Phan Tich Hoat Dong Kinh Doanh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠKHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANHCỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU

VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠTHEO MÔ HÌNH CAMEL

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:ThS. NGUYỄN PHẠM THANH NAM ĐƯỜNG LỆ DUNG

MSSV: 4053717Lớp:Tài chính ngân hàng K31

Cần Thơ – 2009

- ii -

LỜI CẢM TẠ

Trải qua 4 năm học tập tại trường Đại Học Cần Thơ, được sự chỉ bảo tận

tình của các thầy cô nhất là thầy cô Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh đã

tạo cho em một nền tảng kiến thức khá vững chắc trước khi bước vào cuộc sống

thực tế. Đặc biệt qua thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất

Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ nhờ sự giúp đỡ, hướng dẫn tận tình của

thầy cô và các anh chị cán bộ nhân viên ngân hàng đã giúp em hoàn thành luận

văn này. Với kiến thức và điều kiện nghiên cứu có hạn nên nội dung phát triển

luận văn còn nhiều thiếu sót, rất mong nhận được sự chỉ dạy và góp ý của quý

thầy cô và quý cơ quan thực tập để luận văn hoàn thiện hơn.

Em xin cảm ơn Ban giám hiệu Trường Đại Học Cần Thơ, quý thầy cô Khoa

Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh đã trang bị kiến thức cho em trong suốt thời

gian học tập.

Em xin cảm ơn thầy Nguyễn Phạm Thanh Nam đã tận tình chỉnh sửa,

hướng dẫn em để hoàn thành luận văn.

Em xin cảm ơn Ban giám đốc ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất Nhập

Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ và các anh chị ở phòng tín dụng, phòng dịch

vụ khách hàng đã tạo điều kiện cho em thực tập tại ngân hàng và hướng dẫn,

cung cấp số liệu, tài liệu cần thiết cho em.

Sau cùng em xin chúc quý thầy cô, ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ nhân

viên trong ngân hàng dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong cuộc sống.

Chân thành cảm ơn!

Cần Thơ , ngày … tháng … năm …

Sinh viên thực hiện

Đường Lệ Dung

- iii -

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề

tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày …. tháng …. năm …

Sinh viên thực hiện

Đường Lệ Dung

- iv -

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

Ngày …tháng …năm …

Thủ trưởng đơn vị

- v -

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................


Giáo viên hướng dẫn

- vi -

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................


Giáo viên phản biện

- vii -

MỤC LỤCTrang

CHƯƠNG 1. GIỚI THIỆU ..................................................................................1

1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU...................................................................1

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU........................................................................2

1.2.1. Mục tiêu chung.....................................................................................2

1.2.2. Mục tiêu cụ thể.....................................................................................2

1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU ..........................................................................2

1.3.1. Không gian ...........................................................................................2

1.3.2. Thời gian ..............................................................................................2

1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ..........................................................................3

1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ................................................................................3

CHƯƠNG 2. PHƯƠNG PHÁP LUẬN PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .....5

2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN .................................................................................5

2.1.1. Phân tích hoạt động kinh doanh ...............................................................5

2.1.2. Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại theo mô hình

CAMEL ..................................................................................................................6

2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .................................................................11

2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu .................................................................11

2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ...............................................................11

CHƯƠNG 3. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU

VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ..............................................................14

3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN...............................................14

3.2. CÁC HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU ....................................................................15

3.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC .....................................................................................16

3.3.1. Giám đốc ................................................................................................17

3.3.2. Phó Giám đốc .........................................................................................18

3.3.3. Phòng hành chính nhân sự......................................................................18

3.3.4. Phòng tín dụng........................................................................................18

3.3.5. Phòng dịch vụ khách hàng......................................................................18

3.3.6. Phòng thanh toán quốc tế .......................................................................19

3.3.7. Phòng ngân quỹ ......................................................................................19

- viii -

3.3.8. Phòng kinh doanh tổng hợp....................................................................20

CHƯƠNG 4. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN

HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

THEO MÔ HÌNH CAMEL ...............................................................................21

4.1. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2006

– 2008 ...................................................................................................................21

4.1.1. Vốn – Capital (C) ...................................................................................21

4.1.2. Chất lượng tài sản có – Asset quality (A) ..............................................28

4.1.3. Năng lực quản lý – Management ability (M) .........................................38

4.1.4. Khả năng sinh lời - Earning (E) .............................................................42

4.1.5. Khả năng thanh khoản – Liquidity (L)...................................................49

4.2. MỘT SỐ ƯU ĐIỂM VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH

DOANH CỦA NGÂN HÀNG .............................................................................50

4.2.1. Ưu điểm ..................................................................................................50

