PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS

BANK UMUM MILIK NEGARA (BUMN) DI INDONESIA

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh :

DITA RISQY EMILIA

201410180311287

PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2018

KATA PENGANTAR

Bismillahirrohmanirrohim.

Assalamualaikum Wr. Wb.

Puji syukur yang teramat dalam saya haturkan ke hadirat Tuhan Yang Maha

Segala, atas percikan kasih, hidayat, dan taufiq – Nya sehingga Skripsi dengan judul

“Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Milik Negara

(BUMN) Di Indonesia” ini dapat terselesaikan pada waktu yang telah direncanakan.

Teriring do’a dan sholawat semoga senantiasa melimpah ke haribaan

Muhammad SAW., Rasul akhir zaman, penutup para Nabi yang membawa

kesempurnaan ajaran Tauhid dan keutamaan budi pekerti. Dan semoga tumpahan

do’a sholawat menetas kepada segenap keluarga dan sahabatnya, para syuhada’,

para mushonnifin, para ulama’, dan seluruh umatnya yang dengan tulus ikhlas

mencintai dan menjunjung sunnahnya.

Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak pihak yang telah memberikan

bantuan dan dukungan kepada saya. Sebagai ungkapan syukur, dalam kesempatan

ini saya ingin mengucapkan terima kasih kepada:

1. Rektor Universitas Muhammadiyah Malang Bapak Drs. Fauzan, M.P.d.

2. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang

Ibu Dr. Ida Zuhroh, M.M

3. Ketua Jurusan Bapak Hendra Kusuma, SE.,M.S.E

4. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si selaku dosen pembimbing I dan Ibu

Dra. Sudarti, M.Si selaku dosen pembimbing II yang senantiasa

membimbing dengan penuh kesabaran dan memberikan ilmu yang

bermanfaat.

5. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Malang yang telah memberikan banyak ilmu yang bermanfaat selama

kuliah.

6. Kedua orang tua saya (Zaenal Arifin dan Sumariyati) yang selalu sabar,

mendidik, memberikan kasih sayang dan perhatian yang sangat besar, tulus

dan ikhlas, serta tidak pernah lupa mendoakan saya sehingga saya bisa

menyelesaikan Pendidikan S1 dan menjadikan saya seorang Sarjana

Ekonomi.

7. Sahabat dan teman-teman IESP F angkatan 2014, PH HMJ EP 14, Aslab

semester ganjil dan genap, rekan seperjuangan bimbingan skripsi dan masih

banyak lagi yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang selalu

memberikan semangat, solusi, bertukar pendapat dan dukungan dalam

proses pengerjaan skripsi ini.

Kepada mereka semua, hanya ungkapan terima kasih dan do’a tulus yang

dapat saya persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada saya

tercatat dengan tinta emas dalam lembaran catatan Roqib sebagai sebuah ibadah

yang tiada ternilai. Amiin.

Akhirnya dengan segala keterbatasan dan kekurangannya, saya

persembahkan karya tulis ini kepada siapapun yang membutuhkannya. Kritik

konstruktif dan saran dari semua pihak sangat saya harapkan untuk penyempurnaan

karya – karya saya selanjutnya. Terima kasih.

Billahittaufiq Wal Hidayah.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Malang, 23 Mei 2018

Peneliti

DAFTAR ISI

ABSTRAK ................................................................................................ i

KATA PENGANTAR ............................................................................. iii

DAFTAR ISI ............................................................................................ v

DAFTAR TABEL .................................................................................... vii

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................... viii

BAB I. PENDAHULUAN

A. Latar Belakang .......................................................................... 1

B. Perumusan Masalah .................................................................. 9

C. Batasan Masalah ....................................................................... 9

D. Tujuan dan Manfaat .................................................................. 10

BAB II. TEORI DAN PERUMUSAN HIPOTESIS

A. Tinjauan Penelitian Terdahulu .................................................. 11

B. Teori dan Kajian Pustaka .......................................................... 13

1. Teori Profitabilitas .................................................................. 13

2. Bank ........................................................................................ 14

3. Laporan Keuangan Bank ........................................................ 15

4. Rasio Keuangan ...................................................................... 17

5. Kinerja Keuangan ................................................................... 22

6. Profitabilitas Bank .................................................................. 24

C. Hubungan Antar Variabel ......................................................... 26

D. Kerangka Pikir dan Perumusan Hipotesis ................................ 29

BAB III. METODE PENELITIAN

A. Lokasi Penelitian ..................................................................... 30

B. Jenis Penelitian ......................................................................... 30

C. Populasi dan Teknik Pengambilan Sampel ............................... 30

D. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ....................... 31

E. Jenis dan Sumber Data .............................................................. 33

F. Teknik Pengumpulan Data ........................................................ 33

G. Teknik Analisa Data ................................................................. 34

BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Bank Umum Milik Negara (BUMN) .......... 41

B. Deskripsi Data .......................................................................... 46

C. Analisa Data ............................................................................. 53

D. Pembahasan ............................................................................. 65

BAB V. PENUTUP

A. Simpulan ................................................................................... 71

B. Keterbatasan .............................................................................. 73

C. Saran ......................................................................................... 73

DAFTAR PUSTAKA .............................................................................. 75

LAMPIRAN ............................................................................................. 77

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Rasio ROA Perbankan BUMN Maret 2012 – Desember 2016 ............ 4

