Papeles de Trabajo

FORTMATOS DE PAPELES DE TRABAJO

Programa de Auditoria Preliminar

Inicio: 1 Junio 2016 Término: 30 Junio 2016

Objetivo:

Procedimientos:

Núm. Actividad del Programa Personal

Responsable Fecha

Elaborado por:

Fecha:

Supervisado por:

Fecha:

Asadero Pollo Tejano

Área Operativa

Programa de Auditoria Preliminar

Inicio: 1 Junio 2016 Término: 30 Junio 2016

Nª ComponenteRiesgo de Control

Enfoque de Auditoria

Alto Medio Bajo

1 Ventas

2 Despacho

3 Facturación

4 Entrega

Elaborado por:

Fecha:

Supervisado por:

Fecha:


ÁREA Operativa

Cédula Narrativa

Periodo: Del 1 de Junio 2016 Al 30 de Junio 2016

Responsable:

Fecha:

Objetivo:

Comentarios:

Elaborado por:

Fecha:


ÁREA Operativa

Cédula Narrativa


Responsable: Ing. Xavier Serrano

Fecha: 04 de Junio de 2016

Objetivo:Revisar los manuales de procedimientos y funciones con los que cuenta el local

Comentarios:Al momento de solicitar al Ing. Xavier Serrano los manuales de procedimientos y funciones, se ha detectado que no existen; el negocio se está manejando de manera emperica.

Elaborado por: José Macalopú Serrano

Fecha: 04 / 06 / 2016


Control de Inventarios

Cédula Narrativa


Dentro de esta área hemos verificado que no existe una persona responsable de los productos que se encuentran en bodega, por lo cual es muy fácil el desperdicio de los mismos y hasta su desaparición.

La materia prima que se necesita para la elaboración de los platos no tiene control y salen de la bodega sin previa revisión, y lo realiza cualquier empleado, no hay un responsable directo

Observado

Elaborado por: José Macalopú Serrano

Fecha: 07 / 06 / 2016


Área Operativa

Cuestionario de Control Interno


Nº PreguntasRespuestas

SI NO N/A Observaciones

Planeación

1

2

3

Organización

1

2

3

Dirección

1

2

3

Control

1

2

3

Elaborado por:

Fecha:


Área Operativa

Cedula de Detección y Registro de Hallazgos


Área Evaluada

Nº Hallazgo Evidencia Aspectos Sólidos

Aspectos para

MejorarObservaciones

Observaciones:

Elaborado por:

Fecha:

Indicadores de Gestión

Es una referencia numérica creada desde una o más variables, que refleja aspectos del desempeño del componente que está siendo auditado, para que permita evaluar la gestión administrativa a través de la formulación de niveles de eficiencia, efectividad y economía dentro del proceso administrativo aplicados por la gerencia.

A. Planeación:

B. Organización:

Incide de Papeles de Trabajos

ARCHIVO PERMANENTE AP.

Administración de la Auditoría AD Información Enviada AD1. 1/n Información Recibida AD2. 1/n

Archivo de Planificación APL. Planificación Preliminar PP

Programa de Auditoría Preliminar PP1. 1/n Entrevista con Autoridades PP2. 1/n Entrevista con empleados PP3. 1/n Evaluación Control Interno PP4. 1/n Matriz de Riesgos Preliminar PP5. 1/n Reporte Planificación Preliminar PP6. 1/n

ARCHIVO CORRIENTE AC. Planificación Específica PE.

Programa de Auditoría Específica PE1. 1/n Matriz de Riesgos Planificación Específica PE2. 1/n Reporte Específico PE3. 1/n Establecimiento Auditado EA Despacho EA1. 1/n Facturación EA2. 1/n Entrega EA3. 1/n Ventas EA4. 1/n Comunicación de Resultados CR Borrador de informe BI. 1/n Seguimiento y Monitoreo SM Matriz de Seguimiento SM1. 1/n


Marcas de Auditoria


1. Evidencias de Auditoria

1.1. Evidencia FísicasNo se cuenta con un organigrama, manual de organización, ni manual de procedimientos.No se cuenta con un documento que contenga descripciones de los puestos.No existen señalamientos específicos en el área de operaciones.No existe un extractor de aire o ventilador que ayude a purificar el ambiente en la medida necesario.Algunas máquinas no se encuentran en funcionamiento.

1.2. Evidencia DocumentalActa ConstitutivaReglamento InternoBase Legal que aplica la empresaOrganigramasSistemas de InformaciónClientes, Precios y ProveedoresProceso de Compra

1.3. Evidencia TestimonialLa opinión de tres clientes a los cuales se les realizó un pequeño cuestionario fue que el servicio en general era bueno, pero todavía falta para excelente, a la vez que acuden al local por los precios bajos a nivel de la competencia.Se entrevista al Gerente General para saber si cumple con su función y saber si conoce el negocio.Entrevista al personal sobre sus funciones que desempeñan y los problemas existentes.

1.4. Evidencia Analíticalos controles que existen en el local no son efectivos y no han logrado prevenir, detectar y corregir las deficiencias.Se ha determinado que la capacitación se da por parte de los dueños lo cual no es malo, pero si hace falta un entrenamiento más técnico para los procesos que se realizan. El negocio no cuenta con una organización suficiente que le permita verificar sus ingresos, para poder brindar estabilidad laborar a sus trabajadores; debido a la falta de control que existe por parte de los dueños; lo cual genera que no se rinda al 100% dentro de cada responsabilidad que tiene los

empleados perjudicando al negocio en el desarrollo de sus actividades.La difusión de la planificación estratégica es desconocida por parte de personal en un 80% mientras que el 20% la conoce, situación generada debido a la reciente elaboración de la misma.

En contratos que se realicen se recibirá un anticipo del 50% del valor acordado y la diferencia en el momento de la entrega del pedido.

2. Como jefe de Equipo de Auditoria: Elaboré una relación de aspectos observados en las labores de supervisión y control de trabajo.

El área física del establecimiento no es precisamente la más adecuada para el trabajo que se realiza, pero se la puede mejorar; esto ayudaría brindar un mejor servicio y por ende mejorarían las ventas que justificarían la inversión que se vaya a realizar.

Con respecto con el medio de información con el que cuenta el local es buena, pero no se lo ha explotado en su totalidad por la falta de capacitación hacia las personas que lo utilizan; es por ello que la información requerida para la toma de decisiones es un poco lenta y pueden existir confusiones.

En cuanto a las personas que laboran aquí cuentan con el perfil necesario para realizar sus funciones correctamente.

Al supervisor le falta un poco más de entrenamiento para poder cumplir a totalidad con el trabajo encomendado.

El horario de trabajo corresponde a ocho horas diarias, en ciertas ocasiones dos o tres horas más dependiendo de la cantidad de pedidos que se requiere despachar.

El horario de trabajo se distribuye de la siguiente manera: La entrada es a las 8:30 am del primer grupo de trabajo hasta las 4:30 pm; y a partir de esta hora ingresa el otro grupo de trabajo en horario de 4:30 pm a 10:30 pm.

Las horas adicionales solo son remuneradas.

Los Trabajadores cuentan con un permiso de 30 a 60 minutos para tomar el lunch.

Existe un ambiente de trabajo adecuado que permite desempeñar las actividades normalmente, sin embargo los trabajadores consideran que debería aumentar su salario y desarrollar un plan de capacitación y motivación debido a su inexistencia.

Con relación con los proveedores, no existe un horario de llegada de entrega de pollos al local.

Documents

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