amélioration continue. De même, il peut être adapté par les différents départements selon les spécificités de leur organisation, le cas échéant, à l’organisation type préconisée par l’atelier « organisation type ».

Liste des participants ________________________________________________________

Animateur: M.MOUFAKIR Ahmed : Ministère de l'Industrie, du Commerce et des Nouvelles Technologies

Equipe dédiée TGR: MOUJAHID Mohamed & HAFID Abdellah

Participants Département

M. MOUFAKIR Ahmed M. ZAH Rachid M.OUTEHA Hssain

Ministère de l'Industrie, du Commerce et des nouvelles technologies

M.BELHAJ Abdelhamid M. CHELLAL Abdelhak

Ministère de l’Economie et des Finances

Mme.BOUCHIDA laila M. HIJAJI Abderrahim M. ZOUBIR Mohamed M.BENABBOU Mohamed M.BENHADDOU Badr

Ministère de l’Intérieur

M.RAMDANE Jamal Mme. MEJDOUB Ichraq M. TALH El houcine

Ministère de l`Equipement et du Transport

M. AZZI M’hamed M. NASSOUH Hamid

Secrétariat d'Etat auprès du Ministre de l'Energie, des Mines, de l'Eau et de l'Environnement, chargé de l'Eau et de l'Environnement.

Mlle AMAD Ibtissam M. RINGA Youssef

Secrétariat d'Etat auprès du Ministre de l'Habitat, de l'Urbanisme et de l'Aménagement de l'espace, chargé du développement territorial.

M.HOUSSAM Hassan Ministère de l’Agriculture et des Pêches Maritimes –Département des Pêches maritimes

M.HANSALI Hamid M.TAOUFIK Mohamed

Haut Commissariat aux Eaux et Forêts et à la lutte contre la désertification

M. KARIB Abderrahim Ministère de la Santé

M.CHAFIQ Mohamed M.ECH-CHAHBI Fouad Mme JAHOUR Jalila

Ministère délégué auprès du Premier ministre, chargé de la modernisation des secteurs publics.

M.BENAKKI Younes Inspection Générale des Finances

M.BENSALEH Akil M.CHAFIQ Aissa M.ALAOUI EL HASSANI L’équipe dédiée

Trésorerie Générale du Royaume

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Forum de la performance

Manuel de procédures Budget / Dépense / Comptabilité / Stock

Sommaire MACRO PROCESSUS I : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE

Programmation du budget Programmation compte d’affectation spéciale -CAS- Exécution du CAS Report des crédits Virement des crédits Crédits supplémentaires Fonds de concours Délégation de crédits Réduction de crédit Diminution d'engagement Annulation d'engagement Engagement Consolidation de crédit Demande d'autorisation d'engagement Ordonnancement Régie Ordre de recette Situations mensuelles d'engagements et d'émissions Compte administratif et loi de règlement

MACRO PROCESSUS II : GESTION DE LA DEPENSE PUBLIQUE

Programmation prévisionnelle Détermination des besoins d'achat des services demandeurs Engagement Liquidation et règlement Résiliation Situation des reports Passation des marchés par voie d'appel d'offres ouvert Passation des marchés par voie d'appel d'offres restreint Passation des marchés par voie d'appel d'offres restreint avec présélection Passation des marchés par voie de concours Procédure des marchés négociés passés après une publicité préalable et mise en concurrence Procédure des marchés négociés passés sans publicité préalable et sans mise en concurrence Achat par voie de bon de commande

MACRO PROCESSUS II : GESTION DE LA LOGISTIQUE

Achat des véhicules Immatriculation des véhicules en série civile Assurance des véhicules Demande de véhicule Achat des vignettes

Transport par tarin, CTM ou par avion à l’intérieur du Maroc Achat des carnets S.N.I.L Achat des vignettes, taxe spéciale annuelle sur les véhicules automobiles Réparation des véhicules (externe) Réparation des véhicules (interne) Gestion du magasin du parc auto Réforme des véhicules Gestion du stock Achat de vignettes Abonnement aux télécommunications Abonnement a l’électricité et l’eau Abonnement aux journaux et aux publications Cérémonies officielles Gestion des réservations

MACRO PROCESSUS II : GESTION DU PATRIMOINE

Location des bâtiments Réparation des équipements des bâtiments Construction et aménagement Inventaire du patrimoine Maintenance du patrimoine mobilier, matériel de bureau et informatique Achat des terrains domaniaux

7

8

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE: ELABORATION DU BUDGET GENERALE

Acteurs internes Acteurs externes N°

Activité

Service gestionnaire Ordonnateur 1er ministre Direction du budget Parlement

1 Élaboration du

premier projet de budget

2

Élaboration de la deuxième version

du projet de budget

3 Élaboration du

projet de budget définitif

4 Notification des

entités concernées

Budget

Accepter?

Visa

Oui

Non

Début

Lettre de cadrage

Premier projet de budget

Deuxième version du projet de budget

Projet de budget définitif

Fin

Arbitrage

Validation

Validation

Approbation

Adoption de la loi des finaces

Notification des entités concernées

9


N° Activités / Tâches Responsable Condition de

déclenchement Résultat produit

Délai de traitement

Règles Modèles Fiches

d'instruction Enregistrem-

ent

1

Élaboration du premier projet de budget � Élaborer un premier projet de morasse

budgétaire � Élaborer la note de présentation. � Soumettre le projet de budget à

l'appréciation du comité de Direction.

Réception des besoins consolidés

Rj1 Rj2 RJ3

Possibilité de décliner les types de budget (BF/BI)

2

Élaboration de la deuxième version du projet de budget � Examiner l’adéquation des besoins

exprimés avec les orientations de la lettre de cadrage.

� Élaborer un deuxième scénario de morasse budgétaire;

� Soumettre les projets de budget à l'examen et la validation du Comité de direction.

Réception de la lettre de cadrage du Premier Ministre au de mois de juin de l'année (n-1),

3

Élaboration du projet de budget définitif � Élaborer un projet de budget définitif � Soumettre le projet de budget définitif

à l'approbation du Ministre. � Élaboration du tableau de

concordance � Transmettre le projet de budget à la

Direction du budget et le tableau de concordance.

� Négocier le budget avec la Direction du budget,

� Solliciter l’arbitrage du Premier

au début du mois de juillet de l'année (n-1)

10


Ministre le cas échéant. � Finaliser les documents du projet de

budget (morasse, fiches projets, indicateurs et note de présentation).

� Réceptionner le projet de budget visé par la direction de budget

� Alimenter l'application informatique du budget

� 0Préparer les registres.

4

Notification aux entités concernées � Transmettre des copies de la morasse

à toutes les entités centrales pour information.

Lettre de cadrage: définit les grandes orientations du gouvernement de l'exercice (n) et arrête les dotations budgétaires pour le Département des pêches maritimes

11

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE

PROCEDURE: PROGRAMMATION DU COMPTE D’AFFECTATION SPÉCIALE

Acteurs internes Acteurs externes N° Activité

Service gestionnaire Ordonnateur TP Direction du budget

1 Établissement de la situation provisoire

2 Établissement du

programme d’emploi du CAS

Situation provisoire Singature

Certification

Programme d’emploi du CAS (version provisoire)

Singature Programme d’emploi du CAS (version définitive)

Singature

Singature Exécuter le programme

d’emploi

Début

Fin

12


PROCEDURE: PROGRAMMATION DU COMPTE D’AFFECTATION SPÉCIALE





d'instruction Enregistre

ment

1 Établissement de la situation provisoire � Établir la situation provisoire du CAS � Soumettre la situation provisoire du CAS à la

signature de l'ordonnateur � Transmettre la situation provisoire du CAS à la

TP pour certification de la � Réceptionner la situation provisoire certifiée

Création du CAS par la loi de finance

RJ1 M1 modèle de la situation provisoire

2 Établissement du programme d’emploi du CAS � Établir le programme d’emploi du CAS (version

provisoire) � Soumettre à la signature de l’ordonnateur � Transmettre à la direction du budget pour prise en

charge et production de la version définitive du programme d’emploi

� réceptionner la version définitive du programme d’emploi de la direction du budget (non signée)

� Soumettre la version définitive du programme d’emploi à la signature de l’ordonnateur

� Transmettre la version définitive du programme d’emploi signé à la direction du budget

� Réceptionner la version définitive du programme d’emploi de la direction du budget signé

� Exécuter le programme d’emploi

Certification de la situation provisoire

13

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE

PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : EXÉCUTION DU COMPTE D’AFFECTATION SPÉCIALE


Service gestionnaire Ordonnateur Sous ordonnateur TP CCED

1 Recensement des

états de reports des sous ordonnateurs

2 Établissement de

l’état consolidé des reports

3 Établissement du

programme d’emploi modificatif

4 Établissement de l’état détaillé des

reliquats

5 Établissement de la situation définitive

du CAS

Programme d’emploi

modificatif

Certification

État consolidé des reports

Singature

États de reports des sous ordonnateurs

Singature

Singature

Début

Fin

Certification

Visa

Singature

Visa

Recensement

Exécuter le programme

Situation définitive du CAS

État détaillé des reliquats

Notification

14







d'instruction Enregistrement

1

Recensement des états de reports sous ordonnateurs � Réceptionner les états de reports des sous

ordonnateurs � Soumettre les états de report émanant des

sous ordonnateurs à la signature de l’ordonnateur valant prise en charge

� Transmettre les états de report certifiés au CED pour visa

� Réceptionner les états de report visés par le CED

� Transmettre les états de report à la TP pour certification

� Réceptionner les états de report certifiés de la TP

2

Établissement de l’état consolidé des reports � Établir l’état consolidé des reports � Soumettre l’état consolidé à la signature

de l’ordonnateur

3

Établissement du programme d’emploi modificatif � Établir le programme d’emploi

modificatif � Transmettre le programme d’emploi

modificatif et l’état consolidé des reports accompagnés des copies des états de reports des sous ordonnateurs??

4 Établissement de l’état détaillé des reliquats

15








� Établir l’état détaillé des reliquats d’engagements de l’année n-1 à réengager sur l’année n

� Soumettre à la signature de l’ordonnateur � Transmettre à la TP pour certification � Soumettre l’état au CED pour visa � Réceptionner l’état des reliquats

d’engagement visé

5

Établissement de la situation définitive du CAS � Établir à partir du 22 juin la situation

définitive du CAS � Soumettre à la signature de l’ordonnateur � Transmettre la situation définitive à la TP � Exécution du programme (cf.

engagement et ordonnancement)

16


PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT

PROCEDURE: EXÉCUTION DU COMPTE D’AFFECTATION SPÉCIALE


Service gestionnaire Ordonnateur TGR CCED Direction du budget

1 Établissement de l’état de

report

2 Établissement de l’état de report des crédits financés

3 Établissement du relevé de

report (Pour les sous ordonnateur)

4 Ouverture et mise en place

des crédits

Etat de report des crédits financés

Signature

Certification

Visa

Ouverture des crédits Fin

Etat de report

Début

Situations mensuelles des émissions

Enregistrement

Certification

Signature

Vis

relevé de report

17








d'instruction Enregistre-

ment

1

Établissement de l’état de report � Établir les situations mensuelles des émissions � Établir l’état récapitulatif des dépenses

engagées, visées et non mandatées, au vu des situations des engagements et des émissions de l'année n-1

� Soumettre l'état récapitulatif à la signature de l'ordonnateur

� Transmettre l'état récapitulatif à la TP pour certification.

� Réceptionner les 4 exemplaires de l'état récapitulatif certifiés par la TP.

� Transmettre les 4 exemplaires de l'état récapitulatif certifiés au CCED.

� Réceptionner les 3 exemplaires de l'état récapitulatif visé par la CCED.

� Inscrire les montants des reports de crédits de paiement dans le registre comptable et l'application informatique.

Au début de l'exercice n

-Situations mensuelles des émissions - Etat récapitulatif des dépenses

Rj1 Rj2

cf. modèle M39

F1

2 Établissement de l’état de report des crédits des projets financés � Établir l’état de report des crédits des projets

financés � Transmettre l'état récapitulatif à la direction du

budget pour visa

Avant le 30 juin de l'année n

- Etat de report des projets financés

cf. modèle M40

3 Établissement du relevé de report � Centraliser les états de reports des sous

ordonnateurs

- Relevé de report

18









ment

� Établir le relevé de report � Transmettre le relevé de report à la TP et au

CED pour certification � Transmettre le relevé de report à la direction

du budget � Réceptionner l'arrêté de report des crédits

signé par la Direction du Budget

4 Ouverture et mise en place des crédits

19

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT PROCEDURE: VIREMENT DE CRÉDITS


Service gestionnaire Ordonnateur Direction du budget

TGR CCED

1 Examen des demandes de

virement

2 Établissement de la décision

de virement

3 Établissement de la note de présentation & et visa de la

décision de virement

4 Établissement de l'état

récapitulatif de toutes les décisions de virement

Début

Signature Décision de virement

Examen

Visa

Fin

Visa

Notification Notification

Signature Note de présentation

Semestriellement

Enregistrement

Et

Enregistrement

Note de présentation

20







1

Examen des demandes de virement � Réceptionner la demande de virement � Apprécier l'opportunité de la demande de

virement. � Vérifier les montants à virer et les rubriques

concernées.

Crédit insuffisant dans une ligne donnée

RJ1 RJ2

F1 F2

2

Établissement de la décision de virement � Établir la décision de virement de crédits * 2 exemplaires (1 original et 1 copie) «Virement entre articles et /ou entre paragraphes» * 3 exemplaires (originaux) «Virement entre lignes budgétaires du même chapitre» � Soumettre la décision à la signature de

l'ordonnateur. � Mettre à jour les données du registre

comptable et de l'application informatique (réservation de crédits)

� Transmettre la décision de virement au CCED. � Réceptionner les originaux des décisions

certifiées et visées par le CCED

RJ2 RJ3

cf. modèle M43

3

Établissement de la note de présentation & et visa de la décision de virement � Établir une note de présentation � Transmettre la note accompagnée de

l'originale de la décision de virement à la direction du budget

21







� Réceptionner une copie de la décision visée par la Direction du Budget.

� Mettre à jour les données du registre comptable et de l'application informatique

� Transmettre des copies de la décision aux services concernés

4

Établissement de l'état récapitulatif de toutes les décisions de virement � Établir un état récapitulatif de toutes les

décisions de virement en 5 exemplaires � Soumettre l'état à la signature de

l'ordonnateur. � Transmettre l'état des décisions de virement

visé à la Direction du Budget et à la TP

Semestriellement

cf. modèle M44

22

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT PROCEDURE : CRÉDIT SUPPLÉMENTAIRE


Service gestionnaire Ordonnateur Direction du budget

1 Demande des

crédits supplémentaires

Demande de crédit supplémentaire

Décret portant ouverture des crédits supplémentaires

Signature

Enregistrement

Début

Fin

Réception

Réception

23

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT PROCEDURE : CRÉDIT SUPPLÉMENTAIRE






ment

1

Demande des crédits supplémentaires 1 Établir une demande de crédit supplémentaire motivée

2 Soumettre la demande à signature de l'ordonnateur 3 Transmettre la demande à la direction du budget 4 Réceptionner une copie du décret portant ouverture des crédits supplémentaires

5 Reporter les crédits supplémentaires dans les registres comptables et l’application informatique en augmentation des crédits ouverts

Crédit insuffisant pour des dépenses imprévues

Copie du décret portant ouverture des crédits supplémentaires

RJ1 F1 Copie de décret

24

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT PROCEDURE : FOND DE CONCOURS


Service gestionnaire Ordonnateur Direction du budget TGR

1 Prise en charge d’un fonds de

concours

Demande d’imputation budgétaire

Arrêté portant ouverture des crédits du fonds de

concours

Signature

Enregistrement

Dénut

Fin

Réception

Réception

Déclaration de recette

Réception

Et

25


PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT PROCEDURE : FOND DE CONCOURS






1

Prise en charge d’un fonds de concours 6 Réceptionner la déclaration de recette (original) de la Trésorerie Principale

7 Etablir une demande d’imputation budgétaire à la direction du budget

8 Soumettre la demande à la signature de l'ordonnateur

9 Transmettre la demande à la direction du budget accompagnée de la déclaration de recettes

10 Réception de l’arrêté portant ouverture des crédits du fonds de concours

� Mettre à jour les registres comptables et l’application informatique

Réception de la déclaration de recette faite par la partie versante auprès de la TGR

RJ1

26


PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : PROCÉDURE DE DÉLÉGATION DE CRÉDITS


Service gestionnaire Ordonnateur Sous-ordonnateur CCED Direction du budget

TGR

1

Examen des demandes de délégation de

crédit

2

Établissement l’ordonnance de la délégation de

crédits

3 Certification des ordonnances de

délégations

Début

Demandes de délégation de crédits

Début

Réception de la loi de finances visée

Ou

Réception

Crédit disponible

Oui

Non

Fin

Ordonnance de la délégation de crédits

Signature

Visa

Bordereau Signature

Certification Et

Réception

Notification Fin

27


PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : PROCÉDURE DE DÉLÉGATION DE CRÉDITS

N° Activités / Tâches Responsable

Condition de déclenchement

Résultat produit




1

Examen des demandes de délégation de crédit � Réceptionner les demandes de délégation de

crédits motivés du sous ordonnateur � Vérifier la disponibilité des crédits

Dans le cas des dépenses non programmées

2

Etablissement l’ordonnance de la délégation de crédits � Etablir l’ordonnance de délégation du crédit (6

exemplaires) � Soumettre l’ordonnance de délégation du crédit

à la signature de l’ordonnateur � Transmettre la délégation du crédit au CED

pour visa � Réceptionner l’ordonnance de délégation du

crédit visée � Enregistrer la délégation du crédit dans le

registre et application informatique

Réception de la loi de finances visée par la DB ou demande de délégation (dépense non programmée)

3

Certification des ordonnances de délégations � Etablir les bordereaux d’émissions de la

délégation du crédit � soumettre les BE à la signature de l’ordonnateur � Transmettre les bordereaux d’émissions et les

ordonnances de délégations à la TP pour certification

� Réceptionner le bordereau d’émission portant date d’émission des crédits

� Notifier les ordonnances de délégations au sous ordonnateur

28


PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE: RÉDUCTION DE CRÉDIT


Service gestionnaire Ordonnateur Sous ordonnateur CCED comptable assignataire

1 Réception et visa de l'état de réduction

Début

Etat de réduction

Visa

Signature

Visa

Engagement

Début

Visa

29


PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE: RÉDUCTION DE CRÉDIT

N°

Activités / Tâches Responsable Condition de





1

Réception et visa de l'état de réduction � Réceptionner l'état de réduction du sous

ordonnateur signé par le CED et le comptable de rattachement

� Soumettre l'état à la signature de l'ordonnateur

� Transmettre l'état au visa du CED � Réceptionner l'état visé par CED � Transmettre l'état au visa du comptable

assignataire � Réceptionner l'état visé par le comptable � Programmer et procéder à l'engagement

des crédits «montant de la réduction»

Réception de l’état de réduction du sous ordonnateur

30

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : DIMINUTION D'ENGAGEMENT


Service gestionnaire Ordonnateur CCED TGR

1

Établissement de l'état de

diminution d'engagement

État de diminution d'engagement

Signature

Certification

Début

Fin Enregistrement

31

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : DIMINUTION D'ENGAGEMENT

N° Activités / Tâches Responsable


Résultat produit




1

Établissement de l'état de diminution d'engagement � Établir l'état de diminution d'engagement (cf.

modèle M45) � Soumettre l'état à la signature de l'ordonnateur. � Transmettre l'état de diminution, accompagné des

pièces du dossier, à la TP. � Réceptionner l'état de diminution certifié par la TP � Transmettre l'état accompagné des pièces du

dossier certifié par la TP au CED � Réceptionner l'état de diminution certifié par le

CED � Inscrire le montant de la diminution dans le registre

comptable et sur l'application informatique. � programmer et procéder à l'engagement des crédits

«montant de la diminution»

Réception de la demande de diminution et du dossier (Copie de l’état d’engagement, Copie du marché ou BC, Copie du décompte définitif, Copie de l’ordre de service, Copie du PV d réception définitive, Certificat de cessation de paiement de l'agent, lorsqu'il s'agit de la régularisation de la situation administrative des agents occasionnels.

RJ1 F1 État de diminution d'engagement

32

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE: ANNULATION D'ENGAGEMENT

(MARCHÉ OU BC NON ENCORE VISÉS PAR LE CED)


Service gestionnaire Ordonnateur CCED

1 Réception de la demande

d'annulation d'engagement

2 Modification de la fiche D

Début

Réception

Fiche modèle D Signature

Enregistrement Visa

Engagement Fin

33


PROCEDURE: ANNULATION D'ENGAGEMENT (MARCHÉ OU BC NON ENCORE VISÉS PAR LE CED)






1 Réception de la demande d'annulation d'engagement

F1: dossier d'annulation

2

Modification de la fiche D � Inscrire sur la fiche modèle D la mention «Soit

fait retour pour annulation» � Soumettre la fiche modèle D à la signature de

l'ordonnateur. � Inscrire le montant de la diminution en rouge au

niveau du registre comptable et l’annuler au niveau de l'application.

� Inscrire sur la fiche modèle D un nouveau numéro comptable correspondant à l'annulation de la dépense ainsi que les écritures comptables y afférentes en rouge

� Transmettre la fiche modèle D et le dossier au CED

� Réceptionner la fiche et l’état d’annulation du CED

� Programmer les crédits annulés et procéder à l’engagement

34

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE: ANNULATION D'ENGAGEMENT

(MARCHÉ OU BC VISÉS PAR LE CED)



1 Réception de la demande


2 Établissement de l'état


Début

Réception

Fiche modèle D Signature

Enregistrement

Fin

Visa

35


PROCEDURE: ANNULATION D'ENGAGEMENT (MARCHÉ OU BC VISÉS PAR LE CED)






1 Réceptionner la demande d'annulation d'engagement

Réception du dossier d'annulation

F1: dossier d'annulation

2

Établissement de l'état d'annulation d'engagement � Établir l'état d'annulation d'engagement (cf.

modèle M46) � Soumettre l'état d'annulation d'engagement à la

signature de l'ordonnateur. � Inscrire le montant à annuler en rouge dans le

registre comptables et l'application. � Transmettre l'état d'annulation accompagné des

pièces du dossier au CED. � Réceptionner l' état d'annulation visé par le

CCED � Inscrire la date et le numéro de visa du CED

dans le registre comptable et l'application.

36

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE: ENGAGEMENT



1 Examen du dossier à

engager

2 Établissement du

dossier d'engagement

3 Mise à jour de la

situation du registre

Début

Examen

Fin

Signature

Enregistrement

Non Crédit

disponible

Fin

Oui Ou

Dossier d'engagement

Suite

Virement de crédit

Visa

Satisfaction Non Oui

37


Acteurs internes Acteurs externes

4 Établissement la

situation des engagements

Fin

Signature Situation des engagements

À la fin de chaque mois et au 31/12 de chaque exercice

Suite

Visa

Satisfaction Non Oui

38






d'instruction Enregistre-ment

1

Examen du dossier � Réceptionner le dossier à engager � Vérifier les pièces du dossier � Vérifier la disponibilité des crédits. Si les

crédits sont indisponibles ou insuffisants, procéder au virement de crédits (cf. procédure virement de crédits)

Réception proposition de dépense

Dossier d'une dépense à engager

RJ1 RJ2 RJ3

F1 F2

2

Établissement du dossier d'engagement � Etablir l'état d'engagement (cf. modèle

M24) en deux exemplaires (1original et 1copie).

