1

2017

年度报告

天元汇邦

NEEQ:839512

广东天元汇邦新材料股份有限公司

2

公司年度大事记

2017 年 1 月，天

元汇邦获得“一

种阻燃型浸渍胶

及其在制备阻燃

型饰面装饰板中

的应用”发明专

利证书。

2017 年 2 月，子公

司天元和锦获得

“一种脱水型脲

醛树脂及其制备

方法和应用”发明

专利证书。

2017 年 1 月，天

元汇邦获得“一种

水性油墨及其制

备方法和其在 PP

装饰膜中的应用”

发明专利证书。

2017 年 6 月，子

公司天元诚达获

得“一种高仿真木

纹纸”发明专利证

书。

（如有）

2017年 6月 30日，公司获得广东省

经济和信息化委员会、广东省财政厅、广

东省地方税务局、广东省国家税务局、海

关总署广东分署联合颁发的省级企业技

术中心证书。

3

目 录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32

4

释义

释义项目 释义

公司、本公司、天元汇邦 指 广东天元汇邦新材料股份有限公司

天元有限 指 佛山市天元汇邦装饰材料有限公司

天元诚达 指 杭州天元诚达装饰材料有限公司

天元爱迪 指 佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司

天元茂新 指 佛山市南海天元茂新新材料有限公司

天元和锦 指 佛山市天元和锦装饰材料有限公司

三会 指 股东大会、董事会、监事会

珠海天元 指 珠海天元汇邦投资合伙企业（有限合伙）

丽旺居 指 佛山市三水丽旺居家具有限公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013年修正）

《公司章程》 指 广东天元汇邦新材料股份有限公司章程

公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

民生证券、主办券商 指 民生证券股份有限公司

正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元 指 人民币元、人民币万元

浸渍纸、浸胶纸 指 浸渍胶膜纸，一种素色纸或印刷装饰纸经浸渍氨基树

脂并干燥到一定程度、具有一定树脂含量和挥发物含

量的胶膜纸，经热压可相互胶合或与人造板基材胶合

印刷纸、装饰纸 指 印刷装饰纸，原纸经印刷花纹后称为印刷装饰纸

中密度纤维板 指 以植物纤维为原料，施加脲醛树脂或其他合成树脂，

在加热加压条件下压制而成的密度在 500~880kg/M3范

围的板材，也可以加入其他合适的添加剂以改善板材

特性

高密度纤维板 指 以木质纤维或其他植物纤维为原料，施加脲醛脂，或

其它合成树脂在加热加压的条件下压制成的一种板

材，密度通常都在 800kg/M3以上

胶合板 指 家具常用材料之一，为人造板其中一个品种，是由木

段旋切成单板或由木方刨切成薄木，再用胶粘剂胶合

而成的三层或多层的板状材料，通常用奇数层单板，

并使相邻层单板的纤维方向互相垂直胶合而成

PVC 指 聚氯乙烯，是氯乙烯单体在过氧化物、偶氮化合物等

引发剂；或在光、热作用下按自由基聚合反应机理聚

合而成的高分子聚合物

三聚氰胺 指 一种有机化合物，被用作化工原料，与甲醛缩合聚合

可制得三聚氰胺树脂，可用于塑料及涂料工业，也可

作纺织物防摺、防缩处理剂

水性油墨 指 由水溶性树脂、有机颜料、溶剂及相关助剂经复合研

磨加工而成的水性油墨

5

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李忠良、主管会计工作负责人陆海斌 及会计机构负责人（会计主管人员）

王美昌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准

确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

宏观经济波动风险

装饰纸行业的发展依赖于下游应用领域的扩张，行业整体需求

受宏观经济波动影响较大。若宏观经济增速疲软，房地产、建

筑装修、家具产业的需求下降，将会导致装饰纸行业增速下滑。

同时，近年来人力资源成本不断上升，对行业的盈利能力也造

成了一定的压力和风险。

人才流失的风险

通过多年的积淀，公司培养了一支规模比较可观、结构较为合

理的员工队伍。为了稳定和优化员工团队，公司实施了多种绩

效考核制度，并不断完善公司的研发制度和管理制度。公司自

设立以来员工队伍保持稳定，但是随着人才竞争的日益加剧，

核心员工可能因各种主客观因素从公司离职，如果离职员工的

职务比较关键或者离职的人数达到一定数量，将对公司的经营

管理和盈利能力带来一定风险。

原材料价格波动的风险

装饰纸行业的原材料包含装饰原纸、油墨、三聚氰胺、尿素等。

装饰原纸受供求变化、环保政策变化、进出口政策变化等方面

因素影响，价格容易波动；油墨、三聚氰胺、尿素等多为化工

产品，其价格随上游石油、橡胶等原材料价格波动而变化。2017

年下半年化工材料与包装材料价格出现大幅度上涨，对浸胶纸

行业的经营产生不利影响。公司通过多年的经营，与主要供应

商维持稳定的合作关系，按照市场公允价格定价，货源稳定。

但是如果经济形势发生变动，主要原材料的市场价格可能会发

生较大波动，从而影响公司的原材料采购价格，对公司的盈利

情况造成不利影响。

6

应收账款金额较大的风险

2017年 12月 31 日，公司应收账款账面余额为 95,805,348.33 元，

占资产总额的比例为 28.32%，其中账龄一年以内的应收账款占

比为 94.62%。虽然公司应收账款整体处于合理水平，应收账款

周转正常，但不排除如果客户财务状况恶化或者经济形势发生

不利变化，应收账款可能不能及时收回而形成坏账，从而对公

司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。

资产负债率较高的风险

公司近年来业务增长速度较快，资金需求量较大。由于公司目

前主要以债务融资为主，因此资产负债率较高。2017 年 12 月

31 日母公司资产负债率为 75.32%；同时，公司同期流动比率和

速动比率偏低，高负债率和低流动性给公司带来一定的偿债风

险，并制约公司新增银行贷款融资，影响公司筹措持续发展所

需的资金。

控制权集中风险

公司控股股东、实际控制人李忠良先生直接持有 63%的公司股

权，通过珠海天元汇邦投资合伙企业（有限合伙）间接持有

11.6661%的公司股权，持股比例合计达到 74.6661%。李忠良先

生同时担任公司的董事长，能够通过股东大会及董事会影响公

司的发展战略、生产经营决策、人事和利润分配等重大事宜的

决策。公司股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来

控制不当的风险。

汇率波动的风险

公司外销收入占比约为 15%，目前总体而言汇率波动对公司业

绩的影响较小，不会对公司的正常经营造成重大不利影响，但

是随着公司海外业务的增长，若汇率波动较大，将对公司业绩

带来一定影响。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

7

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 广东天元汇邦新材料股份有限公司

英文名称及缩写 Guangdong T&H New Material Co.,Ltd.

证券简称 天元汇邦

证券代码 839512

法定代表人 李忠良

办公地址 佛山市三水区乐平镇中心科技工业区规划 B小区 52号地（F1）、（F2）、（F3）、

（F5）、（F7）

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 陆海斌

职务 董事会秘书、财务总监

电话 075787384920

传真 075787384913

电子邮箱 tianyuanhuibang@ty-decor.com

公司网址 http://www.ty-decor.net

联系地址及邮政编码 佛山市三水区乐平镇中心科技工业区规划 B 小区 52 号地 528137

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2004-08-17

挂牌时间 2016-11-10

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） E5010建筑装饰业

主要产品与服务项目 生产、加工、销售：装饰纸、三聚氰胺浸渍纸、氨基树脂膜、转

印贴花纸、移画印花纸、PVC 木纹装饰片、金属用转移印膜、家

具封边条；货物进出口，技术进出口。

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（股） 20,000,000

优先股总股本（股） -

做市商数量 -

控股股东 李忠良

实际控制人 李忠良

8

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 9144060776574313X7 否

注册地址 佛山市三水区乐平镇中心科技工

业区规划 B 小区 52 号地（F1）、

（F2）、（F3）、（F5）、（F7）

否

注册资本 20,000,000.00 否

五、 中介机构

主办券商 民生证券

主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 刘火旺、邓小勤

会计师事务所办公地址 广东省广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 层

六、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

1、2018 年 1 月 15 日股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。

9

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 470,440,500.28 384,612,974.00 22.32%

毛利率% 21.24 23.34 -

归属于挂牌公司股东的净利润 19,107,980.80 13,050,923.85 46.41%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

16,539,305.72 11,560,754.66 43.06%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

27.65 24.61 -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算）

23.93 21.80 -

基本每股收益 0.96 0.65 47.69%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 338,313,971.78 266,047,800.25 27.16%

负债总计 259,647,886.26 206,489,695.53 25.74%

归属于挂牌公司股东的净资产 78,666,085.52 59,558,104.72 32.08%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.93 2.98 31.88%

资产负债率%（母公司） 75.32 75.76 -

资产负债率%（合并） 76.75 77.61 -

流动比率 0.93 0.84 -

利息保障倍数 5.25 3.64 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 33,675,900.40 22,997,802.25 46.43%

应收账款周转率 5.04 4.58 -

存货周转率 6.54 6.44 -

10

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 27.16 1.34 -

营业收入增长率% 22.32 11.74 -

净利润增长率% 46.41 13.30 -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 20,000,000 20,000,000 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

1、非流动资产处置收益 -251,641.95

2、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外

4,330,829.09

3、除上述各项之外的营业外收支净额 -1,193,168.30

非经常性损益合计 2,886,018.84

所得税影响数 317,343.76

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 2,568,675.08

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用 √不适用

11

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

1、研发模式 公司具备较强的研发能力并形成了可靠的核心技术体系，公司的人造板饰面新材料工

程技术研究中心被认定为广东省工程技术研究开发中心，该中心下设胶粘剂研发室、油墨研发室、高分

子研发室、新工艺设计开发科、印刷技术科和浸胶技术科等，主要承担装饰纸新产品开发、印刷及浸胶

技术的改进以及原材料和成品的检测等工作。公司在研发过程中注重结合市场需求，对产品进行持续升

级改造，保持公司产品的市场竞争力；同时，公司十分注意知识产权保护，切实维护核心技术成果，截

至 2017 年 12 月 31 日，公司已取得授权发明专利 9 项，实用新型专利 26 项，外观设计专利 48 项。天

元汇邦（不含子公司）共有技术人员 44 人，负责产品研发和科技成果的转化、销售和服务，已经形成

了一支知识型、专业化的技术研发团队。

2、生产模式及流程 公司主要采用以销定产的生产组织模式，根据实际的销售情况，按订单组织生

产；对于部分常规产品品种，公司也会组织小规模的备货生产。由于需求个性化的原因，公司生产具有

多品种、小批量的特点。 公司的主要产品包括印刷装饰纸和浸渍胶膜纸，其中印刷装饰纸是浸渍胶膜

纸生产过程中的半成品，其经后续浸渍、干燥、冷却等工序即可生产出浸渍胶膜纸。由于印刷装饰纸比

浸渍胶膜纸易于储存和运输，以及行业细分的影响，公司根据客户的需求两种产品均有销售。此外，公

司也向客户提供浸渍胶膜纸的加工服务。

3、采购模式 公司依照年度生产经营目标，结合市场情况和原材料消耗、储备情况，制定合理、可

行的年度采购计划，并根据产品销售计划按月分解，制定月度采购计划。公司采用集中采购制度，由采

购部负责公司所有原辅材料采购业务。采购模式分为两类，一类是针对原纸、化工原料等常规大宗原材

料，采购部采用存货经济批量模型，根据历史数据和生产的实际情况确定安全库存、采购的经济批量和

采购时间间隔，并据此在年初与供应商签订的框架协议内，及时与供应商商定每个采购批次的具体数量、

规格、价格等要件，加以组织实施，既确保生产正常周转，又控制库存积压，减少资金占用；另一类是

临时用料和特殊用途的物资，由采购部按照实际需求安排采购。

4、销售模式 公司的下游客户主要是板式家具、复合木地板生产企业以及板材厂家。目前公司采用

以直销为主的销售模式。

报告期内及报告期后至披露日，公司商业模式较上年度相比未发生重大变化。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