Tabel 1.2 Rasio LDR Perbankan BUMN Maret 2012 – Desember 2016 ............. 6

Tabel 1.3 Rasio CAR Perbankan BUMN Maret 2012 – Desember 2016 ............. 7

Tabel 1.4 Rasio BOPO Perbankan BUMN Maret 2012 – Desember 2016 .......... 8

Tabel 4.1 Rasio ROA Bank BUMN periode Maret 2012-Desember 2016 .......... 47

Tabel 4.2 Rasio LDR Bank BUMN periode Maret 2012-Desember 2016 ........... 49

Tabel 4.3 Rasio CAR Bank BUMN bulan Maret 2012-Desember 2016 .............. 50

Tabel 4.4 Rasio BOPO Bank BUMN bulan Maret 2012-Desember 2016 ........... 52

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Loan to Deposite Ratio (LDR) Bank Umum Milik Negara Indonesia

Periode Maret 2012-Desember 2016 ............................................... 77

Lampiran 2. Capital Adequacy Ratio (CAR) Bank Umum Milik Negara Indonesia

Periode Maret 2012-Desember 2016 ............................................... 77

Lampiran 3. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Bank

Umum Milik Negara Indonesia Periode Maret 2012 - Desember

2016 .................................................................................................. 78

Lampiran 4. Return On Assets (ROA) Bank Umum Milik Negara Indonesia

Periode Maret 2011-Desember 2016 ............................................... 78

Lampiran 5. Hasil Analisis Regresi Common Effects .......................................... 79

Lampiran 6. Hasil Analisis Regresi Fixed Effects ................................................ 79

Lampiran 7. Hasil Analisis Regresi Random Effects ........................................... 80

Lampiran 8. Hasil Uji LM Breush-Pagan ............................................................. 81

Lampiran 9. Hasil Uji Chow ................................................................................. 81

Lampiran 10. Hasil Uji Hausman ......................................................................... 81

Lampiran 11. Hasil Analisis Regresi Fixed Effects (Cross-Section Weight) ....... 82

Lampiran 12. Hasil Nilai Intersep ......................................................................... 82

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah , F. (2003). Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja Keuangan

Bank. Malang: UMM Press.

Bank Indonesia. (1998). Undang-Undang Perbankan No.10. Jakarta.

Bank Indonesia. (2001). Peraturan Bank Indonesia Tentang Kewajiban Modal

Minimum Bank Umum.

Bank Indonesia. (2001). Surat Edaran No.3/30/DPNP.

Bank Indonesia. (2011-2016). Laporan Keuangan Publikasi Triwulan Bank.

Jakarta.

Bank Indonesia. (2011-2016). Statistik Perbankan Indonesia. Jakarta.

Brigham, & Houston. (2012). Essentials of Financial Management Dasar- dasar

Manajemen Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

Dawood, U. (2014). Factors impacting profitability of commercial banks in

Pakistan for the periode 2009-2012. Internasional Journal of Scientific and

Research Publications.

Dendawijaya, L. (2003). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Firmansyah, A. (2013). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal,

Penyaluran Kredit, dan Efisiensi Operasi terhadap Profitabilitas Bank (Studi

kasus Pada Bank Persero Periode Tahun 2009 - 2012). Manajemen.

Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2006). Dasar-dasar Ekonometrika. Jakarta:

Salemba Empat.

Kasmir. (2012). Manajemen Perbankan Edisi Revisi. Jakarta: RajaGrafindo

Persada.

Kuncoro, M., & Suhardjono. (2002). Manajamen Perbankan : Teori dan Aplikasi.

Yogyakarta: BPFE Yogyakarta.

Kusumo, W. K. (2002). Analisis rasio-rasio keuangan sebagai indikator dalam

memprediksi potensi kebangkrutan perbankan di Indonesia. Accounting.

Mawardi, W. (2005). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan

Bank Umum di Indonesia. Jurnal Bisnis Strategi Vol. 14 No. 1 , 83-93.

Rivai, V., Basir, S., Sudarto, S., & Veitzhal, A. P. (2012). Commercial Bank

Management . Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Riyadi, S. (2006). Banking Assets and Liability Management . Jakarta: FE

Universitas Indonesia.

Siamat, D. (2005). Manajemen Lembaga Keuangan Kebijakan Moneter dan

Perbankan Edisi V. Jakarta: LP-FEUI.

Sudiyatno, B. (2010). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR Dan

LDR Terhadap Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan Yang Go Public

di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2005-2008. Jurnal Keuangan dan

Perbankan, 125-137.

Sugiyono. (2011). Metode Penelitian Pendidikan . Bandung: Alfabeta.

Sukarno, K. W., & Syaichu, M. (2006). Analisis Faktor-Faktor Yang

Mempengaruhi Kinerja Bank Umum Di Indonesia. Jurnal Studi Manajemen

dan Organisasi, 46.

Taswan. (2010). Manajemen Perbankan Konsep, Teknik dan Aplikasi Edisi II.

Yogyakarta: UPP STIM YKPN .

Thomson, J. B. (1991). Predicting Bank Failures in the 1980s (Manfaat rasio

keuangan dalam memprediiksi terjadinya kebangkrutan sebuah bank) .

Federal Reserve Bank, 9-20.

Tim Penyusun Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Malang. (2016). Pedoman Penulisan Skripsi dan Tugas Akhir. Malang:

FEB-UMM.

Wedaningtyas, H. (2002). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas

Pre-Merger Bank Take Over di Indonesia. Jurnal Manajemen Indonesia,

24-39.

Wibowo, E. S. (2012). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF

Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Kasus pada Bank Mega, Bank

Muamalat dan Bank Syariah Mandiri Periode Tahun 2008-2011).

Manajemen.

Yuliani. (2007). Hubungan Efisiensi Operasional dengan kinerja profitabilitas pada

sektor perbankan yang GO Publik di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Manajemen

dan Bisnis Sriwijaya.

Zimmerman, G. C. (1996). Factors Influencing Community Bank Performance in

California. Economist.