� Etablir la fiche modèle D (cf. modèle M25) en deux exemplaire (1 original et 1 copie).

� Compléter la fiche D par les écritures comptables et y inscrire le numéro d’ordre.

� Soumettre l'état d'engagement et la fiche D à la signature de l'ordonnateur.

� Mettre à jour les données comptables du registre des engagements et de l’application

� Transmettre le dossier au CCED pour visa

� Réceptionner le dossier visée � Transmettre une copie de la fiche D et

les originaux des pièces aux entités concernées

- Crédit disponible +

- Dossier complet

Dossier d'engagement visé

RJ4

M1: Fiche modèle D ...

F3

3 Mise à jour de la situation du registre Réception du

39






d'instruction Enregistre-ment

� Compléter les informations du dossier sur le registre des engagements et l'application informatique en inscrivant le numéro et la date du visa du CED.

dossier d'engagement visé par le CCED

4

Établissement de la situation des engagements � Établir la situation des engagements (cf.

modèle M26) du (des) budget (s) � Soumettre situation des engagements à la

signature de l'ordonnateur � Transmettre la situation des engagements

au CED pour visa � Réceptionner une copie de la situation

des engagements visés.

Chaque fin de mois et au 31/12 de chaque exercice

Situation des engagement visée

40

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE : CONSOLIDATION DE CRÉDIT

Acteurs internes N° Activité/Tache

Service gestionnaire Ordonnateur

1 Recensement des marchés engagés

2 Établissement de l'état des consolidations

3

Mise à jour du tableau de concordance

Début

Réception

État des consolidations Signature

Engagement

Mise à jour Fin

41

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE : CONSOLIDATION DE CRÉDIT






ment

1

Recensement des marchés engagés � Procéder au recensement de tous les marchés

engagés au titre de l'année (n-1) sur les crédits d'engagement.

SBP au début de l'exercice budgétaire de l'année n

2

Établissement de l'état des consolidations � Établir l'état des consolidations par ligne

budgétaire (cf. modèle M38) � Soumettre l'état des consolidations à la

signature de l'ordonnateur. � Mettre à jour le registre comptable et

l'application informatique. � Procéder à l'engagement de l'état des

consolidations (cf. procédure d'engagement).

SBP

42

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE : ORDONNANCEMENT


Service gestionnaire Ordonnateur Trésorerie principales

1 Réception du dossier

2 Éُtablissement du

certificat de levée de prescription

3 Élaboration du dossier

d'ordonnancement

4 Enregistrement de la situation comptable

5 Virement du dossier d'ordonnancement

6 Enregistrement du registre créancier

7 Établissement de la

situation des émissions

Début

Réception

Certificat de levée de prescription

Visa

Dossier d'ordonnancement

Enregistrement

Virement BE viré

Enregistrement

Signature

Fin

Signature Visa

Situation des émissions

43


N° Activités / Tâches Responsa

ble Condition de


Délai de traite-ment



ment

1 Réception du dossier � Réceptionner le dossier à ordonnancer � Vérifier les pièces constitutives

Service d'ordonnancem

ent

RJ1 RJ2 RJ3

FC1

2 Établissement du certificat de levée de prescription quadriennale � Établir un certificat de levée de prescription, � Transmettre le certificat à la TGR pour visa,

accompagné d'une copie du dossier de paiement en question


ent

Si la dépense est touchée par la prescription quadriennale

(cf. modèle M28)

3 Élaboration du dossier d'ordonnancement � Arrêter en toute lettre le montant de la

facture, du décompte ou de la note d'honoraire.

� Établir le bordereau d'émission (BE) en 5 exemplaires,

� Établir l'ordonnance de Paiement (OP) � Établir le titre de paiement pour le cas de

paiement en numéraire (moins de 1500,00 DH) ou l'ordonnance de paiement

� Établir l’avis de crédit si le paiement se fait par virement.

� Soumettre le BE, l'OP et la facture, le décompte ou la note d'honoraire à la signature de l'ordonnateur.


ent

(cf. modèle M29) (cf. modèle M30)

4 Enregistrement de la situation comptable � Inscrire les informations dans le registre de

transmission � Inscrire les mêmes numéros du registre de


ent

44


N° Activités / Tâches Responsa

ble Condition de


Délai de traite-ment



ment

transmission sur le BE et l'OP, � Dater et cacheter le BE, l'OP et la facture,

décompte ou note d'honoraire. � Saisir les données du dossier sur

l'application informatique et les sauvegarder sur une disquette ou plate forme GID.

� Mettre à jour les données du registre créancier

4 Virement du dossier d'ordonnancement � Transmettre le dossier d'ordonnancement

avec la disquette à la TP pour virement ou via la plate forme GID.

� Réceptionner une copie du BE virée


ent

Cette transmission doit intervenir du 1er au 22 de chaque mois

5 Enregistrement du registre créancier � Compléter les données du registre créancier

en y inscrivant la date de virement.


ent

6 Établissement de la situation des émissions � Établir la situation des émissions, � Soumettre la situation à la signature de

l'ordonnateur � Transmettre la situation à la TP. � Réceptionner la situation des émissions

visée.


ent

chaque fin de mois et au 31/12 de chaque année

(cf. modèle M31)

45


Acteurs internes Acteurs externes N° Activité Service gestionnaire Ordonnateur CCED Comptable de

rattachement

1 Établissement de la demande d'autorisation d'engagement

2 Établissement de la demande d'autorisation de paiement

3 Examen du dossier de paiement

4 Établissement de l'ordre de

paiement

5 Paiement des prestations

6 Enregistrement des informations comptable

Engagement

Signature

Demande d'autorisation de paiement

Signature

Réception

Examen

Ordre de paiement Signature

Paiement

Enregistrement

Suite

Début

Demande d'autorisation d'engagement

Et

46


Acteurs internes Acteurs externes

7 Établissement du bordereau justificatif

8 Enregistrement des

informations sur les livres de comptes et de caisse

9 Visa du bordereau justificatif

10 Enregistrement des

informations sur le livre de comptes

11 Établissement de l'état de diminution

12

Établissement du livre de caisse

Signature

Etat de diminution

Signature

Réception

Livre de caisse

Signature

Enregistrement

Suite

Fin

Bordereau justificatif

Visa

Enregistrement

Visa

Signature

47







ment

1

Établissement de la demande d'autorisation d'engagement � Établir la demande d'autorisation

d'engagement ( DAE ) � Soumettre le DAE à la signature de

l'ordonnateur � Procéder à l'engagement

(cf. modèle M11) (cf. modèle M33) (cf. modèle M32)

FC: création de la régit

2

Établissement de la demande d'autorisation de paiement � Établir les Demandes d'autorisation de

Paiement (DAP) par voie de régie pour les rubriques budgétaires sur lesquelles les paiements seront effectués,

� Soumettre les Demandes d'autorisation de Paiement à la à la signature de l'ordonnateur

� Inscrire le montant de la DAE dans le livre de comptes.

� Transmettre la DAE et la DAP au comptable de rattachement «TG».

3

Examen du dossier de paiement � Réceptionner le dossier de paiement � Vérifier les pièces justifiant les paiements de

la prestation.

4

Établissement de l'ordre de paiement � Établir l'OP et arrêter le total de la facture � Soumettre l'OP et la facture à la signature de

l'ordonnateur.

5 Paiement des prestations

48







ment

� Inviter le bénéficiaire de se présenter pour lui régler le montant dû, après s'être assuré de son identité.

6

Enregistrement des informations comptable � Inscrire la date de paiement sur l'OP et la

facture et les cacheter en inscrivant la mention 'Payé par moi régisseur'.

� Inscrire les informations dans le livre de compte

7

Établissement du bordereau justificatif � Établir le bordereau justificatif (BJ) , le

dater, le signer � Soumettre le BJ à l'ordonnateur pour

signature.

8

Enregistrement des informations sur les livres de comptes et de caisse � Inscrire dans le livre de comptes, sur la

partie justificatifs le numéro du bordereau , date du bordereau, Montant du bordereau.

� Inscrire dans le livre de caisse, sur la partie dépense la date du bordereau, objet (N° du bordereau), le montant du bordereau, Cumul.

9

Visa du bordereau justificatif

� Transmettre l'original du BJ avec les originales et des copies des pièces justificatives au comptable de rattachement et en garde des copies.

� Réceptionner le BJ visé

49







ment

10

Enregistrement des informations sur le livre de comptes � Inscrire dans le livre de comptes les

informations de F1

F1

11

Établissement de l'état de diminution � Établir et signer un état de diminution pour

le disponible des crédits bloqués (cf. modèle M37).

� Soumettre à la signature de l'ordonnateur l'état de diminution

� Transmettre l'état de diminution au comptable de rattachement

� Transmettre l'état de diminution au CED pour visa.

REGIE A la fin de chaque année

F2

12

Établissement du livre de caisse � Transférer au comptable de rattachement

toutes les dépenses qu'il a payées depuis le dernier versement.

� Dresser par rubrique budgétaire l'état des opérations de dépenses effectuées au cours de l'année , qui fait ressortir le montant des crédits mis à sa disposition, le montant des dépenses payées et acceptées par le comptable de rattachement et le montant des dépenses en instance de régularisation.

� Arrêter et signer le livre de caisse. � Soumettre le livre de caisse à la signature du

chef immédiat du régisseur et du comptable de rattachement.

� Reprendre le solde de cette année sur le livre

REGIE Au 31 décembre de chaque année

(cf. modèle M36)

50







ment

de caisse, de l'année suivante , dans la colonne " Fonds reçus ".

� Reprendre Les dépenses non régularisées au

31 décembre dans la partie " dépenses" du livre de caisse.

51

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE : RETRAIT DES FONDS - REGIE-

Acteurs internes Acteurs externes N° Activité Service gestionnaire Ordonnateur Comptable de

rattachement Banque Al Maghrib

1 Établissement du chèque du

Retrait des fonds

2 Retrait des fonds

Reçu de demande de fonds

Début

Signature

Visa

Chèque du Retrait des fonds Réception

Retrait des fonds Enregistrement

Fin

52

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE: RETRAIT DES FONDS - REGIE-






ment

1 Établissement du chèque du Retrait des fonds � Établir le reçu de demande de fonds , � Soumettre le reçu de demande de fonds à

la signature de l'ordonnateur � Transmettre le reçu au comptable de

rattachement pour visa � Réceptionner le chèque � Inscrire les informations sur le carnet de

perception de fonds

REGIE F1

2 Retrait des fonds � Procéder, muni du chèque et de la CIN, au

retrait des fonds auprès de la Bank Al Maghrib.

� Inscrire les informations de l'opération dans le livre de caisse, sur la partie recette

REGIE

53

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE: COMPTE ADMINISTRATIF


Ordonnateur Service gestionnaire CCED TGR Direction du budget

1 Recensement des situations

2 Établissement du compte administratif

3 Établissement du

compte administratif définitif

Début

Réception

Compte administratif

Compte administratif définitif

Début

Rapprochement

Signature

Visa

54

DOMAINE : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE: COMPTE ADMINISTRATIF




Règles juridique ou de gestion

Modèles Fiches

de contrôle

Enregistrement

1

Recensement des situations � Centraliser les situations des engagements, des

émissions et des états de reports de l'ordonnateur et des sous ordonnateurs.

SBP au 31/12

2

Établissement du compte administratif � Élaborer le compte administratif conformément

au modèle prévu par la réglementation � Procéder au rapprochement des situations

établies avec ceux de la TP et le CCED au cours de la réunion fixée par la TP.

(cf. modèle M51)

3

Établissement du compte administratif définitif � Etablir la version définitive du compte

administratif � Soumettre le compte administratif à la signature

de l'ordonnateur. � Transmettre le compte administratif à la

Direction du Budget, accompagnée des relevés des reports de crédits des années n-1 et n+1 ainsi que des PV de réunions avec la TP et le CED signés entre les parties présentes.

55

56

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense PROGRAMMATION PREVISIONNELLE

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches Service Gestionnaire Autres Services D. Budget

TGR M. Communication / Journaux /

Portail des marchés publics

Demander aux différentes entités la détermination des besoins prévisionnels Etablir les besoins par les entités gestionnaires Réceptionner les besoins des entités gestionnaires Analyser et programmer les besoins

1 2 3 4 5

Envoyer le programme prévisionnel pour publication

Programme prévisionnel

Demande

Etablissement

Réception

Analyse

57

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROGRAMMATION PREVISIONNELLE

N° Activité/tâches Service responsable


Modèle Résultat Produit

Délai de Traitement

Règles Fiche d’instruction

Enregistrement

1 Envoyer la lettre aux différentes entités pour la détermination des besoins prévisionnels

Service Gestionnaire

/ Service Opérationnel

Ouverture de l’exercice budgétaire

M 1 Modèle lettre

Lettre de détermination des besoins

1 jour

2 Etablir les besoins par les entités gestionnaires

SG/ SO Lettre établie - Besoins établis

3 Réceptionner les besoins des entités gestionnaires

SG/ SO Envoi des besoins par les entités

- Besoins préparés et envoyés

20 jours

F-I n° 1

4 Analyser et programmer les besoins

SG/ SO Liste des besoins arrêtée + crédit ouvert

- Programme prévisionnel validé

10 jours

RAS

F-I n°2

5 Envoyer le programme prévisionnel pour publication

SG/ SO Programme prévisionnel validé

- Programme publié

1 jour Art 87 Décret n° 2.06.388 du 05/02/2007

F-I n°3

Traces de publication du programme prévisionnel : Journaux - portail des marchés publics -portail du département

58

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense DETERMINATION DES BESOINS D’ACHAT DES SERVICES DEMANDEURS

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches Service Gestionnaire Autres Services D.Budget TGR Autres

1

Envoyer la lettre de détermination de besoins réels, aux différentes entités

2 Etablir les besoins par les différentes entités

3

Réceptionner les besoins

4

Centraliser les besoins

5

Réserver les crédits

Besoins

Centralisation

Réservation

Réception

Envoi

59

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense DETERMINATION DES BESOINS D’ACHAT DES SERVICES DEMANDEURS

N°

TACHES SERVICE

RESPONSABLE CONDITIONS DE

DECLENCHEMENT

MODELE RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE

D’INSTRUCTION ENREGISTREMENT

1 Envoyer la lettre de détermination des besoins réels, aux différentes entités


*Programme prévisionnel arrêté *Mise en place des crédits

Lettre des besoins

2 Jours

2

Etablir les besoins par les différentes entités


*Etablissement de l’état des stocks *Réception de la lettre de demande des besoins

Etat des besoins

10 Jours

3

Réceptionner les besoins


Etablissement de l’état des besoins

Etat des besoins par entité

2 Jours

4

Centraliser les besoins


Réception des besoins des différentes entités

Etat global des besoins

2 Jours

5

Réserver les crédits


1 Jour

Etablissement de la liste globale des besoins des différentes entités

60

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense ENGAGEMENT Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches

Service Gestionnaire Ordonnateur – Sous. Ordonnateur D. Budget

TGR Autres

Vérifier les pièces du dossier Vérifier la disponibilité des crédits Etablir F.D et E.E

Faire signer F D et E.E

Effectuer écritures comptables réglementaires

Vérifier la conformité des pièces justificatives

Soumettre l’engagement au visa du contrôle

Réceptionner le dossier visé

Effectuer écritures comptables réglementaires

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Présenter le marché à l’approbation

de l’autorité compétente

Réception

Ecriture comptable

Présentation pour approbation

Etablisseme

Signatur

Vérification

Vérification

Vérification

Ecriture comptable

Visa

61

1 Le CED instruit le dossier et émet éventuellement des observations : (le délai réservé à l’étude est de 15 jours……)

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense ENGAGEMENT

N° Activité/tâches

Service responsable


Modèle Résultat Produit

Délai de Traitement


Enregistrement

1 Vérifier les pièces du dossier

SG / SO -

Vérification assurée

2 jours

FI – 1

2 Vérifier la disponibilité des crédits

SG / SO - 1 jour F I -2

3 Etablir F.D et E.E SG / SO BC Signé M 1 FD et EE établis

-

4 Faire signer F D et E.E

‘’ F.D et E.E Signés FD et EE établis

-

5 Effectuer écritures comptables réglementaires

‘’ FD et EE établis Comptabilité assurée

3 jours

-

6 Vérifier conformité des pièces justificatives

‘’ FD et EE établis Vérification 1 jour -

7

Soumettre engagement au visa du contrôle

‘’ Engagement signé et enregistré

Engagement visé

1 jour

« 1 »

8 Réceptionner le dossier visé

‘’ Engagement visé Original visé 1 jour -

9 Effectuer écritures comptables réglementaires

‘’

Engagement visé Comptabilité assurée

1 jour -

10 Présenter le marché à l’approbation de l’autorité compétente

‘’

Engagement visé

Approbation

3 jours

Art 78 et 79 du décret n° 2-06-388 du 05/02/2007

-

Copie des documents constituant l’engagement classée au niveau de la structure concernée. Cette activité est exécutée après avoir réalisé l’ensemble des tâches

62

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense LIQUIDATION ET REGLEMENT

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches Service Gestionnaire

Ordonnateur – S.Ordonnateur

D. Budget TGR Autres

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

S’assurer de la conformité des prestations Etablir le PV de réception provisoire ou définitif Faire signer le PV ou le BL par les parties concernées Réceptionner la facture, le décompte ou note d’honoraire. Instruire le dossier Certifier les pièces Faire inscrire le numéro d’inventaire sur la facture Etablir après l’achèvement après la période de la garantie du PV définitif

Réception

Etablissement

Certification

Réception

Inscription ventaire

Instruction

Signature

Etablissement

63

Etablir le BE Instruire le dossier et vérifier les pièces constitutives Soumettre le BE, l'OP et la facture, le décompte ou la note d'honoraire à la signature Inscrire les informations dans le registre de transmission Envoyer le dossier à la TG pour paiement

Envoi

Etablissement

Instruction

Signature

Ecritures

64

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense LIQUIDATION ET REGLEMENT N° Activité/tâches Service

responsable Condition de

déclenchement Modèle Résultat

Produit Délai de

Traitement Règles Fiche

d’instruction Enregistrement

1 S’assurer de la conformité des prestations

SG/ SO - Conformité 1 jour -

2 Etablir le PV de réception provisoire ou définitif

SG/ SO Commission de réception

M1 Réception 3 jours -

3 Faire signer le PV ou le BL par les parties concernées

SG/ SO PV de réception Dossier complété

1 jour -

4 Réceptionner la facture, le décompte ou la note d’honoraire.

SG/ SO

Réception effectuée

Certification 1 jour -

5 Instruire le dossier SG/ SO Certification des pièces

- Instruction 1 jour -

6 Certifier les pièces SG/ SO Certification des pièces

- Certification 1 jour -

7 Faire inscrire le numéro d’inventaire sur la facture

SG/ SO Certification des pièces

- Inscription inventaire

1 jour -

8 Etablir après l’achèvement de la période de la garantie du PV définitif

SG/ SO Expiration délai de garanti

- PV définitif 1 jour -

9 Etablir le BE SG/ SO PV définitif M 2 3 jours -

10 Instruire le dossier et vérifier les pièces constitutives

SG/ SO BE établi 1 jour -

SG/ SO

Prestations réalisées et payées

11 Soumettre le BE, l'OP et la facture, le décompte ou la note d'honoraire à la signature

Dossier instruit Signature 1 jour -

12 Inscrire les informations dans le registre de transmission

SG/ SO Inventaire fait 1 jour -

13 Envoyer le dossier à la TG pour paiement

Paiement 1 jour

65

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense RESILIATION Acteurs internes Acteurs externes

N° Tâches Service Gestionnaire Ordonnateur S.Ordonnateur

Budget TG Titulaire

1 Etablir la décision de mise en demeure+ ordre de service (OS) correspondant

2 Faire signer la mise en demeure et de l’OS

3 Envoyer la mise en demeure+OS au titulaire

4 Cas non assujettissement du titulaire, établir l’arrêté de résiliation

5 Envoyer de l’arrête pour signature

6 Etablir l’état d’annulation de l’engagement/reliquat d’engagement du marché

7 Envoyer l’état d’annulation à la TG pour certification

8 Etablir la fiche D

9 Envoyer le dossier pour visa

10 Procéder aux écritures sur la fiche comptable

11 Envoyer l’arrêté de résiliation à la société et au service bénéficière

Réception

Etablissement

Envoi

Envoi

Envoi

Certification Envoi

Etablissement

Non assujettissement Etablissement

Envoi

Signature

Signature

Visa

Etablissement

Ecriture

Envoi Réception

66

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense RESILIATION N° Activité/tâches Service



Produit Délai de



1 Etablir la décision de mise en demeure et de l’ordre de service (OS) correspondant

Non conformité du titulaire aux clauses du marché

-

Décision + OS

1 jour Art 70 CCAGT 2-99-1087

2 Faire signature la mise en demeure et de l’OS

-

Décision + OS visés

1 jour

3 Envoyer la mise en demeure+OS à la société

Décision+ OS visés

-

1 jour

4 Cas non assujettissement de la société, établir l’arrêté de résiliation

Non assujettissement de la société

-

Arrêté de résiliation

15 jours Art 70 CCAGT 2-99-1087

5 Envoyer l’arrête pour signature

Non assujettissement de la société

-

Arrêté de résiliation signé

1 jour

6 Etablir l’état d’annulation de l’engagement/reliquat d’engagement du marché

Arrêté de résiliation signé -

Etat d’annulation d’engagement

1 jour

7 Envoyer l’état d’annulation à la TG pour certification

Etat d’annulation établi

-

1 jour

8 Etablir la fiche D Etat d’annulation

visé -

Fiche D 1 jour

9 Envoyer le dossier à la TG pour visa

Etat d’annulation visé

-

Dossier de résiliation visé

1 jour

10 Procéder aux écritures sur la fiche comptable

Dossier visé par la TG

-

Ecriture comptable

1 jour

11 Envoyer l’arrêté de résiliation à la société et au service bénéficière


Dossier visé par la TG -

Résiliation de marché

1 jour

Résiliation du marché

67

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la dépense SITUATIONS DES REPORTS

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches

Service Gestionnaire Ordonnateur / SO D.Budget TG Autre

1

Etablir les situations de report des crédits engagés, visés et non mandatés

2 Envoyer la situation à la TG pour certification des payements

3 Effectuer écritures comptables

4

Envoyer la situation aux instances de contrôle pour certification des engagements

5 Réceptionner la situation visée

6 Procéder à l’actualisation et aux écritures sur la fiche comptable

7 Envoyer une copie de la situation visée à la TG

Circulaire

Etablissement

Certification

Etablissement

Envoi

Envoi

Réception Envoi

Réception

Ecriture

Visa

Réception

68

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la dépense SITUATIONS DES REPORTS

N° TACHES SERVICE

RESPONSABLE

CONDITION DE

DECLENCHEMENT

MODELE

RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE

D’INSTRUCTION ENREGISTREMEN

1

Etablir les situations de report des crédits engagés, visés et non mandatés

Réception circulaire de la TG

Annexes 1,2,3,4,5,5bis et 6

de la circul :

Situation reports

15 jours

2 Envoyer la situation à la TG pour certification des payements

Etablissement de la situation des reports

Situation visée par TG

3 Effectuer écritures comptables après réception de la situation

Service Gestionnaire / SO


Ecritures Comptables Actualisées

2 jours

4

Envoyer la situation aux instances de contrôle pour certification des engagements



Situation certifiée

2 jours

5 Réceptionner la situation visée

Situation visée

15 jours

6 Procéder à l’actualisation et aux écritures sur la fiche comptable

Situation visée par les instances de contrôle

2 jours

7 Envoyer une copie de la situation visée à la TG


Ecriture comptable effectuée

Envoi 2 jours

Circulaire du MPF du 24 janvier 2004.