12

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

报告期内，公司按照战略发展规划，不断提升管理机制，提升产品品质，研发新产品，强化市场营

销力度，积极推进新产品的研发和新市场的拓展步伐，实现了营业收入、经营效益的稳步增长。实现营

业收入 470,440,500.28 元，同比增长 22.32%，达成预算目标 106.31%；净利润为 19,107,980.80 元，同

比增长 46.41%，达成预算目标 107.95%；营业收入增长主要系公司加大了大客户的销售力度及开发新客

户销售所致，利润的提升主要系公司运营能力、生产效率提升及费用的控制所致。

截止本报告期末，公司总资产 338,313,971.78 元，较年初增长 27.16%；净资产 78,666,085.52 元，较

年初增长 32.08%。

(二) 行业情况

根据国家统计局公布的数据，2011 年到 2016 年我国家具制造业主营业务收入年复合增长率约为

11.4%，利润总额年复合增长率达 13.2%等数据显示，我国家具行业已经进入成熟发展阶段，行业竞争

激烈，需求较为稳定。

2015 年国家政府工作报告中提出的《中国制造 2025》大环境，在政府大力支持物联网智能化生活

和相关行业巨头涉足智能家居领域的推动下，未来几年家居行业呈现稳定增长态势，公司所处家居行业

的上游行业将会得到快速发展。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

末金额变动比例 金额 占总资产的

比重 金额

占总资产的

比重

货币资金 70,767,963.77 20.92% 34,861,674.80 13.10% 103.00%

应收账款 90,401,845.30 26.72% 86,266,849.67 32.43% 4.79%

存货 61,131,439.18 18.07% 47,106,413.25 17.71% 29.77%

长期股权投资 - -

固定资产 72,271,092.67 21.36% 71,879,453.36 27.02% 0.54%

在建工程 9,608,332.92 2.84% 2,257,867.60 0.85% 325.55%

短期借款 69,700,000.00 20.60% 83,600,000.00 31.42% -16.63%

应付账款 92,386,150.27 27.31% 68,969,413.16 25.92% 33.95%

应付票据 70,315,764.60 20.78% 37,100,000.00 13.94% 89.53%

长期借款 14,000,000.00 4.14% - - -

资产总计 338,313,971.78 - 266,047,800.25 - 27.16%

资产负债项目重大变动原因：

1、 货币资金 2017年较上年增长 103.00%，主要系公司营业收入增长及加强应收账款管理所致。

2、 存货 2017年较上年增长 29.77%，主要系随着公司销售收入的增长，公司增加存货储备量所致。

3、 在建工程 2017 年较上年增长 325.55%，主要系子公司天元诚达二期厂房建设工程及公司新增生产线

安装工程所致。

13

4、 短期借款 2017年较上年下降 16.63%，主要系公司偿还短期借款，新增长期借款所致。

5、 应付账款 2017年较上年增长 33.95%，主要系公司销售收入增长，相应的原料采购量增长所致。

6、 应付票据 2017年较上年增长 89.53%，主要系公司加大通过银行承兑汇票额度支付供应商货款的结算

方式所致。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年同期

金额变动比例 金额 占营业收入

的比重 金额

占营业收入

的比重

营业收入 470,440,500.28 - 384,612,974.00 - 22.32%

营业成本 370,538,579.69 78.76% 294,838,992.96 76.66% 25.67%

毛利率% 21.24 - 23.34 - -

管理费用 38,847,686.52 8.26% 38,080,329.06 9.90% 2.02%

销售费用 34,988,055.57 7.44% 27,244,265.60 7.08% 28.42%

财务费用 5,136,477.13 1.09% 5,543,633.19 1.44% -7.34%

营业利润 19,424,091.97 4.13% 14,563,473.35 3.79% 33.38%

营业外收入 2,438,964.02 0.52% 1,967,593.48 0.51% 23.96%

营业外支出 1,510,472.60 0.32% 234,506.67 0.06% 544.11%

净利润 19,107,980.80 4.06% 13,050,923.85 3.39% 46.41%

项目重大变动原因：

1、 营业收入 2017年较上年增长 22.32%，主要系公司加大了大客户的销售力度及开发新客户销售所致。

2、 营业成本 2017年较上年增长 25.67%，主要系随着公司销售收入的增长，相应的营业成本增长所致。

3、 销售费用 2017年较上年增长 28.42%，主要系随着公司销售收入的增长，相应的市场开拓营销费用增

长所致。

4、 财务费用 2017 年较上年下降 7.34%，主要系公司银行借款利率下降及开具银行承兑汇票存入保证金

利息收益增加所致。

5、 营业利润 2017年较上年增长 33.38%，主要系公司销售收入的增长，营运费用下降，导致营业利润增

长。

6、 营业外收入 2017年较上年增长 23.96%，主要系公司挂牌新三板政府奖励所致。

7、 营业外支出 2017年较上年增长 544.11%，主要系本期赔偿款有所增加所致。

8、 净利润 2017年较上年增长 46.41%，主要系公司销售收入的增长，营运费用下降，导致净利润增长。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 467,889,212.10 382,842,109.19 22.21%

其他业务收入 2,551,288.18 1,770,864.81 44.07%

主营业务成本 368,579,011.90 293,705,233.47 25.49%

其他业务成本 1,959,567.79 1,133,759.49 72.84%

按产品分类分析：

14

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

浸渍纸 173,506,489.74 36.88 134,926,631.02 35.08

加工浸渍纸 30,426,159.47 6.47 24,528,752.02 6.38

印刷纸 148,642,860.76 31.60 121,904,886.99 31.70

PVC 装饰片 65,634,437.36 13.95 63,246,562.09 16.44

薄页纸 30,580,853.04 6.50 23,237,110.93 6.04

其他 21,649,699.91 4.60 16,769,030.95 4.36

合计 470,440,500.28 100.00 384,612,974.00 100.00

按区域分类分析：

√适用□不适用

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

国内 398,824,262.82 84.78 334,469,698.81 86.96

国外 71,616,237.46 15.22 50,143,275.19 13.04

合计 470,440,500.28 100.00 384,612,974.00 100.00

收入构成变动的原因：

公司国内销售收入占比超过 84%，占比较高。近两年，国内销售收入和国外收入占比较稳定，无明

显波动。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 佛山市特嘉木贸易有限公司 28,426,335.59 6.04% 否

中山市粤升装饰材料有限公司 1,027,835.89 0.22% 否

佛山市三水粤山装饰实业有限公司 13,427,723.28 2.85% 否

小计 42,881,894.76 9.12% 否

2 广州天湘板业有限公司 193,343.59 0.04% 否

广州天之湘装饰材料有限公司 40,473,146.31 8.60% 否

小计 40,666,489.90 8.64% 否

3 佛山市顺德区荣领贸易有限公司 27,855,420.05 5.92% 否

4 索菲亚家居湖北有限公司 1,435,854.87 0.31% 否

索菲亚家居（成都）有限公司 763,679.15 0.16% 否

索菲亚家居（廊坊）有限公司 408,940.84 0.09% 否

索菲亚家居（浙江）有限公司 2,858,033.40 0.61% 否

索菲亚家居股份有限公司 12,710,256.44 2.70% 否

小计 18,176,764.70 3.86% 否

5 东莞市枫林装饰材料有限公司 14,194,698.58 3.02% 否

合计 143,775,267.99 30.56% -

15

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 杭州华旺新材料科技股份有限公司 59,337,921.88 15.30% 否

杭州华锦特种纸有限公司 1,067,493.68 0.28% 否

小计 60,405,415.56 15.58% 否

2 浙江夏王纸业有限公司 49,567,874.23 12.79% 否

3 广州市花都区溢丰塑料装饰材料厂 23,810,086.67 6.14% 否

4 广东鸿运华丰贸易有限公司 20,711,568.95 5.34% 否

5 建滔(番禺)化工有限公司 17,371,637.69 4.48% 否

合计 171,866,583.10 44.33% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 33,675,900.40 22,997,802.25 46.43%

投资活动产生的现金流量净额 -23,909,557.68 -10,002,574.37 139.03%

筹资活动产生的现金流量净额 -4,673,325.67 -22,699,317.19 79.41%

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额：2017年经营活动产生的现金流量净额较上年增长 46.43%，主要

系公司加快销售货款的回笼、更多采用银行承兑汇票方式支付供应商货款所致。

2、投资活动产生的现金流量净额：公司 2017年投资活动产生的现金流量净额较上年减少 139.03%，

主要系子公司天元诚达二期厂房工程建设及公司新投入的生产设备所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额：2017年公司筹资活动产生现金流量净额较上年增长 79.41%，主

要系 2016 年偿还较多以前年度借款所致。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

截至 2017 年 12 月 31 日，公司共有四家控股子公司，对公司具有较大的影响，报告期内各控股子

公司情况如下：

1、杭州天元诚达装饰材料有限公司，成立于 2006 年 12 月 13 日，注册资本 1780 万元，天元汇邦

出资 1780 万元，占股权 100%。经营范围：许可经营项目：生产：装饰纸。该公司在报告期内先后获得

北京新纪源认证有限公司认证的质量管理体系认证证书 ISO9001：2015、职业健康安全管理体系认证证

书 OHSAS18001:2007、环境管理体系认证证书 ISO14001：2015等。报告期内获得二项实用新型专利。2017

年度营业收入 64,223,024.93 元，净利润 3,264,937.86 元，归属于挂牌公司股东净利润为 3,264,937.86

元。

2、佛山市南海天元茂新新材料有限公司，成立于 2013年 05月 20日，注册资本 200万元，天元汇

邦出资 200万元，占股权 100%。经营范围：产销、加工：PVC装饰片、PET转印膜、PP装饰片、装饰纸、

封边条。2017 年度营业收入 66,933,142.85 元，净利润 4,727,815.75 元，归属于挂牌公司股东净利润

为 4,727,815.75元。

3、佛山市天元和锦装饰材料有限公司，成立于 2015年 08月 05日，注册资本 300万元，天元汇邦

出资 300万元，占股权 100%。经营范围：生产、加工、销售：装饰纸、三聚氰胺浸渍纸、氨基树脂膜。

16

2017 年度营业收入 65,392,598.89 元，净利润-3,558,424.17 元，归属于挂牌公司股东净利润为

-3,558,424.17元。

4、佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司，成立于 2010 年 07 月 20 日，注册资本 50 万元，天元汇

邦出资 300万元，占股权 100%。经营范围：销售：装饰纸、装饰壁纸、三聚氰胺浸渍纸、转印贴花纸、

转移印花纸、装饰板材、印刷设备，经营和代理各类商品及技术的进出口业务。2017 年度营业收入

80,727,518.04元，净利润 747,695.07元。

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内无委托理财及衍生品投资情况。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、

处置组和终止经营》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月

12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1

日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，

自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求

采用未来适用法处理。

财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务

报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每

一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会

责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济

发展和社会共享企业发展成果。

三、 持续经营评价

1、公司主要从事装饰纸及 PVC 装饰片等饰面新材料的研发、生产和销售。报告期内，公司业务紧

密围绕主营业务发展，主营业务收入占营业收入的比例达到 99%以上，公司主营业务突出。

2、公司经营模式和投资计划稳健，报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、

人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力。

3、未来公司将继续加大投入，对现有生产线进行技术改造或更换，提高生产效率，降低生产成本，

17

同时依赖雄厚的研发能力，全方位开发更多的性价比优越产品技术领先的产品来满足市场的多层次需

求。

综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是√否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、宏观经济波动风险。装饰纸行业的发展依赖于下游应用领域的扩张，行业整体需求受宏观经济

波动影响较大。若宏观经济增速疲软，房地产、建筑装修、家具产业的需求下降，将会导致装饰纸行业

增速下滑。同时，近年来人力资源成本不断上升，对行业的盈利能力也造成了一定的压力和风险。

应对措施：公司在未来的经营中将持续增加产品研发、人力资源等方面投入，并继续拓展公司的销

售渠道，不断增强公司竞争力，进一步加强做大业务规模，从而提升公司抵御宏观经济环境变化带来风

险的能力。

2、人才流失的风险。通过多年积淀，公司培养了一支规模比较可观、结构较为合理的员工队伍。

为了稳定和优化员工团队，公司实施了多种绩效考核制度，并不断完善公司的研发制度和管理制度。公

司自设立以来员工队伍保持稳定，但是随着人才竞争日益加剧，核心员工可能因各种主客观因素从公司

离职，如果离职员工的职务比较关键或者离职的人数达到一定数量，将对公司的经营管理和盈利能力带

来一定风险。

应对措施：公司建立科学合理的薪酬激励制度，为高级管理人员和核心业务人员提供相对较高的薪

酬待遇；加强企业文化建设，使高级管理人员和核心业务人员有归属感；在股改后设立员工持股公司，

保证高级管理人员和核心业务人员的稳定。

3、原材料价格波动的风险。装饰纸行业的原材料包含装饰原纸、油墨、三聚氰胺、尿素等。装饰

原纸受供求变化、环保政策变化、进出口政策变化等方面因素影响，价格容易波动；油墨、三聚氰胺、

尿素等多为化工产品，其价格随上游石油、橡胶等原材料价格波动而变化。2017 年下半年化工材料与包

装材料价格出现大幅度上涨，对浸胶纸行业的经营产生不利影响。公司通过多年的经营，与主要供应商

维持稳定的合作关系，按照市场公允价格定价，货源稳定。但是如果经济形势发生变动，主要原材料的

市场价格可能会发生较大波动，从而影响公司的原材料采购价格，对公司的盈利情况造成不利影响。

应对措施：针对上述风险，公司将强化与现有供应商的合作关系，每年与供应商签署框架协议，在

主要原材料相对紧张的时候，同等条件下优先供货。

4、应收账款金额较大的风险。2017年 12月 31日，公司应收账款账面余额为 95,805,348.33 元，占

资产总额的比例为 28.32%，其中账龄一年以内的应收账款占比为 94.62%。虽然公司应收账款整体处于合

理水平，应收账款周转正常，但不排除如果客户财务状况恶化或者经济形势发生不利变化，应收账款可

能不能及时收回而形成坏账，从而对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。

应对措施：针对上述风险，公司要求严格执行销售信用政策，注重应收账款的日常管理和到期催收

工作。公司要求销售人员重点关注超过信用期限的应收账款余额，分析客户超账期回款的原因，做好与

客户的沟通工作，并及时向公司总经理反馈信息，由公司加大催款支持力度。

5、资产负债率较高的风险。公司近年来业务增长速度较快，资金需求量较大。由于公司目前主要

以债务融资为主，因此资产负债率较高。2017年 12月 31日母公司资产负债率为 75.32%；同时，公司同

期流动比率和速动比率偏低。高负债率和低流动性给公司带来一定的偿债风险，并制约公司新增银行贷

18

款融资，影响公司筹措持续发展所需的资金。

应对措施：公司与多家银行保持着良好的合作关系；公司主要供应商相对稳定，公司在与其长期合

作中形成了良好的商业信用；公司的主要客户为国内知名企业，商业信用良好，同时公司针对应收账款

建立了严格的管控制度，货款能够及时收回，为偿付到期债务提供了资金保障。

6、控制权集中风险。公司控股股东、实际控制人李忠良先生直接持有 63%的公司股权，通过珠海天

元汇邦投资合伙企业（有限合伙）间接持有 11.6661%的公司股权，持股比例合计达到 74.6661%。李忠

良先生同时担任公司的董事长，能够通过股东大会及董事会影响公司的发展战略、生产经营决策、人事

和利润分配等重大事宜的决策。公司股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来控制不当的风险。

应对措施：公司在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条款；制定了股东大会、董事会、监

事会的议事规则，制定了生产经营中重大投资、对外担保、关联交易等重大事项的决策程序以及公司内

部控制制度。公司将严格按照相关法律法规的规定以及内部控制制度的要求，完善法人治理结构，规范

运作，保护中小投资者利益。

7、汇率波动的风险

公司外销收入占比约为 15%，目前总体而言汇率波动对公司业绩的影响较小，不会对公司的正常经

营造成重大不利影响，但是随着公司海外业务的增长，若汇率波动较大，将对公司业绩带来一定影响。

应对措施：公司实时关注美元兑人民币的汇率波动，并关注国内、外知名银行外汇专家对于外汇趋

势预测。当外币兑人民币存在贬值趋势时，公司会考虑在定价时做出适当调整。公司设有外币账户，可

以根据预期汇率的变动而进行兑换。

(二) 报告期内新增的风险因素

报告期内公司无新增的风险因素。

19

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

或者本年度发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 7,900,000.00 6,537,551.85

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 6,100,000.00 6,432,257.60

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）

4．财务资助（挂牌公司接受的）

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6．其他 4,910,000.00 3,755,462.33

总计 18,910,000.00 16,725,271.78

注：向关联方采购运输劳务的金额列示在“购买原材料、燃料、动力”一行。

报告期内预计公司向关联方佛山市南海区华奕装饰材料有限公司采购装饰材料不超过 3,300,000.00

元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司 2017 年与佛山市南海区华奕装饰材料有限公司的交易金额为

5,002,806.18 元，超出预计部分为 1,702,806.18 元。

报告期内预计 2017 年公司向关联方湖北汇锦装饰材料有限责任公司销售装饰材料不超过

3,400,000.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司 2017 年与湖北汇锦装饰材料有限责任公司的交易金额

