Példa_Família Panzió üzleti terve

Forrs: http://www.doksi.hu

Famlia Panzi Kft. zleti terveTARTALOMJEGYZK 1. Bevezet A tervkszts clja zleti cl 2. A vllalkozs bemutatsa 3. zletg bemutatsa A panzi neve Kategria A panzi helye A panzi szolgltatsai Panzink szolgltatsai Egyb szolgltatsok Kapacits A vllalkozs arculata 4. Piacelemzs Ipargi elemzs Gdll elemzse A meglv szllshelyek ttekintse Clcsoport kialakts 5. A befektets s annak finanszrozsa Tkeszksglet A panzi beruhzsi kltsge 6. Marketingterv Termkpolitika rpolitika rtkestsi csatornk SWOT analzis 7. Mkdsi terv 8. Pnzgyi elrejelzs rbevtel Jvedelmezsgi kimutats - szakmai eredmny-kimutats Fedezeti pont szmts Mrleg (e Ft) Cash-Flow kimutats

1


1 BEVEZET

A TERVKSZTS CLJA

Jelen zleti terv ksztsnek. clja,. hogy felvzolja a Famlia Panzi Kft. Mkdtetst, s meggyz kpet adjon arrl, hogy az intzmnyktl ignyelt hitelsszeg visszafizetse garantlt.

ZLETI CL

A trsasg megalaptsnak f clja, hogy a megvsrolt ingatlant hossz tvon kereskedelmi szllshelyknt zemeltesse. A Famlia Panzi Kft. profitorientlt trsasg, gy a mkdtetst megfelel nagysg haszon remnyben indtjuk be. Profitunkat vrl-vre szeretnnk nvelni, amelynek azonban egy rszt mindig vissza kvnjuk forgatni a vllalkozsba, amely folyamatos bvtst s minsgi javulst eredmnyez. Hossz tv clknt teht elssorban a profitszerzst szeretnnk megjellni, valamint, hogy a vllalkozs a krnyk ismert s elismert kereskedelmi szllshelye legyen. Jelenleg Gdlln magas kategrij szllshely-bvtst tervez a helyi nkormnyzat. Clunk egy olyan szegmens megnyerse, amely ignyes, ugyanakkor csaldias szllshelyet preferl. Rvidebb idintervallumban fontos egy megfelel image teremts, megbzhat kp kialaktsa, valamint a vllalkozs megismertetse mind a lakossg, mind pedig az utaztatsi szektor (utazsi irodk) krben. Ezen clok elrse rdekben elsdleges szempont egy megfelel marketingterv kidolgozsa, amiben kiemelt szerepet kap a PR tevkenysg (ez indul vllalkozsok, beruhzsok esetben nagyon fontos), killtsokon - rendezvnyeken val rszvtel a panzi megismertetse cljbl, valamint megfelel kapcsolat-, szerzdsrendszer kialaktsa nhny utazsi irodval, akik jutalk fejben rtkestik a panzi szobit. Szeretnnk felvenni a kapcsolatot a Tourinform irodkkal, mert ezeket az irodkat nagy szmban keresik meg szllst keres klfldi vendgek.

2


2. A VLLALKOZS BEMUTATSAA vllalkozs megnevezse: Famlia Panzi Kft. Jogi forma: Korltolt felelssg trsasg Tevkenysg: Panzi-zemeltets Szkhely 2100 Gdll, Kossuth u. 1. Telefon, fax: 06-28-111-111, 06-28-222-222 Adszm: 1234-5678 Statisztikai szm: 12345678-6331-28-123 Alapts dtuma: 2002. oktber 1.

3. ZLETG BEMUTATSAA PANZI NEVE:

Famlia panzi

3 csillagos, a panzi ltal nyjtott szolgltatsokat a 45/1998-as IKIM rendeletnek megfelelen alaktottuk ki, azt az albbiakban rszletezzk.A PANZI HELYE

Panzink helysznnek kivlasztsnl f szempontjaink a meglv, de kielgtetlen kereslet s a j megkzelthetsg. Ezen kvl olyan terletet prbltunk tallni, amely nmagban is nyjt valamit az odaltogatknak. Magyarorszg egyrtelm Budapest kzpont felptse miatt nem akartunk nagyon messze menni a fvrostl. Ezt a jelenlegi kzlekedsi helyzet indokolja. Budapesttl 30 km-re, Gdlln talltunk alkalmas helysznt panzink felptshez.A FAMLIA PANZI SZOLGLTATSAI