Etats de reports visés

69

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES OUVERT N° Tache/Activité Service

responsable Conditions de


produit Délai de

traitement Règles

Fiche


1

Etablir le dossier d’appel d’offres.

S.OP / S.G Mise en place de crédits, détermination des besoins...

CPS Type Projet du DAO

7 jours Art 19 du décret 2-06-

388 du

05/02/2007

FI1 n°1

2

Désigner la commission d’appel d’offres.

Autorité Compétente/

Sous Ordonnat

Envoi du projet de décision à l’autorité compétente ou au Sous Ordonnateur.

Mod 1

Décision

5 jours

Art 34 du décret 2-06-

388 du

05/02/2007

FI n°2

Décision d’ouverture des plis

3

Envoyer le dossier d’appel d’offres aux membres de la commission d’appel d’offres

S.G

Vérification et Signature du CPS et du règlement de la consultation.

Dossier d’appel d’offres définitif

≥ 8j avant l’envoi de l’Avis d’appel

d’offres aux journaux


388 du

05/02/2007

FI n°1


4

Envoyer l’avis d’appel d’offres pour Publication.

S.G Réception des observations des membres de la commission d’appel d’offres.

Mod 2 Avis d’appel d’offres


388 du

05/02/2007

FI n°3 Publication de l’Avis d’appel d’offres

5

Remettre ou envoyer le dossier d’appel d’offres aux candidats.

S.G

- Paiement des plans et / ou documents techniques. - tenue d’un registre pour le retrait du dossier d’appel d’offres.

Mod 3

Dés la parution du premier Avis d’appel d’offres.


388 du

05/02/2007

FI n°4

6

Réceptionner les offres (suite à un dépôt ou envoi)

S.G

Inscription des plis sur un registre spéciale

Mod 5

Avant l’ouverture des plis


388 du

05/02/2007

FI n°5

7

Convoquer les membres de la commission d’appel d’offres

S.G

Lettre de convocation accompagnée du dossier d’appel d’offres

Mod 6

≥ 7 j de la date d’Ouverture des

plis


388 du

FI n°6

70

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES OUVERT N° Tache/Activité Service

responsable Conditions de


produit Délai de

traitement Règles

Fiche


05/02/2007

8

Procéder à l’ouverture des plis en séance publique.

S.G

- Décision de l’autorité compétente ou du sous ordonnateur.

Art 35 à 37 du décret 2-

06-388 du

05/02/2007

FI n°7

Ouverture des plis

9 Procéder au choix de l’attributaire du marché.

S.G - Evaluation des offres par la commission d’appel d’offres.

≥ 60 j ou 90 j (voir F.I n°8)

Art 38 à 42 du décret 2-

06-388

FI n°8

10

Etablir et faire signer le Procès Verbal d’ouverture des plis.

S.G - Ouverture des plis Mod 7 PV d’OP Séance tenante Art 44 du décret 2-06-

388 du

05/02/2007

PV d’ouverture des plis

11

Procéder à l’affichage des résultats

S.G

- Ouverture des plis Mod 8

Fiche résultat et un extrait du PV

Pendant 15 jours Art 44 et 45 du décret 2-

06-388 du

05/02/2007

Résultats de l’appel d’offres

12

Informer le soumissionnaire retenu et ceux éliminés

S.G

Après achèvement des travaux de la commission d’appel d’offres.

Mod 9

Lettre d’information

Avant 10 jours


388 du

05/02/2007

FI n°9

Etape suivante : Voir procédure engagement du Marché.

71

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES OUVERT

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches Service

Gestionnaire Autres Services Commission d'AO Candidats

M. communication- portail marchés publics

1 Etablir le dossier d’appel d’offres.

2 Désigner la commission d’appel d’offres.

3 Examen du dossier d’appel d’offres par les membres de la commission d’appel d’offres

4

Publier l’avis d’appel d’offres.

5

Remettre ou envoyer le dossier d’appel d’offres aux candidats.

6 Réceptionner les offres (suite à un dépôt ou envoi)

7 Convoquer des membres de la commission d’appel d’offres

Dossier d'AO

Début

Remise du DAO aux candidats

Désignation CAO

Envoi dossier AO

Publication AO

Réception offres

Convocation CAO

Réception du DAO

Lettre de convocation

72

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES OUVERT


Gestionnaire Autres Services Commission d'AO Candidats

M. communication- portail marchés publics

8 Procéder à l’ouverture des plis en séance publique.

9 Procéder au choix de l’attributaire du marché.

10 Etablir et faire signer le Procès Verbal d’ouverture des plis.

11 Procéder à l’affichage des résultats

12 Informer le soumissionnaire retenu et ceux éliminés

Ouverture des plis

Suite

Choix attributaire

PV d'OP

Affichage Résultats

Information soumissionnaires

Début

Lettre information

73

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES RESTREINT

N°

Tache/Activité

Service responsable

Conditions de déclenchement

Modèle

Résultat produit


Règles

Fiche d’instruction

Enregistrement

1

Etablir le dossier d’appel d’offres.

S.OP / S.G

Mise en place de crédits, détermination des besoins...

CPS Type

Projet du Dossier d’appel d’offres

7 jours


388 du

05/02/2007

FI1 n°1

2

Désigner de la commission d’appel d’offres.

S.G Envoi du projet de décision à l’autorité compétente ou au Sous Ordonnateur.

Mod 1

Décision

5 jours


388 du

05/02/2007

FI n°2


3

Envoyer le dossier d’appel d’offres aux membres de la commission d’appel d’offres

S.G

Vérification et Signature du CPS et du règlement de la consultation.

≥ 8j avant l’envoi de

l’Avis d’appel d’offres

aux journaux


388 du

05/02/2007

FI n°1


4

Envoyer les lettres circulaires à aux moins 3 candidats.

S.G

Réception des observations des membres de la commission d’appel d’offres.

Mod 10

Lettre circulaire

2 jours


388 du

05/02/2007

FI n°10

Etape suivante : les mêmes tâches que la procédure de l’appel d’offres ouvert et ce à partir de la tache n°5.

74

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES RESTREINT


Gestionnaire Autres Services

Commission d'AO

Candidats Autres

1 Etablir le dossier d’appel d’offres.

2 Désigner de la commission d’appel d’offres.

3 Faire examiner le dossier d’appel d’offres par la commission d’appel d’offres

4 Envoyer les lettres circulaires à aux moins 3 candidats.

Début

Fin

Dossier d'AO

Dossier d'AO

Décision CAO

Envoi lettre circulaire

Lettre circulaire

AOO étape 5

75

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES AVEC PRESELECTION N°

Tache/Activité Service

responsable Conditions de déclenchement

Modèle

Résultat produit


Règles


Enregistrement

1 Etablir le dossier de présélection.

S.OP / S.G

Mise en place de crédits, détermination des besoins...

Projet du DAO.

7 jours

Art 51 du décret 2-06-388

FI1 n°11

2

Désigner la commission d’admission et la commission d’ouverture des plis.


S.Ordonnateur


Mod 1

Décision

5 jours


FI n°2


3

Envoyer le dossier de présélection aux membres de la commission d’admission.

S.G

Vérification et examen du dossier de présélection.

≥ 8j avant l’envoi de l’Avis AO avec présélection aux journaux

Art 51 du décret

2-06-388

FI n°11

Dossier de présélection définitif

4 Envoyer l’avis d’appel d’offres avec présélection pour Publication.

S.G

Réception des observations des membres de la commission d’admission.

Mod 11

Avis d’appel d’offres avec présélection

2 jours

Art 49 du décret

2-06-388

FI n°12

5 Remettre ou envoyer le dossier de présélection aux candidats.

S.G

-Paiement des plans et / ou documents techniques. -tenue d’un registre de retrait

Dés la parution du premier Avis AO avec présélection.


FI n°4

6

Réceptionner les dossiers de candidature (suite à un dépôt ou envoi)

S.G

Inscription des plis sur un registre spécial

Avant l’ouverture des plis par la commission d’admission


FI n°5

7

Convoquer les membres de la commission d’admission

S.G

Lettre de convocation accompagnée du dossier de présélection

Mod 6

≥ 7 j de la date de la réunion de la commission d’admission


FI n°6

8

Tenir la séance d’admission.

S.G

- Décision de l’autorité compétente ou du sous ordonnateur.

Liste des candidats admissibles


FI n°13


9

Etablir et faire signer le Procès Verbal de la séance d’admission.

S.G

- séance d’admission Mod 12

PV d’OP

Séance tenante Art 56 du décret 2-06-388


10 Procéder à l’affichage des résultats.

S.G

- séance d’admission Mod 13 Un extrait du PV

Pendant 15 jours Art 56 du décret 2-06-388



S.G

Après achèvement des travaux de la séance d’admission.


Avant 10 jours Art 57 du décret 2-06-388

FI n°14

76

Etape 12 : Les candidats sélectionnés sont appelés à retirer le dossier d’appel d’offres avec présélection et à déposer leurs offres selon les mêmes démarchés prévues pour la procédure de l’appel d’offres ouvert (Voir procédure appel d’offres ouvert et ce de la tâche n°5).

77

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES AVEC PRESELECTION



Commission d'admission

Candidats Autres

1 Etablir le dossier de présélection.

2 Désigner la commission d’admission.

3 Envoyer le dossier de présélection aux membres de la commission d’admission.

4 Envoyer l’avis d’appel d’offres avec présélection pour Publication.

5 Remettre ou envoyer le dossier de présélection aux candidats.

6 Réception des dossiers de candidature (suite à un dépôt ou envoi)

7 Convoquer les membres de la commission d’admission

8 Procéder à l’ouverture des plis en séance publique et au choix des candidats retenus.

Début

Dossier de présélection

Décision commission présélection

Envoi dossier présélection

Dossier présélection

Envoi avis AO avec présélection

Avis appel d'offres avec présélection

Remise dossier AO

Dossier AO avec présélection

Convocation Commission

Convocation

Ouverture des plis

78

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES AVEC PRESELECTION



Commission d'admission

Candidats Autres




Fin

PV ouverture des plis

Suite

Affichage des résultats

Information candidats

Lettre information

AOO tâche n°5

79

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES PAR VOIE DE CONCOURS

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches Service Gestionnaire Ord -SO Budget TGR Candidats M.Com… Membres

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Etablir le programme du concours. Désigner la commission d’admission et le jury Envoyer le programme du concours aux membres de la commission d’admission Envoyer l’avis du concours pour Publication Remettre ou envoyer le dossier du concours aux candidats Réceptionner les dossiers de candidature Convoquer les membres de la commission d’admission. Tenir la séance d’admission Etablir et faire signer le Procès Verbal de la séance d’admission. Procéder à l’affichage des résultats Informer le soumissionnaire retenu et ceux éliminés Remettre ou envoyer du dossier du concours aux candidats admissibles Réceptionner les offres Convoquer les membres du jury. Procéder à l’ouverture des plis en séance publique Procéder au classement des projets et désigner le premier concurrent Etablir et faire signer le Procès Verbal d’ouverture des plis

Réception

Affichage

Remise

Etablissement

Désignation

Envoi

Convocation

Etablissement

Remise

Convocation

Classement

Etablissement

Affichage

Remise

Information

Réception

Visa

Visa

Envoi

80

18 19

Procéder à l’affichage des résultats Informer le soumissionnaire retenu et ceux éliminés

81

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES PAR VOIE DE CONCOURS

N°

Tache/Activité

Service responsable


Modèle

Résultat produit

Délai de

traitement

Règles


Enregistrement

1 Etablir le programme du concours.

S.OP / S.G Mise en place de crédits, détermination des besoins...

Projet du programme du concours.


388

FI1 n°15

2 Désigner la commission d’admission et le jury.


Sous Ordonnat


Mod 1

Décision 5 jours Art 66 du décret 2-06-

388

FI n°2


3

Envoyer le programme du concours aux membres de la commission d’admission.

S.G Vérification et examen du dossier du concours.

≥ 8j avant l’envoi de l’Avis du

concours aux journaux


388

FI n°15

Dossier du programme du concours

4 Envoyer l’avis du concours pour Publication.

S.G Réception des observations des membres de la commission d’admission.

Mod 14

Avis du concours


388

FI n°12

5

Remettre ou envoyer le dossier du concours aux candidats.

S.G - Paiement des plans et / ou documents techniques. - tenue d’un registre pour le retrait du dossier du concours.

Dés la parution du premier

Avis du concours.


388

FI n°4

6

Réceptionner les dossiers de candidature (suite à un dépôt ou envoi)

S.G Inscription des plis sur un registre spéciale

Avant l’ouverture des

plis par la commission d’admission


388

FI n°5

7

Convoquer les membres de la commission d’admission.

S.G Lettre de convocation accompagnée du dossier du concours

Mod 6

≥ 7 j de la date de la réunion de la commission d’admission


388

FI n°6

8

Tenir la séance d’admission.

S.G - Décision de l’autorité compétente ou du sous ordonnateur.


Art 65 du

décret 2-06-388

FI n°13


9

Etablir et faire signer le Procès Verbal de la séance d’admission.

S.G - séance d’admission Mod 15

PV d’OP

Séance tenante Art 65 du décret 2-06-

388


82


N°



Modèle

Résultat produit

Délai de

traitement

Règles


Enregistrement


S.G - séance d’admission Mod 13

Un extrait du PV

Pendant 15 jours


388



S.G Après achèvement des travaux de la séance d’admission


Avant 10 jours Art 65 du décret 2-06-

388

FI n°14

12 Remettre ou envoyer du dossier du concours aux candidats admissibles.

S.G - Paiement des plans et / ou documents techniques. - tenue d’un registre pour le retrait du dossier du concours.

Mod 3

≥ 30 j de la date de la réunion du

jury


388 du 05/02/2007

FI n°4

13 Réceptionner les offres (suite à un dépôt ou envoi)

S.G

Inscription des plis sur un registre spéciale

Mod 5 Avant l’ouverture des

plis


388 du 05/02/2007

FI n°5

14 Convoquer les membres du jury.

S.G Lettre de convocation accompagnée du dossier d’appel d’offres

Mod 6 ≥ 7 j de la date du réunion du

jury


388 du 05/02/2007

FI n°6

15 Procéder à l’ouverture des plis en séance publique.

S.G - Décision de l’autorité compétente ou du sous ordonnateur.


388 du 05/02/2007

Ouverture des plis

16 Procéder au classement des projets et désigner le concurrent classé le premier.

S.G - Evaluation des projets par le jury.

≥ 60 j ou 90 j (voir F.I n°16)


388

FI n°16


S.G - Ouverture des plis Mod 16 PV d’OP Séance tenante Art 69 du décret 2-06-

388 du 05/02/2007


18 Procéder à l’affichage des résultats

S.G - Ouverture des plis Mod 8 Fiche résultat et un extrait du PV

Pendant 15 jours

Art 69 et 70 du décret 2-

06-388 du 05/02/2007


19 Informer le soumissionnaire retenu et

S.G - Ouverture des plis Mod 9 Lettre d’informatio

Avant 10 jours


FI n°17

83


N°



Modèle

Résultat produit

Délai de

traitement

Règles


Enregistrement

ceux éliminés n 388 du 05/02/2007

Les candidats sélectionnés sont appelés à retirer le dossier du concours et à déposer leurs offres

84

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense PROCEDURE DES MARCHES NEGOCIES PASSES APRES PUBLICITES PREALABLES ET MISE EN CONCURRENCE

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches Service Gestionnaire Autres Services D. Budget TGR Candidats M.Com …….

Etablir le dossier de passation par la procédure négociée et le certificat administratif correspondant

1 2 3 4 5 6 7

Envoyer l’avis d’appel à la concurrence pour Publication. Remettre le dossier du marché aux candidats Réceptionner les candidatures Dresser la liste des candidats invités à négocier Adresser une lettre de consultation à 3 candidats au minimum Procéder à la négociation avec les candidats Procéder au choix de l’attributaire du marché Etablir un rapport de la négociation Faire signer le marché par le candidat retenu

Etablissement

Négociation

Etablissement

Réception

Envoi

Remise

Choix

Signature

Lettre

Liste

85


Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE DES MARCHES NEGOCIES PASSES APRES PUBLICITES PREALABLES ET MISE EN CONCURRENCE N° Tache/Activité Service


modèle Résultat produit


Règles


Enregistrement

1

Etablir le dossier de passation par la procédure négociée et le certificat administratif correspondant.

S.OP / S.G

L’une des cas prévus par l’article 72 §I du décret 2-06-388 du 05/02/2007

CPS Type Marché + certificat administratif

3 jours


du 05/02/2007

FI1 n°18

2 Envoyer l’avis d’appel à la concurrence pour Publication.

S.G

Mod 17

Avis d’appel à la concurrence

≥ 7 j de la date de parution de l’avis

de publicité

3 Remettre le dossier du marché aux candidats.

S.G

tenue d’un registre pour le retrait du dossier du marché.

Dés la parution de l’avis de publicité.

4

Réceptionner les candidatures

S.G

Dépôt ou envoi Avant la date limite de

réception des candidatures

5 Dresser la liste des candidats invités à négocier

S.G

Réponses des candidats

1 jour

2

Adresser une lettre de consultation à 3 candidats au minimum.

S.G

Vérification et Signature du CPS, du règlement de la consultation et du certificat administratif.

Lettre de consultation

7 jours

3 Procéder à la négociation avec les candidats

S.G

Réponses favorables des candidats.

1 jour

4 Procéder au choix de l’attributaire du marché

S.G

Evaluation des offres

1 jour

5 Etablir un rapport de la négociation

S.G

Achèvement de la négociation

Rapport 1 jour

6 Faire signer le marché par le candidat retenu

S.G

Désignation du candidat retenu

Marché signé 1 jour


du 05/02/2007

FI n°19

Marché négocié signé

86

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense PROCEDURE DES MARCHES NEGOCIES PASSES SANS PUBLICITES PREALABLES ET SANS MISE EN CONCURRENCE

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches Service Gestionnaire Autres Services D. Budget TGR Fournisseurs

Etablir le dossier de passation par la procédure négociée et le certificat administratif correspondant. Procéder à la négociation avec un candidat déterminé

1 2 3 4

Etablir un rapport de la négociation Faire signer le marché par le candidat retenu

Etablissement

Négociation

Etablissement

Signature

87

Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE DES MARCHES NEGOCIES PASSES SANS PUBLICITES PREALABLES ET SANS MISE EN CONCURRENCE

N°

Tache/Activité

Service responsable


Modèle

Résultat produit

Délai de

traitement

Règles


Enregistrement

1

Etablir le dossier de passation par la procédure négociée et le certificat administratif correspondant.

S.OP / S.G

L’une des cas prévus par l’article 72 §II du décret 2-06-388 du 05/02/2007

CPS Type

Marché + certificat administratif


388 du

05/02/2007

FI n°18

3

Procéder à la négociation avec un candidat déterminé

S.G

Vérification et Signature du CPS, du règlement de la consultation et du certificat administratif.

1 jour

5 Etablir un rapport de la négociation

S.G

Achèvement de la négociation

Rapport 1 jour

6 Faire signer le marché par le candidat retenu

S.G

Désignation du candidat retenu

Marché signé 1 jour


388 du

05/02/2007

FI n°19

Marché négocié signé


88

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense ACHAT PAR VOIE DE BON DE COMMANDE

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches Service Gestionnaire Autres Services D. Budget TGR Fournisseurs

1 Examiner les spécifications et la consistance des prestations à satisfaire et en estimer le coût

2 Vérifier la disponibilité des crédits.

DAE (FI : 3)

3 Si l’estimation ≤ 20.000 dhs : passer par DAE

4

Si l’estimation > 20.000 dhs : Vérifier le cumul des engagements pour ne pas dépasser le plafond autorisé soit : 200.000 dhs.

5 Identifier les fournisseurs ayant la capacité de satisfaire la demande de prestation

6 Consulter les fournisseurs identifiés

7 Réceptionner et étudier les offres

8 Etablir le Bon de Commande

Etablissement

Examen

Vérification

Réception et Etude

Etablissement BC

≤ 20.000

Identification

Consultation

Consultation

89

Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense ACHAT PAR VOIE DE BON DE COMMANDE N° Activité/tâches Service



Produit Délai de



1 Examiner les spécifications et la consistance des prestations à satisfaire et en estimer le coût

SG / SO

Signalement du besoin par les utilisateurs

Liste des prestations validées

2 Vérifier la disponibilité des crédits.

‘’ Validation de la commande

Crédit disponible

F-I n° 1

3 Si l’estimation ≤ 20.000 dhs : passer par DAE

‘’ Estimation du coût de la dépense

M 1 DAE

DAE

F-I n° 2

4 Si l’estimation > 20.000 dhs :

‘’ Estimation du coût de la dépense

M 2 : BC

Montant de l’estimation arrêté

2 jrs

F-I n° 3

5 Identifier les fournisseurs ayant la capacité de satisfaire la demande de prestation

‘’ La tâche précédente

6 Consulter les fournisseurs identifiés (un minimum de 3)

‘’ Liste arrêtée Lettre de consultation

1 jr

7 Réceptionner et étudier les offres

‘’ Envoi des demandes de consultation

Choix d’une offre

7 jrs

8 Etablir le Bon de Commande

Choix du fournisseur

M 2 : BC

BC signé 1 jr

Copie du BC visé et classé au niveau de la structure habilitée

90

91

Processus 1 : Achat, Immatriculation et assurance des Véhicules Procédure 1 : ACHAT DE VEHICULES

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches ENTITÉ

RESPONSABLE Directions du

Ministère SNTL CED D.B

1 Recenser les besoins du Ministère en matière de véhicules

2 Vérifier la disponibilité des crédits auprès de l’entité chargée du budget

3 Négocier avec les fournisseurs

4 Envoyer le programme d’achat et la décision pour visa du CED

5 Recevoir le programme d’achat et de la décision

6 Envoyer le programme d’achat et la décision à la direction du budget pour visa

7 Engager par l’entité chargée du budget

8 Recevoir et vérifier (conformité- facture) par la commission Parc Auto

9 Recevoir (SNTL- Administration- Fournisseur) et établir un PV par la SNTL

10 Proposer l’affectation par le service du Parc Auto

11 Valider ou modifier

12 Affecter les véhicules aux différentes Directions et services extérieurs suivant les besoins retenus

13 Signer la(s) décision (s) par la personne habilitée

Envoi Visa

Décision

Envoi Visa

Réception

Recensement

Vérification

Réception

Proposition

Affectation

Réception

Négociation

Programme

Signature

92

Recensement des Tâches ACHAT DE VEHICULES

N° TACHES ENTITÉ

RESPONSABLE

CONDITION DE DE

CLENCHEMENT MODELE

RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1 Recenser les besoins du Ministère en matière de véhicules

l’entité chargée du Parc auto

Satisfaire le besoin du Ministère en matière des véhicules

Besoin en terme de véhicules définis et recenses

3 Mois

EN CAS D’URGENCE, CETTE TACHE PEUT

PRENDRE UN LAPS DE TEMPS REDUIT

2

Vérifier la disponibilité des crédits auprès de l’entité chargée du budget

Besoin définis et recenses

Disponibilité des crédits

1 jour

3 Négocier avec les fournisseurs Disponibilité des crédits

Prix négociés

4 Envoyer le programme d’achat et la décision pour visa du CED

Crédits disponibles

Programme d’achat

1 jour

5 Recevoir le programme d’achat et de la décision

Programme d’achat établi

Programme d’achat visé

1 jour

6

Envoyer le programme d’achat et la décision à la direction du budget pour visa

l’entité chargée

du budget

Programme d’achat visé

Engagement 1 jour

7 Engager par l’entité chargée du budget

Programme d’achat visé+ Engagement

l’entité chargée du budget

1 jour

8

Recevoir et vérifier (conformité- facture) par la commission Parc Auto


Mandatement 1 jour

9

Recevoir (SNTL- Administration- Fournisseur) et établir un PV par la SNTL

PV 1 jour

10 Proposer l’affectation par le service du Parc Auto


PV Proposition d’affectation

1 jour

11 Valider ou modifier Proposition d’affectation

Liste

définitive des affectations

12

Affecter les véhicules aux différentes Directions et services extérieurs suivant les besoins retenus


Apres réception des véhicules

immatricules M rouge

Véhicules affectes aux

P&P et directions concernées

1 jour

93

13 Signer la(s) décision (s) par la personne habilitée

1 jour

94

Processus 1 : Achat, Immatriculation et assurance des Véhicules Procédure 2 : IMMATRICULATION DES VEHICULES EN SERIE CIVILE


RESPONSABLE Services

gestionnaires 1er Ministre SNTL

1 Demander l’accord de Monsieur le 1er Ministre

2 Recevoir une Copie de l’accord de Monsieur le 1er Ministre (une autre copie est adressée par la primature à la SNTL).

3 Recevoir la carte grise

4 Payer les frais d’immatriculation

5 Confectionner les plaques Minéralogiques

Immatriculation

Réception

Demande Autorisation

Confection

Paiement

95

Recensement des Tâches IMMATRICULATION DES VEHICULES EN SERIE CIVILE

N° TACHES ENTITÉ

RESPONSABLE CONDITION DE

DECLENCHEMENT MODELE

RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1 Demander l’accord de Monsieur le 1er Ministre


Besoin d’immatriculation des véhicules dans la série civile / gouverneurs

Demande accord De 1 à 3 jours

ART 3 DU DECRET N°2-97-1051 DU 4 CHAOUAL 1418 (4 FEVRIER 1998)

2

Recevoir une Copie de l’accord de Monsieur le 1er Ministre ( une autre copie est adressée par la primature à la SNTL).