为 6,008,696.58 元，超出预计部分为 2,608,696.58 元。

2018 年 1 月 30 日，第一届董事会第十六次会议对以上两项超预计日常关联交易进行了追认。

20

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要

决策程序

临时报告披露

时间

临时报告编

号

丽旺居、珠海天元汇

邦、李忠良、陈敏、

蔡建伟

为公司向佛

山市三水区

农村信用合

作联社申请

的 1亿元人民

币授信额度

提供担保

64,000,000.001 是 2017-2-17 2017-010

狮山汇邦2

为公司向佛

山市三水区

农村信用合

作联社申请

的 1亿元人民

币授信额度

提供担保

64,000,000.00 是 2018-4-16 2018-012

林孝州、刘晓丽 为天元诚达

向中国银行

股份有限公

司临安支行

申请的 1,300

万元人民币

授信额度提

供担保

13,000,000.00 是 2017-3-22 2017-015

李忠良 为天元诚达

向上海浦东

发展银行股

份有限公司

杭州临安支

行 申 请 的

2,000 万人民

币授信额度

提供担保

20,000,000.00 是 2017-3-22 2017-015

李忠良、蔡建伟、珠

海天元汇邦

为公司向广

东南海农村

商业银行股

份有限公司

三水支行申

请的 4,000 万

人民币授信

额度提供担

保

40,000,000.00 是 2017-4-7 2017-018

21

丽旺居 为公司向广

东南海农村

商业银行股

份有限公司

三水支行申

请的 4,000 万

人民币授信

额度提供担

保

55,000,000.003 是 2017-4-7 2017-018

总计 - 256,000,000.00 - - -

注 1：临时公告披露的授信额度为不超过 1 亿元，银行最终审批的授信额度为 6,400 万元；

注 2：2018 年 4 月 13 日第一届董事会第十八次会议补充确认由狮山汇邦及陈敏为公司向佛山市三

水区农村信用合作联社借款提供保证担保，截至报告出具日，以上关联担保尚未通过股东大会审议；

注 3：公司向广东南海农村商业银行股份有限公司三水支行申请的授信额度为 4,000 万元，应银行

要求，抵押担保的担保额度为 5,500 万元。

注 4：2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司及关联方为公司向招商银行股份有限公司

佛山三水支行申请综合授信提供担保的议案》，但公司已放弃实施该议案。

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

以上关联交易皆为关联方为公司经营需要提供融资担保，且不收取任何费用。有利于及时解决公司

资金需求，降低融资成本，促进公司发展。对公司经营产生积极影响，符合公司和全体股东的利益，未

对公司正常生产经营活动造成不利影响。

(三) 承诺事项的履行情况

1.承诺事项：股份锁定承诺承诺人：全体股东履行情况：报告期内，公司全体股东均遵守承诺

书约定。

2.承诺事项：关于避免同业竞争的承诺承诺人：公司持股 5%以上股东、实际控制人、董事、监

事、高级管理人员、核心技术人员履行情况：报告期内，公司持股 5%以上股东、实际控制人、董

事、监事、高级管理人员、核心技术人员无违反行为，均遵守承诺。

3.承诺事项：关于减少及规范关联交易的承诺承诺人：董事、监事、高级管理人员履行情况：

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均遵守承诺。

4、承诺事项：不占用公司资金的承诺承诺人：董事、监事、高级管理人员履行情况：报告期

内，公司董事、监事、高级管理人员均遵守承诺。

5、承诺事项：关于补缴社会保险金及住房公积金的《承诺书》承诺人：公司控股股东、实际控制

人李忠良履行情况：报告期内，无承诺书里要求补缴情况。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

机器设备 抵押 10,706,646.53 3.16% 银行贷款

房产 抵押 19,483,778.34 5.76% 银行贷款

无形资产 抵押 13,952,780.53 4.12% 银行贷款

总计 - 44,143,205.40 13.04% -

22

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 7,500,000 7,500,000 37.50

其中：控股股东、实际控制人

董事、监事、高管 -

核心员工 -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 20,000,000 100.00 -7,500,000 12,500,000 62.50

其中：控股股东、实际控制人 12,600,000 63.00 -3,150,000 9,450,000 47.25

董事、监事、高管 1,400,000 7.00 -350,000 1,050,000 5.25

核心员工

总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 -

普通股股东人数 3

注 1：李忠良为控股股东、实际控制人，同时为公司董事，故其持股情况列示在“控股股东、实际控制人”一栏，未

在“董事、监事、高管”一栏列示。

注 2：控股股东、实际控制人李忠良通过珠海天元间接持有公司 2,333,220 股；董事、总经理张赟通过珠海天元间接

持有公司 999,474 股；董事蔡骏通过珠海天元间接持有 559,380 股；董事张一明通过珠海天元间接持有公司 505,740 股；

副总经理林孝州通过珠海天元间接持有公司 699,180股；董事会秘书、财务总监陆海斌通过珠海天元间接持有公司 258,660

股；监事会主席蔡建伟通过珠海天元间接持有公司 65,220 股。

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数

持股变

动 期末持股数

期末持

股比例%

期末持有限

售股份数量

期末持有无限

售股份数量

1 李忠良 12,600,000 0 12,600,000 63.00 9,450,000 3,150,000

2 珠海天元汇邦

投资合伙企业

（有限合伙）

6,000,000 0 6,000,000 30.00 2,000,000 4,000,000

3 蔡建伟 1,400,000 0 1,400,000 7.00 1,050,000 350,000

合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00 12,500,000 7,500,000

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

前十名股东间相互关系说明：

李忠良持有珠海天元 38.887%的股权，且为普通合伙人；蔡建伟持有珠海天元 1.087%的股权，为有

限合伙人；陈敏持有珠海天元 4.311%的股权，为有限合伙人，李忠良与陈敏为夫妻关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

23

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

本公司控股股东为李忠良先生，李忠良先生直接持有天元汇邦 12,600,000股，占公司总股本的 63%，

并通过珠海天元间接持有天元汇邦 2,333,220股，占公司总股本的 11.6661%，因此李忠良先生共持有天

元汇邦 14,933,220股，占公司总股本的 74.6661%，为天元汇邦的实际控制人。

李忠良，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 8月出生，身份证号码为：3301241972****0311。

1993年 9月参加工作，历任杭州亚华实业有限公司业务员、广州市天河天平天元装饰材料经营部总经理、

广州市白云区同和天元装饰材料经营部总经理、佛山市南海区狮山汇邦装饰材料有限公司执行董事、总

经理，2004 年 8 月创办佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，任执行董事、总经理，2016 年 5 月至今，

担任广东天元汇邦新材料股份有限公司董事长。

报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。

(二) 实际控制人情况

见控股股东介绍

24

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

银行贷款 佛山市三水区农村信用合

作联社乐平信用社

53,000,000.00 4.35 1 年 否

银行贷款 广东南海农村商业银行股

份有限公司

14,000,000.00 4.75 2 年 否

银行贷款 中国银行股份有限公司临

安支行

5,000,000.00 4.35 1 年 否

银行贷款 上海浦东发展银行股份有

限公司杭州临安支行

11,700,000.00 4.35 1 年 否

合计 - 83,700,000.00 - - -

违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

□适用 √不适用

(二) 利润分配预案

□适用 √不适用

25

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪

酬

李忠良 董事长 男 45 中专 2016.5.21-2019.5.20 是

张赟 董事\总经理 男 37 本科 2016.5.21-2019.5.20 是

张一明 董事\副总经理 男 46 大专 2016.5.21-2019.5.20 是

蔡骏 董事 男 33 中专 2016.5.21-2019.5.20 是

徐昆 董事 男 32 硕士 2016.7.6-2019.5.20 是

蔡建伟 监事会主席 男 44 大专 2016.5.21-2019.5.20 是

戴炎梅 监事 女 37 大专 2018.1.10-2019.5.20 是

梁军 监事 男 38 大专 2016.5.21-2019.5.20 是

林孝州 副总经理 男 46 大专 2016.5.21-2019.5.20 是

陆海斌 财务总监、董事

会秘书

男 40 大专 2016.5.21-2019.5.20 是

吴高杰 副总经理 男 46 本科 2018.1.26-2019.5.20 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事、监事、高管之间无关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

李忠良 董事长 12,600,000 0 12,600,000 63.00 0

蔡建伟 监事会主席 1,400,000 0 1,400,000 7.00 0

合计 - 14,000,000 0 14,000,000 70.00 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

26

姓名 期初职务 变动类型（新任、

换届、离任） 期末职务 变动原因

金书强 监事 离任 个人原因

戴炎梅 生产经理 新任 监事 补选

吴高杰 生产经理 新任 副总经理 新聘任

s

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

1、吴高杰，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971年6月出生，身份证号码为：4128271971****9018

本科学历，1993年参加工作，先后在河南省平舆县第二食品公司、新大洲本田摩托有限公司、上海伊科

动力机械有限公司、广东省清远市清新联统实业有限公司、上海尚品电动车业有限公司、佛山市天元汇

邦装饰材料有限公司、江西欧亚非车业有限公司任职，现任广东天元汇邦新材料股份有限公司副总经理。 2、戴炎梅，女，中国国籍，无境外永久居留权，1980年12月出生，身份证号码为：4414241980****0526。

大专学历，2000年参加工作，先后在上海秀珀化工有限公司、广州赛莱拉生物科技有限公司、珠海神采

生物科技有限公司、佛山市天元汇邦装饰材料有限公司任职，现任广东天元汇邦新材料股份有限公司生

产经理、监事。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 69 74

生产人员 313 310

销售人员 67 74

研发人员 72 81

财务人员 28 26

员工总计 549 565

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 1 1

本科 32 35

专科 86 83

专科以下 430 446

员工总计 549 565

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、报告期内公司员工保持相对稳定，无重大变化。

2、公司鼓励并支持员工参加提升职业技能的培训。报告期内持续对公司管理层进行了公司规范化

经营的政策、法规培训。

3、报告期内公司薪酬政策未发生重大变化。公司的薪酬标准积极与市场接轨，以能够达到激发员

工工作活力为目标，形成留住人才和吸引人才的机制，最终推进公司发展战略的实现。

4、报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。

27

报告期内，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与所有员工签订《劳

动合同》，定期向员工支付薪酬，依法为员工办理养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险、缴纳住

房公积金（退休返聘人员除外），并为员工代扣代缴个人所得税。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用 √不适用

核心人员的变动情况：

公司报告期内，无经股东大会认定的核心员工，公司核心技术人员基本情况如下：

张赟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 11 月出生，大学本科学历，身份证号码为：

3101041980****5614。主要工作履历为：2002年 7月至 2004年 7月，任上海秀珀化工有限公司工程师；

2004年 8月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，历任品管部经理、生产部经理、销售副总经理、执

行总经理；2016年 5月至今，任广东天元汇邦新材料股份有限公司董事、总经理。

张一明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 2 月出生，大学专科学历，身份证号码为：

3101101972****5011。主要工作履历为：1993 年 8 月至 2014 年 9 月，任职于广东省南方彩色制版有限

公司，历任班长、车间主任、技术部经理、总经理助理、销售副总经理等职；2014 年 10 月进入佛山市

南海天元茂新新材料有限公司，任职执行董事、总经理；2016年 5月至今，任广东天元汇邦新材料股份

有限公司董事、副总经理。

徐昆，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 6 月出生，硕士学历，身份证号码为：

4106021985****3011。主要工作履历为：2012 年 10 月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，担任工

程技术中心研发工程师。2016 年 7月至今，任广东天元汇邦新材料股份有限公司董事。

陆仁山，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 7 月出生，大专学历，身份证号码：

4523311972****3650，主要工作履历为：1996年 9月-1999年 2月，任南海大沥水头铜铝型材厂电镀操

作工；1999 年 3 月-2007 年 2 月，任佛山市顺德区新桥化工实业有限公司技术总监；2007 年 3 月-2008

年 4 月，任深圳深赛尔股份有限公司水墨研发工程师；2008年 4月-2009年 4月，任佛山市天元汇邦装

饰材料有限公司制墨车间经理；2009年 4月-2013年 5月，任佛山市顺德区新桥化工实业有限公司生产

副总兼凹印墨技术部经理；2013年 5月至今任公司制墨车间经理。

28

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司在股份公司成立后,依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东会、董事会和监事

会,建立了三会治理结构。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司

章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关

法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》

及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现

象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。在原有制度基础上，本

年度公司新建立了《年度报告差错责任追究制度》。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司董事会认为：公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含

投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权

等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其

合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关

内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象

和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

29

4、 公司章程的修改情况

2017 年 10 月 9 日，公司召开第五次股东大会，决议公司经营范围在原有经营范围基础上增加：货

物进出口，技术进出口，并相应修改了《公司章程》。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议

召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 9 1、 审议了公司拟向佛山市三水区农村信用合作联社申请贷款事宜的议案。

2、审议了公司预计 2017 年日常性关联交易的议案；

3、审议了公司拟向佛山市三水区农村信用合作联社、招商银行三水支行、广东南海农

村商业银行三水支行申请综合授信额度及相关担保的议案。

4、审议了天元诚达拟向上海浦东发展银行临安支行、中国银行临安支行申请综合授信

额度及相关担保的议案。

5、审议了追认 2016 年度超出预计金额的日常性关联交易的议案。

6、审议了公司 2016 年度报告、2017 年半年度报告等报告的议案。

7、审议了变更公司章程及经营范围的议案。

8、审议了公司及子公司使用闲置资金购买理财产品的议案。

监事会 4 1、审议了公司 2016 年度报告、2017 年半年度报告等报告的议案。

2、审议了推举吴高杰、戴炎梅为公司股东代表监事的议案。

股东大会 6 1、审议了公司预计 2017 年日常性关联交易的议案；

2、审议了公司拟向佛山市三水区农村信用合作联社、招商银行三水支行、广东南海农

村商业银行三水支行申请综合授信额度及相关担保的议案。

3、审议了天元诚达拟向上海浦东发展银行临安支行、中国银行临安支行申请综合授信

额度及相关担保的议案。

4、审议了公司 2016 年度报告等报告的议案。

5、审议了推举吴高杰为公司股东代表监事的议案。

6、审议了变更公司章程及经营范围的议案。

7、审议了公司及子公司使用闲置资金购买理财产品的议案。

1、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委

托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司

法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要

求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

(三) 公司治理改进情况

报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公

司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营

决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，

上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际

状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定

30

的要求不存在差异。

报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。

(四) 投资者关系管理情况

公司通过全国股转系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）及时按照相关法律法规的要求充分进行

信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有

效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内监事会对本年度的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