A szolgltatsok kialaktsnl elsdleges szempontknt kellett figyelembe venni a 45/1998. (VI. 24.) IKIM rendeletet a kereskedelmi s fizet-vendglt szllshelyek osztlyba sorolsrl, valamint a falusi szllshelyek minstsrl. Ezen rendelet rtelmben panzi az a kereskedelmi szllshely, amely megfelel az zletek mkdsrl s a belkereskedelmi tevkenysg folytatsnak feltteleirl szl 4/1997. (1. 22.) Korm. rendeletben meghatrozott kvetelmnyeknek. A rendelet szerint panzi tteremmel Az az egyedi, mszakilag egy egysget alkot, tteremmel is rendelkez kereskedelmi szllshely, amely szllst, elltst, pl. minibr, reggeliztets (a minibrban szeszes s szeszmentes italok, st- s desipari termkek stb.) s ehhez kapcsold szolgltatst nyjt a vendgek rszre, s panzi osztlyba soroltk be. Az zletkrre vonatkoz mkdsi engedly csak nllan a panzira adhat ki, ms engedlykteles tevkenysg (tterem) folytatshoz kln mkdsi engedly szksges. 3


PANZINK SZOLGLTATSAI:

panziban reggel 7-tl este 22 rig portaszolglatot (mszakonknt 2 idegen nyelven), este 22 rtl reggel 7 rig gyeleti szolglatot biztostanak. minden szobhoz kln frdszoba tartozik, a szobkban vendg ltal szablyozhat fts tallhat. minden szobban kln telefon, amely vrosi-, tvhvsra s hzi telefonknt is hasznlhat. a szobkban: minibr, sznes TV tvkapcsolval, 7 klfldi ads vtelnek lehetsge gynemcsere ktnaponta trtnik, trlkzcsere s takarts naponta tterem reggeliztetssel, valamint a 'la carte tel-, s italvlasztk szobai htszekrny biztostsaEGYB SZOLGLTATSOK:

24 rs csomagmegrzsi lehetsg szf a szobkban s a portn technikai bresztsi lehetsg hitelkrtya elfogads sajttermk biztostsa a recepcin gynki tevkenysg (sportolsi lehetsg, kulturlis programok) fnymsolsi lehetsg a recepcinKAPACITS:

20 szoba, 44 frhely (15 db 2 gyas, 3 db 4 gyas s 2 db 1 gyas szoba tallhat a panziban)A VLLALKOZS ARCULATA:

A panzi arculatnak kialaktsakor kt szempontot vettnk elsdlegesen figyelembe, az a clcsoport jellege s a teleptsi hely. Ennek megfelelen a panzi elegns stlus, gy viszonylag magas rsznvonallal rendelkezik. Az plet kls szne a halvnysrga, ez nem tl kirv szn, elegns, ugyanakkor htkznapi stlust is kpvisel, valamint jl illeszkedik a krnyken tallhat pletek kz. A szllodk bels fala fehr, a btorok ltalban sttbarna sznek. A sznyegek s btorok a vrs szn klnbz rnyalatait hordozzk, a padlk vaj szn, mrvnylapos bortsak. 4


A panzi hrom szintes: A fldszinten tallhat a recepci, br, tterem, a trsalg dk. Itt jellemzek a nagy, vilgos, ttekinthet terek. Az els s msodik emeleten tallhatk a vendgszobk a kvetkez megoszlsban: 1. emelet: 9 db 2 gyas s 1 db 1 gyas szoba 2. emelet: 6 db 2 gyas, 3 db 4 gyas s 1 db 1 gyas szoba

-

eltr, valamint az adminisztrcis iro-

4. PIACELEMZS:IPARGI ELEMZS

A turizmus a XX. szzad leggyorsabban fejld trsadalmi s gazdasgi jelensge. A turistk szmnak nvekedse orszgon bell s a nemzetkzi turizmusban rszt vevk krnek bvlse s motivciinak, ignyeinek vltozsa j kvetelmnyeket tmaszt az idegenforgalmi szektor szereplivel szemben A turizmus letnk viszonylag j jelensge. Fejldst s jelentsgt a kvetkez adatok szemlltetik: a nemzetkzi turistarkezsek szma 1950 s 1990 kztt 17-szeresre (25 millirl 425 millira), a forgalombl ered bevtelek sszege pedig 109-szeresre (2,1 Mrd USA dollrrl 230 Mrd dollrra) ntt ez a fejlds az 1990-es vekben is megmaradt br a nvekeds teme az vtized vge fel lelassult. 1999-ben a turistarkezsek szma vilgviszonylatban 657 milli r volt, mg az idegenforgalombl szrmaz bevtelek 455 Mrd dollrt tettek ki a turizmus gazdasgi jelentsgt jelzi, hogy 1999-ben a vilgon megtermelt GDP-nek kzel 12%-a a turizmusbl szrmazott mintegy 200 milli ember foglalkoztatst biztostja a vilgon a turizmus egyidejleg alkalmas a gazdasgi nvekeds lnktsre s a gazdasgi egyensly javtsra, jelents hzhatssal rendelkez gazat Ezekbl az adatokbl ltszik, hogy a turizmus vilgviszonylatban az egyik legnagyobb s leggyorsab5