Mr Le 1er Ministre

Demande d’immatriculation dans la série civile

reçue

Accord

3 Recevoir la carte grise Accord reçu de Mr le

1er Ministre Carte grise reçue 1 jour

4 Payer les frais d’immatriculation Carte grise reçue Frais

d’immatriculation payés

De 1 à 4 jours

5 Confectionner les plaques Minéralogiques


Carte grise reçue Plaque

confectionnée De 1 à 2 jours

96

Processus 1 : Achat, Immatriculation et assurance des Véhicules Procédure 3 : ASSURANCE DES VEHICULES


RESPONSABLE DIRECTIONS Ordonnateur Sous ordonnateur

(Gouverneurs) SNTL

1 Etablir l’état provisoire des véhicules existants à assurer

2 Envoyer la liste pour visa de l’ordonnateur

3 Envoyer l’état à la SNTL

4 Recevoir un listing des véhicules à assurer de la part de la SNTL

5 Vérifier la concordance

6 Etablir un état définitif des véhicules à assurer en 4 exemplaires+ signature de l’ordonnateur

7 Envoyer l’état définitif à la SNTL pour certification

8 Etablir la décision de paiement signée par l’ordonnateur

9 Recevoir l’état et les quittances d’assurance et de concordance avec l’état

10 Remettre les Quittances d’assurances aux différents Affectataires

Envoi

Réception Listing

Vérification

Etablissement

Certification

Réception

Envoi

Etablissement

Etablissement

Envoi

Remise des quittances

Réception

Recensement des Tâches ASSURANCE DES VEHICULES

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1 Etablir l’état provisoire des véhicules existants à assurer

1 jour

2 Envoyer la liste pour visa de l’ordonnateur

3 Envoyer l’état à la SNTL

Véhicules à assurer au titre du prochain

exercice

Listes des véhicules à assurer

4 Recevoir un listing des véhicules à assurer de la part de la SNTL

5 Vérifier la concordance

Liste globale des véhicules du Ministère à assurer

1 jour

6 Etablir un état définitif des véhicules à assurer en 4 exemplaires+ signature de l’ordonnateur

Liste des véhicules a assurer est arrêtée

Liste définitive des véhicules du

Ministère à assurer

1 jour

7 Envoyer l’état définitif à la SNTL pour certification


Apres Réception De l’état Global Du Parc Auto

Liste Certifiée Par

la SNTL

8 Etablir la décision de paiement signée par l’ordonnateur


Apres approbation de la décision de virement

Décision de

virement engagée

9 Recevoir l’état et les quittances d’assurance et de concordance avec l’état

Certificat d’assurance prêt à la SNTL

Certificat d’assurance

10 Remettre les Quittances d’assurances aux différents Affectataires


Certificat d’assurance reçue

Distribution aux Sce central

/services extérieurs

98

Processus 1 : Achat, Immatriculation et assurance des Véhicules Procédure 4 : Demande des véhicules


ENTITE RESPONSABLE DIRECTIONS

1 Recevoir les demandes de véhicules accompagnées des ordres de mission des différentes structures du Ministère

2 Vérifier la disponibilité d’un véhicule

3 Etablir l’ordre de mission pour chauffeur

4 Viser l’ordre de mission par le chef de l’entité responsable du parc

5 Choisir le véhicule (selon le nombre de places et la personne demandeuse)

6 Doter le chauffeur en carburant, TA et vignettes selon la distance et la durée du mission

7 Vérifier l’état du véhicule à la fin de la mission.

Envoi

Affectation

Visa

Réception

Entrée de véhicule au parc

Réquisition (Train, CTM)

oui

non

Ordre de mission du chauffeur

Vérification

99

Recensement des Tâches DEMANDE DES VEHICULES

N° TACHES SERVICE



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1

Recevoir les demandes de véhicules accompagnées des ordres de mission des différentes structures du Ministère

Mission Demande du

véhicule 24 heures avant le jour de la mission

2 Vérifier la disponibilité d’un véhicule

Réception de la demande

3 Etablir l’ordre de mission pour chauffeur

Disponibilité du véhicule

Ordre de mission

4 Viser l’ordre de mission par le chef de l’entité responsable du parc

Ordre de mission du chauffeur

Ordre de mission

5 Choisir le véhicule (selon le nombre de places et la personne demandeuse)

Visa de l’OM Affectation du véhicule

6

Doter le chauffeur en carburant, TA et vignettes selon la distance et la durée du mission

Affectation du véhicule

1 jour

7 Vérifier l’état du véhicule à la fin de la mission.


Entrée du véhicule au parc

Constat 1 jour

100

Processus 2 : Achat de vignettes Procédure 1 : ACHAT DE VIGNETTES (VTT/VTA/VTM)


RESPONSABLE Directions SNTL CED

1 Envoyer une demande à la SNTL précisant le montant des vignettes de transport terrestre (VTT), vignettes de transport aérien (VTA) et vignettes de transport marchandise (VTM)

2 Recevoir la convention signée par la SNTL

3 Faire signer les conventions par l’ordonnateur

4 Envoyer les conventions au CED pour visa

5 Mandater la convention visée

6 Recevoir les vignettes après virement du montant par la TGR au compte de la SNTL

7 Affecte les dotations en vignettes aux provinces et préfectures selon besoin.

Envoi

Envoi

Visa

Affectation

Envoi Visa

Mandatement

Réception

Réception

Envoi

Versement

101

Recensement des Tâches ACHAT DE VIGNETTES (VTT/VTA/VTM)

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1

Envoyer une demande à la SNTL précisant le montant des vignettes de transport terrestre (VTT), vignettes de transport aérien (VTA) et vignettes de transport marchandise (VTM)

Selon Besoin Demande 1 jour

2 Recevoir la convention signée par la SNTL

Demande établie Convention

reçue 1 jour

3 Faire signer les conventions par l’ordonnateur


Convention reçue Convention

signée

4 Envoyer les conventions au CED pour visa


Convention signée Convention

signée engagée

1 jour

5 Mandater la convention visée Convention engagée Convention mandatée

5 jours

6 Recevoir les vignettes après virement du montant par la TGR au compte de la SNTL

Convention mandatée Vignettes reçues

1 jour

7 Affecte les dotations en vignettes aux provinces et préfectures selon besoin.


Vignettes reçues Vignettes affectées

1 jour

102

Processus 2 : Achat des vignettes Procédure 2 : TRANSPORT PAR TRAIN, CTM OU AVION A L’INTERIEUR DU MAROC

Acteurs internes N° Tâches

ENTITÉ RESPONSABLE Directions

1 Recevoir l’ordre de mission signé par le chef hiérarchique de l’intéressé

2 Etablir un bon de transport et l’envoyer à l’ordonnateur pour signature

3 Valoriser le bon de transport en vignettes de transport

4 Enregistrer le bon de transport et comptabiliser la dépense

5 Remettre le bon de transport et l’ordre de mission à l’intéressé en gardant une copie

Réception

Etablissement

Envoi

Remise

Enregistrement

Valorisation

103

Recensement des Tâches TRANSPORT PAR TRAIN, CTM OU AVION A L’INTERIEUR DU MAROC

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1 Recevoir l’ordre de mission signé par le chef hiérarchique de l’intéressé

Le chef hiérarchique en question doit être habilite a signer les ordres de mission

2 Etablir un bon de transport et l’envoyer à l’ordonnateur pour signature

En tenant compte des prix convenus par l’ ONCF, LA RAM, LA

CTM, et autres

Bon de

transport signe

3 Valoriser le bon de transport en vignettes de transport

Une fois le bon de transport est signé

Bon de transport valorise en vignettes

4 Enregistrer le bon de transport et comptabiliser la dépense

Apres valorisation des bons de transport en

vignettes

Bon de transport

comptabilise

5 Remettre le bon de transport et l’ordre de mission à l’intéressé en gardant une copie


Une fois le bon de transport est comptabilise

Ordre de mission + bon de

transport remis a

l’intéressé

UN A D

EUX JOURS POUR L’ENSEMBLE D

ES TÂCHES

CIR

CULAIR

E D

U 1

ER M

INISTRE N

° 84/CAB D

U 14/06/1993

104

Processus 2 : Achat des vignettes Procédure 3 : ACHAT DES CARNETS SNTL

Acteurs internes Acteurs externes N Tâches

ENTITÉ RESPONSABLE SNTL

1 Etablir et envoyer une demande d’achat des carnets à la SNTL

2 Cacheter les bons

3 Recevoir les carnets de bons

4 Octroyer les carnets de bons aux utilisateurs contre décharge

Réception

Etablissement Carnets

Cachetage

Distribution

105

Recensement des Tâches ACHAT DES CARNETS SNIL

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1 Etablir et envoyer une demande d’achat des carnets à la SNTL

l’entité chargée des achats et

approvisionnement En cas de besoin

Demande d’achat des carnets de

bons

15 jours

2 Cacheter les bons S. N. T.L Apres réception de la demande d’achat

Bons

cachetés Dépend de la livraison

3 Recevoir les carnets de bons


approvisionnement

Une fois les bons cachetés

Carnets de bons reçus

Apres la décharge

4

Octroyer les carnets de bons aux utilisateurs contre décharge


En fonction des besoins de chaque province et

préfecture Et service central

Carnet de bons remis

aux intéresse + décharge

Dépend des demandes

CIRCULAIRE DU 1ER MINISTRE N° 84/CAB DU 14/06/1993

1

Processus 2 : Achat des vignettes Procédure 4 : ACHAT DES VIGNETTES TAXE SPECIALE ANNUELLE SUR LES VEHICULES AUTOMOBILES


Entité responsable Services

gestionnaires Ordonnateur

Direction des Impôts

D. Budget

1 Etablir l’état des véhicules assujettis à la TSAVA (5 exemplaires)

2 Signer l’état des véhicules par l’ordonnateur

3 Envoyer l’état des véhicules à la direction du budget pour visa (5 exemplaires), le suivi est fait par l’entité chargée du Budget

4 Récupérer les vignettes TSAVA auprès du bureau d’enregistrement et de timbre

5 Remettre les vignettes aux utilisateurs

Visa

Envoi Visa

Etablissement

Récupération

Vignettes remise

1

Recensement des Tâches ACHAT DES VIGNETTES TAXE SPECIALE ANNUELLE SUR LES VEHICULES AUTOMOBILES

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1 Etablir l’état des véhicules assujettis à la TSAVA (5 exemplaires)


Listes globales arrêtées

Listes par catégories fiscales

15 jours

2 Signer l’état des véhicules par l’ordonnateur

3

Envoyer l’état des véhicules à la direction du budget pour visa (5 exemplaires), le suivi est fait par l’entité chargée du Budget

4

Récupérer les vignettes TSAVA auprès du bureau d’enregistrement et de timbre


Fonds vises Vignettes TSAVA retirées

Une semaine

5 Remettre les vignettes aux utilisateurs


Une fois les vignettes TSAVA retirées

Vignettes TSAVA

remises aux intéressés

2

Processus 3 : Réparation des Véhicules Procédure 1 : EXTERNE

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâche

Entité Responsable Directions du Ministère Fournisseur (MAISON DE VOITURE)

1 Etablir une demande, comportant la nature de réparation, remplit par l’affectataire et visé par le responsable, et compte rendu en cas de réparation suite à un accident

2 Viser la demande de réparation par le chef du parc

3 Etablir une demande de Devis de réparation qui précise la nature de réparation

4 Recevoir le devis de réparation

5 Etudier le devis et approuver la réparation

6 Etablir : - un bon de commande de réparation si le montant de

réparation est < 2000 DH - une note à l’ordonnateur si le montant de réparation est >

2000 et < à 10000 DH autorisation de la SNTL si le montant de réparation est > à 10000 DH

7 Réceptionner la voiture après exécution de la réparation

8 Signer la décharge par l’affectataire

9 Régler la facture de réparation

10 Classer la facture dans le dossier du véhicule

Visa

Etablissement

Réception

Etablissement Réparation

Réception

Etude et approbation

Visa

Classement

Devis de réparation

Règlement

Demande

Envoi

3

Recensement des Tâches

REPARATION DES VEHICULES - EXTERNE

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1

Etablir une demande, comportant la nature de réparation, remplit par l’affectataire et visé par le responsable, et compte rendu en cas de réparation suite à un accident

DIRECTIONS DU MINISTERE

Anomalie constatée sur les véhicules

Demande 1 à 2 jours

2 Viser la demande de réparation par le chef du parc

1 jour

3 Etablir une demande de Devis de réparation qui précise la nature de réparation

Véhicule diagnostique Devis de réparation

1 jour

4 Recevoir le devis de réparation Devis établis Devis reçu 1 jour

5 Etudier le devis et approuver la réparation

Devis reçu Approbation du devis

1 jour

6

Etablir : - un bon de commande de

réparation si le montant de réparation est < 2000 DH

- une note à l’ordonnateur si le montant de réparation est > 2000 et < à 10000 DH

autorisation de la SNTL si le montant de réparation est > à 10000 DH

Dés Approbation du devis

Bon de

commande 1 jour

7 Réceptionner la voiture après exécution de la réparation


Une fois le véhicule est réparé

Véhicule réparé

1 jour

8 Signer la décharge par l’affectataire Affectataire Véhicule réparé Décharge signée

1 jour

9 Régler la facture de réparation Réception de factures Règlement de la facture

1 jour

10 Classer la facture dans le dossier du véhicule


Apres règlement de la facture

Facture classée

1 jour

4

Processus 3 : Réparation des Véhicules Procédure 2 : INTERNE


Entité Responsable Directions du Ministère Atelier Fournisseur 1 Etablir une demande, comportant la nature de réparation, remplit

par l’affectataire et visé par le responsable, et compte rendu en cas de réparation suite à un accident

2 Visa la demande de réparation par le chef du parc et envoyer la demande à l’atelier

3 Etablir une fiche de diagnostic signé par le chef d’atelier et un suivi signé par le responsable des suivis désignant les pièces à utiliser si elles existent en stock et/ou à acheter

4 Prélever les pièces du stock si elles sont disponible, sinon : 1/ Contacter trois fournisseurs au moins 2/Recevoir trois devis contradictoires (au moins) 3/Choisir le moins disant 4/Envoyer un bon de commande au fournisseur retenu 5/Livrer et viser le BL

5 Réceptionner et contrôler la marchandise par le magasinier

6 Réparer le véhicule

7 Approuver la réparation et signer une décharge par l’affectataire et régler la facture cas d’achat

8 Classer les documents de la réparation dans le dossier du véhicule

Contact Fr

Etablissement

Demande

Envoi

Choix

Visa

Approbation

Règlement

Livraison

Réception du règlement

Réception et Contrôle

Réparation

Classement

Devis

5

Recensement des Tâches REPARATION DES VEHICULES – INTERNE

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1

Etablir une demande, comportant la nature de réparation, remplit par l’affectataire et visé par le responsable, et compte rendu en cas de réparation suite à un accident

DIRECTIONS DU MINISTERE

Anomalie constatée sur les véhicules

Demande 1 à 2 jours

2

Visa la demande de réparation par le chef du parc et envoyer la demande à l’atelier


Une fois la demande est reçue

Demande approuvée

1 à 2 jours

3

Etablir une fiche de diagnostic signé par le chef d’atelier et un suivi signé par le responsable des suivis désignant les pièces à utiliser si elles existent en stock et/ou à acheter

ATELIER Demande approuvée par

le chef

Fiche diagnostic

1 à 3 jours

4

Prélever les pièces du stock si elles sont disponible, sinon :

1/ Contacter trois fournisseurs au moins

2/Recevoir trois devis contradictoires (au moins)

3/Choisir le moins disant

4/Envoyer un bon de commande au fournisseur retenu

5/Livrer et viser le BL

Pièces

disponibles

5 Réceptionner et contrôler la marchandise par le magasinier

Pièces disponibles PV 1 jour

6 Réparer le véhicule PV établi Véhicule réparé

7

Approuver la réparation et signer une décharge par l’affectataire et régler la facture cas d’achat

Véhicule réparé

Décharge signée/ facture payée

1 jour

8 Classer les documents de la réparation dans le dossier du véhicule


Décharge signée/ facture payée

Classement 1 jour

6

Processus 3 : Réparation de véhicules Procédure 3 : GESTION DU MAGASIN DU PARC AUTO


Parc Commission Fournisseurs

1 Demander l’approvisionnement du magasin

2 Viser la demande par le chef du parc

3 Etablir les demandes de devis

4 Viser les demandes de devis par le chef du parc

5 Envoyer les demandes de devis aux différents fournisseurs

6 Recevoir les devis en enveloppes fermées

7 Etudier les devis et choisir le moins disant

8 Déterminer la quantité à acheter (suivant budget, devis et besoin)

9 Etablir le bon de commande

10 Viser et envoyer le bon de commande

11 Réceptionner et contrôler la marchandise

12 Signer le bon de livraison

13 Stocker la marchandise

Visa

Visa

Visa

Etablissement

Visa

Etablissement

Envoi

Demande

Réception

Envoi

Réception

Choix

Stockage

Réception

Envoi

Réception

Détermination

7

Recensement des Tâches GESTION DU MAGASIN DU PARC AUTO

N°

TACHES ENTITÉ

RESPONSABLE CONDITION DE DECLENCHEMENT

MODELE RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1 Demander l’approvisionnement du magasin


Besoin d’approvisionnement

Demande d’appro.

1 jour

2 Viser la demande par le chef du parc l’entité chargée du Parc auto

Demande établie Demande

visée 1 jour

3 Etablir les demandes de devis Demandé d’appro

visée

Demandes de devis

1 jour

4 Viser les demandes de devis par le chef du parc

Demandes de devis établis

Demandes de devis visées

1 jour

5 Envoyer les demandes de devis aux différents fournisseurs

Demandes de devis visées

Envoi 1 jour

6 Recevoir les devis en enveloppes fermées


Demandes de devis envoyées

Enveloppes fermées

7 jours

7 Etudier les devis et choisir le moins disant

Commission Réception des enveloppes

Chois du

moins disant 1 jour

8 Déterminer la quantité à acheter (suivant budget, devis et besoin)

Chois de(s) fournisseur + respect du budget+ besoin

Quantité à acheter

1 jour

9 Etablir le bon de commande


Quantité déterminée Bon de

commande (BC)

1 jour

10 Viser et envoyer le bon de commande l’entité chargée du Parc auto

BC établi BC visé 1 jour

11 Réceptionner et contrôler la marchandise

Réception de la marchandise

Réception et contrôle.