（一）资产完整性情况 公司与股东之间的资产权属清晰，对其所有的资产具有完全的控制支配权，

具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的机器设备以及

商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。

（二）业务独立情况 公司主要从事装饰纸及 PVC 装饰片等饰面新材料的研发、生产和销售，致力于

为家具、建材、装饰等行业提供饰面材料和饰面解决方案。目前公司的主要产品包括浸渍胶膜纸、印刷

装饰纸、薄页纸和 PVC装饰片等，广泛应用于定制家具、复合地板、门窗、防火板、饰面墙板、汽车内

饰、装饰玻璃及金属等下游产品。公司具有独立的业务体系和直接面向市场独立运营的能力，不存在控

股股东、实际控制人及其控制的其他企业有同业竞争或显失公平的关联交易情况。

（三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规

定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高

级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际

控制人控制的其他公司及关联公司担任除董事之外的其他职务及领取报酬；公司的人事及工资管理与股

东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公

司的劳动、人事及工资管理独立。

（四）机构独立情况 公司已经建立健全股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构，

形成完整的法人治理结构。公司独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其

他企业间有机构混同的情形。

（五）财务独立情况 公司设立了财务会计部门，建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管

理制度，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，能够独立做出财务决策。不存在与控股

股东、实际控制人共享银行账户或者干预公司资金使用的情况。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，

并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制

度，保障公司健康平稳运行。

31

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真

实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，

促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息

披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。

32

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落 无

审计报告编号 广会审字[2018]G17036350015 号

审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼

审计报告日期 2018 年 4 月 24 日

注册会计师姓名 刘火旺、邓小勤

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文：

广东天元汇邦新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东天元汇邦新材料股份有限公司（以下简称“天元汇邦公司”）财务报表，

包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了天元汇邦公司 2017年 12月 31日的财务状况以及 2017年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师

对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计

师职业道德守则，我们独立于天元汇邦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相

信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

天元汇邦公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天元汇邦公

司 2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式

33

的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信

息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错

报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天元汇邦公司的持续经营能力，披露与持续经营

相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天元汇邦公司、终止运

营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天元汇邦公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保

证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计

准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合

理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通

常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可

能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致

的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的

有效性发表意见。

34

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对天元汇邦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性

得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提

请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天元汇

邦公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允

反映相关交易和事项。

（6）就天元汇邦公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合

并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部

责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟

通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺

中国注册会计师：邓小勤

中国 广州 二〇一八年四月二十四日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、1 70,767,963.77 34,861,674.80

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

- -

衍生金融资产 - -

应收票据 五、2 812,345.10 1,389,182.50

应收账款 五、3 90,401,845.30 86,266,849.67

35

预付款项 五、4 2,427,486.50 2,192,685.80

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 五、5 3,296,674.94 1,429,612.12

买入返售金融资产 - -

存货 五、6 61,131,439.18 47,106,413.25

持有待售资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 五、7 833,661.13 106,724.82

流动资产合计 229,671,415.92 173,353,142.96

非流动资产：

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产 五、8 72,271,092.67 71,879,453.36

在建工程 五、9 9,608,332.92 2,257,867.60

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 五、10 14,260,529.38 14,588,909.93

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 五、11 2,238,989.59 302,116.70

递延所得税资产 五、12 3,747,753.91 2,069,721.70

其他非流动资产 五、13 6,515,857.39 1,596,588.00

非流动资产合计 108,642,555.86 92,694,657.29

资产总计 338,313,971.78 266,047,800.25

流动负债：

短期借款 五、14 69,700,000.00 83,600,000.00

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

- -

衍生金融负债 - -

应付票据 五、15 70,315,764.60 37,100,000.00

36

应付账款 五、16 92,520,935.75 68,969,413.16

预收款项 五、17 2,421,567.56 3,352,588.52

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 五、18 7,616,785.11 7,484,839.59

应交税费 五、19 1,085,531.48 4,082,156.17

应付利息 五、20 127,539.02 109,852.43

应付股利 - -

其他应付款 五、21 1,859,762.74 1,788,563.13

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

持有待售负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 五、22 - 2,282.53

流动负债合计 245,647,886.26 206,489,695.53

非流动负债：

长期借款 五、23

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 14,000,000.00 -

负债合计 259,647,886.26 206,489,695.53

所有者权益（或股东权益）：

股本 五、24 20,000,000.00 20,000,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 - -

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 五、25 3,304,968.39 1,890,998.64

一般风险准备 - -

未分配利润 五、26 55,361,117.13 37,667,106.08

37

归属于母公司所有者权益合计 78,666,085.52 59,558,104.72

少数股东权益 - -

所有者权益合计 78,666,085.52 59,558,104.72

负债和所有者权益总计 338,313,971.78 266,047,800.25

法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 49,155,042.93 21,861,679.01

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

- -

衍生金融资产 - -

应收票据 312,345.10 166,160.50

应收账款 十三、1 80,671,999.97 71,870,914.82

预付款项 266,380.61 336,191.72

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 十三、2 341,926.06 237,825.30

存货 35,842,277.55 21,428,240.60

持有待售资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 126,850.67 78,820.79

流动资产合计 166,716,822.89 115,979,832.74

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 十三、3 19,762,212.97 19,762,212.97

投资性房地产 - -

固定资产 45,912,245.06 46,525,959.28

在建工程 1,515,992.14 -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 2770467.72 2,875,420.49

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 267,979.42 302,116.70

递延所得税资产 726,593.43 710,440.80

其他非流动资产 2,887,904.40 419,588.00

38

非流动资产合计 73,843,395.14 70,595,738.24

资产总计 240,560,218.03 186,575,570.98

流动负债：

短期借款 53,000,000.00 68,600,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

- -

衍生金融负债 - -

应付票据 53,315,764.60 29,100,000.00

应付账款 49,846,646.28 31,682,102.57

预收款项 4,838,626.10 4,610,524.30

应付职工薪酬 4,549,988.46 4,227,615.91

应交税费 827,365.04 2,102,474.24

应付利息 102,076.94 109,852.43

应付股利 - -

其他应付款 706,864.97 909,813.35

持有待售负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 167,187,332.39 141,342,382.80

非流动负债：

长期借款 14,000,000.00 -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 14,000,000.00 -

负债合计 181,187,332.39 141,342,382.80

所有者权益：

股本 20,000,000.00 20,000,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 - -

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

39

盈余公积 3,304,968.39 1,890,998.64

一般风险准备 - -

未分配利润 36,067,917.25 23,342,189.54

所有者权益合计 59,372,885.64 45,233,188.18

负债和所有者权益合计 240,560,218.03 186,575,570.98

法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 470,440,500.28 384,612,974.00

其中：营业收入 五、27 470,440,500.28 384,612,974.00

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 452,973,935.73 370,049,500.65

其中：营业成本 五、27 370,538,579.69 294,838,992.96

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

税金及附加 五、28 2,543,625.75 3,045,869.97

销售费用 五、29 34,988,055.57 27,244,265.60

管理费用 五、30 38,847,686.52 38,080,329.06

财务费用 五、31 5,136,477.13 5,543,633.19

资产减值损失 五、32 919,511.07 1,296,409.87

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 23,718.03 -

其他收益 五、34 1,933,809.39 -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,424,091.97 14,563,473.35

加：营业外收入 五、35 2,438,964.02 1,967,593.48

减：营业外支出 五、36 1,510,472.60 234,506.67

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,352,583.39 16,296,560.16

减：所得税费用 五、37 1,244,602.59 3,245,636.31

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,107,980.80 13,050,923.85

40

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润 - -

2.终止经营净利润 - -

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 - -

2.归属于母公司所有者的净利润 19,107,980.80 13,050,923.85

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

- -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

- -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

- -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 19,107,980.80 13,050,923.85

归属于母公司所有者的综合收益总额 19,107,980.80 13,050,923.85

归属于少数股东的综合收益总额 - -

八、每股收益： - -

（一）基本每股收益 0.96 0.65

（二）稀释每股收益 0.96 0.65

法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十三、4 253,572,791.61 193,657,438.75

减：营业成本 十三、4 200,142,833.09 152,331,889.91

税金及附加 1,452,410.56 1,768,625.98

销售费用 15,190,310.17 11,196,683.30

管理费用 20,228,980.86 21,142,804.29

财务费用 3,643,551.46 5,021,482.37

资产减值损失 517,945.23 276,996.54

41

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,718.03 -

其他收益 1,266,374.82 -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,686,853.09 1,918,956.36

加：营业外收入 2,138,025.15 1,543,975.33

减：营业外支出 3,350.00 15,899.85

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,821,528.24 3,447,031.84

减：所得税费用 1,681,830.78 123,242.36

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,139,697.46 3,323,789.48

（一）持续经营净利润 14,139,697.46 3,323,789.48

（二）终止经营净利润 - -

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

- -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

- -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

六、综合收益总额 14,139,697.46 3,323,789.48

七、每股收益： - -

（一）基本每股收益 0.71 0.17

（二）稀释每股收益 0.71 0.17

法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 543,953,969.44 427,634,642.19

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

42

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得的现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

- -

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 5,702,445.01 4,584,162.19

收到其他与经营活动有关的现金 五、38 4,425,613.22 20,883,819.31

经营活动现金流入小计 554,082,027.67 453,102,623.69

购买商品、接受劳务支付的现金 396,497,699.47 308,952,039.62

客户贷款及垫款净增加额 - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 53,655,260.20 47,558,212.43

支付的各项税费 24,362,521.65 25,830,081.80

支付其他与经营活动有关的现金 五、38 45,890,645.95 47,764,487.59

经营活动现金流出小计 520,406,127.27 430,104,821.44

经营活动产生的现金流量净额 33,675,900.40 22,997,802.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

62,393.16 69,620.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 62,393.16 69,620.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

23,971,950.84 10,072,194.37

投资支付的现金 - -

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 23,971,950.84 10,072,194.37

投资活动产生的现金流量净额 -23,909,557.68 -10,002,574.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 120,800,000.00 96,600,000.00

43

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 120,800,000.00 96,600,000.00

偿还债务支付的现金 120,700,000.00 113,100,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,773,325.67 6,199,317.19

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 125,473,325.67 119,299,317.19

筹资活动产生的现金流量净额 -4,673,325.67 -22,699,317.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -516,656.41 139,844.74

五、现金及现金等价物净增加额 4,576,360.64 -9,564,244.57

加：期初现金及现金等价物余额 18,758,914.19 28,323,158.76

六、期末现金及现金等价物余额 23,335,274.83 18,758,914.19

法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 287,501,176.21 221,755,808.40

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 3,713,642.66 11,912,539.48

经营活动现金流入小计 291,214,818.87 233,668,347.88

购买商品、接受劳务支付的现金 210,707,086.45 154,034,463.73

支付给职工以及为职工支付的现金 29,051,941.37 26,581,219.60

支付的各项税费 13,872,555.00 13,493,476.81

支付其他与经营活动有关的现金 21,115,424.72 26,702,115.62

经营活动现金流出小计 274,747,007.54 220,811,275.76

经营活动产生的现金流量净额 16,467,811.33 12,857,072.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

32,478.63 70,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 32,478.63 70,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

8,142,593.40 3,754,265.14

投资支付的现金 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

44

投资活动现金流出小计 8,142,593.40 3,754,265.14

投资活动产生的现金流量净额 -8,110,114.77 -3,684,265.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 104,100,000.00 72,600,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 104,100,000.00 72,600,000.00

偿还债务支付的现金 105,700,000.00 87,100,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,890,827.34 5,107,093.73

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 109,590,827.34 92,207,093.73

筹资活动产生的现金流量净额 -5,490,827.34 -19,607,093.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 2,866,869.22 -10,434,286.75

加：期初现金及现金等价物余额 9,555,126.03 19,989,412.81

六、期末现金及现金等价物余额 12,421,995.28 9,555,126.03

法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌

45

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益 少数

股东

权益

所有者权益 股本

其他权益工具 资本

公积

减：库

存股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,890,998.64 - 37,667,106.08 - 59,558,104.72

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,890,998.64 - 37,667,106.08 - 59,558,104.72

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

- - - - - - - - 1,413,969.75 - 17,694,011.05 - 19,107,980.80

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,107,980.80 - 19,107,980.80

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资

本

- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的

金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 1,413,969.75 - -1,413,969.75 - -

46

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,413,969.75 - -1,413,969.75 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 - - - - - - - - 3,304,968.39 - 55,361,117.13 - 78,666,085.52

项目

上期

归属于母公司所有者权益 少数

股东

权益

所有者权益 股本

其他权益工具 资本

公积

减：库

存股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,558,619.69 - 24,948,561.18 - 46,507,180.87

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

47

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,558,619.69 - 24,948,561.18 - 46,507,180.87

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

- - - - - - - - 332,378.95 - 12,718,544.90 - 13,050,923.85

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,050,923.85 - 13,050,923.85

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入

资本

- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益

的金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 332,378.95 - -332,378.95 - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 332,378.95 - -332,378.95 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分

配

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股

本）

- - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股

本）

- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

48

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,890,998.64 - 37,667,106.08 - 59,558,104.72

法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具 资本公

积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,890,998.64 - 23,342,189.54 45,233,188.18

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,890,998.64 - 23,342,189.54 45,233,188.18

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

- - - - - - - - 1,413,969.75 - 12,725,727.71 14,139,697.46

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,139,697.46 14,139,697.46

（二）所有者投入和减少资

本

- - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -

49

2．其他权益工具持有者投入

资本

- - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益

的金额

- - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 1,413,969.75 - -1,413,969.75 -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,413,969.75 - -1,413,969.75 -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分

配

- - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股

本）

- - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股

本）

- - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 - - - - - - - - 3,304,968.39 - 36,067,917.25 59,372,885.64

50

项目

上期

股本

其他权益工具 资本公

积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,558,619.69 - 20,350,779.01 41,909,398.70

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,558,619.69 - 20,350,779.01 41,909,398.70

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

- - - - - - - - 332,378.95 - 2,991,410.53 3,323,789.48

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,323,789.48 3,323,789.48

（二）所有者投入和减少资

本

- - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入

资本

- - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益

的金额

- - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 332,378.95 - -332,378.95 -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 332,378.95 - -332,378.95 -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分

配

- - - - - - - - - - - -

51

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股

本）

- - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股

本）

- - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,890,998.64 - 23,342,189.54 45,233,188.18