ban nvekv gazat. A turizmussal foglalkoz vilgszervezetek elrejelzsei szerint az gazat tovbbi dinamikus fejlds eltt ll s forgalma az elkvetkez tz vben vrhatan megktszerezik. Azonban e kedvez elrejelzseknek gtat szabtak a 2001. szept.. 11-i New York-i s washingtoni esemnyek. Ebbe a rendszerbe gyazdik be Magyarorszg turisztikai piaca is. A turizmus a magyar gazdasg egyik sikergazata. Jl mutatja ezt, hogy Magyarorszgon 1990 s 1999 kztt a turizmusbl szrmaz deviza bevtelek megngyszerezdtek s elrtk a 3,4 millird USA dollrt, ami a klkereskedelmi mrleghiny hromnegyed rszt fedezte s gy jelentsen hozzjrult a foly fizetsi mrleg hinynak cskkentshez. Szakrti becslsek szerint Magyarorszgon a brutt nemzeti termknek mr tbb mint egytizede a turizmusbl szrmazik s az gazat kzel 250 ezer f szmra nyjt munkt. Mivel a turizmus jelenlegi helyzete, fejldsi tendencii, mint makro krnyezeti hatsok jelentsen befolysolhatjk vllalkozsunk sikert, ezeket a tnyezket is figyelembe kell venni az zleti terv kialaktsa sorn.GDLL ELEMZSE

Gdll vrost Budapest keleti kapujnak is tartjk. Az M3-as autplyn 20 perc alatt elrhet, a helyi rdek vast napkzben flrnknt jr, ezen kvl a vasti kzlekeds is jnak mondhat. A vrosnak emellett sajt sport repltere is van, amely alkalmas kisebb sport s szemlyszllt gpek fogadsra. Gdll a negyedik legtisztbb levegj vros az orszgban. Ez annak a kb. 1000 km erdterletnek ksznhet, ami krbeleli a vrost, s ami miatt a parkok vrosaknt is ismert. A vros egyrtelmen legnagyobb nevezetessge a Gdlli Kirlyi Kastly ,amely Magyarorszg legnagyobb, a vilg msodik legnagyobb alapterlet barokk kastlya. Gdll tovbbi nevezetessgei: Mriabesny, Kapucinus templom Mezgazdasgi eszkz s gpfejlds trtneti szakmzeum Vrosi mzeum Szent Istvn Egyetem Jzsef fherceg arbortum Mhszeti gyjtemny 6


A MEGLV SZLLSHELYEK TTEKINTSE

Gdlln fleg ifjsgi szllsokkal, illetve 2 s 3 csillagos minsts szllodkkal, panzikkal tallkozhatunk. Az elbbiek elssorban dikcsoportok elhelyezsre, erdei iskolk, nyri tborok befogadsra alkalmasak. Itt ltalban egyszeren berendezett, 2 gyas szobkba vrjk a vendgeket. Kzs vizesblokkok tallhatk a folyoskon. Szllshely-kapacitsuk 30-40 fre korltozdik. Fl, illetve teljes panzis elltst biztostanak a csoportok szmra. Ilyen ifjsgi szlls: Mater Salvatoris Lelkigyakorlatos Hz, Silver Ifjsgi Szll. A szllodk szintn kisebb kapacitsak (ltalban 36-38 f). Rendelkeznek a konferenciaturizmushoz megfelel kln termekkel, rtekezletek lebonyoltsra alkalmas kis- s nagy eladkkal, sajt parkolval, nagyobb ltszmot befogad ttermekkel. A szobk telefonnal s televzikszlkkel felszereltek. Ilyen szllodk: Hotel Nra Gdll (**), Sunshine Hotel (***), Silver Club Panzi (**). Statisztikai elemzs: Az albbi statisztikk altmasztjk, hogy Gdlln s krnykn a szllodai kapacits mg nem kielgt: 1. Szllshelyek sszes vendgforgalma helysgek szerint, 2000-ben, Gdlln Vendgek szma: 9292 Vendgjszakk szma: 22050 2. Szllshelyek kapacitsa, Gdll, 2000 Egysgek szma: 5 Frhelyek szma: 806 3. A szllshelyek klfldivendg-forgalma, Gdll, 2000 Vendgek szma: 1985 Vendgjszakk: 6971 Lthat, hogy a vendgjszakk szma elg magas, a trsg jellemzsben felsorolt okok is altmasztjk, hogy szllodnknak ez lehet a legmegfelelbb hely, ahol lvezhetek a fvros kzelsgnek elnyei.