1 jour

12 Signer le bon de livraison Marchandise conforme Bon de

Livraison 1 jour

13 Stocker la marchandise


Marchandise livrée Stockage 1 jour

8

Propositions

Processus 4 : Réforme de Véhicules


DPL L’ordonnateur SNTL D.DOMAINES

1 Recenser les véhicules à réformer

2 Proposer les véhicules à réformer à l’ordonnateur

3 Approuver les véhicules à réformer par la hiérarchie

4 Etablir les P. V de réforme (4 exemplaires) signé par le chef du Parc Auto

5 Envoyer le P. V à la SNTL

6 Recevoir la lettre de reversement des véhicules objet de réforme de la part de la SNTL

7 Reverser les véhicules

8 Classer les dossiers des véhicules objet de réforme

Etablissement

Classement

Réception

Réception Envoi

Reversement

Recensement

Approbation

Visa

9

Recensement des Tâches REFORME DES VEHICULES

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1 Recenser les véhicules à réformer

l’entité chargée du Parc auto Existence des

véhicules à reformer

Liste des véhicules à reformer

3 a 4 mois

2 Proposer les véhicules à réformer à l’ordonnateur

l’entité chargée du Parc auto « « « « 1 semaine

3 Approuver les véhicules à réformer par la hiérarchie

L’ordonnateur Une fois la proposition

est reçue

Liste des véhicules à reformer approuvée

1 semaine

4 Etablir les P. V de réforme (4 exemplaires) signé par le chef du Parc Auto

l’entité chargée du Parc auto Liste approuvée par

Mr le Wali Secrétaire Général

P. V de reforme

2 a 3 jours

5 Envoyer le P. V à la SNTL l’entité chargée du Parc auto « «

P. V DE REFORME ENVOYE

1 a 2 jours

6 Recevoir la lettre de reversement des véhicules objet de réforme de la part de la SNTL

SNTL P. V de reforme

adresses a La SNTL

Réception Certificat de reversement

7 Reverser les véhicules l’entité chargée du Parc auto Certificat de

reversement reçu

Véhicule reverse

2 a 3 jours

8 Classer les dossiers des véhicules objet de réforme


Véhicule reverse

Liste des véhicules reformer et dossiers classes

CIRCULAIRE DU 1ER MINISTRE N° 4/98 DU

20/2/1998

10

Processus 5 : Gestion des stocks


RESPONSABLE Directions du Ministère

1 Recevoir les besoins émanant des différentes structures

2 Envoyer le bon de service pour visa du responsable du Patrimoine

3 Vérifier de la disponibilité de stock : Si la quantité demandée n’est pas disponible en stock, transmission du dossier à l’entité responsable des achats (Voir procédure achat)

4 Transmettre le bon de service visé à l’entité chargée de stock

5 Effectuer la livraison interne

6 Signer le bon de livraison

7 Enregistrer les sorties de stock sur la fiche de stock

8 Classer le dossier avec le bon de service et le bon de livraison

Visa

Envoi

Signature

Vérification

Enregistrement

Livraison

Réception

Classement

Demande

11

Recensement des Tâches Gestion des stocks

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1 Recevoir les besoins émanant des différentes structures

Besoins exprimés Bon de service - -

2 Envoyer le bon de service pour visa du responsable du Patrimoine

Réception du bon de service

- Bon de service

visé 1 jour

3

Vérifier de la disponibilité de stock : Si la quantité demandée n’est pas disponible en stock, transmission du dossier à l’entité responsable des achats (Voir procédure achat)

Réception du bon de service visé

- -

4 Transmettre le bon de service visé à l’entité chargée de stock

Disponibilité du stock demandé

- -

1 jour

5 Effectuer la livraison interne

Réception du bon de service

- Livraison 1 jour

6 Signer le bon de livraison Livraison effectuée Bon de livraison Bon de livraison

signé -

7 Enregistrer les sorties de stock sur la fiche de stock

Réception du bon de livraison signé

Fiche de stock Fiche de stock dûment rempli

-

8 Classer le dossier avec le bon de service et le bon de livraison

Entité chargée des Moyens

Logistiques

Enregistrement des sorties de stock

- Dossier classé 1 jour

Décret du 24 Avril 1967

Loi de la

responsabilité des

ordonnateurs et des

comptables

12

Processus 6 : Achat de vignettes


Entité Responsable Ordonnateur SNTL/ONEP/Barid Al

Maghrib CCED TGR

1

Demander des conventions au prés de : - SNTL pour vignettes du carburant et de réparation - ONEP pour les vignettes de l’eau, électricité et Télécom - Barid Al Maghrib pour l’affranchissement et les timbres postaux

2 Recevoir les conventions

3 Envoyer les conventions pour visa de l’ordonnateur

4 Envoyer une copie de convention visée pour engagement

5 Envoyer la convention engagée au CCED pour visa

6 Mandater

7 Fournir les vignettes après virement du montant par la TGR au compte bénéficiaire

8 Distribuer les vignettes aux entités concernées

Réception

Visa Envoi

Virement

Visa

Envoi

Envoi

Envoi

Réception

Réception des vignettes

Distribution

Demande

Réception

Envoi

13

Recensement des Tâches ACHAT DE VIGNETTES

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE

D’INSTRUCTION

ENREGISTREMENT

1

Demander des conventions au prés de : - SNTL pour vignettes du carburant et de

réparation - ONEP pour les vignettes de l’eau, électricité et

Télécom - Barid Al Maghrib pour l’affranchissement et les

timbres postaux

Besoin en matière de vignettes

demandes

2 Recevoir les conventions


approvisionnement

Demandes reçues Conventions

reçues 1 semaine

3 Envoyer les conventions pour visa de l’ordonnateur

Ordonnateur Conventions reçues Conventions

signées « «

4 Envoyer une copie de convention visée pour engagement

Conventions signées Conventions engagées

1 jour

5 Envoyer la convention engagée au CCED pour visa

Conventions signées et engagées

Convention

visée 2 à 4 jours

6 Mandater Conventions engagées et

visées

Conventions mandatée

1 jour

7 Fournir les vignettes après virement du montant par la TGR au compte bénéficiaire


approvisionnement

Comptes alimentés Vignettes reçues

TRESORERIE PRINCIPALE

Pour règlement des montants de la convention

Virement des montant des mandats

8 Distribuer les vignettes aux entités concernées l’entité chargée des

achats et approvisionnement

- ONT : -décret n°2 97-1051 du 2 Fév 1998 +note circu

laire de du M

onsieu

r le 1er

Ministre n°4/98 du 20 Fév 1998

- ONEP: Circu

laires

du M

onsieu

r le 1er M

inistre n°68,69 du 13 N

ov. 1992, n° 46 du 5

Oct. 1998 et n°4 du 11 M

ars 2005

- Barid Al Magh

rib : C

ircu

laires du M

onsieu

r le 1er M

inistre n°19 du 3 Fév. 1987

14

Processus 7 : Abonnement aux Télécommunications


Entité Responsable Directions SG Maroc Telecom

1 Demander l’abonnement aux télécommunications

2 Etablir une note à l’attention de l’ordonnateur

3 Recevoir la note signée

4 Etablir une lettre, à l’attention d’IAM, pour visa par l’ordonnateur

5 Envoyer la lettre visée à l’ IAM

6 Installer la ligne demandée

7 Régler les factures

Visa

Réception

Envoi

Visa Etablissement

Réception

Envoi Réception

Installation

Etablissement

Demande

Règlement

15

Recensement des Tâches ABONNEMENT AUX TELECOMMUNICATIONS

N°

TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE

D’INSTRUCTION

ENREGISTREMENT

1 Demander l’abonnement aux télécommunications

DIRECTIONS DU MINITERE Besoin en

télécommunication Demande

2 Etablir une note à l’attention de l’ordonnateur

Une fois la demande est reçue

Note 1 jour

3 Recevoir la note signée

4 Etablir une lettre, à l’attention d’IAM, pour visa par l’ordonnateur

Note signée

Lettre visée 1 jour

5 Envoyer la lettre visée à l’ IAM


approvisionnement

Note et lettre signées 1 jour

6 Installer la ligne demandée MAROC TELECOM Réception de la note et

lettre signées

Ligne installée

7 Régler les factures l’entité chargée des


Facture reçue Facture réglée

2 jours

CIR

CULAIR

E D

U 1ER MIN

ISTRE

16

Processus 8 : Abonnement à l’électricité et L’eau


Entité Responsable SG Directions Fournisseur

1 Demander le branchement de l’électricité ou de l’eau

2 Etablir une note pour le branchement d’un compteur d’électricité ou d’eau

3 Envoyer la note pour Signature

4 Envoyer l’autorisation d’installation des compteurs à Redal pour branchement

5 Exécuter les installations

6 Recevoir les factures


Réception

Etablissement

Visa

Réception

Envoi

Envoi Réception

Installation

Règlement

Demande

Réception

17

Recensement des Tâches ABONNEMENT ’ELECTRICITE OU EAU

N° TACHES ENTITÉ

RESPONSABLE

CONDITION DE DECLENCHEME

NT MODELE

RESULTAT PRODUIT

DELAI DE

TRAITEMENT

REGLES FICHE

D’INSTRUCTION

ENREGISTREMENT

1 Demander le branchement de l’électricité ou de l’eau

DIRECTIONS DU MINITERE

Besoin en matière d’électricité ou d’eau

(nouveau local) Demande 1 jour

2 Etablir une note pour le branchement d’un compteur d’électricité ou d’eau


approvisionnement

Une fois les demandes sont

reçues Demande

Max 1 semaine

Cette tâche peut prendre un laps de temps réduit selon

les besoins

3 Envoyer la note pour Signature SECRETAIRE GENERAL Une fois les

demandes sont reçues

Autorisation Max 1

semaine

4 Envoyer l’autorisation d’installation des compteurs à Redal pour branchement


approvisionnement

Autorisation envoyée

1 jour

5 Exécuter les installations FOURNISSEURS

Une fois les demandes et les autorisations sont

reçues

Exécution des installations

2 jours

6 Recevoir les factures FOURNISSEURS Une fois les

consommations sont effectuées

Factures ou

relevés

7 Régler les factures l’entité chargée des


Une fois les factures et relevés sont reçus

Paiement 1 jour

Circu

laire du 1

er m

inistre de 1992

18

Processus 9 : Abonnement aux journaux et aux publications


DAAP Direction DBC CCED Fournisseur

1 Recevoir une demande d’expression des besoins.

2 Etudier les besoins pour le choix d’un contrat

3 Etablir et signer le contrat ou un avenant

4 Préparer la fiche D et l’envoyée signature

5 Envoyer le dossier à l’entité chargée du Budget et de la comptabilité pour écriture comptable

6 Envoyer le dossier au CCED pour visa

7 Recevoir le dossier visé

8 Etablir l’ordre de service.

9 Livrer les journaux. et/ou publications

10 Présenter les factures pour paiement

11 Certifier les factures par le service bénéficière.

12 Etablir l’ordre de paiement

13 Envoyer le dossier à l’entité chargée du Budget et de la comptabilité pour règlement

Demande

Préparation

Envoi

Réception

Visa

Etablissement

Envoi

Etude

Etablissement

Réception

Livraison

Factures

Certification

Etablissement

Envoi Règlement

19

Recensement des Tâches ABONNEMENT AUX JOURNAUX ET AUX PUBLICATIONS

N° TACHES ENTITÉ



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE

D’INSTRUCTION

ENREGISTREMENT

1 Recevoir une demande d’expression des besoins.

Directions Demande

2 Etudier les besoins pour le choix d’un contrat Demande reçue Etude 2 jours

3 Etablir et signer le contrat ou un avenant Etude finalisée Contrat ou

avenant signé 2 jours

4 Préparer la fiche D et l’envoyée signature Contrat ou avenant signé Fiche D 1 jour

5 Envoyer le dossier à l’entité chargée du Budget et de la comptabilité pour écriture comptable


approvisionnement

Ficha D préparé 1 jour

6 Envoyer le dossier au CCED pour visa l’entité chargée du

budget Max 5 jours

7 Recevoir le dossier visé 1 jour

8 Etablir l’ordre de service.


approvisionnement

Dossier visé par le CCED

Ordre de service

1 jour

9 Livrer les journaux. et/ou publications Ordre de service établi Journaux et publications

10 Présenter les factures pour paiement

Fournisseur

Livraison faite factures

11 Certifier les factures par le service bénéficière. Bénéficière Factures reçues Factures certifiées

12 Etablir l’ordre de paiement Factures certifiées Ordre de paiement

1 jour

13 Envoyer le dossier à l’entité chargée du Budget et de la comptabilité pour règlement


approvisionnement Ordre de paiement

Envoi pour règlement

1 jour

20

Processus 10 : Cérémonies Officielles


Entité Responsable Services Gestionnaires Directions Hôtels-Restaurants

1 Recevoir les demandes

2 Consulter les prestataires et réservation

3 Recevoir la confirmation par Fax, téléphone

4 Présenter les factures pour règlement

5 Envoyer les factures à l’entité chargée du Budget et de la comptabilité pour règlement

Envoi

Réception

Règlement

Demande

Consultation Réception

Règlement Envoi

Confirmation

21

Recensement des Tâches CEREMONIES OFFICIELLES

N° TACHES ENTITÉ RESPONSABLE

CONDITION DE DECLENCHEMENT MODELE RESULTAT

PRODUIT DELAI DE

TRAITEMENT REGLES FICHE

D’INSTRUCTION

ENREGISTREM

ENT

1 Recevoir les demandes CABINET DU MINISTRE Existence des crédits

disponible Projet de convention 3 Jours

L’ENSEMBLE DE CES TÂCHES

PEUVENT SE FAIRE DANS UN DELAI MOYEN DE 15 JOURS

2 Consulter les prestataires et réservation Existence des crédits disponible

Convention 3 Jours

3 Recevoir la confirmation par Fax, téléphone

Une fois le service est fait Convention 3 Jours

4 Présenter les factures pour règlement Une fois le service est fait Factures 3 Jours

5 Envoyer les factures à l’entité chargée du Budget et de la comptabilité pour règlement

L’entité chargée des Moyens Logistiques

Une fois le service est fait Règlement 3 Jours

22

Processus 11 : Gestion des réservations Procédure 1 : Réservation des billets d’avion

Acteurs internes Acteurs externes N° Tâches ENTITE RESPONSABLE DIRECTIONS AGENCES DE

VOYAGE

1 Recevoir les demandes de billets d’avion accompagnées des ordres de mission des différentes directions du service central du Ministère

2 Consulter au moins trois agences de voyages (choisir le moins disant)

3 Etablir et transmettre le bon de commande à l’agence de voyage choisie

4 Recevoir et transmettre le billet d’avion au bénéficiaire

5 Recevoir les factures de l’agence de voyage

6 Envoyer les factures pour certification par la direction bénéficiaire


Envoi

Réception

Consultation et choix

Transmission du billet

Envoi

Réception

Etablissement du BC

Certification

Envoi de Billet

Réception du BC

Règlement

23

Recensement des Tâches Réservation des billets d’avion

N° TACHES SERVICE



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1

Recevoir les demandes de billets d’avion accompagnées des ordres de mission des différentes directions du service central du Ministère

Mission demandes de billets d’avion

7 jours pour une mission à l’étranger ;

5 jours pour une mission à l’intérieur

du Maroc

F1

2 Consulter au moins trois agences de voyages (choisir le moins disant)


Etat

comparatif

3 Etablir et transmettre le bon de commande à l’agence de voyage choisie

Choix du moins disant

Bon de

commande

4 Recevoir et transmettre le billet d’avion au bénéficiaire

Emission du billet d’avion

Billet d’avion

5 Recevoir les factures de l’agence de voyage

Facture


Réception de la facture


Agence interne de réservation

Certification de la facture

ordre de paiement

24

Processus 11 : Gestion des réservations Procédure 2 : Réservations relatives à la restauration et à l’hébergement


ENTITE RESPONSABLE DIRECTIONS Hotels & Restaurants

1 Recevoir les demandes d’hébergement et/ou de restauration des différentes directions du service central du Ministère

2 Contacter et choisir les prestataires de services

3 Etablir le bon de commande + confirmation

4 Recevoir la confirmation du prestataire

5 Recevoir les factures du prestataire



Envoi

Réception

Consultation

Envoi de la confirmation

Réception

Certification

Etablissement et envoi

Réception du BC

Règlement

25

Recensement des Tâches Réservations relatives à la restauration et à l’hébergement

N° TACHES SERVICE



RESULTAT PRODUIT

DELAI DE TRAITEMENT

REGLES FICHE


1

Recevoir les demandes d’hébergement et/ou de restauration des différentes directions du service central du Ministère

Mission ; cérémonie Ou Invitation

Demande 5 jours ouvrables

2 Contacter et choisir les prestataires de services


3 Etablir et envoyer le bon de commande au prestataire

confirmation

- Déjeuners ou dîners de travail ou d’affaire ; - Séjour

4 Recevoir la confirmation du prestataire

confirmation

5 Recevoir les factures du prestataire

facture


Réception de la facture

Facture certifiée


Agence interne de réservation

établissement de l’ordre de paiement

OP

26

27

PROCEDURE : LOCATION DE BATIMENTS

N°s Activité/Tâche Acteurs internes et externes

1 2 3 4 5 6 7

Expression des besoins Demande de l’autorisation à la Direction du Budget du Ministère des Finances Envoi d’une copie de l’autorisation à la Direction des Domaines pour expertise Travaux d’expertise Etablissement du contrat de location signé par l’Administration et le propriétaire Engagement du contrat Révision du contrat (A transmettre à la direction du budget pour visa et engagement au CGED)

Engagement du contrat

Révision du contrat

Avenant du contrat

Expression des besoins

Demande de l’autorisation

Engagement au CGED

Visa CGED et approbation

Direction du Budget

Visa Direction du Budget

Direction des Domaines

Approbation des travaux et P.V. d’expertise

Signature du contrat par les deux parties

28

PROCEDURE : LOCATION DE BATIMENTS

N°s Activité/tâche Service responsable





Enregistrement

1 Expression des besoins

Structure concernée

Besoins exprimés

- Demande motivée

30 jours - -

2 Demande de l’autorisation à la Direction du Budget

du Ministère des Finances

L’administration

concernée

Conformément

aux crédits disponibles

- Requête finalisée

(mise au point)

15 jours - -

3 Envoi d’une copie de l’autorisation à la Direction des Domaines pour expertise

Direction

du budget

Pour évaluer la valeur locative

- Constatations ou

recommandations

15 jours - -

4 Travaux d’expertise Direction des domaines

Evaluation de la valeur locative

- Procès-verbal

d’expertise

30 jours - -

5 Etablissement du contrat de location signé par l’Administration et le propriétaire

L’administration

concernée

La valeur locative du bâtiment arrêtée

- Contrat de location

45 jours - -

6 Engagement du contrat

TGR (CGED) Etude du dossier

- Visa du CGED

15 jours - -

7 Révision du contrat (A transmettre à la direction du budget pour visa et engagement au CGED)

L’administration

concernée

Demande du propriétaire

- Avenant du contrat

45 jours

Circulaire du MFP

n°145-050

du 20 août 1968

Dahir n°3560

du 14 Rabia I 1401

(21-1-1981)

- -

29

PROCEDURE : REPARATION DES EQUIPEMENTS DES BATIM ENTS

N°s Activité/Tâche Acteurs internes et externes 1 2 3 4 5 6

Réclamation (centre d’appels)/Tournée périodique de contrôle et de constat des lieux Demande des travaux d’entretien et de maintenance Consolidation des besoins Entretien curatif : A - Prestations sous contrat B - Prestations sans contrat : a) Intervention de l’équipe interne b) Externalisation de la prestation Entretien préventif : A - Prestations sous contrat B - Prestations sans contrat a) Intervention de l’équipe interne b) Externalisation de la prestation Préparation et envoi du Bon de Commande

Demande d’entretien Evaluation technique

Consolider les besoins

Entretien curatif

Sous contrat Externaliser la prestation Intervention équipe interne

Bulletin d’intervention Fiche d’intervention

Entretien préven tif

Sous contrat Intervention équipe interne

Bulletin d’intervention Fiche d’intervention

Etablir le bon de commande

Externaliser la prestation

Etablir le bon de commande

Réclamation/Tournée

Rapport de bonne exécution


Constat des lieux

Rapport détaillé

30

PROCEDURE : REPARATION DES EQUIPEMENTS DES BATIM ENTS


Conditions de déclenchement modèle Résultat

produit Délai de

traitement Règles Fiche d’instruction Enregistrement

1 Réclamation (centre d’appels) / Tournées périodiques de contrôle et de constat des lieux

Service de gestion du patrimoine

Constatation d’anomalie

- Rapport du constat

1 jour - -

2 Demande des travaux d’entretien et maintenance

Entité concernée (*)

Constation de dégradation ou de panne

- Evaluation technique de l’opération

1 jour - -

3 Consolidation des besoins Entité concernée (*)

Approbation hiérarchique

- Fiche d’intervention

1 jour - -

Entretien curatif : A - Prestations sous contrat Service de

gestion du patrimoine

Nécessité d’intervention

- Bulletin détaillé de l’intervention

2 jours - -

B - Prestations sans contrat :

a) Intervention de l’équipe interne


Besoin formulé - Fiche d’intervention

1 jour - -

4

b) Externalisation de la prestation


Exécution des travaux d’entretien

- Procès-verbal de bonne exécution

5 jours - -

Entretien préventif : A - Prestations sous contrat Service de

gestion du patrimoine

Planification périodique

- Bulletin détaillé de l’intervention

B - Prestations sans contrat a) Intervention de l’équipe interne


Constat des lieux

- Fiche d’intervention

1 jour

5

b) Externalisation de la prestation


Exécution des travaux d’entretien

- Procès-verbal de bonne exécution

5 jours

6 Préparation du Bon de Commande


Bon de commande signé

- Ordre de service ou d’exécution

2 jours

Circulaire

?

Dahir ?

-

31

PROCEDURE : AMENAGEMENT ET CONSTRUCTION


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Expression des besoins en matière de bien immobilier ou d’aménagement Consolidation des besoins exprimés Programmation des besoins exprimés Demande de l’autorisation de construction déposée à l’agence urbaine Consultation de l’architecte (Appel d’Offre ou négocié) Choix du bureau d’études (Appel d’Offre ou négocié) Choix du bureau de contrôle et de suivi des travaux Dossier complet : CPS, règlement de consultation, avis d’appel d’offre Choix de l’entrepreneur (selon le résultat de l’A/O) Engagement Approbation Exécution des travaux Remise des clés et réception provisoire Réception définitive

Consolidation

Demande d’accord

Expression des besoins

Consultation

Programmation

Choix B. d’études

Réception définitive

Choix B. contrôle

Elaboration du CPS

Dossier A/O

Choix Entrepreneur Engagement

Approbation Exécution

Remise des clefs

Réponse de l’Agence Urbaine

32

PROCEDURE : AMENAGEMENT ET CONSTRUCTION






Enregistrement

1 Expression des besoins Entité concernée (direction, division,…)

Besoin en matière de bien immobilier

- Demande et expression de besoin

30 jours

-

2 Programmation des besoins exprimés en matière de bien immobilier ou d’aménagement

Entité concernée (direction, division,…)

Prévision de l’exécution et évaluation totale ou partielle (par phase)

- Détermination des besoins identifiés

15 jours

- -

3 Consolidation des besoins exprimés

Service concerné Besoin identifié

- Validation par le Secrétaire Général

5 jours - -

4 Demande de l’autorisation de construction déposée à l’agence urbaine

Service concerné

Pour étude et accord

- Approbation et retour du dossier

15 jours - -

5 Consultation de l’architecte (A/O ou négocié)

Service concerné

Elaboration des plans techniques et des termes de références

- Contrat d’architecte Signé, visé et approuvé

45 jours - -

6 (∗)

Choix du bureau d’études (A/O ou négocié)

Entité compétente

Spécifications techniques des travaux (CPS)

- Marché Signé, visé et approuvé

45 jours

7 (∗)

Choix du bureau de contrôle et de suivi des travaux

Entité compétente

Besoin en contrôle et suivi de l’exécution des travaux

- Situation et état d’avancement des travaux

45 jours - -

33

8 Lancement de l’appel d’offre (A/O)

Entité compétente

- Publication des avis

21 jours

9 Choix de l’entrepreneur

Entité compétente

Dossier complet : CPS, règlement de consultation, avis d’appel d’offre …

- Adjudication (selon le résultat de l’A/O)

15 jours - -

10 Engagement

TGR (CGED)

Visa du marché - Marché visé

15 jours - -

11 Approbation

Le ministre

Approbation de l’ordonnateur

- Marché approuvé

10 jours

12 Exécution des travaux

Entité compétente

Ordre de service - Exécution de l’ouvrage

13

Remise des clés et réception provisoire

Bureau de contrôle, entité concernée et l’entrepreneur

Achèvement des travaux

- P.V. de réception Provisoire avec retenue de garantie

Conformé- ment au CPS

- -

14

Réception définitive

Bureau de contrôle, entité concernée et l’entrepreneur

Ouvrage sans anomalie

- PV de réception définitive

Après un an

(∗) Facultatif et selon l’ampleur de l’ouvrage.

34

PROCEDURE : INVENTAIRE DES EQUIPEMENTS DE BUREA U

N°s Activité/Tâche Acteurs internes et externes 1

2

3

4

5

6

7

8

Exécution de la prestation par le fournisseur après visa et approbation du marché ou bon de commande, etc.