法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

16

2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元列示）

一、公司的基本情况

1、公司注册地址

佛山市三水区乐平镇中心科技工业区规划 B 小区 52号地（F1）、（F2）、(F3)、(F5)、(F7)。

2、公司总部地址

佛山市三水区。

3、公司业务性质

生产、加工、销售。

4、公司的经营范围及主要产品

生产、加工、销售：装饰纸、三聚氰胺浸渍纸、氨基树脂膜、转印贴花纸、移画印花纸、

PVC木纹装饰片、金属用转移印膜、家具封边条、进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关

部门批准后方可开展经营活动）

5、合并财务报表范围

公司纳入合并财务报表范围的子公司为：杭州天元诚达装饰材料有限公司、佛山市南海天

元茂新新材料有限公司、佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司、佛山市天元和锦装饰材料有限

公司。合并财务报表范围及其变化情况参见“附注六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年颁布的《企业会

计准则》、2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要

求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

17

编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。

三、重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事装饰纸的生产、加工、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营

特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政

策和会计估计，详见本附注 “11、存货”、本附注 “20、收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及

解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。

3、营业周期

公司以 12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并

的其他企业为被合并方。

同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权

投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

18

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并

方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、

法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对

价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已

存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并

成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被

购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报

金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行

重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

19

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范

围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和

现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并

资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比

数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已

经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公

司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得

的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少

数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数

股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担

的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照

其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，

计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负

债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等

相关规定进行后续计量，详见本附注“12、长期股权投资”或本附注“9、金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易

的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

20

交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整

体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中

的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详

见本附注（12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”

（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并

财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间

价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间

价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财

务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款

费用资本化的原则进行处理。

（2）外币报表折算的会计处理方法：

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，

在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营

的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间

和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相

应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

21

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益

项目下在“其他综合收益”项目列示。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债

在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融

负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计

入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公

允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得

的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本

公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和

期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划

分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以

及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为

了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

22

司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工

具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关

利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已

载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算

其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期

间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的

利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来

现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或

收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷

款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

23

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始

取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，

在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单

独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未

发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额

确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

24

产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明

该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失

予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销

金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确

认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该

金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金

融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的

对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终

止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

25

部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期

损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值

的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本

进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公

司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

26

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债

以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分

别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并

中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。

其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认

权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据

或金额标准

本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项、应收子公司款项及

应收出口退税款项视为重大应收款项。

单项金额重大并单项计提

坏账准备的计提方法

当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所

有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单

独进行减值测试，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据：

组合名称 依 据

账龄组合 按账龄划分组合

出口退税组合 应收税务局出口退税款项

内部往来组合 与子公司内部往来

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

27

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称 计提方法

账龄组合 账龄分析法

出口退税组合 不计提坏账准备

内部往来组合 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内 5% 5%

1—2年 15% 15%

2—3年 50% 50%

3 年以上 100% 100%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。

坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，

计入当期损益。

11、存货

（1）存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期及期末在对

存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，

根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生

产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可

以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本

与可变现净值。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

28

可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或

者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销

售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受

毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存

货跌价准备。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报

经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

（5）低值易耗品的摊销方法：

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长

期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可

供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本

附注“9、金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务

和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

29

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与

所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过

多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否

属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股

权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之

前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行

会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权

投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合

并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投

资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原

持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入

其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期

股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证

券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或

原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的

费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

30

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股

权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的

公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权

益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，

当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成

本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位

宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投

资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单

位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位

采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单

位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

31

企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例

计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的

未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企

业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公

允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全

额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的

账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按

《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损

失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损

失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现

净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应

享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置

对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“6、（2）合并财务报表编制

的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

32

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原

计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投

资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；

因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失

控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控

制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对

被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益

法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认

和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止

采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

33

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽

子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧

失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确

认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地

计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的

有形资产；固定资产按实际成本计价。

（2）各类固定资产的折旧方法：

固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的 5%）按直

线法计算。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可

使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

公司固定资产分类年折旧率如下：

类 别 估计使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率(%)

房屋建筑物 20 5.00 4.75

机器设备 5、10 5.00 19.00、9.50

运输工具 5 5.00 19.00

办公及电子设备 3、5 5.00 31.67、19.00

其他设备 5 5.00 19.00

注：房屋建筑物中自有房产装修改造工程折旧年限为 3年，无残值。

（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

34

资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长

期闲置等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置

费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值

则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对

其进行折现后的金额加以确定。

14、在建工程

（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状

态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固

定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条

件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额

予以资本化。

（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法

期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值

准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

15、借款费用

（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

35

（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当

期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应

当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费

用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

16、无形资产

（1）无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（2）无形资产的计量

①无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实

际成本。

②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符

合资本化条件的，确认为无形资产成本。

③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约

定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（3）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收

回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无

形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

（5）无形资产支出满足资本化的条件：

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

36

①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

17、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费

用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。

18、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配

偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职

工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职

工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关

服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后

的金额计量。

（2）离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存

计划和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

37

一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会

计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

②设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退

福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁

减建议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

19、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一

个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在

其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本

确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

20、收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

38

销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险

和报酬转移给购货方。②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制。③收入的金额能够可靠计量。④相关经济利益很可能流入公司。⑤相关

的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

①相关的经济利益很可能流入公司。

②收入的金额能够可靠计量。

（3）确认提供劳务收入的依据

提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

①收入的金额能够可靠计量。

②相关的经济利益很可能流入公司。

③交易的完工进度能够可靠确定。

④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和

方法在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳

务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估

计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

39

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

公司收入实现的具体核算原则为：

内/外销 具体收入确认原则

内销

（1）送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金

额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本

能够可靠地计量；（2）托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承

运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或

预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。

外销 外销产品采用离岸价（FOB）结算形式，在公司取得出口报关单和出口装运单据，

销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款时确认收入。

21、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的

政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按

照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间

的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成

本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本

费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相

关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

40

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时

性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应

纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税

费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

的递延所得税资产不予确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用

来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债：

商誉的初始确认；

同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列

条件的：

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

41

投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：

企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或事项。

23、重要会计政策及会计估计变更

－重要会计政策变更

执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流

动资产、处置组和终止经营》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017

年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于

2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和

终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置

组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般

企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。

本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 备注

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

42

会计政策变更的内容和原因 备注

2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会

计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订自 2017

年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月

1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年

1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修

订后的准则进行调整。

本年营业外收入减少 1,933,809.39

元，重分类至其他收益 1,933,809.39

元。

2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第

42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经

营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对可比期

间的比较数据进行调整。

2017 年度营业外收入减少 32,478.63

元，营业外支出减少 8,760.60 元，

合计重分类至资产处置收益

23,718.03 元。2016 年度营业外收入

减少 55,246.08 元，营业外支出减少

12,803.36 元，重分类至资产处置收

益 42,442.72 元。

根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表

格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中

分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。

对可比期间的比较数据进行调整。

2017 年度列示持续经营净利润金

额 19,107,980.80 元，列示终止经营

净利润金额 0.00 元；2016 年度列示

持续经营净利润金额 13,050,923.85

元，列示终止经营净利润金额 0.00

元。

－重要会计估计变更

公司本期无会计估计的变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税 目 纳税（费）基础 税（费）率

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

增值税－销项税额 销售收入 17%

城市维护建设税 应交流转税额 7%

教育费附加 应交流转税额 3%

地方教育附加 应交流转税额 2%

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

43

存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明

纳税主体名称 税率

广东天元汇邦新材料股份有限公司 15%

杭州天元诚达装饰材料有限公司 15%

佛山市南海天元茂新新材料有限公司 15%

佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司 25%

佛山市天元和锦装饰材料有限公司 25%

2、税收优惠及批文

（1）增值税

子公司佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司出口货物增值税执行“免、退”的税收政策，

报告期内，其中装饰壁纸，氨基树脂膜出口退税率为 13%，封边条出口退税率为 5%，板材类出

口退税率为 9%。

（2）企业所得税

广东天元汇邦新材料股份有限公司（原佛山市天元汇邦装饰材料有限公司）于 2013 年 10

月 16日取得《高新技术企业证书》，编号为 GF201344000259，减按 15%的税率征收企业所得税，

所得税优惠期为 2013 年 1月 1日至 2015年 12月 31日。公司于 2016年 11 月 30日获得重新认

证后的《高新技术企业证书》，编号为 GR201644002401，有效期为 2016年 1月 1日至 2018年

12 月 31日。

杭州天元诚达装饰材料有限公司于 2016年 11月 21日取得《高新技术企业证书》，编号为

GR201633000434，减按 15%的税率征收企业所得税，所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018

年 12月 31日。

佛山市南海天元茂新新材料有限公司于 2017年 11月 9日取得《高新技术企业证书》，编号

为 GR201744004147，减按 15%的税率征收企业所得税，所得税优惠期为 2017年 1月 1日至 2019

年 12月 31日。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

44

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

（1）货币资金分类

项 目 2017.12.31 2016.12.31

库存现金 56,217.13 49,364.92

银行存款 23,790,817.12 18,905,756.93

其他货币资金 46,920,929.52 15,906,552.95

合 计 70,767,963.77 34,861,674.80

其中：存放在境外的款项总额 - -

（2）截至 2017年 12 月 31日止，本公司存在抵押、冻结等对变现有限制、有潜在回收风

险的款项为银行承兑汇票保证金 46,920,929.52 元以及电费押金对应的定期存款 511,759.42

元。

2、应收票据

（1）应收票据余额列示

项目 2017.12.31 2016.12.31

银行承兑票据 812,345.10 1,389,182.50

合计 812,345.10 1,389,182.50

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 66,461,450.47 -

合计 66,461,450.47 -

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

45

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

类 别

2017.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 95,802,214.63 100.00 5,400,369.33 5.64 90,401,845.30

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款 3,133.70 0.00 3,133.70 100.00 -

合 计 95,805,348.33 100.00 5,403,503.03 5.64 90,401,845.30

类 别

2016.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 90,903,391.94 100.00 4,636,542.27 5.10 86,266,849.67

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款 - - - - -

合 计 90,903,391.94 100.00 4,636,542.27 5.10 86,266,849.67

①本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 2017.12.31 2016.12.31

金额 坏账准备 计提比例(%) 金额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 90,650,405.52 4,532,520.28 5.00 90,646,298.92 4,532,314.96 5.00

1-2 年 4,952,751.89 742,912.79 15.00 152,446.72 22,867.01 15.00

2-3 年 148,241.92 74,120.96 50.00 46,572.00 23,286.00 50.00

3 年以上 50,815.30 50,815.30 100.00 58,074.30 58,074.30 100.00

合 计 95,802,214.63 5,400,369.33 5.64 90,903,391.94 4,636,542.27 5.10

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

46

注：确定该组合依据的说明

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段

划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定

坏账准备计提的比例。

③组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。

（2）2017年计提坏账准备金额 773,941.27 元。。

（3）2017年实际核销应收账款 6,980.50元。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单 位 名 称 与本公司

关系 2017.12.31

占总额的

比例(%) 坏账准备

佛山市特嘉木贸易有限公司 客户 9,024,266.05 9.42 451,213.30

Minh Long Co.,LTD 客户 6,599,354.83 6.89 329,967.74

东莞市枫林装饰材料有限公司 客户 6,201,065.92 6.47 310,053.30

佛山市三水粤山装饰实业有限公司 客户 5,559,922.62 5.80 277,996.13

佛山市顺德区荣领贸易有限公司 客户 4,730,378.46 4.94 236,518.92

合 计 - 32,114,987.88 33.52 1,605,749.39

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄结构 2017.12.31 2016.12.31

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1年以内 1,888,860.48 77.81 2,189,115.76 99.84

1-2年 535,055.98 22.04 3,570.04 0.16

2-3年 3,570.04 0.15 - -

3年以上 - - - -

合 计 2,427,486.50 100.00 2,192,685.80 100.00

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

47

（2）按预付对象归集的期末金额前五名的预付款情况

单 位 名 称 与本公司关系

2017.12.31 账龄 占总额的比例(%)

内 容

THAIPANELCOMPANYLIMITED 供应商 717,752.13 1年以内 29.57 货款

浙江省临安市金洲纸业有限

公司 供应商 431,529.13 1-2年 17.78 材料款

日本 KJ Special paper 供应商 276,403.20 1年以内 11.39 货款

DecotecPrintingS.A.U 供应商 117,034.50 1年以内 4.82 材料款

SESA.S.P.A 供应商 113,133.35 1年以内 4.66 货款

合 计 1,655,852.31 68.22

（3）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项说明：

单位名称 账龄超过 1 年金额 款项性质 未结转原因

浙江省临安市金洲

纸业有限公司 431,529.13 预付材料款 原材料质量不合格

合计 431,529.13

5、其他应收款

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类 别

2017.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 3,343,647.66 77.69 46,972.72 1.40 3,296,674.94

其中:账龄组合 719,454.21 16.72 46,972.72 6.53 672,481.49

出口退税组合 2,624,193.45 60.98 - - 2,624,193.45

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 960,000.00 22.31 960,000.00 100.00 -

合 计 4,303,647.66 100.00 1,006,972.72 23.40 3,296,674.94

类 别 2016.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

48

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 1,464,216.30 60.40 34,604.18 5.75 1,429,612.12

其中:账龄组合 602,083.41 24.84 34,604.18 5.75 567,479.23

出口退税组合 862,132.89 35.56 - - 862,132.89

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 960,000.00 39.60 960,000.00 100.00 -

合 计 2,424,216.30 100.00 994,604.18 41.03 1,429,612.12

①本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

2017.12.31 2016.12.31

金额 坏账准备 计提比

例(%) 金额 坏账准备

计提比

例(%)

1 年以内 694,454.21 34,722.72 5.00 592,083.41 29,604.18 5.00

1-2 年 15,000.00 2,250.00 15.00 - - 15.00

2-3 年 - - - 10,000.00 5,000.00 50.00

3 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 - - -

合计 719,454.21 46,972.72 6.53 602,083.41 34,604.18 5.75

注：确定该组合依据的说明

已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄

段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法

确定坏账准备计提的比例。

③组合中，按出口退税组合计提坏账准备的其他应收款

账 龄

2017.12.31 2016.12.31

金 额 坏账准备 计提比例(%)

金 额 坏账准备 计提比例(%)

出口退税 2,624,193.45 - - 862,132.89 - -

合 计 2,624,193.45 - - 862,132.89 - -

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

49

④组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。

⑤组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

公司代钱国基垫付赔偿金 960,000.00 元，存在债权债务纠纷，收回的可能性较低，基于谨

慎性原则对该笔应收款项全额计提坏账。

（2）2017 年计提坏账准备 12,368.54 元。

（3）2017 年无实际核销其他应收款的情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款 项 性 质 2017.12.31 2016.12.31