7


CLCSOPORT KIALAKTS

elssorban belfldi vendgek klfldi vendgek: nmet, osztrk, olasz kirndul csaldok, tutaz, egyni turistk

5. A BEFEKTETS S ANNAK FINANSZROZSA:Sajt tke: Alaptskori tke: 350.000.000 Ft 350.000.000 Ft

A Famlia Kft-t t belfldi magnszemly alaptotta 2002. oktber l-jn, 350.000.000 Ft alaptkvel. A cgbrsgon a cget 2002. november 25-n jegyeztk be.TKESZKSGLET

A szllshelyszektorban jellemz a rendkvl magas tkeszksglet, amelynek elsdleges oka a magas indul, beruhzsi kltsg. Ennek nagysga a szllshely tpustl, nagysgtl, kategrijtl fgg. A befektetett vagyon megtrlsi ideje ltalban egy hossz idszakot lel fel, ez a forgalombl szrmaz bevtelek nagysgnak, illetve a kapacits kihasznltsgnak a fggvnye. A hossz megtrlsi id alatt, klnsen ezen idszak elejn jellemz a gyenge jvedelmezsg s tketermelkenysg.A PANZI BERUHZSI KLTSGE

I INGATLAN 1. 2. 3. Telek: plet: plet technika, telekrendezs: 600 m2 * 180.000 Ft/m2 108.000.000 Ft 350.000.000 Ft 5.600.000 Ft 463.600.000 Ft

Ingatlan sszesen: II. SZLLSTEVKENYSG:

1. Szobarendezs: Beruhzsi kltsgek: Egysgr Egygyas szoba Ktgyas szoba 1.044.480 1.274.760 8 Szobaszm 2 15 sszeg 2.088.960 19.121.400


Ngygyas szoba sszesen:

1.782.210

3 20

5.346.630 26.556.990

2. Kzs helyisgek (emeletek hall, kzs mosdk berendezsei) 3. Szobai textlia: 4. Takart, tisztt gpek: 5. Formaruha, munkaruha: 6. Panzi zemeltets eszkzei (pl. Szmtstechnika) Szllstevkenysg sszesen: III. VENDGLTS 1. 2. 3. 4. 5. 6. Konyhai eszkzk (nagy rtk berendezsek): Vendglts raktrainak berendezse: zleti btor, berendezs (tterem, br): Vendglt kiszolgls eszkzei: Vendglt szmtstechnika: Munkaruha, vdruha:

1.800.000 Ft 950.000 Ft 240.000 Ft 300.000 Ft 1.200.000 Ft 31.046.990 Ft

13.000.000 Ft 1.500.000 Ft 2.000.000 Ft 1.900.000 Ft 500.000 Ft 195.000 Ft 19.095.000 Ft

Vendglts sszesen: EGYB LTALNOS TEVKENYSG 1. 2. 3. Igazgats (btor, berendezs, szmtstechnika, munkaruha) rtkests (btor, berendezs, szmtstechnika, reklmeszkzk) Egyb (pl. humn management, stb.):

5.525.000 Ft 1.930.000 Ft 600.000 Ft 8.055.000 Ft 650.000 Ft 522.446.990,-Ft(~0,522 Millird Ft)

Egyb ltalnos tevkenysg sszesen: Helysznelemzs tancsadi ktg-ei, jegyzknyvek kzjegyzi ktg-ei: A panzi sszes beruhzsi kltsge:

9


A panzi rendelkezsre ll a Kft. 350.000.000 Ft-os alaptkje. A beruhzs megvalstshoz 200.000.000 Ft-os banki hitelt szeretnnk felvenni.

6. MARKETINGTERVTERMKPOLLT1KA

A szllshelyszektorban a termk maga a szoba, amelyet szmos egyb szolgltats egszthet ki. Ezek kzl a legjelentsebb (mind volumenben, mind pedig bevtel tekintetben) a vendglt tevkenysg. Meg kell emlteni mg a klnfle gynki szolgltatsokat, esetleges kiskereskedelmi tevkenysget is. A kedvezbb rak rdekben a Famlia Panzi egytt rtkesti a szobt s az tkeztetst (szoba reggelivel), a f tkezsek rait a szobar nem tartalmazza.RPOLLT1KA

Az rpolitiknl elsdleges clunk, hogy hossz tvon, stabil rakat alaktsunk ki. Az rkialaktsnl figyelembe kell venni a konkurencia rait, az rtkestsi csatornkat, valamint a szezonlis hatsokat. Holtszezoni, el-, s utszezoni, valamint fszezoni rakat alaktottunk ki, amivel clunk, hogy egyenletes kapacits kihasznltsgot biztostsunk. a) rak a holtszezonban-Ft (10.15 - 12.20 s 01.05 03.01) 1 gyas Rack Rate rak az utazsi irodk fel(-10%) 4000 3600 2 gyas 4500 4050 4 gyas 49004410

b) El-, s utszezoni rak-Ft (03.02 - 05.15 s 09.15- 10.15) 5200 5800 6700 1 gyas Rack Rate rak az utazsi irodk fel(-10%) c) Fszezon-Ft (05.16- 09.14) 1 gyas Rack Rate rak az utazsi irodk fel(-10%) 6800 6120 2 gyas 7500 6750 4 gyas 8300 7470 5200 4680 2 gyas 5800 5220 4 gyas 6700 6030