Convocation de la commission de réception par l’entité compétente et contrôle de la conformité des articles livrés avec les échantillons et paraphe du P.V. de réception

Entrées des articles et enregistrement par le service concerné (affectation numéro inventaire, saisie informatique, codes à barres…)

Affectation du matériel et mobilier de bureau par le service concerné et prise en charge du matériel par l’utilisateur

Transfert du matériel et mobilier de bureau par le service concerné et établissement du PV de transfert (radiation et ré affectation)

Contrôle annuel par le service concerné et consolidation des états de l’inventaire

Demande de réforme et transmission de la liste des équipements hors usage à la direction des domaines

Dépôt des équipements réformés à la direction des domaines et signature du P.V. par les deux parties

Transfert du matériel

Affectation du matériel

Contrôle d’inventaire

Livraison des équipements

P.V. de réforme signé

par les 2 parties

Réception équipements

Prise en charge

A l’inventaire

Réforme

35

PROCEDURE : INVENTAIRE DES EQUIPEMENTS DE BUREA U






Enregistrement

1 Exécution de la prestation par le fournisseur

Service concerné Marché ou Bon de Commande visé

et approuvé

- Bons de livraisons

30-45

-

-

2 Convocation de la commission de réception

Entité compétente

Contrôle de conformité

des articles

P.V. de réception

Livraisons réceptionnées

7 jours - -

3 Entrées des articles et enregistrement

(affectation numéro inventaire, saisie informatique, codes à barres…)

Service concerné

Réception

des articles

- Prise en charge

à l’inventaire

5 jours - -

4 Affectation du matériel et mobilier de bureau

Service concerné Satisfaction des demandes

Avis de prise en charge

Prise en charge

du matériel par l’utilisateur

15 jours

5 Transfert du matériel et mobilier de bureau

Service concerné Demande de transfert

PV de transfert

Prise en charge

du matériel par l’utilisateur

5 jours

6

Inventaire annuel

Entité compétente

(désignation de la commission)

Période de l’inventaire

Tableau

des articles

Consolidation

de l’inventaire annuel

Décembre

7

Réforme du matériel et mobilier de bureau

Entité compétente

Liste du matériel à réformer

P.V.

de réforme

P.V. de dépôt à la direction des domaines signé par les 2 parties

15 jours

Circulaire

sur la comptabilité

matière

- -

36

PROCEDURE : MAINTENANCE DU PATRIMOINE MOBILIER, MAT ERIEL DE BUREAU ET INFORMATIQUE


1 2 3 4 5 6 7 8

Elaboration des listes exhaustives du patrimoine mobilier, matériel de bureau et informatique (par famille/type) Définition des modalités de la maintenance et détermination des modes d’interventions à effectuer Demande de réparation des équipements de bureau Equipements soumis à un contrat de maintenance Equipements non soumis à un contrat de maintenance Consultation et choix du fournisseur (3 devis contradictoires) Rapport de bonne exécution Certification de la facture et envoi du dossier pour mandatement

Exécution de la maintenance sous contrat

Demande de réparation

Modalités de maintenance

Externalisation de la maintenance

Liste des équipements

Envoi pour mandatement


Consultation des fournisseurs

37

PROCEDURE : MAINTENANCE DU PATRIMOINE MOBILIER, MAT ERIEL DE BUREAU ET INFORMATIQUE


Conditions de déclenchement modèle Résultat

produit Délai de

traitement Règles Fiche d’instruction Enregistrement

1 Elaboration de la liste exhaustive du patrimoine mobilier, matériel de bureau et informatique

Service concerné

Détermination des équipements à maintenir

- Liste des équipements objet de la maintenance

15 jours

-

-

2 Détermination des modalités de la maintenance et définition des modes d’interventions

Service concerné

Elaboration des termes de références.

Fiche d’intervention

Etat des opérations de maintenance

-

3 Demande de réparation des équipements de bureau (mobilier/matériel)

Service concerné

Dysfonctionnement ou panne

Fiche de réparation

Demande motivée 2 jours

4 Equipements soumis à un contrat de maintenance

Service concerné

Application des dispositions du marché cadre

- Bulletin des interventions détaillé

2 jour

5 Equipements non soumis au contrat de maintenance

Service concerné

Dégradation ou panne - Formulaire

des besoins 3 jours

6 Consultation et

choix du fournisseur (3 devis contradictoires)

Service concerné

Consultation et sélection de la meilleure offre

-

P.V. du résultat et ordre de service ou bon de commande

5 jours

- -

7 Suivi de l’exécution

de la maintenance Service concerné

Contrôle de la qualité -


5 jours

8 Certification de la facture et envoi du dossier pour mandatement

Service concerné

Interventions de maintenance effectuées

- Dossier expédié pour mandatement

2 jours

38

PROCEDURE : ACHAT DES TERRAINS DOMANIAUX


1 2 3 4 5 6

Expression des besoins Consolidation des besoins exprimés Envoi de la demande à la Direction du Budget pour accord Transfert de la demande à la Direction des Domaines Autorisation de la Direction des Domaines pour l’achat du terrain Réception du Procès Verbal d’affectation de la direction des domaines

Réception du PV

d’affectation

Besoins exprimés

Envoi à la Direction

du budget

Enregistrement

Transfert de la demande à la Direction des Domaines

Consolidation des besoins

Autorisation d’achat

39

PROCEDURE : ACHAT DES TERRAINS DOMANIAUX






Enregistrement

1 Expression des besoins

Entité concernée

(Province, Direction…)

Besoin de terrain

-

Besoins exprimés

-

-

-

2 Envoi de la demande à la Direction du Budget

Service concerné

Extension ou création d’annexe

-

Accord budgétaire

- - -

3 Transfert de la demande à la Direction des Domaines

Direction

du Budget

Etude du dossier - Après accord de la direction du budget

- - -

4 Affectation si le terrain est domanial

Direction des domaines

Déduction du Fond de

Réemploi Domanial

- Procès Verbal d’affectation de la direction des domaines

- -

5 Expropriation ou achat


Utilité publique Expropriation ou achat

-

5 Travaux d’expertise de la direction des domaines


Le terrain appartient à un

particulier

- P.V. d’expertise

- -

6 Autorisation de la Direction des Domaines pour l’achat du terrain

Entité compétente

Prix du

terrain évalué et déduit du FRD

- Acquisition

de terrain

-

Décret

n°2-92-1023 modifiant les dispositions

de l’article 82 du décret

royal n°330-66

du 21 avril 1967

- -

40

41

42

FICHES D'INSTRUCTION

PROCEDURE : ELABORATION DU BUDGET GENERALE

F1: Déclinaison optionnelle en fonction du SI de l'entité et de son workflow

F2: documents du projet de budget (morasse, fiches-projets, indicateurs et note de présentation, etc).

PROCEDURE : ENGAGEMENT

F1: Pièces du dossier à engager

Marchés :

� Rapport de présentation (1 original),

11 Acte d'engagement du titulaire (1 orginal),

12 PV d'ouverture des plis (1 original),

13 Rapport technique, le cas échéant (1 original),

14 Marché signé et paraphé à toutes les pages (1 original + 2 copies),

15 Dossier administratif du titulaire (pour le cas des architectes et marchés négociés).

Bons de commande :

Bon de commande signé (1 original),

16 Devis du fournisseur (1 original),

17 Note de justification (1 original).

F2:Une proposition d'engagement peut être imputée sur plusieurs lignes budgétaires comme elle peut être imputée sur CP ou CE

F3: Dans de cas d'une dépense permanente: L'état d'engagement global à soumettre au CED comporte l'ensemble des engagements reconductibles visés auparavant sur une même rubrique budgétaire.

NB1: Les engagements en question doivent être regroupés part type de dépenses (contrats, conventions, etc.) ;

NB2: les marchés-cadre sont exclus des dépenses permanentes

F4: Pièces du dossier d'engagement à soumettre au CCED

1 - Pièces communes à tous les marchés : - Une fiche d'engagement de dépenses (modèle D) en deux exemplaires dont un original destiné aux archives du CED (article 18 du Décret n° 2-75-839). - Un état d'engagement de dépenses. - Le rapport de présentation du marché (article 84 du Décret n° 2-98-482). - Le projet de marché en trois exemplaires dont l'original ainsi qu'une copie destinés aux archives du CED. 2 - Pièces complémentaires communes à tous les marchés passés par voie d'appel à la concurrence : - L'offre financière de l'attributaire comprenant l'acte d'engagement, le bordereau des prix et le détail estimatif pour les machés à prix unitaires ou la décomposition du montant global, le cas échéant, pour les marchés à prix global (articles 29, 56 et 62 du Décret n° 2-98-482). - L'offre technique de l'attributaire, le cas échéant (articles 29, 56 et Décret n° 2-98-482). - Le procès-verbal d'examen des échantillons, le cas échéant, ainsi que le (ou les) rapport(s) établi(s) par la sous-commission chargée de l'appréciation de la qualité technique des échantillons proposés (article 36 du Décret n° 2-98-482). 3 - Pièces complémentaires selon le mode de passation du marché : 3.1 - Appel d'offres ouvert, restreint ou avec présélection : 3.1.1 - Les procès-verbaux des réunions de la commission d'appel d'offres (articles 41 et 59 du Décret n° 2-98-482). 3.1.2 - Le rapport des sous-commissions techniques, les cas échéant (articles 41 et 59 du Décret n° 2-98-482 ). 3.2 - Appel d'offres avec présélection : 3.2.1 - Les procès-verbaux des réunions de la commission d'admission (article 53 du Décret n° 2-98-482). 3.2.2 - Le rapport des sous-commissions techniques, le cas échéant (article 53 du Décret n° 2-98-482).

43

3.3 Concours : 3.3.1 - Les procès-verbaux de la commission d'admission (article 62 du Décret n° 2-98-482). 3.3.2 - Les procès-verbaux des réunions du jury du concours (article 66 du Décret n° 2-98-482). 3.3.3 - Le rapport des sous-commissions techniques, le cas échéant (article 62 et 66 du Décret n2-98-482). 3.4 - Marché négocié : 3.4.1 - L'autorisation du Premier Ministre pour les marchés négociés passés en vertu du § 1er de l'article 69 du Décret n° 2-98-482. 3.4.2 - Le certificat administratif pour les cas visés aux § 2 à 7 de l'article 69 du Décret n° 2-98-482. 3.4.3 - Le dossier administratif de l'attributaire du marché (article 71 du Décret n° 2-98-482). 3.4.4 - L'autorisation ou tout document visé par le certificat administratif prévus aux 3.4,1 et 3.4.2 ci-dessus. 4- Pièces complémentaires propres aux marchés de travaux de construction et d'aménagement de bâtiment : 4.1 - Une fiche de renseignements. 4.2 - Un exemplaire du plan des constructions projetées.

PROCEDURE : ORDONNANCEMENT

F1: Dossier d'ordonnancement

F2: Cas d'une dépense payée de façon indue/ Ordonnateur peut demander de bénéficier de nouveaux crédits à hauteur/Imputation sur Recettes Accidentelles et rétablissement des crédits possible

PROCEDURE : REPORT DE CRÉDIT

F1:Les crédits n'ayant pas fait l'objet d'un engagement visé par le CED tombent de droit en annulation / L'état de report doit couvrir l'ensemble du chapitre

PROCEDURE : VIREMENT DE CRÉDITS

F1: La dotation d'un article du BI ne peut être augmentée ou diminuée de plus de 10% de la dotation initiale (sauf autorisation du Premier Ministre)

F2:Certaines rubriques ou types de dépenses ne peuvent faire l'objet de virement

PROCEDURE : DIMINUTION D'ENGAGEMENT

F1: Demande de diminution, Copie de l’état d’engagement, Copie du marché ou BC, Copie du décompte définitif, Copie de l’ordre de service, Copie du PV d réception définitive.

PROCEDURE : ANNULATION D'ENGAGEMENT

F1:

- Demande d'annulation d'engagement,

- Décision de résiliation

- Note justificative

- Dossier d'engagement.

PROCEDURE : PAIEMENT DES PRESTATIONS PAR REGIE

F1:

* Sur la partie 'pièces acceptées par le payeur', le montant des dépenses du bordereau acceptées, Cumul.

* Sur la partie 'rejeté', en rouge la date de rejet, N° du bordereau, Montant rejeté, Diminution du cumul. Pour les dépenses rejetés, le régisseur est tenu de les régulariser dans un délai de deux mois à partir de la date de rejet (délai réglementaire).

44

F2:

Procédure : RETRAIT DES FONDS - REGIE- F1: Le montant demandé ne doit pas dépasser le plafond de l'encaisse fixé par l'arrêté de création de la régie.

Procédure : CRÉDIT SUPPLÉMENTAIRE F1: A noter que ces crédits ne concernent que le budget de fonctionnement

A la fin de

chaque semain

e

Établissement de la situations de la caisse hebdomadaire � Etablir en double exemplaire la situation de caisse . � Soumettre la situation à signature du chef de service. � transmettre un exemplaire au comptable de rattachement. � Classer le deuxième exemplaire aux archives.

A la fin de

chaque mois

Établissement de la situations du livre de caisse mensuelle � Arrêter les situations du livre de caisse � Soumettre les situations du livre de caisse à la signature du chef immédiat. � Établir une lettres qui indique le montant des recettes et des dépenses au jour de

la vérification.

45

LES RÈGLES JURIDIQUES PROCEDURE: ELABORATION DU BUDGET GENERALE

RJ3: Décret royal n° 330-66 du 21/04/1967 (10 moharrem 1387) portant règlement général de comptabilité publique. (BO. n° 2840 du 26/04/1967, p. 452). RJ2: Décret n° 2-95-507 du 19 rejeb 1416 (12 décembre 1995) modifiant le décret royal n° 330-66 du 10 moharrem 1387 (21 avril 1967) portant règlement général de comptabilité publique. Bulletin officiel n° 4338 du 27 rejeb 1416 (20 décembre 1995) RJ3: L.O (art. 29-30 & 31)/Circulaires du MF relatives à la nomenclature budgétaire

PROCEDURE: PROGRAMMATION DU COMPTE D’AFFECTATION SPÉCIALE RJ1: LOF

PROCEDURE: EXÉCUTION DU COMPTE D’AFFECTATION SPÉCIALE RJ1: Art. 46 de la LOF 7-98/Art. 16 du Décret 2-98-401 du 26/04/99/LF de l'année/Circulaires du 1er ministre/Etat de report des crédits et des reliquats d'engagement/Situation des marchés et des bons de commande/Situation définitive des émissions RJ2:Art. 46 de la LOF 7-98/Art. 16 du Décret 2-98-401 du 26/04/99/Art. 37 de la LF de l'année 2003/La Circulaire du MF 956/E

PROCEDURE: VIREMENT DE CRÉDITS RJ1:Art. 17du Décret 2-98-401 du 26/04/99/Décision ou Arrêté de virement RJ2: Art. 17 bis du Décret 2-98-401 du 26/04/99/Arrêtés de globalisation des crédits RJ3: Décret DU MPF N° 8349 DU 27-6-99

PROCEDURE: CRÉDIT SUPPLÉMENTAIRE RJ1:Art. 43 de la LOF/Décret portant ouverture des crédits supplémentaires/Etat de répartition des crédits

PROCEDURE: FOND DE CONCOURS RJ1: Art. 22 de la LOF/Doc de la recette effectuée (convention de don)/Arrêté du MF

PROCEDURE: DIMINUTION D'ENGAGEMENT RJ1: Circulaire du 1er ministre n° 83 /cab du 7-04-1973

PROCEDURE: ENGAGEMENT RJ1: Décret royal n° 330-66 du 10 moharrem 1387 (21 avril 1967) portant règlement général de comptabilité publique. (Bulletin officiel n° 2843 du 26/04/1967 (26 avril 1967)) RJ2: Décret n° 2-95-507 du 19 rejeb 1416 (12 décembre 1995) modifiant le décret royal n° 330-66 du 10 moharrem 1387 (21 avril 1967) portant règlement général de comptabilité publique. Bulletin officiel n° 4338 du 27 rejeb 1416 (20 décembre 1995) RJ3: Circulaire n° 19.99 RJ4: Décret n° 2-75-839 du 27 hija 1395 (30 décembre 1975) relatif au contrôle des engagements de dépenses de l'Etat. Bulletin officiel n° 3297 du 5 moharrem 1396 (7 janvier 1976)

PROCEDURE : ORDONNANCEMENT RJ1:Décret n° 2-03-703 du 18 ramadan 1424 (13 novembre 2003) relatif aux délais de paiement et aux intérêts moratoires en matière de marchés de l'Etat. Bulletin Officiel n° 5166 du Jeudi 4 Décembre 2003 RJ1:Décret royal n° 330-66 du 21/04/1967 (10 moharrem 1387) portant règlement général de comptabilité publique. (BO. n° 2840 du 26/04/1967, p. 452). Chapitre III RJ1:Décret n° 2-95-507 du 19 rejeb 1416 (12 décembre 1995) modifiant le décret royal n° 330-66 du 10 moharrem 1387 (21 avril 1967) portant règlement général de comptabilité publique. Bulletin officiel n° 4338 du 27 rejeb 1416 (20 décembre 1995)

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Fiches d'instructions

Fiche d’instruction : FI N°1

Objectif : Etablissement du dossier d’appel d’offres

Réf : Article 19 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007

Tout lancement d’appel d’offres (ouvert ou restreint) fait l’objet d’un dossier qui doit comprendre :

� Une copie de l’avis d’appel d’offres ou de la circulaire suivant le cas,

� Un exemplaire du cahier des prescriptions spéciales (CPS) signé par l’ordonnateur, son délégué ou le sous ordonnateur,

� Les plans et les documents techniques, le cas échéant,

� Le modèle de l’acte d’engagement,

� Les modèles des bordereaux des prix et du détail estimatif lorsqu’il s’agit d’un marché à prix unitaires,

� Le modèle de décomposition du montant global par poste avec indication ou non des quantités forfaitaires ; Le cas échéant, lorsqu'il s’agit d’un marché à prix global,

� Le modèle du cadre du sous-détail des prix le cas échéant,

� Le modèle de la déclaration sur l’honneur,

� Le règlement de la consultation signé par l’ordonnateur, son délégué ou le sous ordonnateur.

N.B : Les appels d’offres avec présélection ou sur concours, nécessitent la préparation d’un dossier de présélection avec un règlement de présélection.

Les dossiers d’appel d’offres doivent être disponibles avant la publication de l’avis d’appel d’offres.

Le maître d’ouvrage est tenu de faire parvenir aux membres de la commission d’appel d’offres le dossier d’appel d’offres au moins huit (8) jours avant l’envoi de l’avis pour publication.

Les membres précités disposent d’un délai de huit (8) jours francs pour faire part au maître d’ouvrage de leurs observations.

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Fiche d’instruction: FI N°2

Objectif : Désignation de la commission d’appel d’offres


La commission d’appel d’offres comprend les membres suivants dont la présence est obligatoire:

- Un représentant du maître d’ouvrage, président ;

- Deux autres représentants du maître d’ouvrage dont un au moins relève du service concerné par la prestation objet du marché ;

- Un représentant de la Trésorerie Générale du Royaume ;

- Un représentant du ministère chargé des finances lorsque le montant estimé du marché est supérieur à trente millions (30.000.000) de dirhams.

Pour les marchés de fournitures, lorsque le montant estimé pour le marché dépasse un million (1.000.000) de dirhams, le maître d’ouvrage doit convoquer un représentant du ministère chargé du commerce, toutefois en cas d’absence de ce dernier, la séance se tient valablement.

La commission peut également comprendre, à la demande du maître d’ouvrage ou de l’un de ses membres, toute autre personne, expert ou technicien, dont la participation est jugée utile.

En cas d’absence d’un membre de la commission dont la présence est obligatoire pour la tenue de la séance, le président de la commission d’appel d’offres reporte la date d’ouverture des plis de quarante huit heures et informe tous les membres de la commission ainsi que les concurrents de la nouvelle date et du lieu de la séance d’ouverture des plis. En cas d’une nouvelle absence, la commission peut procéder à l’ouverture des plis.

L’autorité compétente ou le sous-ordonnateur désigne, par décision, soit nommément soit par leurs fonctions, le président de la commission d’appel d’offres et la personne chargée de le suppléer en cas d’absence ou d’empêchement.

Les deux autres représentants du maître d’ouvrage sont désignés, au début de la séance d’ouverture des plis, par tirage au sort sur la base d’une liste d’au moins quatre fonctionnaires arrêtée par l’autorité compétente ou le sous-ordonnateur.

N.B : En cas d’un appel d’offres avec présélection, la commission d'admission des candidats est constituée dans les mêmes conditions et formes prévues ci-dessus pour la commission de l'appel d'offres.

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Objectif : Publication de l’avis d’appel d’offres


Tout appel d’offres ouvert ou restreint doit faire l’objet d’un avis qui fait connaître :

� L’objet de l’appel d’offres avec indication, le cas échéant, du lieu d’exécution.

� L’autorité qui procède à l’appel d’offres.

� Le bureau et l’adresse du Maitre d’Ouvrage où on peut retirer le dossier d’appel d’offres.

� Le bureau et l’adresse du Maitre d’Ouvrage où les offres sont déposées ou adressées,

� Le lieu, le jour et l’heure fixés pour la tenue de la séance publique d’ouverture des plis en précisant que les concurrents peuvent remettre directement leurs plis au président de la commission d’appel d’offres à l’ouverture de la séance.

� Les pièces justificatives prévues dans le dossier d’appel d’offres que tout concurrent doit fournir.

� Le montant en valeur du cautionnement provisoire le cas échéant.

� Les qualifications requises et la catégorie dans laquelle le concurrent doit être classé, ou le domaine d’activité tels que ceux – ci sont fixés par la réglementation en vigueur.

� Eventuellement le lieu, le jour et l’heure limites pour la réception des échantillons, prospectus, notices, etc., Etant précisé que ces éléments sont déposés au plus tard le jour ouvrable précédente la date et l’heure fixées pour l’ouverture des plis dans l'avis d’appel d’offres.

� Le prix d'acquisition du dossier d'appel d'offres, le cas échéant.

� La date de la réunion ou de la visite des lieux que le maître d'ouvrage envisage d'organiser à l'intention des concurrents, le cas échéant. Etant précisé que cette date doit se situer au cours du 2ème tiers du délai qui court entre la date de publication de l’avis dans le 2ème journal et la date prévue pour l’ouverture des plis.

� L’adresse électronique, le cas échéant, du site utilisé pour la publication de l’avis d’appel d’offres ;

� La référence au journal et au site électronique, le cas échéant, ayant servi à la publication du programme prévisionnel indiquant le lancement du marché objet de l’avis de l’appel d’offres sauf si le marché envisagé n’est pas prévu par ledit programme.

L’avis d’appel d’offres ouvert doit être publié, dans la langue de publication du journal, au minimum dans deux journaux à diffusion nationale choisis par le maître d’ouvrage, dont l’un de ces journaux doit être en langue arabe et l’autre en langue étrangère et dans le portail des marchés de l’Etat.

La publication de cet avis doit intervenir vingt et un (21) jours francs au moins avant la date fixée

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pour la réception des offres. Ce délai court à partir du lendemain de la date de publication de l'avis dans le journal paru le deuxième.

Toutefois, ce délai de vingt et un (21) jours est porté à quarante (40) jours au moins dans les cas suivants :

- Pour les marchés de travaux dont le montant estimé est égal ou supérieur à soixante cinq millions (65.000.000) de dirhams hors taxes,

- Pour les marchés de fournitures et de services dont le montant estimé est égal ou supérieur à un million huit cent mille (1.800.000) dirhams hors taxes.

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Objectif : Remise ou envoi du dossier d’appel d’offres aux candidats


Les dossiers d’appel d’offres doivent être mis à la disposition des candidats dès la parution du premier avis d'appel d'offres et jusqu'à la date limite de remise des offres.