出口退税 2,624,193.45 862,132.89

代扣代缴员工社保 220,361.75 207,378.91

个人备用金 12,680.83 5,947.80

保证金押金 352,766.00 224,000.00

其他单位往来款 1,093,645.63 1,124,756.70

合 计 4,303,647.66 2,424,216.30

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

客 户 类 别 性质 2017.12.31 账龄

占总额比例%

坏账准备

应收出口退税款 出口退税 2,624,193.45 1年以内 60.98 -

钱国基 其他单位往来

款 960,000.00 3年以上 22.31 960,000.00

伟轮叉车（东莞）有限公司 保证金押金 120,000.00 1年以内 2.79 6,000.00

佛山市南海燃气发展有限

公司 保证金押金 100,000.00 1年以内 2.32 5,000.00

社会保险费(个人) 代扣代缴员工

公积金 96,319.82 1年以内 2.24 4,815.99

合计 3,900,513.27 90.64 975,815.99

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

50

6、存货

（1）存货分类

项目

2017.12.31 2016.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 33,369,634.74 844,245.10 32,525,389.64 25,318,791.34 1,084,726.50 24,234,064.84

在产品 1,672,369.45 - 1,672,369.45 1,439,995.63 - 1,439,995.63

库存商品 26,727,690.15 1,752,929.53 24,974,760.62 22,377,888.64 1,379,246.86 20,998,641.78

发出商品 1,754,856.49 - 1,754,856.49 248,875.95 - 248,875.95

委托加工物

资

204,062.98 - 204,062.98 184,835.05 - 184,835.05

合计 63,728,613.81 2,597,174.63 61,131,439.18 49,570,386.61 2,463,973.36 47,106,413.25

（2）存货跌价准备

项目 2016.12.31

本期增加金额 本期减少金额

2017.12.31 计提 其他

转回或转

销

其

他

原材料 1,084,726.50 82,585.93 - 323,067.33 - 844,245.10

在产品 - - - - - -

库存商品 1,379,246.86 373,682.67 - - - 1,752,929.53

发出商品 - - - - - -

委托加工物资 - - - - -

合计 2,463,973.36 456,268.60 - 323,067.33 - 2,597,174.63

（3）存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因

原材料 放置时间较长，预计生产中难以使用 利用部分原材料进行研发或生产

库存商品 放置时间较长，预计难以销售 -

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

51

7、其他流动资产

项目 2017.12.31 2016.12.31

待认证进项税 225,556.88 106,724.82

预缴所得税 481,253.58 -

期末留抵增值税税额 126,850.67 -

合计 833,661.13 106,724.82

8、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 其他设备 合计

一、账面原值：

（一）2016.12.31 39,237,522.44 58,319,150.10 4,921,548.20 3,216,563.91 1,647,931.76 107,342,716.41

（二）本期增加金额

（1）购置 239,940.17 1,250,332.95 730,698.27 224,612.68 59,871.79 2,505,455.86

（2）在建工程转入 - 7,679,674.63 - 49,572.65 196,470.29 7,925,717.57

（3）企业合并增加

（三）本期减少金额

（1）处置或报废 - 1,062,700.34 106,212.00 28,925.15 - 1,197,837.49

（2）重分类调整 325,943.15 - - - - 325,943.15

（四）2017.12.31 39,151,519.46 66,186,457.34 5,546,034.47 3,461,824.09 1,904,273.84 116,250,109.20

二、累计折旧

（一）2016.12.31 7,503,286.10 22,280,696.28 2,908,585.43 1,975,296.79 585,603.05 35,253,467.65

（二）本期增加金额

（1）计提 2,024,750.55 5,721,950.93 795,474.07 549,620.71 307,759.60 9,399,555.86

（三）本期减少金额

（1）处置或报废 - 545,626.75 100,901.40 27,478.83 - 674,006.98

（四）2017.12.31 9,528,036.65 27,457,020.46 3,603,158.10 2,497,438.67 893,362.65 43,979,016.53

三、减值准备

（一）2016.12.31 - 209,795.40 - - - 209,795.40

（二）本期增加金额

（1）计提 - - - - - -

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

52

（三）本期减少金额

（1）处置或报废 - 209,795.40 - - - 209,795.40

（四）2017.12.31 - - - - - -

四、账面价值

（一）2017.12.31 29,623,482.81 38,729,436.88 1,942,876.37 964,385.42 1,010,911.19 72,271,092.67

（二）2016.12.31 31,734,236.34 35,828,658.42 2,012,962.77 1,241,267.12 1,062,328.71 71,879,453.36

（2）本期折旧额为 9,399,555.86 元。

（3）本期无暂时闲置的固定资产。

（4）本期无通过融资租赁租入的固定资产。

（5）截至 2017 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押的固定资产参见“附注五、39 所有权

受到限制的资产”。

9、在建工程

（1）在建工程明细项目如下：

项目

2017.12.31 2016.12.31

金额 减值

准备 净值 金额

减值

准备 净值

诚达 2#土地平整 950,000.00 - 950,000.00 950,000.00 - 950,000.00

和锦 1#浸胶线改造工程 - - - 555,077.76 - 555,077.76

和锦辅助工程 - - - 520,000.00 - 520,000.00

和锦 5#浸胶线 - - - 145,030.84 - 145,030.84

和锦仓库物架 - - - 87,759.00 - 87,759.00

诚达LNG气化站消防水泵房及

配套灭火系统 50,974.36 - 50,974.36 - - -

诚达办公大楼及厂房 5,214,621.70 - 5,214,621.70 - - -

诚达美格印刷机安装工程 122,687.49 - 122,687.49 - - -

汇邦生产线 191,628.59 - 191,628.59 - - -

汇邦版辊架 379,076.90 - 379,076.90 - - -

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

53

项目

2017.12.31 2016.12.31

金额 减值

准备 净值 金额

减值

准备 净值

汇邦四车间装修工程 945,286.65 - 945,286.65 - - -

和锦 6 号浸胶线 1,754,057.23 - 1,754,057.23 - - -

合计 9,608,332.92 - 9,608,332.92 2,257,867.60 - 2,257,867.60

（2）公司期末无重要在建工程项目。

项 目

名 称

预算

数

（万

元）

期初数 本期增加 转入固定资产

其

他

减

少

期末数

工程

投入

占预

算比

例

工程

进度

利

息

资

本

化

累

计

金

额

其

中：

本期

利息

资本

化金

额

本

期

利

息

资

本

化

率

(%)

资

金

来

源

汇邦

四车

间装

修工

程

370 - 945,286.65 - - 945,286.65 25% 25% - - - 自

筹

汇邦

6#生

产线

工程

- - 2,365,730.59 2,365,730.59 - - - 100% - - - 自

筹

诚达

2#土

地平

整

140 950,000.00 - - - 950,000.00 68% 68% - - - 自

筹

诚达 2

期厂

房

1400 - 3,705,345.30 - - 3,705,345.30 27% 27% - - - 自

筹

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

54

诚达

办公

大楼

600 - 1,509,276.40 - - 1,509,276.40 25% 25% - - - 自

筹

茂新

PVC自

动凹

版印

刷机

- - 1,422,066.81 1,422,066.81 - - 100% - - - 自

筹

和锦 5

号浸

胶线

- 145,030.84 2,198,767.53 2,343,798.37 - - 100% - - - 自

筹

和锦 6

号浸

胶线

280 - 1,754,057.23 - - 1,754,057.23 63% 63% - - - 自

筹

合计 1,095,030.84 13,900,530.51 6,131,595.77 - 7,913,965.58 - - -

（3）公司期末无需计提在建工程减值准备。

10、无形资产

（1）无形资产情况：

项目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

（一）2016.12.31 16,875,555.20 530,742.10 17,406,297.30

（二）本期增加金额

（1）购置 - 78,418.80 78,418.80

（2）内部研发 - - -

（3）企业合并增加 - - -

（三）本期减少金额

（1）处置 - - -

（四）2017.12.31 16,875,555.20 609,160.90 17,484,716.10

二、累计摊销

（一）2016.12.31 2,586,723.55 230,663.82 2,817,387.37

（二）本期增加金额

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

55

（1）计提 336,051.12 70,748.23 406,799.35

（三）本期减少金额

（1）处置 - - -

（四）2017.12.31 2,922,774.67 301,412.05 3,224,186.72

三、减值准备

（一）2016.12.31 - - -

（二）本期增加金额 - - -

（1）计提 - - -

（三）本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

（四）2017.12.31 - - -

四、账面价值

（一）2017.12.31 13,952,780.53 307,748.85 14,260,529.38

（二）2016.12.31 14,288,831.65 300,078.28 14,588,909.93

（2）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。

（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。

（3）截至 2017 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押的无形资产参见“附注五、40 所有权

受到限制的资产”。

（4）报告期末不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

11、长期待摊费用

种类 2016.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少

汇率变动

影响金额 2017.12.31

茂新展厅费

用 - 346,005.64 23,067.04 - - 322,938.60

和锦租赁资

产改造 - 1,610,558.15 132,826.14 - - 1,477,732.01

汇邦废气处

理工程 261,800.03 - 61,599.96 - - 200,200.07

汇邦制墨车

间装修工程 40,316.67 - 8,199.96 - - 32,116.71

汇邦电房改

造 - 38,987.44 3,324.80 - - 35,662.64

爱迪装修费 - 219,008.01 48,668.45 - - 170,339.56

合计 302,116.70 2,214,559.24 277,686.35 - - 2,238,989.59

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

56

12、递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目 2017.12.31 2016.12.31

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 9,007,650.38 1,534,942.56 8,304,915.21 1,538,124.85

可弥补亏损 8,851,245.39 2,212,811.35 2,287,699.62 531,596.85

合计 17,858,895.77 3,747,753.91 10,592,614.83 2,069,721.70

（2）报告期末不存在未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。

13、其他非流动资产

（1）其他非流动资产明细：

项目 2017.12.31 2016.12.31

预付固定资产购置款项 6,374,831.75 1,596,588.00

预付软件款 141,025.64 -

合计 6,515,857.39 1,596,588.00

14、短期借款

（1）短期借款分类：

项目 2017.12.31 2016.12.31

抵押及保证借款 69,700,000.00 83,600,000.00

合计 69,700,000.00 83,600,000.00

（2）报告期末无已逾期未偿还的短期借款。

15、应付票据

（1）应付票据分类：

种类 2017.12.31 2016.12.31

银行承兑汇票 70,315,764.60 37,100,000.00

合计 70,315,764.60 37,100,000.00

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

57

16、应付账款

（1）应付账款列示如下：

账龄结构 2017.12.31 2016.12.31

金额 比例% 金额 比例%

1 年以内 91,461,741.35 98.85 67,438,945.14 97.78

1-2 年 212,767.21 0.23 1,357,691.12 1.97

2-3 年 811,878.39 0.88 172,776.90 0.25

3 年以上 34,548.80 0.04 - -

合计 92,520,935.75 100.00 68,969,413.16 100.00

（2）报告期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。

17、预收款项

（1）预收款项列示如下：

账龄结构 2017.12.31 2016.12.31

金额 比例% 金额 比例%

1 年以内 2,355,177.06 97.26 3,311,927.74 98.79

1-2 年 66,390.50 2.74 20,380.42 0.61

2-3 年 - - 20,280.36 0.60

3 年以上 - - - -

合计 2,421,567.56 100.00 3,352,588.52 100.00

（2）报告期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。

18、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加额 本期减少额 2017.12.31

一、短期薪酬 7,450,771.29 51,038,310.94 50,908,651.63 7,580,430.60

二、离职后福利-设定提存计划 34,068.30 2,604,694.78 2,602,408.57 36,354.51

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

58

项目 2016.12.31 本期增加额 本期减少额 2017.12.31

三、辞退福利 - 144,200.00 144,200.00 -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合计 7,484,839.59 53,787,205.72 53,655,260.20 7,616,785.11

（2）短期薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加额 本期减少额 2017.12.31

1、工资、奖金、津贴和补贴 7,384,177.90 44,435,182.25 44,318,432.28 7,500,927.87

2、职工福利费 - 3,225,063.91 3,216,761.91 8,302.00

3、社会保险费 19,417.33 1,631,566.11 1,631,191.49 19,791.95

其中：医疗保险费 13,627.32 1,311,107.63 1,309,691.70 15,043.25

工伤保险费 4,654.40 193,271.92 194,431.22 3,495.10

生育保险费 1,135.61 127,186.56 127,068.57 1,253.60

基本养老保险费 - - - -

失业保险费 - - - -

4、住房公积金 - 486,009.00 486,009.00 -

5、工会经费和职工教育经费 47,176.06 1,048,064.99 1,043,832.27 51,408.78

6、工伤\疾病补偿 - 212,424.68 212,424.68 -

合计 7,450,771.29 51,038,310.94 50,908,651.63 7,580,430.60

（3）设定提存计划列示

项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.02.31

1、基本养老保险 31,797.08 2,519,465.20 2,516,161.37 35,100.91

2、失业保险费 2,271.22 85,229.58 86,247.20 1,253.60

合计 34,068.30 2,604,694.78 2,602,408.57 36,354.51

（4）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

59

19、应交税费

（1）税费列示：

类别 2017.12.31 2016.12.31

未交增值税 109,846.37 2,180,923.74

企业所得税 488,037.61 964,704.62

个人所得税 139,551.27 116,016.28

城市维护建设税 40,311.46 167,311.22

教育费附加 26,437.68 115,875.53

地方教育附加 2,356.21 3,632.49

印花税 23,998.13 18,817.23

房产税 167,036.00 216,334.31

土地使用税 87,956.75 295,631.75

残疾人保障金 - 2,909.00

合计 1,085,531.48 4,082,156.17

（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。

20、应付利息

（1）应付利息列示：

种类 2017.12.31 2016.12.31

短期借款利息 102,952.49 109,852.43

长期借款利息 24,586.53 -

合计 127,539.02 109,852.43

21、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 2017.12.31 2016.12.31

应付业务费用 1,257,199.21 1,091,465.76

押金 538,658.02 329,771.43

往来款及其他 63,905.51 367,325.94

合计 1,859,762.74 1,788,563.13

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

60

（2）截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

22、其他流动负债

项目 2017.12.31 2016.12.31

待转销项税 - 2,282.53

合计 - 2,282.53

23、长期借款

（1）长期借款分类如下：

项 目 2017.12.31 2016.12.31

抵押保证借款 14,000,000.00 -

合计 14,000,000.00 -

（2）长期借款分类说明：

广东天元汇邦新材料股份有限公司从南海农商银行取得长期借款 1400万元，佛山市三水丽

旺居家具有限公司、李忠良、蔡建伟、珠海天元汇邦投资合伙企业（有限合伙）、佛山市南海天

元茂新新材料有限公司、佛山市天元和锦装饰材料有限公司、佛山市天元爱迪进出口贸易有限

公司、杭州天元诚达装饰材料有限公司提供保证。

（3）公司报告期内长期借款的利率区间为：5.7475%-6.0000%。

24、股本

项目 期初余额

本次变动增减（+、—）

期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00

25、盈余公积

项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31

法定盈余公积 1,890,998.64 1,413,969.75 - 3,304,968.39

合计 1,890,998.64 1,413,969.75 - 3,304,968.39

报告期内公司按母公司年度净利润的 10%计提法定盈余公积。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