Az rak a reggeli rt tartalmazzk, az F-t nem (nett rak, teht ez a panzinl marad). 10


RTKESTSI CSATORNK

A panzi kzvetlenl s kzvettk segtsgvel rtkesti szolgltatsait. Kzvetlen rtkests

telefonon keresztl walk-in vendgek Interneten keresztl

Ennek rdekben a fbb feladatok:

reklmtblk s plaktok (risplakt, City-Light poszterek) kihelyezse a vros klnbz

pontjain

megjelens az Interneten (Magyar Turizmus Rt. honlapjn keresztl, mert egy sajt oldal ki-

dolgozsa, zemeltetse s karbantartsa meglehetsen kltsges)

magyar, nmet, olasz s angol nyelv prospektusok, szrlapok terjesztse

KZVETETT RTKESTS

A panzinkban elsdleges clknt a kzvettkkel val kapcsolat kiptst, annak polst, alkalmazst tztk ki. Az utazsi irodk a kzvett tevkenysget jutalk fejben vgzik. Ennek a mdszere a ketts r kialaktsa, amit az rpolitiknl bemutattunk. A panzi szrlapokat, prospektusokat juttat el ezen irodk, a Gdlli Kirlyi Kastly, valamint a Tourinform irodk rszre.

11


SWOT ANALZIS

Erssgek:

A kastlynak ksznheten Gdll Magyarorszg egyik legkedveltebb kirndul clpont ja. Az vente kb. 50 ezer klfldi ltogat, s a szmos klfldi lapban megjelent cikk bizonyra

egyre ismertebb teszi a helysznt a hatrokon tl is.

Egyre tbb hazai s klfldi utazsi iroda katalgusban szerepel a kastly, s gy Gdll irnt

a mdia lland rdekldst tanst.

Optimlis desztinci a kirndul turizmus szmra Gdll gyors temben fejld, fvros kzeli vros A vros programjban szerepel a magyar Salzburg cl, gy kulturlis tren is ersnek mondhat Kedvez kzlekedsi kapcsolatrendszer A ingatlanpiac viszonylag rendezett, j a tervelltottsg Kedvez termszeti adottsgok (parkok, erdk, t) Fejlett infrastruktra

Gyengesgek:

Az M3-as autplyn a Gdll-Budapest szakasz is fizet. Jvbeni tptsi tervek bizonytalansga (M3 folytatsa, M0 kiptse) Autplya kzelsge miatt magas a zajszint. Kzmvests mg nem befejezett.

Lehetsgek

hossz tvon magas profit biztostsa az adott terlet meghatroz szllshelyv fejldhet a panzi szolgltatsai vonzak lehetnek a helyi lakossg szmra is (tterem)

Veszlyek:

A terlet mg nem megfelelen ismert. Gdll s Budapest egyb panzii konkurencit jelenthetnek. 12


7. MKDSI TERVA beruhzs nagy lmunka-ignnyel jr. A szakmai tevkenysgrt felel szemly a panzi igazgatja, aki szllshely - zemelteti szakmai minst vizsgval rendelkezik. Az lmunka- s eszkzignyt az albbiakban rszletezzk. A Kft. gyvezet igazgatja rendelkezik a szllshely-zemelteti szakmai minsgi vizsgval, gy a szakmai tevkenysgrt felels szemly. Ilyen minsgben ltja el a panzi vezetst. Az igazgat helyettes egyben gazdasgi igazgat is, erre a munkakrre nem vesz fel a panzi kln munkaert. Elssorban a trsasg pnzgyeivel foglalkozik. bonyoltja a levelezst, az adminisztratv, illetve a humn management feladatokat. A panzi portsai, illetve a recepci munkakrben foglalkoztatottak ltjk el a kasszs feladatokat is, gy rendelkeznek az erre vonatkoz szakmai vizsgval. A tblzatban az adatok e Ft-ban szerepelnek.