Le maître d’ouvrage doit tenir un registre dans lequel sont inscrits les noms des candidats ayant procédé au retrait du dossier de l’appel d’offres avec l’indication de l’heure et de la date du retrait.

Lorsque pour une raison quelconque, le dossier d’appel d’offres n’est pas remis au concurrent ou à son représentant qui s’est présenté à l’endroit indiqué dans l’avis d’appel d’offres, le maître d’ouvrage est tenu de lui délivrer, le même jour, une attestation constatant le motif de la non remise du dossier et indiquant le jour prévu pour son retrait permettant au candidat la préparation de son dossier. Une copie de ladite attestation est conservée en archives.

En cas de non remise du dossier au jour fixé dans l’attestation qui lui a été délivrée, le concurrent peut saisir, par lettre recommandée avec accusé de réception, l’autorité dont relève le maître d’ouvrage concerné pour lui exposer les circonstances de présentation de sa demande pour l'obtention d'un dossier et la réponse qui lui a été faite.

Lorsque le bien fondé de la requête est établi, ladite autorité ordonne au maître d’ouvrage la remise immédiate du dossier d’appel d’offres au requérant ou éventuellement le report de la date d’ouverture des plis si le délai restant ne permet pas au candidat de préparer son dossier.

Les dossiers de l’appel d’offres sont remis gratuitement aux concurrents à l’exception des plans et documents techniques dont la reproduction nécessite un matériel technique spécifique. La rémunération relative à la remise de ces documents est fixée par l’arrêté du Ministre des Finances et de la Privatisation n°1291 du 04 juillet 2007.

Les dossiers d’appel d’offres peuvent être envoyés par voie postale aux concurrents qui le demandent par écrit à leur frais et à leurs risques et périls. Cette possibilité d’envoi par voie postale des dossiers aux concurrents ne s’applique pas pour les dossiers d’appel d’offres comportant des plans ou des documents techniques. L’arrêté du Ministre des Finances et de la Privatisation n°1290 du 04 juillet 2007 fixe les modalités de l’application de cette possibilité.

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Objectif : Dépôt ou envoi des offres

Réf : Article 30, 31 et 33 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007

Les plis sont, au choix des concurrents :

• Soit déposés, contre récépissé, dans le bureau du maître d'ouvrage indiqué dans l'avis d'appel d'offres.

• Soit envoyés, par courrier recommandé avec accusé de réception, au bureau du précité.

• Soit remis, séance tenante, au président de la commission d'appel d'offres au début de la séance, et avant l'ouverture des plis,

A leur réception, les plis sont enregistrés par le maître d'ouvrage dans leur ordre d’arrivée, sur un registre spécial.

Le numéro d’enregistrement ainsi que la date et l’heure d’arrivée sont portés sur le pli remis.

Le délai pour la réception des plis expire à la date et à l’heure fixées par l’avis d’appel d’offres pour la séance d’examen des offres. Les plis déposés ou reçus postérieurement au jour et à l’heure fixée ne sont pas admis.

Les plis doivent rester cachetés et tenus en lieu sûr jusqu'à leur ouverture.

Tout pli déposé ou reçu peut être retiré antérieurement au jour et à l’heure fixés pour l’ouverture des plis. Ce retrait du pli fait l’objet d’une demande écrite et signée par le concurrent ou son représentant dûment habilité.

Les concurrents ayant retiré leurs plis peuvent présenter de nouveaux plis.

N.B : En cas d’un appel d’offres avec présélection, la demande d'admission, accompagnée des dossiers administratifs, techniques et additifs lorsque ce dernier est exigé, est mise dans un pli et déposée ou remise dans les conditions fixées ci-dessus. Le pli contenant la demande d'admission et les dossiers qui l'accompagnent doit être cacheté et doit porter les indications suivantes :

- le nom et l'adresse du candidat ;

- l'objet de l'appel d'offres avec présélection ;

- la date et l'heure de la séance d'admission ;

Les échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques lorsque ils sont exigé par le dossier d’appel d’offres, sont déposés au plus tard le jour ouvrable précédant la date et l’heure fixées pour l’ouverture des plis dans l’avis d’appel d’offres contre délivrance par le maître d’ouvrage d’un accusé de réception.

Aucun échantillon, prospectus, notices ou autres documents techniques n’est accepté au-delà de cette date.

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Objectif : Convocation des membres de la commission d’appel d’offres


Les membres de la commission sont convoqués à la diligence du maître d’ouvrage. La convocation et le dossier d’appel d’offres tenant compte des observations formulées par les membres de la commission le cas échéant, ainsi que tout document communiqué aux concurrents, doivent être déposés dans les services des membres de ladite commission d’appel d’offres concernés sept (7) jours francs au moins avant la date fixée pour la séance d’ouverture des plis.

Toute observation relevée à l’issue du nouvel examen de ces dossiers doit être formulée avant la séance d’ouverture des plis.

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Objectif : Ouverture des plis en séance publique


I- Dispositions communes

La séance d’ouverture des plis des concurrents est publique. Avant l’ouverture de la séance publique, le président remet aux membres de la commission le support écrit contenant l’estimation du coût des prestations établie sur la base de l’estimation des différents prix contenus dans le bordereau des prix, et signée par le maître d’ouvrage.

Le président ouvre la séance au lieu, au jour et à l’heure fixés, toutefois si ce jour est déclaré férié ou chômé, la réunion se tient le jour ouvrable suivant à la même heure.

Le président demande aux membres de la commission de formuler leurs observations sur les vices éventuels qui entachent la procédure. Après s’être assuré du bien fondé de ces observations, il doit mettre fin à la procédure et avise à haute voix les différents concurrents.

Dans le cas où le président ne s’assure pas du bien fondé de la constatation relevée par l’un des membres de la commission, il ordonne l’inscription de la réserve dans le procès verbal de la réunion et demande la poursuite de la procédure sous sa responsabilité.

Le président cite les journaux et le cas échéant les publications dans lesquels l'avis d'appel d'offres a été publié.

Le président dépose sur le bureau tous les plis reçus et invite les concurrents présents qui n’auraient pas déposé leurs plis à les remettre séance tenante. Le président invite également les concurrents qui se sont rendus compte que leurs dossiers sont incomplets à produire les pièces manquantes sous enveloppes fermées. La liste des plis reçue est alors arrêtée définitivement par la commission.

Le président ouvre les plis des concurrents et vérifie l’existence des enveloppes distinctes afférentes aux : dossier administratif et technique, offre financière et offre technique le cas échéant.

Le président ouvre ensuite l’enveloppe portant la mention « dossiers administratif et technique » et vérifie dans cette enveloppe l’existence des pièces exigées pour ces dossiers et le cas échéant, le dossier additif et dresse un état des pièces fournies par chaque concurrent.

Cette formalité accomplie, la séance publique prend fin ; le public et les concurrents se retirent de la salle.

La commission se réunit à huis clos pour examiner les dossiers administratif et technique et écarte :

- Les concurrents qui font l’objet d’une exclusion temporaire ou définitive conformément aux dispositions des articles 24 et 85 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007 ;

- Les concurrents qui n’ont pas respecté les prescriptions de l’article 28 du décret précité en matière de présentation de leurs dossiers ;

- Les concurrents qui n’ont pas qualité pour soumissionner ;

- Les concurrents dont les capacités financières et techniques sont jugées insuffisantes eu égard aux critères figurant au règlement de la consultation prévu à l’article 18 du décret précité, étant entendu que l’activité des concurrents est appréciée au vu de l’ensemble des pièces des dossiers administratif et technique.

- lorsque la commission constate soit l’absence d’une pièce constitutive du dossier administratif, à l’exception du récépissé du cautionnement provisoire ou l’attestation de la caution personnelle et solidaire en tenant lieu, soit des erreurs matérielles ou discordances dans les pièces dudit dossier, elle retient l’offre du (ou des) concurrent (s) concerné (s) sous réserve de la production desdites pièces ou l’introduction des rectifications nécessaires dans les conditions prévues à l’article 39 du décret précité.

La séance publique est reprise, et le président donne lecture de la liste des soumissionnaires admissibles, sans faire connaître les motifs des éliminations.

Le président rend, contre décharge, aux concurrents écartés présents leurs dossiers sans ouvrir les enveloppes contenant les offres techniques et financières et les invite, le cas échéant, à récupérer les échantillons, prospectus, notices et documents techniques, à l’exception des éléments d’informations ayant été à l’origine de l’élimination dudit concurrent conformément à l’article 45 du décret précité.

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Fiche d’instruction: FI N°7 (Suite)

Objectif : Ouverture des plis en séance publique

Réf : Article 35 à 37 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007

II- Lorsque le dépôt d’échantillons et/ou la présentation d’une offre technique

incluant ou non une offre variante sont exigés :

Le président ouvre les enveloppes contenant les offres techniques et donne lecture des pièces contenues dans chaque enveloppe.

Les membres de la commission paraphent les enveloppes contenant les offres financières des concurrents à cheval sur les rabats et sur les parties sur lesquelles ils s’appliquent. Ces enveloppes doivent rester cachetées et mises en lieu sûr jusqu’à leur ouverture dans les conditions prévues à l’article 38 du décret précité.

Le président fixe, en concertation avec les membres de la commission, la date et l’heure de la reprise de la séance publique qu’il communique aux concurrents et au public présents.

Cette formalité accomplie, il est mis fin à la séance publique et les concurrents et le public se retirent alors de la salle.

À l’issue de cette séance, le président demande au maître d’ouvrage de procéder à l’affichage dans ses locaux de la date et de l’heure retenues pour la prochaine séance publique.

Examen et évaluation des offres techniques :

L’examen des offres techniques concerne les seuls candidats admis à l’issue de l’examen des dossiers administratif et technique.

La commission procède, à huis clos, à l’évaluation des offres techniques.

Elle élimine les soumissionnaires qui ont présenté des offres techniques non-conformes aux spécifications exigées par le règlement de consultation ou qui ne satisfont pas aux critères qui y sont prévus et arrête la liste des soumissionnaires retenus.

La commission d’appel d’offres peut, avant de se prononcer, consulter tout expert ou technicien ou constituer une sous-commission pour analyser les offres techniques. Elle peut également demander par écrit à l’un ou à plusieurs concurrents des éclaircissements sur leur offre technique. Ces éclaircissements doivent se limiter aux documents contenus dans les offres techniques.

Lorsqu’il est fait appel à un expert, technicien ou sous-commission, les conclusions de ceux-ci sont consignées dans des rapports signés.

Examen des échantillons

Après examen des dossiers administratif et technique, la commission d’appel d’offres se réunit à huis clos pour examiner les échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques dont la présentation est exigée par le dossier d’appel d’offres.

Seuls les échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques des concurrents admis à l’issue de l’examen des dossiers administratif et technique sont examinés.

La commission peut, le cas échéant, avant de se prononcer, consulter tout expert ou technicien ou constituer une sous-commission pour apprécier la qualité technique des échantillons proposés, prospectus, notices ou autres documents techniques. Elle peut également demander par écrit à l’un ou à plusieurs concurrents des éclaircissements sur leurs échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques présentés.

Elle arrête la liste des concurrents dont les échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques présentés par les concurrents répondent aux spécifications exigées. Elle arrête également la liste des concurrents dont les offres sont à écarter avec indication des insuffisances constatées dans les échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques présentés et elle dresse un procès-verbal de ses travaux signé par le président et les membres de la commission.

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Objectif : Evaluation des offres et choix de l’attributaire du marché


Ouverture des enveloppes contenant les offres financières en public :

La séance publique est reprise à l’issue de l’examen des dossiers administratif et technique pour le cas prévu au paragraphe I de l’article 35 du décret précité et à la date et à l’heure annoncées par le président de la commission telles qu’elles ont été affichées par le maître d’ouvrage pour les cas prévus au paragraphe III du même article.

A la reprise de la séance publique, le président donne lecture de la liste des soumissionnaires admissibles ainsi que celle des soumissionnaires non retenus sans énoncer les motifs des éliminations.

Le président ouvre ensuite les enveloppes portant la mention « offre financière » des soumissionnaires admissibles et donne lecture de la teneur des actes d’engagement.

Les membres de la commission paraphent les actes d’engagement ainsi que le bordereau des prix et le détail estimatif et la décomposition du montant global, le cas échéant.

Cette formalité accomplie, la séance publique prend fin ; le public et les concurrents se retirent de la salle

Evaluation des offres des concurrents à huis clos :

La commission poursuit alors ses travaux à huis clos. Elle peut consulter tout expert ou technicien qui pourrait l'éclairer sur des points particuliers des offres présentées. Elle peut également, avant de se prononcer, charger une sous-commission pour analyser les offres présentées.

La commission écarte les soumissionnaires dont les offres financières :

- ne sont pas conformes à l'objet du marché ;

- ne sont pas signées, ou sont signées par des personnes non habilitées à engager le concurrent ;

- expriment des restrictions ou des réserves ;

La commission vérifie ensuite le résultat des opérations arithmétiques des offres des soumissionnaires retenus. Elle rectifie s'il y a lieu les erreurs matérielles évidentes et demande au soumissionnaire concerné présent, après avoir suspendu la séance à huis clos, de confirmer le montant de son offre ainsi rectifié. Si le soumissionnaire concerné n’est pas présent, la commission l’invite par lettre recommandée avec accusé de réception et par fax confirmé ou par tout autre moyen de communication à confirmer par écrit les dites rectifications et fixe une date à cet effet qui ne peut être inférieure à cinq (5) jours à compter du lendemain de la date de la séance.

La commission se réunit le jour et à l’heure fixés, s’assure de l’envoi de la lettre recommandée et du fax confirmé aux concurrents concernés et procède à la vérification des réponses reçues.

Si le soumissionnaire n’accepte pas la correction du montant de son offre ou ne répond pas dans le délai imparti, la commission écarte son offre et son cautionnement provisoire reste acquis à l’Etat, le cas échéant.

Il en est de même si le soumissionnaire ne produit pas les pièces manquantes dans son dossier ou ne procède pas aux rectifications des erreurs matérielles ou des discordances relevées dans les pièces de son dossier tel que prévu à l’article 35 décret précité.

Dans tous les cas, la commission poursuit ses travaux et propose au maître d’ouvrage de retenir l’offre qu’elle juge la plus avantageuse parmi les offres des autres concurrents retenus. Pour les marchés de travaux, l’offre la plus avantageuse est la moins-disante.

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Fiche d’instruction: FI N°8 (suite)



Offre anormalement basse ou excessive :

Une offre est considérée anormalement basse lorsqu’elle est inférieure de plus de vingt cinq pour cent (25%) par rapport à la moyenne arithmétique de l'estimation du maître d'ouvrage et de la moyenne des offres financières des autres soumissionnaires.

Une offre est considérée excessive lorsqu’elle est supérieure de plus de vingt cinq pour cent (25%) par rapport à la moyenne arithmétique de l'estimation du maître d'ouvrage d’une part et de la moyenne des offres financières des autres soumissionnaires d’autre part :

Lorsqu’une offre est jugée anormalement basse, la commission d’appel d’offres peut l’accepter par décision motivée à annexer au procès-verbal de la commission et après avoir demandé par écrit aux concurrents concernés, les précisions qu’elle juge opportunes et vérifié les justifications fournies.

Avant de décider du rejet ou de l’acceptation de ladite offre, la commission peut désigner une sous-commission pour examiner les justifications fournies.

Lorsqu’une offre est jugée excessive, elle est rejetée par la commission d’appel d’offres.

Lorsque la commission constate qu’un ou plusieurs prix unitaire (s) figurant dans le bordereau des prix et/ou le détail estimatif de l’offre la plus avantageuse est anormalement bas ou excessif sur la base des critères fixés au présent article, la commission invite le soumissionnaire concerné à justifier ce prix, et peut confier l’étude de ce prix à une sous-commission technique. L’appréciation des prix est faite dans les conditions prévues au présent article.

Au vu du rapport établi sous la responsabilité de la sous-commission, la commission est fondée à retenir ou à écarter ladite offre.

Dans tous les cas prévus au présent article, peuvent être prises en considération, les justifications tenant notamment aux aspects suivants :

- Les modèles de fabrication des produits, les modalités de la prestation des services, les procédés de construction ;

- Le caractère exceptionnellement favorable des conditions d’exécution dont bénéficie le concurrent;

- L’originalité du projet ou de l’offre.

Consultation des concurrents et comparaison des offres :

Avant d'émettre son avis, la commission peut convoquer, par écrit, les soumissionnaires auprès desquels elle juge nécessaire d'obtenir tout éclaircissement sur leurs offres ; ces éclaircissements, à formuler par écrit, doivent se rapporter uniquement aux documents contenus dans les plis.

Dans le cas ou plusieurs offres jugées les plus avantageuses sont tenues pour équivalentes, tous éléments considérés, la commission, pour départager les soumissionnaires, peut demander à ceux-ci de présenter, par écrit, de nouvelles offres.

Si les soumissionnaires intéressés se refusent à faire de nouvelles offres à des prix inférieurs ou si les réductions offertes sont encore égales, la commission procède entre eux à un tirage au sort pour désigner le soumissionnaire à retenir.

A équivalence d'offres, un droit de préférence est attribué à l'offre présentée par une coopérative de production régie par la législation en vigueur.

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Fiche d’instruction: FI N°8 (suite)


Réf : Article 32 et 42 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007

Délai de validité des offres :

Les soumissionnaires restent engagés par leurs offres pendant un délai de soixante (60) jours, à compter de la date d'ouverture des plis. Toutefois, ce délai peut être porté à quatre vingt dix (90) jours si le cahier des prescriptions spéciales le prévoit.

Si dans ce délai, la commission de l'appel d'offres estime n'être pas en mesure d'exercer son choix, le maître d'ouvrage peut proposer, par lettre recommandée avec accusé de réception, la prolongation de ce délai. Seuls les soumissionnaires qui ont donné leur accord par lettre recommandée avec accusé de réception adressée au maître d'ouvrage restent engagés pendant ce nouveau délai.

Appel d’offre infructueux :

La commission peut déclarer l'appel d’offres infructueux si :

a- Aucune offre n’a été présentée ou déposée ;

b- Aucun concurrent n'a été retenu à l'issue de l'examen des dossiers administratifs et techniques ;

c- Aucun concurrent n'a été retenu à l'issue de l'examen de l'offre technique ou des échantillons ;

d- Aucune des offres ne lui paraît acceptable au regard des critères fixés au règlement de la consultation.

La déclaration de l’appel d’offres infructueux pour le motif cité au a) du paragraphe 1 ci-dessus ne peut justifier le recours à la procédure négociée.

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Objectif : Etablissement du procès verbal d’ouverture des plis, affichage des résultats et information

des soumissionnaires.


Procès-verbal de la séance d'examen des offres :

La commission d'appel d'offres dresse séance tenante procès-verbal de chacune de ses réunions. Ce procès-verbal qui ne peut être ni rendu public ni communiqué aux soumissionnaires mentionne l'estimation faite par le maître d'ouvrage et enregistre, s'il y a lieu, les observations ou protestations présentées au cours des opérations d'examen des offres par les membres ou par les concurrents ainsi que le point de vue de la commission sur ces observations ou protestations. Il indique également les motifs d'élimination des soumissionnaires évincés et lorsque la commission ne croit pas devoir proposer la désignation du moins disant, il doit contenir les éléments précis sur lesquelles la commission s’est fondée pour recommander à l’autorité compétente de retenir l’offre qu’elle juge la plus avantageuse sur la base des critères figurant au règlement de consultation.

Ce procès-verbal est signé, séance tenante, par le président et par les membres de la commission.

Le cas échéant, tout rapport établi par une sous-commission ou un expert ou technicien désigné par la commission d’appel d’offres doit être signé et joint au Procès verbal de la séance d'examen des offres.

Un extrait du procès-verbal est affiché dans les locaux du maître d’ouvrage dans les vingt quatre heures qui suivent la date d’achèvement des travaux de la commission, et ce pendant une période de quinze (15) jours francs au moins ; il est également publié au portail des marchés de l’Etat prévu à l’article 76 ci-après.

Résultats définitifs de l'appel d'offres ouvert ou restreint :

Les résultats d'examen des offres sont affichés dans les locaux du maître d'ouvrage et publiés, le cas échéant, dans le site électronique ayant servi à la publication de l’avis d’appel d’offres, conformément au modèle établi par décision du Premier Ministre après avis de la commission des marchés, dans les vingt-quatre heures suivant l'achèvement des travaux de la commission, pendant une période de quinze (15) jours francs au moins. Ces résultats sont également publiés au portail des marchés de l’Etat.

Le maître d'ouvrage informe le soumissionnaire retenu de l'acceptation de son offre par lettre recommandée avec accusé de réception, et le cas échéant par fax confirmé, par voie électronique ou par tout autre moyen approprié. Cette lettre doit lui être adressée dans un délai qui ne peut dépasser dix (10) jours francs à compter de la date d'achèvement des travaux de la commission.

Dans le même délai, il avise également les soumissionnaires éliminés du rejet de leurs offres, en leur communiquant les motifs de leur éviction, par lettre recommandée avec accusé de réception. Cette lettre est accompagnée, le cas échéant, du récépissé du cautionnement provisoire ou de l’attestation de la caution personnelle et solidaire en tenant lieu.

Les éléments ayant été à l’origine de l’élimination des concurrents doivent être conservés par le maître d’ouvrage pendant un délai de cinq ans au minimum.

Aucun soumissionnaire ne peut prétendre à indemnité si son offre n'a pas été acceptée ou s'il n'a pas été donné suite à l'appel d'offres.

Le choix arrêté par la commission conformément aux articles précédents ne peut être modifié par l’autorité compétente.

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Objectif : Appel d’offres restreint - Envoi de la lettre circulaire aux candidats.


L'appel d'offres restreint fait l'objet d'une circulaire adressée par lettre recommandée avec accusé de réception le même jour à tous les concurrents que le maître d'ouvrage décide de consulter.

Cette circulaire doit contenir les indications suivantes :

a) L'objet de l'appel d'offres avec indication, le cas échéant, du lieu d'exécution ;

b) L'autorité qui procède à l'appel d'offres ;

c) Le (ou les) bureau (x) et l’adresse du maître d'ouvrage où l'on peut retirer le dossier d'appel d'offres ;

d) Le bureau et l’adresse du maître d'ouvrage où les offres sont déposées ou adressées ;

e) Le lieu, le jour et l'heure fixés pour la tenue de la séance publique d'ouverture des plis en précisant que les concurrents peuvent remettre directement leurs plis au président de la commission d'appel d'offres à l'ouverture de la séance ;

f) Les pièces justificatives prévues dans le dossier d'appel d'offres que tout concurrent doit fournir ;

g) Le montant en valeur du cautionnement provisoire, le cas échéant ;

h) La (ou les) qualification (s) requise (s) et la (ou les) catégorie (s) dans laquelle (lesquelles) le concurrent doit être classé, ou le (ou les) domaine (s) d’activité tels que ceux-ci sont fixés par la réglementation en vigueur ;

i) Eventuellement le lieu, le jour et l’heure limites pour la réception des échantillons, prospectus, notices, etc., Etant précisé que ces éléments sont déposés au plus tard le jour ouvrable précédente la date et l’heure fixées pour l’ouverture des plis.

j) La date de la réunion ou de la visite des lieux que le maître d'ouvrage envisage d'organiser à l'intention des concurrents, le cas échéant.

k) la référence au journal et au site électronique, le cas échéant, ayant servi à la publication du programme prévisionnel indiquant le lancement du marché objet sauf si le marché envisagé n’est pas prévu par ledit programme.