61

26、未分配利润

项目 2017.12.31 2016.12.31

调整前上期期末未分配利润 37,667,106.08 24,948,561.18

调整期初未分配利润合计数 - -

调整后期初未分配利润 37,667,106.08 24,948,561.18

加：本期归属于母公司股东的净利润 19,107,980.80 13,050,923.85

减：提取法定盈余公积 1,413,969.75 332,378.95

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 - -

其他 - -

期末未分配利润 55,361,117.13 37,667,106.08

27、营业收入、营业成本

项目

2017 年度 2016 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 467,889,212.10 368,579,011.90 382,842,109.19 293,705,233.47

其他业务 2,551,288.18 1,959,567.79 1,770,864.81 1,133,759.49

合计 470,440,500.28 370,538,579.69 384,612,974.00 294,838,992.96

28、税金及附加

税种 2017 年度 2016 年度

城市维护建设税 1,039,609.77 1,325,223.13

教育费附加 445,547.02 870,376.88

地方教育附加 297,031.35 76,211.05

土地使用税 295,631.75 383,598.50

房产税 221,064.90 219,778.31

印花税 211,375.98 112,621.44

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

62

其他 33,364.98 58,060.66

合计 2,543,625.75 3,045,869.97

29、销售费用

项目 2017 年度 2016 年度

办公及差旅费用 6,797,818.37 4,951,419.48

业务交际费 3,573,736.93 3,688,006.39

业务宣传费用 3,572,970.30 3,420,126.29

运输费 9,653,875.10 7,953,965.58

职工薪酬 8,249,343.80 5,420,021.52

折旧与摊销 23,067.04 -

咨询及服务费 506,539.16 -

其他 2,610,704.87 1,810,726.34

合计 34,988,055.57 27,244,265.60

30、管理费用

项目 2017 年度 2016 年度

办公及差旅费用 2,989,619.21 3,305,688.69

税费 - 522,619.89

研发费用 20,889,676.61 17,276,199.06

业务招待费用 216,115.69 328,792.05

折旧摊销费用 1,778,584.41 1,874,822.77

职工薪酬 11,968,046.35 12,717,490.71

中介机构费用 868,635.75 1,862,810.15

其他 137,008.50 191,905.74

合计 38,847,686.52 38,080,329.06

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

63

31、财务费用

项目 2017 年度 2016 年度

利息支出 4,791,012.26 6,162,371.01

减：利息收入 345,255.59 188,778.78

汇兑损益 516,656.41 -560,430.63

手续费及其他 174,064.05 130,471.59

合计 5,136,477.13 5,543,633.19

32、资产减值损失

项目 2017 年度 2016 年度

坏账准备 786,309.80 166,091.30

存货跌价准备 133,201.27 920,523.17

固定资产减值准备 - 209,795.40

合计 919,511.07 1,296,409.87

33、资产处置收益

项 目 2017 年度 2016 年度

处置固定资产 23,718.03 42,442.72

合 计 23,718.03 42,442.72

34、其他收益

（1）其他收益明细情况：

项 目 2017 年度 2016 年度

政府补助 1,933,809.39 -

合 计 1,933,809.39 -

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

64

（2）政府补助明细：

项 目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/

与收益相关

2016 年省企业研究开发省级补助资金 700,500.00 - 与收益相关

收经促局专利资助资金 90,000.00 - 与收益相关

经促局高新技术企业培育专项扶持资金 150,000.00 - 与收益相关

经促局工业和信息化发展专项资金 100,000.00 - 与收益相关

2016 年佛山市专利资助 15,000.00 - 与收益相关

三水经促局 2016 年区级技术改造专项奖 80,000.00 - 与收益相关

2015 年度乐平镇产业、科技、质量跨越式扶持提升奖励 50,000.00 - 与收益相关

14-15 年失业保险稳岗补贴 80,874.82 - 与收益相关

锅炉淘汰补助 66,000.00 - 与收益相关

2016 年国家减免水利基金 31,098.00 - 与收益相关

2016 第一批科技政策兑现奖励资金 50,000.00 - 与收益相关

2016 年度工业资金奖励项目 200,000.00 - 与收益相关

小锅炉淘汰改造补助 247,500.00 - 与收益相关

杭州市专利资助 5,000.00 - 与收益相关

临安市专利资助 3,000.00 - 与收益相关

残疾人劳动服务中心补贴 3,525.00 - 与收益相关

2015 年稳定岗位补贴 12,511.57 - 与收益相关

经济促进局开拓市场项目资金 48,800.00 - 与收益相关

合 计 1,933,809.39 - -

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

65

35、营业外收入

（1）营业外收入明细如下：

项目 2017 年度 2016 年度

政府补助 2,397,019.70 1,876,883.39

其他 41,944.32 35,464.01

合计 2,438,964.02 1,912,347.40

（2）报告期内的营业外收入均计入当期非经常性损益。

（3）报告期内收到的政府补助种类及金额如下：

政府补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/

与收益相关

财政局扶持奖励资金 650,000.00 - 与收益相关

股份制改造奖励 500,000.00 - 与收益相关

新三板挂牌扶持奖励 500,000.00 - 与收益相关

企业上市扶持资金 500,000.00 - 与收益相关

2016 年度减免城镇土地使用税（先征后返） 98,892.00 - 与收益相关

高新技术企业减免房产税（先征后返） 148,127.70 - 与收益相关

财政专利补助费 - 500.00 与收益相关

2015 年度省级环保补助金 - 13,400.00 与收益相关

2015 年境内参展企业财政资助 - 200,000.00 与收益相关

2015 年度减免城镇土地使用税（先征后返） - 98,892.00 与收益相关

临安市科技局专利补助 - 8,500.00 与收益相关

残疾人劳动服务中心补贴 - 6,520.11 与收益相关

三水区就业困难农村劳动力转移一次性社会保险补贴 - 650.00 与收益相关

佛山市 2015 年市级技改专项资金 - 485,600.00 与收益相关

2015 年广东省企业研究开发省级财政补助 - 275,500.00 与收益相关

广东省人造板饰面新材料工程技术研究中心专项经费 - 200,000.00 与资产相关

2015 年三水区高新技术产品补助 - 2,000.00 与收益相关

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

66

政府补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/

与收益相关

经济促进局专项扶持资金 - 2,000.00 与收益相关

经济促进局 2016 年发展等项目资金 - 450,000.00 与收益相关

参加德国展会补助 - 66,121.28 与收益相关

煤改气整治奖励金 - 67,200.00 与收益相关

合计 2,397,019.70 1,876,883.39 -

36、营业外支出

（1）营业外支出明细如下：

项目 2017 年度 2016 年度

罚款及滞纳金 - 23,762.46

非流动资产报废损失 275,359.98 -

其他 1,235,112.62 197,940.85

合计 1,510,472.60 221,703.31

（2）报告期内的营业外支出均计入当期非经常性损益。

37、所得税费用

（1）报告期内各年度所得税费用：

项目 2017 年度 2016 年度

按规定计算本期所得税 2,922,634.80 3,966,398.84

递延所得税调整 -1,678,032.21 -720,762.53

合计 1,244,602.59 3,245,636.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 2017 年度 2016 年度

利润总额 20,352,583.39 16,296,560.16

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,052,887.50 2,444,484.02

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

67

子公司适用不同税率的影响 -408,760.58 791,366.03

调整以前期间所得税的影响 48,531.79 1,053,188.76

非应税收入的影响 - -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 368,601.82 411,518.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

扣亏损的影响

- -

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 109,512.60 138,390.39

加计扣除费用的影响 -1,926,170.54 -1,593,311.78

其他 - -

所得税费用 1,244,602.59 3,245,636.31

38、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2017 年度 2016 年度

营业外收入-政府补助 4,083,809.39 1,676,883.39

营业外收入-其他 41,944.32 35,464.01

银行存款利息收入 276,949.09 188,778.78

往来款及其他 22,910.42 18,982,693.13

合计 4,425,613.22 20,883,819.31

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2017 年度 2016 年度

付现费用 44,154,484.24 36,324,767.26

银行手续费 105,757.55 130,471.59

营业外支出 1,235,112.62 221,703.31

往来款及其他 395,291.54 11,087,545.43

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

68

合计 45,890,645.95 47,764,487.59

39、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

补充资料 2017 年度 2016 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 19,107,980.80 13,050,923.85

加：资产减值准备 919,511.07 1,296,409.87

固定资产折旧、生产性生物资产折旧 9,399,555.86 8,741,217.45

无形资产摊销 406,799.35 395,119.38

长期待摊费用摊销 277,686.35 46,883.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -23,718.03 -42,442.72

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 275,359.98 -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填列） 5,307,668.67 6,302,215.75

投资损失（收益以“－”号填列） - -

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,678,032.21 -720,762.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） -14,158,227.20 -7,642,582.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,503,196.19 -4,889,348.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,344,511.95 6,460,169.60

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 33,675,900.40 22,997,802.25

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况：

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

69

补充资料 2017 年度 2016 年度

现金的期末余额 23,335,274.83 18,758,914.19

减：现金的年初余额 18,758,914.19 28,323,158.76

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 4,576,360.64 -9,564,244.57

（2）现金和现金等价物

项目 2017.12.31 2016.12.31

一、现金 23,335,274.83 18,758,914.19

其中：库存现金 56,217.13 49,364.92

可随时用于支付的银行存款 23,279,057.70 18,709,549.27

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 23,335,274.83 18,758,914.19

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物

- -

注：期末现金及现金等价物余额同货币资金差异为应付银行承兑汇票保证金额余额及电费押金。

40、所有权或使用权受到限制的资产

项目 2017.12.31 受限原因

货币资金-银行存款 511,759.42 电费押金定期存款账户

货币资金-其他货币资金 46,920,929.52 银行承兑汇票保证金

固定资产-房屋及建筑物 19,483,778.34 抵押

固定资产-机器设备 10,706,646.53 抵押

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

70

无形资产-土地使用权 13,952,780.53 抵押

41、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 872,439.43 519,537.50

其中：美元 78,954.93 6.5342 515,907.30

应收账款 2,556,750.91 6.5342 16,706,321.80

其中：美元 2,556,750.91 6.5342 16,706,321.80

其他应付款 25,072.00 6.5342 163,825.46

其中：美元 25,072.00 6.5342 163,825.46

六、合并范围的变更

本报告期内不存在合并范围的变更。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地

注册地址 业务性质

持股比例 取得

方式 直接 间接

1、杭州天元诚达装饰材料有限公司

杭州 临安市玲珑街道石山村 生产 100% - 设立及购买少数股东股权

2、佛山市南海天元茂新新材料有限公司

佛山

佛山市南海狮山兆基工业园内

（即狮山大道四号）（原宏盛装

饰材料有限公司）自编 2 号厂房

生产、加工、销售

100% -

3、佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司

佛山 佛山市三水区乐平镇西乐大道东 10 号 销售 100% - 购买

4、佛山市天元和锦装饰材料有限公司

佛山

佛山市三水区大塘镇三水中心科技工业区大塘园 A 区 52-1 号（F1、F3、F4）

生产、加工、销售

100% - 设立

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

71

公司在子公司的持股比例等于表决权比例，均为 100%。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

报告期内，公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营企业或联营企业中的权益

报告期内，公司无发生在合营企业或联营企业中的权益。

4、重要的共同经营

报告期内，公司无重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

报告期内，公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注

五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公

司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的

风险管理政策。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、

授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

72

（2）外汇风险

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和

负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。

（3）其他价格风险

公司生产所需主要原材料为原纸，原纸占公司产品生产成本中较高的比例,原纸价格上涨时，

公司可以提高产品售价，原纸价格下跌时，公司将降低产品售价，但存在一定的滞后性。因此，

公司存在主要原材料原纸价格波动导致公司营业利润波动的风险。

2、信用风险

公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融

资产产生的损失。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客

户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取

时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的

整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被

评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可

在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门

集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的

滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本企业最终控制方是李忠良个人。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