Munkakr IGAZGATS Vezrig. Ig. hely. Knyvel Titkrn FRONT OFFICE FO Manager Ports Recepcis HOUSEKEEPING Gondnok, vezet szobaasszony VENDGLTS szakcs teremfnk mosogat felszolgl sszesen:

F 1 1 1 1 1 1 2 1 2 2 1 1 3 18

Brutt br 180 150 110 90 130 75 85 115 60 80 100 55 70 1300 13

Jrulk (45 %) 81 67,5 49,5 40,5 58,5 33,75 38,25 51,75 27 36 45 24,75 31,5

ves brutt br / mk. kr 2160 1800 1320 1080 1560 900 2040 1380 1440 1920 1200 660 2520 19980


8. PNZGYI ELREJELZSRBEVTEL:

A. Szllshely rtkests:A panzi szobinak tervezett tlagra ves szinten 6.581 Ft

(ezt gy kapjuk meg, hogy az egyes szobatpusok irnti kereslet rendre 10 - 50 - 40 %-os arnyban oszlik meg, valamint a szezononknti megoszls: 15 - 30 - 55 %. A Rack Rate-en s az utazsi irodk ltal rtkestett szobk arnya 70 - 30%.) A tervezett tlagr alapjn ki szmthatjuk az ves rbevtelt. Ehhez azonban szksg van a kapacits kihasznltsgra, ami - elzetes becslsek alapjn 60 % az els vben. Ez viszonylag alacsonynak tnhet, azonban egy indul vllalkozsnl relis rtknek bizonyul. rbevtel = szobaszm * kapacits kihasznltsg * tlagr * 365 = = 20 * 0,6 * 6581 * 365 = Ebbl a reggeli rtknek meghatrozsa: 1 reggeli rtke: 1 szobra jut tlagos vendgszm: Vendgjszaka = tl. vend. sz. * szoba sz. * 365 * kap. kihaszn. = 600 Ft 2,5 28.824.780Ft

= 25 * 20 * 365 * 06=reggeli * vendgjszaka = 600 * 10950 = Ktelez reggelibl szrmaz rbevtel Szobar bevtel = 28.824.780 - 6.570.000 =

10950 6.570.000 Ft 6.570.000 Ft 22.254.780 Ft

B. Vendglts bevtele:1. 2. Ktelez reggeli rtke: Minibr 6.570. 000 Ft

Figyelembe vve a kapacits kihasznltsgot (0,6) s az egy szobra tervezett tlagos vendg szmot (2,5), a minibrt a becslsek szerint naponta 7 vendg veszi ignybe. Az egy fre es tlagfogyaszts: 14


500 Ft Minibr bevtel ves szinten:7 * 500 * 365 = 3. tterem 1.277.500,-Ft

Az tteremben a napi vendgek szma 23, szmtunk az utcrl rkez vendgekre is. 1 fre es tlag telfogyaszts: 1.400 Ft 1 fre es tlag italfogyaszts: 650,-Ft2.250,-Ft

sszesen:ves bevtel = 23 * 2250 * 365 = Vendglts bevtel sszesen:

18.888.750,-Ft 26.736.250,-Ft

C. Egyb tevkenysg:1. Szobatelefon

A telefonbl szrmaz bevtel nem jelents a panzi bevtelei kztt. Ennek egyik oka a vendgek sszettele, jellemzek a csaldok, kirndul vendgek, s az zletemberek arnya nem szmottev. Msrszt a szobatelefon hasznlatt a mobiltelefonok elterjedse nagymrtkben visszaszortotta. Ezeket figyelembe vve a szobatelefont a vendgek 30 %-a veszi ignybe. Napi hasznlk szma:

= 20 * 0,6 * 2,5 * 0,30 =Egy telefonbeszlgets tlagos rtke: ves bevtel = 9 * 150 * 365 =

9

150,-Ft 492.750,-Ft

Ezt a panzinak azonban tovbb kell szmlznia a helyi szolgltat, a Vfon fel, kzvettett szolgltats. A panzi a telefonbeszlgetsekre 90%-os kezelsi djat szmol fel, gy a telefonbevtel = 492.750 * 1,9 = 2. gynki szolgltatsok: 936.225,-Ft

A panzi jutalk fejben rtkesti a kzeli szabadid kzpont szolgltatsait, valamint a Kastlyban megrendezett klnbz kulturlis programokat. A panzi a kzvettett szolgltatsok djbl tlagosan 9 % jutalkot kap. A vendgek ignyei szerint havonta kb. 54.000 Ft rtk forgalommal szmolunk. ves bevtel = 54.000* 12 * 0,09 = 15 58.320,-Ft


sszes tervezett nett rbevtel: 22.254.780 + 26.736.250 + 936.225 + 58.320 = 49.985.575,-Ft

JVEDELMEZSGI KIMUTATS SZAKMAI EREDMNYKIMUTATS

A tblzat az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza. ZEMEGYSGEK EREDMNYE 2003. Brutt bev. AFA lVen bev. ELABE ARRES Kzvetlen kltsgek Brktg. Egyb ktg. SZLLS 26973 4718 22255 22255 VENDGLTS 35648 8912 26736 5832 20904 EGYB (tel.+gyn. Szolg)

sszesen 63869 13883 49986 6373 43613

1248 253 995 541 454

Osszes k. ktg.zemegysgek eredmnye

7320 1480 8800 13455

6300 340 6640 14264

15

13620 1835

15439

1545528158

zemegysgek eredmnye (e Ft) = ELB: 1. Vendglts ELB rtke (eFt): Minibr (300 % haszonkulcs)