L'envoi précité doit être effectué quinze (15) jours francs au moins avant la date prévue pour la séance d'ouverture des plis.

Ce délai court à partir du lendemain de la date d'envoi de la circulaire.

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Objectif : Etablissement du dossier de présélection


Tout appel d'offres avec présélection fait l'objet d'un dossier établi par le maître d'ouvrage et qui doit comprendre :

- une copie de l'avis de présélection ;

- une note de présentation de l'objet du marché ;

- le modèle de la demande d'admission ;

- le modèle de la déclaration sur l'honneur ;

- le règlement de présélection.

NB : Le règlement de présélection établi par le maître d'ouvrage comprend :

- la liste des pièces à fournir par les candidats conformément à l'article 23 du décret précité à l’exception du récépissé du cautionnement provisoire ou l’attestation de la caution personnelle et solidaire en tenant lieu ;

- les critères d'appréciation des capacités techniques et financières des candidats, le cas échéant.

Le maître d’ouvrage est tenu de faire parvenir aux membres de la commission d’admission le dossier de présélection au moins huit (8) jours avant l’envoi de l’avis pour publication.

Les membres précités disposent d’un délai de huit (8) jours francs pour faire part au maître d’ouvrage de leurs observations.

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Objectif : Publication de l’avis d’appel d’offres avec présélection


Tout appel d’offres avec présélection doit faire l’objet d’un avis qui fait connaître :

� l'objet de l'appel d'offres avec présélection avec indication, le cas échéant, du lieu d'exécution ;

� l'autorité qui procède à l'appel d'offres avec présélection ;

� Le (ou les) bureau (x) et l’adresse du maître d'ouvrage où l'on peut retirer le dossier d'appel d'offres avec présélection ;

� Le bureau et l’adresse du maître d'ouvrage où les offres sont déposées ou adressées ;

� le lieu, le jour et l'heure fixés pour la tenue de la séance d'admission, en précisant que les candidats peuvent remettre directement leurs demandes d'admission au président de la commission ;

� les pièces justificatives prévues dans le dossier de présélection que tout candidat doit fournir ;

� la (ou les) qualification (s) requise (s) et la (ou les) catégorie (s) dans laquelle (lesquelles) le concurrent doit être classé, pour les marchés de travaux ou le (ou les) domaine (s) d’activité pour les marchés d’études et de maîtrise d’œuvre, conformément à la réglementation en vigueur.

L’avis d’appel d’offres avec présélection doit être publié, dans la langue de publication du journal, au minimum dans deux journaux à diffusion nationale choisis par le maître d’ouvrage, dont l’un de ces journaux doit être en langue arabe et l’autre en langue étrangère et dans le portail des marchés de l’Etat.

La publication de cet avis doit intervenir vingt et un (21) jours francs au moins avant la date fixée pour la réception des offres. Ce délai court à partir du lendemain de la date de publication de l'avis dans le journal paru le deuxième.

Toutefois, ce délai de vingt et un (21) jours est porté à quarante (40) jours au moins dans les cas suivants :

- Pour les marchés de travaux dont le montant estimé est égal ou supérieur à soixante cinq millions (65.000.000) de dirhams hors taxes,

- Pour les marchés de fournitures et de services dont le montant estimé est égal ou supérieur à un million huit cent mille (1.800.000) dirhams hors taxes.

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Objectif : Séance d’admission : ouverture des plis en séance publique

Appel d’offres avec présélection ou concours


Lors de la séance d’admission, La commission (ou le jury) procède à l'ouverture des plis en séance publique.

- Le président ouvre la séance au jour et à l'heure fixés. Toutefois, si ce jour est déclaré férié ou chômé, la réunion se tient le jour ouvrable suivant à la même heure.

- Le président cite les journaux et, le cas échéant, les publications dans lesquels l'avis de l'appel d'offres avec présélection a été publié.

- le président dépose sur le bureau tous les plis reçus et invite les candidats présents qui n'auraient pas déposé leurs plis à les remettre séance tenante. Le président invite également les concurrents dont les dossiers sont incomplets à produire les pièces manquantes sous enveloppes fermées. La liste des plis reçus est alors arrêtée définitivement par la commission.

- Le président ouvre les plis contenant la demande d'admission, vérifie la présence dans chaque pli des pièces visées au paragraphe a) de l'article 50 du décret précité et en dresse un état.

Cette formalité accomplie, la séance publique prend fin ; les candidats et le public se retirent de la salle.

La commission poursuit ses travaux à huis clos. Elle peut consulter tout expert ou technicien qui peut l'éclairer sur des points particuliers des candidatures présentées. Elle peut également, avant de se prononcer, charger une sous-commission pour examiner ces candidatures.

La commission (ou le jury) écarte :

- Les concurrents qui font l’objet d’une exclusion temporaire ou définitive conformément aux dispositions de l’article 24 ou 85 du décret précité;

- Les concurrents qui n’ont pas respecté les prescriptions de l’article 28 du décret précité en matière de présentation de leurs dossiers ;

- Les concurrents qui n’ont pas qualité pour soumissionner ;

- Les concurrents dont les capacités financières et techniques sont jugées insuffisantes eu égard aux critères figurant au règlement de présélection prévu à l’article 50 du décret précité, étant entendu que l’activité des concurrents est appréciée au vu de l’ensemble des pièces des dossiers administratif et technique.

Avant d'émettre son avis, elle peut convoquer les candidats par écrit afin d'obtenir tous les éclaircissements sur leurs capacités aux points de vue technique et financier. Ces éclaircissements, à formuler par écrit, doivent se rapporter uniquement aux documents contenus dans les plis.

Elle arrête la liste des candidats admis.

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Objectif : Etablissement du PV de la séance d’admission et affichage des résultats


La commission d'admission dresse, séance tenante, procès-verbal de chacune de ses réunions. Ce procès-verbal qui ne peut être ni rendu public ni communiqué aux candidats enregistre, s'il y a lieu, les observations et protestations présentées au cours de la séance d'admission par les membres ou par les concurrents ainsi que le point de vue de la commission sur ces observations ou protestations. Il indique la liste des candidats admis et ceux évincés en précisant les motifs de leur éviction.

Ce procès-verbal est signé, séance tenante, par le président et les membres de la commission.

Le cas échéant, tout rapport établi par une sous-commission ou un expert ou technicien désigné par la commission d’admission doit être signé et joint au Procès verbal.

Un extrait du procès-verbal est affiché dans les locaux du maître d’ouvrage dans les vingt quatre heures qui suivent la date d’achèvement des travaux de la commission, et ce pendant une période de quinze (15) jours francs au moins. Il est également publié au portail des marchés de l’Etat .

Le maître d'ouvrage informe les candidats éliminés des motifs de leur éviction par lettre recommandée avec accusé de réception et par fax confirmé ou par voie électronique. Cette lettre doit leur être adressée dans un délai qui ne peut dépasser dix (10) jours à compter de la date d'achèvement des travaux de la commission d'admission.

Les éléments d’information ayant été à l’origine de l’élimination des candidats doivent être conservés par le maître d’ouvrage pendant un délai de cinq ans au minimum.

Dans le même délai de dix (10) jours et trente (30) jours au moins avant la date fixée pour la séance d’ouverture des plis, le maître d'ouvrage informe également les candidats admis par lettre recommandée avec accusé de réception et par fax confirmé ou par voie électronique.

Cette lettre, qui indique le lieu de réception des offres ainsi que la date et le lieu de la réunion de la commission, invite les candidats sélectionnés à retirer le dossier d'appel d'offres conformément aux dispositions des paragraphes 3 et 4 de l’article 19 du décret précité et à déposer leurs offres accompagnées, le cas échéant, du récépissé du cautionnement provisoire ou de l’attestation de la caution personnelle et solidaire en tenant lieu.

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Objectif : Programme du concours


Le programme du concours indique les besoins auxquels doit répondre la prestation et fixe, le cas échéant, l'ordre de grandeur ou le maximum de la dépense prévue pour l'exécution de la prestation.

Lorsque le concours ne porte que sur l'établissement d'un projet, le programme fixe les primes, récompenses ou avantages à allouer aux auteurs des projets les mieux classés et prévoit :

- soit que les projets deviendront, en tout ou en partie, propriété du maître d'ouvrage ;

- soit que le maître d'ouvrage se réserve le droit de faire exécuter, par l'entrepreneur ou le fournisseur de son choix, tout ou partie des projets primés, moyennant le versement d'une redevance fixée dans le programme lui-même ou à déterminer ultérieurement à l'amiable ou après expertise.

Le programme du concours doit indiquer si, et dans quelles conditions, les hommes de l'art auteurs des projets seront appelés à coopérer à l'exécution de leur projet primé.

- Lorsque le concours porte seulement sur l'exécution d'un projet préalablement établi ou à la fois sur l'établissement d'un projet et son exécution, le programme peut prévoir l'allocation de primes, récompenses ou avantages à ceux des concurrents évincés dont les projets ont été les mieux classés ainsi qu'au concurrent retenu par le jury, lorsque le maître d'ouvrage ne donne pas suite au concours.

Les projets primés restent la propriété du maître d'ouvrage.

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Objectif : Ouverture des plis, évaluation et classement des projets par le jury du concours


La séance d'ouverture des plis contenant les projets proposés par les concurrents est publique.

Le président ouvre la séance au jour et à l'heure fixés par la lettre d'agrément. Toutefois, si ce jour est déclaré férié ou chômé, la réunion se tient le jour ouvrable suivant à la même heure.

Il donne lecture de la liste des candidats admissibles sans faire connaître les motifs des éliminations des candidats évincés.

Il dépose sur le bureau tous les plis reçus et invite les concurrents présents qui n'auraient pas déposé leurs plis à les remettre séance tenante.

La liste des plis reçus est alors arrêtée définitivement par le jury.

Le président ouvre ces plis, vérifie la présence dans chacun d'eux des pièces exigées par l'article 58 ci-dessus et en dresse un état.

Cette formalité accomplie, la séance publique prend fin ; les concurrents et le public se retirent de la salle.

Le jury peut consulter tout expert ou technicien qui pourrait l'éclairer sur des points particuliers des projets proposés par les concurrents. Il peut également, avant de se prononcer, charger une sous-commission pour analyser lesdits projets.

Avant d'émettre son avis, le jury peut convoquer les concurrents par écrit ou par tout autre moyen approprié afin d'obtenir tout éclaircissement sur leurs projets. Il peut aussi demander à un ou plusieurs concurrents d'apporter certaines modifications à leurs projets.

Ces modifications peuvent se rapporter à la conception et/ou à l'exécution des projets avec, éventuellement, les différences de prix qui en découlent. Les procédés et les prix proposés par les concurrents ne peuvent être divulgués au cours de la discussion aux autres concurrents.

Lorsque le programme du concours fixe le maximum de la dépense prévue pour l'exécution du projet, le jury écarte tout projet dont le coût de réalisation excéderait le maximum susvisé.

Le jury classe les projets sur la base des critères figurant au règlement du concours et désigne au maître d'ouvrage le concurrent classé le premier.

Les critères prévus par le règlement de la consultation doivent tenir compte notamment de la valeur technique et esthétique de chaque projet, de son coût financier, ainsi que des conditions de son exécution.

Le jury fait ses propositions au maître d'ouvrage d'attribution de primes, récompenses ou avantages lorsqu'ils sont prévus par le programme du concours.

En aucun cas, le classement proposé par le jury ne peut être modifié.

Il n'est pas donné suite au concours si aucun projet n'est jugé acceptable eu égard aux critères fixés par le règlement de consultation.

Délai de validité des offres :

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Les soumissionnaires restent engagés par leurs offres pendant un délai de soixante (60) jours, à compter de la date d'ouverture des plis. Toutefois, ce délai peut être porté à quatre vingt dix (90) jours si le cahier des prescriptions spéciales le prévoit.

Si dans ce délai, la commission de l'appel d'offres estime n'être pas en mesure d'exercer son choix, le maître d'ouvrage peut proposer, par lettre recommandée avec accusé de réception, la prolongation de ce délai. Seuls les soumissionnaires qui ont donné leur accord par lettre recommandée avec accusé de réception adressée au maître d'ouvrage restent engagés pendant ce nouveau délai.

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Objectif : Etablissement du Procès Verbal du concours et affichage des résultats


Le jury du concours dresse procès verbal de chacune de ses réunions. Ce procès-verbal qui ne peut être ni rendu public ni communiqué aux concurrents, mentionne les discussions que le jury a eu avec les concurrents et, s'il y a lieu, les observations ou protestations présentées par les membres ou par les concurrents ainsi que le point de vue du jury sur ces observations ou protestations. Il doit, en outre, comprendre les résultats définitifs du concours et indiquer les motifs d'élimination des concurrents évincés ainsi que ceux justifiant le choix du jury.

Ce procès-verbal est signé par le président et les membres du jury.

Le cas échéant, le rapport des sous-commissions ainsi que le projet de marché que le jury propose au maître d'ouvrage de passer avec le concurrent retenu sont joints au procès-verbal.

Le procès-verbal comportant les résultats définitifs du concours est soumis à la décision de l'autorité compétente.

Un extrait du procès-verbal est affiché dans les locaux du maître d’ouvrage dans les vingt quatre heures qui suivent la date d’achèvement des travaux du jury, et ce pendant une période de quinze (15) jours francs au moins. Il est également publié au portail des marchés de l’Etat.

Résultats définitifs du concours :

Les résultats d'examen des offres sont affichés dans les locaux du maître d'ouvrage et publiés, le cas échéant, dans le site électronique ayant servi à la publication de l’avis d’appel d’offres, conformément au modèle établi par décision du Premier Ministre après avis de la commission des marchés, dans les vingt-quatre heures suivant l'achèvement des travaux de la commission, pendant une période de quinze (15) jours francs au moins. Ces résultats sont également publiés au portail des marchés de l’Etat.

Le maître d'ouvrage informe le soumissionnaire retenu de l'acceptation de son offre par lettre recommandée avec accusé de réception, et le cas échéant par fax confirmé, par voie électronique ou par tout autre moyen approprié. Cette lettre doit lui être adressée dans un délai qui ne peut dépasser dix (10) jours francs à compter de la date d'achèvement des travaux de la commission.

Dans le même délai, il avise également les soumissionnaires éliminés du rejet de leurs offres, en leur communiquant les motifs de leur éviction, par lettre recommandée avec accusé de réception. Cette lettre est accompagnée, le cas échéant, du récépissé du cautionnement provisoire ou de l’attestation de la caution personnelle et solidaire en tenant lieu.

Les éléments ayant été à l’origine de l’élimination des concurrents doivent être conservés par le maître d’ouvrage pendant un délai de cinq ans au minimum.

Aucun soumissionnaire ne peut prétendre à indemnité si son offre n'a pas été acceptée ou s'il n'a pas été donné suite à l'appel d'offres.

Le choix arrêté par la commission conformément aux articles précédents ne peut être modifié par l’autorité compétente

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Objectif : Cas de recours aux marchés négociés


Il ne peut être passé de marchés négociés que dans les cas définis ci-dessous :

I- Peuvent faire l’objet de marchés négociés après publicité préalable et mise en concurrence:

1 - Les prestations qui, ayant fait l'objet d'une procédure d'appel d'offres ou de concours, pour lesquelles il n'a été proposé que des offres jugées inacceptables au regard des critères fixés au règlement de la consultation par la commission d’appel d’offres ou le jury du concours; dans ce cas, les conditions initiales du marché ne doivent subir aucune modification et la période entre la date où la procédure a été déclarée infructueuse et la date de la publication de l’avis du marché négocié ne doit pas être supérieure à vingt et un (21) jours ;

2 - Les prestations que le maître d'ouvrage doit faire exécuter par des tiers dans les conditions prévues par le marché initial, à la suite de la défaillance de son titulaire.

II - Peuvent faire l’objet de marchés négociés sans publicité préalable et sans mise en concurrence:

1- Les prestations dont l'exécution ne peut, en raison des nécessités techniques ou de leur caractère complexe nécessitant une expertise particulière, être confiées qu'à un prestataire déterminé ;

2 - Les prestations que les nécessités de la défense nationale ou de la sécurité publique exigent qu'elles soient tenues secrètes. Ces marchés doivent avoir été au préalable autorisés, au cas par cas, par le Premier Ministre sur rapport spécial de l'autorité gouvernementale intéressée ;

3 - Les objets dont la fabrication est exclusivement réservée à des porteurs de brevets d'invention ;

4 - Les prestations supplémentaires à confier à un entrepreneur, fournisseur ou prestataire de services déjà attributaire d'un marché, s'il y a intérêt au point de vue du délai d'exécution ou de la bonne marche de cette exécution à ne pas introduire un nouvel entrepreneur, fournisseur ou prestataire de services, lorsque les prestations en question, imprévues au moment de la passation du marché principal, sont considérées comme l'accessoire dudit marché et ne dépassent pas dix pour cent (10 %) de son montant. En ce qui concerne les travaux, il faut en plus que leur exécution implique un matériel déjà installé ou utilisé sur place par l'entrepreneur. Ces marchés sont établis sous forme d'avenants aux marchés initiaux y afférents ;

5 - Les prestations à réaliser d'une extrême urgence impérieuse résultant de circonstances imprévisibles pour le maître d’ouvrage et n’étant pas de son fait notamment suite à la survenance d'un événement catastrophique tels que séisme, inondation, raz de marée, sécheresse, invasion d'acridiens, incendies, bâtiments ou ouvrages menaçant ruine, et qui ne sont pas compatibles avec les délais exigés pour une publicité et une mise en concurrence préalables. Les marchés correspondant à ces prestations doivent se limiter strictement aux besoins nécessaires pour faire face à la situation d’urgence;

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6 - Les prestations urgentes qui intéressent la défense du territoire, la sécurité de la population ou la sécurité des circulations routières, aériennes ou maritimes ou résultant d'évènements politiques exceptionnels, dont l'exécution doit commencer avant que toutes les conditions du marché n'aient pu être déterminées, en application des dispositions du § c) de l'article 73 du décret précité. Les marchés à passer sous ce chef d'exception doivent être autorisés par décision du Premier Ministre.

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Objectif : Principes et modalités de passation d’un marché négocié


1- La procédure négociée est un moyen par lequel le maître d’ouvrage choisit l’attributaire du marché après consultation de candidats et négociation des conditions du marché avec un ou plusieurs d’entre eux dans les conditions prévues ci-après. Ces négociations, qui ne peuvent porter sur l’objet et la consistance du marché peuvent concerner notamment le prix de la prestation, le délai d’exécution ou la date d’achèvement ou de livraison.

2- Les marchés négociés sont passés avec publicité préalable et mise en concurrence ou sans publicité préalable et sans mise en concurrence.

3- Lorsqu’il doit être procédé à un avis d’appel à la concurrence, le délai minimal entre la date de parution de l’avis de publicité dans un journal au moins à diffusion nationale choisi par le maître d’ouvrage et la date limite de réception des candidatures est de dix (10) jours au moins. Il peut être parallèlement porté à la connaissance des concurrents éventuels et, le cas échéant, des organismes professionnels, par des publications spécialisées ou par tout autre moyen de publicité notamment par voie électronique sur le portail des marchés de l’Etat.

L’avis de publicité fait connaître :

a- l’objet du marché ;

b- l’autorité qui procède à la procédure négociée ;

c- l’adresse du maître d’ouvrage et le bureau où l’on peut retirer le dossier du marché ;

d- les pièces à fournir par les candidats ;

e- l’adresse du maître d’ouvrage et le bureau où les offres des candidats sont déposées ou adressées ;

f- le site électronique utilisé pour la publication ;

g- la date limite du dépôt des candidatures.

Les candidatures sont transmises par tout moyen permettant de déterminer de façon certaine la date de leur réception et de garantir leur confidentialité.

Le maître d’ouvrage dresse la liste des candidats invités à négocier. Il adresse simultanément aux candidats une lettre de consultation et, le cas échéant, le cahier des prescriptions spéciales et le règlement de consultation.

Le maître d’ouvrage engage les négociations avec les candidats dont les capacités techniques et financières sont jugées suffisantes. Le nombre de candidats admis à négocier ne peut être inférieur à trois (3), sauf si le nombre des candidats qui ont répondu favorablement n’est pas suffisant.

Au terme des négociations, le marché est attribué au concurrent retenu par le maître d'ouvrage ayant présenté l’offre la plus avantageuse.

Les négociations doivent faire l'objet d'un rapport signé par le maître d’ouvrage à annexer au dossier du marché.

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4- Le maître d’ouvrage peut à tout moment mettre fin à la procédure pour des motifs d’intérêt général.

5 - La passation d'un marché négocié, à l'exception des cas visés aux paragraphes 1 et 6 du II de l'article 72 du décret précité, doit donner lieu à l'établissement, par l'autorité compétente ou le sous-ordonnateur, d'un certificat administratif relatant la procédure adoptée et visant le chef d'exception qui justifie la passation du marché sous cette forme et explicitant notamment les raisons qui, en l'espèce, ont conduit à son application.

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Fiche d’instruction : FI N° 1

PROGRAMMATION PREVISIONNEL

Objectif : Etablissement et publication du programme prévisionnel

Réf : Articles 76 et 87 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007

Le maître d’ouvrage est tenu de publier au plus tard, avant la fin du premier trimestre de chaque année

budgétaire, dans au moins un journal à diffusion nationale et sur le portail des marchés publics, le programme

prévisionnel qu’il envisage de lancer au titre de l’année budgétaire considérée.

NB : art 76 du décret 2-06-388 du 05/02/2007

Il est créé un portail des marchés de l’Etat dans lequel sont publiés les textes législatifs et réglementaires

régissant les marchés et notamment les documents ci-après énoncés :

- les programmes prévisionnels des achats et leur mise à jour, le cas échéant

- les avis des appels d’offres ;

- les résultats des appels d’offres ;

- les extraits des procès verbaux des séances d’examen des offres ;

- les rapports d’achèvement de l’exécution des marchés.

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Fiche d’instruction: FI N° 2

ACHAT PAR VOIE DE BON DE COMMANDE

Objectif : Vérification de la disponibilité des crédits

Réf : Principes de la comptabilité publique

Il est tenu, nécessairement, un registre des écritures comptables de toutes les opérations effectuées durant une

année budgétaire.

Avant de passer à l’étape relative à la réalisation de la commande, tout acheteur public est tenu de vérifier

l’existence des crédits suffisants pour supporter la dépense.

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Fiche d’instruction : FI N° 3

ACHAT PAR VOIE DE BON DE COMMANDE

Objectif : vérification du cumul des engagements Réf :

Il est indispensable de vérifier le cumul des engagements antérieurs, notamment, ceux passés par

voie de bon de commande. Cette vérification permettra d’arrêter le montant des engagements de

même nature qui ne doit pas dépasser 200.000 dhs.

NB :

Si le montant de la dépense est inférieur ou égale à 20.000 dhs, le recours à la demande

d’autorisation d’engagement « DAE » est justifié. Cette procédure consiste à engager le montant de

20.000 dhs sans autant justifier le dit engagement par des consultations (devis).

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Fiche d’instruction Fiche d’instruction (F1) La demande de billets d’avion doit préciser :

� Les noms et fonctions des personnes formant la délégation ; � L’objet de la mission ; � La durée de la mission ; � Le coordonnateur de la mission ; � Le type de billet souhaité (fermé ou ouvert & classe).

Documents

Manuel procédures-financièresetcomptables