73

2、本公司的子公司

详见附注七、1、在子公司的权益

3、本公司的合营和联营企业情况

报告期内，本公司无合营和联营企业情况。

4、其他关联方

关联方名称 其他关联方与本公司关系

珠海天元汇邦投资合伙企业（有限合伙） 本公司持股 5%以上股东

蔡建伟 本公司持股 5%以上股东

张赟 本公司董事、总经理

张一明 本公司董事、副总经理

徐昆 本公司董事

蔡骏 本公司董事

金书强 前任监事

梁军 本公司监事

吴高杰 本公司副总经理

林孝州 本公司副总经理

戴炎梅 本公司监事

陆海斌 本公司财务总监、董事会秘书

张国军 监事金书强之妻兄

陈敏 本公司董事长李忠良的妻子

刘晓丽 本公司副总经理林孝州的妻子

佛山市三水丽旺居家具有限公司 实际控制人李忠良控制的企业

佛山市南海区狮山汇邦装饰材料有限公司 实际控制人李忠良控制的企业

广州市新天元投资有限公司 实际控制人李忠良控制的企业

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

74

关联方名称 其他关联方与本公司关系

佛山市诚鑫达投资有限公司 实际控制人李忠良控制的企业

郑州市新天元装饰新材料有限公司 实际控制人李忠良控制的企业

临安龙锦农业科技有限公司 实际控制人李忠良控制的企业

佛山市恒锦信投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人李忠良控制的企业

佛山市诚汇志金属制品有限公司 实际控制人李忠良控制的企业

佛山市爱德科新材料有限公司 实际控制人李忠良控制的企业

佛山市智创誉置业有限公司 实际控制人李忠良控制的企业

佛山市和信商用物业经营管理有限责任公司 实际控制人李忠良参股并担任董事的企业

郑州市汇锦装饰材料有限公司 实际控制人李忠良曾经控制的企业

湖北汇锦装饰材料有限责任公司 实际控制人李忠良之姐姐李惠红与姐夫章明祥控制的企业

红安县锦尚装饰材料有限责任公司 实际控制人李忠良之姐姐李惠红与姐夫章明祥控制的企业

红安云锦装饰材料有限公司 实际控制人李忠良之姐姐李惠红与姐夫章明祥控制的企业

友建国际有限公司 实际控制人李忠良之妻陈敏控制的企业

沈阳聚广源装饰材料有限公司 实际控制人李忠良之妻姐陈颖与妻姐夫王易军控制的企业

沈阳三巽友邦装饰材料有限公司 实际控制人李忠良之妻姐陈颖与妻姐夫王易军控制的企业

沈阳友邦木业有限公司 实际控制人李忠良之妻姐夫王易军控制的企业

广州市白云区同和天元装修材料商行 实际控制人李忠良之妻姐陈红控制的企业

佛山市南海区华奕装饰材料有限公司 实际控制人李忠良之妻姐陈红参股并担任监事的企业

佛山市三水区美尔镁净化设备有限公司

持股 5%以上股东、监事蔡建伟之妻诸琴与弟弟蔡建峰控制

的企业

广州市美尔镁净化设备有限公司

持股 5%以上股东、监事蔡建伟之妻诸琴与弟弟蔡建峰控制

的企业

佛山市运成达运输有限公司 监事金书强之妻兄张国军控制的企业

广州昌雅广告有限公司 财务总监、董事会秘书陆海斌之妹妹陆海霞担任监事的企业

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

75

关联方名称 其他关联方与本公司关系

广州阿土仔农业有限公司

财务总监、董事会秘书陆海斌之妹夫钟文辉参股并担任执行

董事、总经理的企业

I.DECOR CO., LIMITED 前任董事黄靓投资并担任董事的企业

与本公司主要股东（持股 5%以上）、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为

本公司的关联自然人。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

70

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品情况表

关联方 关联交易内容

关联交易定

价方式及决

策程序

2017 年度 2016 年度

金额 占同类交易金额的比

例（%） 金额

占同类交易金额的比

例（%）

佛山市南海区华奕装饰材料有限公司 装饰材料采购 市场价格 5,002,806.18 1.56 2,424,535.59 1.04

合计 5,002,806.18 1.56 2,424,535.60 1.04

接受劳务情况表

关联方 关联交易内容

关联交易定

价方式及决

策程序

2017 年度 2016 年度

金额 占同类交易金额的比

例（%） 金额

占同类交易金额的比

例（%）

佛山市运成达运输有限公司 运输费 市场价格 1,534,745.67 16.80 1,733,129.13 23.61

合计 1,534,745.67 16.80 1,733,129.13 23.61

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容

关联交易定

价方式及决

策程序

2017 年度 2016 年度

金额 占同类交易金额的比

例（%） 金额

占同类交易金额的比

例（%）

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

71

湖北汇锦装饰材料有限责任公司 装饰材料销售 市场价格 6,008,696.58 1.28 2,149,672.65 0.56

佛山市南海区华奕装饰材料有限公司 装饰材料销售 市场价格 - - 77,658.46 0.02

沈阳聚广源装饰材料有限公司 装饰材料销售 市场价格 - - 42,533.33 0.01

沈阳三巽友邦装饰材料有限公司 装饰材料销售 市场价格 12,833.33 0.01 306,353.16 0.08

广州市白云区同和天元装修材料商行 装饰材料销售 市场价格 410,727.69 0.09 246,964.36 0.06

合计 6,432,257.60 1.38 5,297,157.47 1.38

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类 2017 年度租赁收入 2016 年度租赁收入

佛山市诚鑫达投资有限公司 房产 5,714.29 5,714.29

佛山市南海区狮山汇邦装饰材料有限公司 房产 5,405.40 8,558.56

本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 2017 年度租赁费 2016 年度租赁费

佛山市三水丽旺居家具有限公司 房产 1,297,297.30 1,344,864.80

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

72

（3）关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

陈敏 42,976,800.00 2014 年 12 月 24 日 2017 年 12 月 23 日 是

陈敏 63,888,600.00 2016 年 12 月 23 日 2023 年 11 月 5 日 否

蔡建伟 70,000,000.00 2014 年 10 月 15 日 2017 年 10 月 14 日 是

李忠良 70,000,000.00 2014 年 10 月 15 日 2017 年 10 月 14 日 是

李忠良 5,700,000.00 2017 年 6 月 20 日 2020 年 6 月 20 日 否

李忠良 14,300,000.00 2017 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 16 日 否

李忠良、陈敏、蔡建伟 担保期间内在佛山市三水区农村信用合作联社乐平信用社全部借款

2015 年 4 月 8 日 2017 年 4 月 7 日 是

李忠良、陈敏、蔡建伟 担保期间内在佛山市三水区农村信用合作联社乐平信用社全部借款

2017 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 18 日 否

佛山市三水丽旺居家具有限公司、佛山市南

海天元茂新新材料有限公司 70,000,000.00 2015 年 10 月 16 日 2018 年 10 月 15 日

是（2017 年 6 月 19 日重

签 6400 万担保合同，此合

同作废）

珠海天元汇邦投资合伙企业（有限合伙）、

佛山市南海天元茂新新材料有限公司、佛山64,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2019 年 6 月 18 日 否

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

73

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

市三水丽旺居家具有限公司、佛山市南海区

狮山汇邦装饰材料有限公司

林孝州、刘晓丽 13,000,000.00 2017 年 5 月 8 日 2020 年 5 月 8 日 否

佛山市三水丽旺居家具有限公司 55,000,000.00 2017 年 8 月 2 日 2022 年 8 月 1 日 否

李忠良、蔡建伟、珠海天元汇邦投资合伙企

业（有限合伙）、佛山市南海天元茂新新材

料有限公司、佛山市天元和锦装饰材料有限

公司、佛山市天元爱迪进出口贸易有限公

司、杭州天元诚达装饰材料有限公司

40,000,000.00 2017 年 8 月 2 日 2022 年 8 月 1 日 否

林孝州、刘晓丽 8,000,000.00 2016 年 3 月 17 日 2017 年 3 月 16 日 是

陈敏、李忠良 25,000,000.00 2016 年 5 月 12 日 2017 年 5 月 11 日 是

佛山市三水丽旺居家具有限公司、佛山市天

元和锦装饰材料有限公司 25,000,000.00 2016 年 5 月 12 日 2017 年 5 月 11 日 是

（4）关键管理人员报酬

项目 2017 年度 2016 年度

关键管理人员报酬 2,447,045.34 2,394,949.25

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

74

关键管理人员人数 11 10

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 沈阳三巽友邦装饰材料有限公司 936.00 46.80 184,402.00 9,220.10

应收账款 湖北汇锦装饰材料有限责任公司 313,828.40 15,691.42 360,335.00 18,016.75

应收账款 广州市白云区同和天元装修材料商行 144,665.60 7,233.28 40,968.30 2,048.42

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

75

（2）应付关联方款项

项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31

应付账款 佛山市三水丽旺居家具有限公司 490,000.00 120,000.00

应付账款 佛山市南海区华奕装饰材料有限公

司 763,187.57 446,193.73

应付账款 佛山市运成达运输有限公司 454,805.65 138,579.00

预收款项 广州市白云区同和天元装修材料商

行 7,770.50 -

7、其他关联方交易

无。

十、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

公司无应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

本司无应披露未披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

根据 2018 年 3月 9 日召开第一届董事会第十七次会议，公司拟设立全资子公司天元汇

邦（开封）新材料有限公司，注册地为河南省开封市，注册资本为人民币 3,000,000.00 元。

2018年 3月 26日，全资子公司天元汇邦（开封）新材料有限公司完成工商登记并取得营业

执照。

除上述事项外，截至报告日公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调

整事项。公司无应披露未披露的资产负债表日后事项的非调整事项。

十二、其他重要事项

报告期内，公司不存在其他重要事项。

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

76

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

类 别

2017.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款 - - - - --

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款 83,216,859.60 100.00 2,544,859.63 3.06 80,671,999.97

其中:账龄组合 45,386,385.01 54.54 2,544,859.63 5.61 42,841,525.38

内部往来组合 37,830,474.59 45.46 - - 37,830,474.59

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款 - - - - -

合 计 83,216,859.60 100.00 2,544,859.63 3.06 80,671,999.97

类 别

2016.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款 74,008,249.93 100.00 2,137,335.11 2.89 71,870,914.82

其中:账龄组合 42,746,702.13 57.76 2,137,335.11 5.00 40,609,367.02

内部往来组合 31,261,547.80 42.24 - - 31,261,547.80

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款 - - - -

合 计 74,008,249.93 100.00 2,137,335.11 2.89 71,870,914.82

①期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 2017.12.31 2016.12.31

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

77

金额 坏账准备 计提比

例(%) 金额 坏账准备

计提比

例(%)

1 年以内 42,630,981.31 2,131,549.07 5.00 42,746,702.13 2,137,335.11 5.00

1-2 年 2,755,403.70 413,310.56 15.00 15.00

2-3 年 - - - 50.00

3 年以上 - - - 100.00

合计 45,386,385.01 2,544,859.63 5.61 42,746,702.13 2,137,335.11 5.00

注：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、

按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情

况分析法确定坏账准备计提的比例。

③组合中，内部往来组合计提坏账准备的应收账款。

账龄

2017.12.31 2016.12.31

金额 坏账准备 计提比

例(%) 金额 坏账准备

计提比

例(%)

内部往来 37,830,474.59 - - 31,261,547.80 - -

合计 37,830,474.59 - - 31,261,547.80 - -

④组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。

⑤无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

（2）2017 年计提坏账准备金额 414,505.02 元。。

（3）2017 年无实际核销应收账款的情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 2017.12.31 占总额的比例(%) 坏账准备

佛山市天元和锦装饰材料有限公司 子公司 17,142,257.32 20.60 857,112.87

佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司 子公司 14,117,948.03 16.97 705,897.40

佛山市特嘉木贸易有限公司 客户 9,024,266.05 10.84 451,213.30

佛山市南海天元茂新新材料有限公司 子公司 6,570,269.24 7.90 328,513.46

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

78

东莞市枫林装饰材料有限公司 客户 6,201,065.92 7.45 310,053.30

合计 - 53,055,806.56 63.76 2,652,790.33

2、其他应收款

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类别

2017.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 361,501.12 27.36 19,575.06 5.41 341,926.06

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 960,000.00 72.64 960,000.00 100.00 -

合计 1,321,501.12 100.00 979,575.06 74.13 341,926.06

类别

2016.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 250,342.42 20.68 12,517.12 5.00 237,825.30

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 960,000.00 79.32 960,000.00 100.00 -

合计 1,210,342.42 100.00 972,517.12 80.35 237,825.30

①期末本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

2017.12.31 2016.12.31

金额 坏账准备 计提比例（%）

金额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 346,501.12 17,325.06 5.00 250,342.42 12,517.12 5.00

1-2 年 15,000.00 2,250.00 15.00 - - 15.00

2-3 年 - - - - - 50.00

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

79

3 年以上 - - - - - 100.00

合计 361,501.12 19,575.06 5.41 250,342.42 12,517.12 5.00

注：确定该组合依据的说明

已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账

龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分

析法确定坏账准备计提的比例。

③组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。

④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

公司代钱国基垫付赔偿金 960,000.00 元，存在债权债务纠纷，收回的可能性较低，基于

谨慎性原则对该笔应收款项全额计提坏账。

（2）2017 年计提坏账准备 7,057.94 元。

（3）2017 年无实际核销其他应收款的情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2017.12.31 2016.12.31

代扣代缴员工社保 112,879.82 113,054.08

个人备用金 7,000.00 -

保证金押金 170,000.00 50,000.00

其他单位往来款 1,031,621.30 1,047,288.34

合计 1,321,501.12 1,210,342.42

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

客户类别 性质 2017.12.31 账龄 占总额

比例% 坏账准备

钱国基

其他单位往

来款

960,000.00 3 年以上 72.64 960,000.00

伟轮叉车（东莞）有限公司 保证金押金 120,000.00 1 年以内 9.08 6,000.00

社会保险费(个人)

代扣代缴员

工社保

96,319.82 1 年以内 7.29 4,815.99

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

80

客户类别 性质 2017.12.31 账龄 占总额

比例% 坏账准备

广州天之湘装饰材料有限公司 保证金押金 50,000.00 1 年以内 3.78 2,500.00

中国移动通信集团广东有限公司

佛山分公司

其他单位往

来款

49,977.53 1 年以内 3.78 2,498.88

合计 - 1,276,297.35 - 96.57 975,814.87

3、长期股权投资

（1）长期股权投资列示：

项目

2017.12.31 2016.12.31

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

对子公司投资 19,762,212.97 - 19,762,212.97 19,762,212.97 - 19,762,212.97

合计 19,762,212.97 - 19,762,212.97 19,762,212.97 - 19,762,212.97

（2）对子公司的投资

被投资单位 2016.12.31 本期

增加

本期

减少 2017.12.31

本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

杭州天元诚达装饰材料有限

公司 14,262,212.97 - - 14,262,212.97 - -

佛山市天元和锦装饰材料有

限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -

佛山市南海天元茂新新材料

有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

佛山市天元爱迪进出口贸易

有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - -

合计 19,762,212.97 - - 19,762,212.97 - -

（3）报告期内，公司不存在对联营、合营企业投资的情形。

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入明细如下：

项目 2017 年度 2016 年度

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

81

收入 成本 收入 成本

主营业务 246,942,563.66 194,047,947.79 192,814,010.81 151,705,284.16

其他业务 6,630,227.95 6,094,885.30 843,427.94 626,605.75

合计 253,572,791.61 200,142,833.09 193,657,438.75 152,331,889.91

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1号――非经常性损益（2008

年修订）》（“[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：

项目 2017年度 2016年度

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

冲销部分 -251,641.95 42,442.72

2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

减免 - -

3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量

持续享受的政府补助除外

4,330,829.09 1,876,883.39

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可

辨认净资产公允价值产生的损益 - -

6、非货币性资产交换损益 - -

7、委托他人投资或管理资产的损益 - -

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

减值准备 - -

9、债务重组损益 - -

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

的损益 - -

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

当期净损益 - -

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

82

项目 2017年度 2016年度

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债

和可供出售金融资产取得的投资收益

- -

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

16、对外委托贷款取得的损益 - -

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

允价值变动产生的损益 - -

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

行一次性调整对当期损益的影响 - -

19、受托经营取得的托管费收入 - -

20、除上述各项之外的营业外收支净额 -1,193,168.30 -186,239.30

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

小计 2,886,018.84 1,733,086.81

减：非经常性损益相应的所得税 317,343.76 242,917.62

减：少数股东损益影响数 -

非经常性损益影响的净利润 2,568,675.08 1,490,169.19

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润

加权平均净

资产收益率

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

2017 年

度

归属于公司普通股股东的净利润 27.65% 0.96 0.96

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 23.93% 0.83 0.83

2016 年

度

归属于公司普通股股东的净利润 24.61% 0.65 0.65

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 21.80% 0.58 0.58

广东天元汇邦新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

83

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会办公室

广东天元汇邦新材料股份有限公司

董事会

2018年 4月 24日