28.158

5832 320

Ktelez reggeli (400 % haszonkulcs az teleknl) tterem (tlag 350 %-os haszonkulcs)

13144198

2. Telefon ELB (eFt): kzvettett szolgltats (MATV fel) elfizetsi dj (2 vonallal s 2000 Ft-os djjal szmolva) 16

541 49348


Egyb kzvetlen kltsgek 1. Szllstevkenysg 148 szobai beksztsek ptlsa 750 munkaruhaptls (vente egyszer merl fel) 130 fizetett jutalkok (utazsi irodknak) 500 nyomtatvnyok, irodaszer 100

2. Vendglts 340 nyomtatvny, irodaszer 80munkaruhaptls 110

hatsgi djak, engedlyek 150 3. Egyb tev. (nyomtatvny, irodaszer ptls) 15 LTALNOS KLTSGEK 1. Igazgats s egyb lmunka ktsg. 6360 Egyb ktsg. 140 sszesen 6500

2. rtkests 3. Humn man 4. Karbantarts 5. Energiaktgsszesen: 6360

850 100 300 14603850

850 100 300 15009210

Az egyb kltsgek tartalmazzk: nyomtatvny, irodaszer ptls terletrendezs, rendbentartsi ktg. szemlygyi ktg. Reklmanyagok kzzemi szmlk, vz-, csatornadj 17


LLAND KLTSGEK rtkcskkensi lers (e Ft): plet, ptmny utn (2 %) 7.112

btorok, eszkzk utn (3 %)

1.568

A vllalkozs az plet - ptmny utn 2%-os amortizcit szmol el. Az plet - ptmny sszrtke 355.600.000 Ft. Az sszes eszkz, berendezs sszes rtke 52.257.000 Ft, ezek utn a Kft. 3 % os rtkcskkenst szmol. Az sszes rtkcskkens 8.680.000 Ft. Ingatlanbiztosts: lland ktg. sszesen (e Ft): zemegysgek eredmnye ltalnos kltsgek GOP(38%) lland kltsgek NOP Trsasgi ad (18 %) ADZOTT EREDMNYFEDEZETI PONT SZMTS

3.000 11.680 28.158.000,9.210.000,18.948.000,11.680.000,7.268.000,1.308.240,5.959.760,-

A fedezeti pont az a pont, ahol a vllalkozs nyeresge nulla, a gazdlkods vesztesgmentes. A fedezeti pont szmtsnl a fix s a vltoz kltsgeket vesszk figyelembe, valamint az rtkestett menynyisget. A fedezeti pont ott van, ahol az rbevtel megegyezik az sszkltsggel. Az sszkltsget az lland s vltoz kltsgek adjk lland kltsgek lmunka kltsg amortizci biztostsi dj egyb mkdsi kltsgek sszes lland kltsg Vltoz kltsgek (kzvetlen ktg.) szllstevkenysg vendglts egyb sszes vltoz kltsg 18

19.980.000,8.680.000,3.000.000,2.850.000,34.510.000,1.480.000,340.000,15.000,1.835.000,-


A panzi sszes bevtele: 1.835.000) = 0,717%

49.986.000,-

Fedezeti pont (%) = lland kltsg /(Bevtel- Vltoz kltsg) = 34.510.000 / (49.986.000 -

Ha a vllalkozs rbevtele elri a 35.825.151 Ft - ot (az sszes tervezett rbevtel 71,7 % - a), akkor a vllalkozs nyeresgess vlik.

MRLEG (E FT)

Eszkzk A / BEFEKTETETT ESZKZK 1. IMMATERILIS JAVAK 1. Alapts - tszervezs aktivlt rtke 2. Ksrleti fejleszts aktivlt rtke 3. Vagyoni rtk jogok 4. Szellemi termk 5. zleti vagy cgrtk 6. Immat. javakra adott ellegek 7. Immat javak rtkhelyesbtse II. TRGYI ESZKZK 1. Ingatlanok s kapcs. Vagyoni rt. jog 2. Mszaki berend., ,gpek, jrmvek 3. Egyb berend., gpek, jrmvek 4. Tenyszllatok 5. Beruhzsok, feljtsok 6. Beruhzsokra adott ellegek 7. Trgyi eszkzk rtkhelyesbtse III. BEFEKTETETT P-i ESZ 1. Tarts rszesedsek 2. Tartsan adott klcsnk 3. Tarts rtkpaprok 4. Befekt. pnzgyi eszk. rtkhelyesb B / FORGESZKZK I. KSZLETEK 1. Anyagok 2. Befejezetlen termels s flksz termk 3. Nvendk-, hz- s egyb llatok 4. Ksztermkek 5. ruk 6. Kszletekre adott ellegek II. KVETELSEK 1. Kvetelsek ruszlItsbl 2. Kvetelsek kapcs Vllalkozssal sz 3. Kvet. egyb rsz.-i viszonyonyban lv vllalkozssal 19

2003. december 31 513.767 2.455

2.455

511.312 456.488 41.229 13.595

7.290 6.400 5500

900 150 150


szemben 4. Vltkvetels 5. Egyb kvetels III. RTKPAPROK 1. Rszeseds kapcsolt vllalkozsban 2. Egyb rszeseds 3. Sajt rszvnyek, sajt zletrszek 4. Forg. cl hitelviszonyt megtestest rtkpaprok IV. PNZESZKZK 1. Pnztr 2. Bankbettek C. AKTV IDBELI ELHAT. ESZKZK SSZESEN: Forrsok D. SAJT TKE I. Jegyzett tke II. Jegyzett de be nem fizetett tke III. Tketartalk IV. Eredmnytartalk V. Lekttt tartalk VI. rtkelsi tartalk VII. Mrleg szerinti eredmny E. CLTARTALKOK 1. Cltartalk vrhat ktelezettsgekre 2. Cltartalk vrhat kltsgekre 3. Egyb cltartalk F. KTELEZETTSGEK I HTRASOROLT KT 1. H.k. kapcs. Vllalkozssal szemben 2. H.k. egyb rsz-i visz-ban 1. vll. sz 3. H.k. egyb gazdlkodval szemben II HOSSZ LEJRAT KT 1. Hossz lejratra kapott klcsnk 2. tvltoztathat ktvnyek 3. Tartozsok ktvny ki bocstsbl 4. Beruhzsi s fejlesztsi hitelek 5. Egyb hossz lejrat hitelek 6. Tarts kt. kapcs. Vll. szemben 7. Tarts kt. egyb rszesedsi v.-ban lv vllalkozssal szemben 8. Egyb hossz lejrat kt III RVID LEJRAT KT. 1. Rvid lejrat klcsnk 2. Rvid lejrat hitelek 3. Vevktl kapott ellegek 4. Kt. ruszll-bl s szolg-bl 5. Vlttartozsok 20

740 490 250 521.057 2003. december 31. 355.960 350.000

5.960 3.950 1.950 2.000 161.147

45.000

45.000

116.147 104.040 12.107


6. Rvid lejr. kt. kapcs. v. szemben 7. Rvid lej. kt. egyb rszesedsi viszonyban lv v. szemben 8. Egyb rvid lej. kt G. PASSZV IDBELI ELHAT FORRSOK SSZESEN:CASH-FLOW KIMUTATS

521.057

Megnevezs 1. Adzs eltti eredmny 2. Elszmolt amortizci 3. Elszmolt rtkveszts s visszars 4. Cltartalk kpzs s felhasznls 5. Befektetett eszkzk rtkestse 6. Szllti ktelezettsg vltozsa 7. Egyb rvid lejrat ktelezettsg vlt 8. Passzv idbeli elhatrolsok vlt 9. Vevkvetels vltozsa

2003. v ( e Ft) + 5.960 + 8.680 + 3.950 + 12.107 +104.040 - 150 - 6.400

10. Forgeszkzk vltozsa11. Aktv idbeli elhatrolsok vltozsa 12. Fizetett, fizetend ad (TA) 13. Fizetett, fizetend osztalk I. MKDSI CASH-FLOW14. Befektetett eszkzk beszerzse

- 1.308+ 126.879

- 513.767- 513.767 + 350.000 + 45.000

15. Befektetett eszkzk eladsa 16. Kapott osztalk. rszeseds II. BEFEKTETSI CASH-FLOW 17. Rszvnykibocsts, tkebevons, JT 18. Ktvny, hitelv.-t megtest. rtkpapr 19. Hitel s klcsn felvtele 20. Hossz lejrat klcsn s bankbett trlesztse, megszntetse, bevltsa 21. Vglegesen kapott pnzeszkz 22. Rszvnybevons, tkeleszllts 23. Ktvny s hitelv-t megtestest rtkpapr visszafizets 24. Hitel s klcsn trleszts 25. Hossz lejratra nyjtott klcsn s elhelyezett bankbett 26. Vglegesen tadott pnzeszkz 27. Alaptkkal szembeni, illetve egyb hossz lejrat ktelezettsgek vltozsa III. FINANSZROZSI CASH-FLOW

+ 395.000

21

Documents

Példa_Família Panzió üzleti terve