4.2.2. Hạn chế ...................................................................................................51

CHƯƠNG 5. MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH

DOANH CHO NGÂN HÀNG............................................................................54

5.1. BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN ..................54

5.2. BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG .............................56

5.3. BIỆN PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN LÝ ....................................58

5.4. BIỆN PHÁP TĂNG THU NHẬP..................................................................60

5.5. BIỆN PHÁP KIỂM SOÁT CHI PHÍ.............................................................61

5.6. BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG KHẢ NĂNG THANH KHOẢN ..................62

5.7. BIỆN PHÁP KHÁC.......................................................................................63

CHƯƠNG 6. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ.....................................................65

6.1. KẾT LUẬN....................................................................................................65

6.2. KIẾN NGHỊ ...................................................................................................66

6.2.1. Đối với ngân hàng nhà nước và các cơ quan pháp luật..........................66

6.2.2. Đối với Hội sở chính ngân hàng.............................................................66

6.2.3. Đối với EIBCT .......................................................................................67

TÀI LIỆU THAM KHẢO ....................................................................................68

- ix -

DANH MỤC BIỂU BẢNGTrang

Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn của EIBCT qua ba năm 2006-2008 ................................21

Bảng 2: Tình hình vốn huy động của EIBCT qua ba năm 2006-2008.......................24

Bảng 3: Cơ cấu tài sản có của EIBCT qua ba năm 2006-2008 ..................................29

Bảng 4: Dư nợ cho vay của EIBCT qua ba năm 2006-2008......................................32

Bảng 5: Các chỉ tiêu đánh giá tình hình cho vay của EIBCT qua ba năm 2006-

2008 ..........................................................................................................................34

Bảng 6: Thị phần của một số NHTM trên địa bàn Cần Thơ ......................................39

Bảng 7: Lợi nhuận của một số NHTM trên địa bàn Cần Thơ qua ba năm 2006-

2008 ..........................................................................................................................41

Bảng 8: Kết quả hoạt động kinh doanh của EIBCT qua ba năm 2006-2008 .............43

Bảng 9: Khả năng sinh lời của EIBCT qua ba năm 2006-2008 .................................47

Bảng 10: Hệ số thanh khoản của EIBCT qua ba năm 2006-2008..............................49

- x -

DANH MỤC HÌNHTrang

Hình 1: Cơ cấu tổ chức của EIBCT........................................................................17

Hình 2: Cơ cấu tiền gửi thanh toán tại EIBCT qua ba năm 2006-2008 .................26

Hình 3: Tình hình tài sản có của EIBCT qua ba năm 2006-2008 ..........................30

Hình 4: Dư nợ trên vốn huy động của EIBCT qua ba năm 2006-2008..................34

Hình 5: Nợ xấu trên tổng dư nợ của EIBCT qua ba năm 2006-2008.....................35

Hình 6: Hệ số thu nợ của EIBCT qua ba năm 2006-2008......................................36

Hình 7: Vòng quay vốn tín dụng của EIBCT qua ba năm 2006-2008 ...................37

- xi -

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮTEIBCT Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập KHẩu Việt Nam

chi nhánh Cần Thơ

GTCG Giấy tờ có giá

NHNN Ngân hàng nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

NN&PTNT Nông nghiệp và phát triển nông thôn

PTN ĐBSCL Phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long

TCKT Tổ chức kinh tế

TCTD Tổ chức tín dụng

TG Tiền gửi

TMCP Thương mại cổ phần

SCB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn

XNK Xuất nhập khẩu

- xii -

TÓM TẮT LUẬN VĂNĐề tài “Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng Thương mại cổ phần

Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ theo mô hình CAMEL” bao gồm

các nội dung chủ yếu sau:

Phương pháp luận sử dụng trong đề tài là phương pháp phân tích hoạt động

kinh doanh của ngân hàng theo năm tiêu chí đánh giá về vốn, chất lượng tài sản

có, năng lực quản lý, khả năng sinh lời và khả năng thanh khoản.

Phương pháp nghiên cứu chủ yếu là phương pháp so sánh cả về số tuyệt đối

và số tương đối các số liệu về nguồn vốn, tài sản có, dư nợ tín dụng, thu nhập,

chi phí và lợi nhuận của năm sau so với năm trước.

Nội dung phân tích thực trạng tại ngân hàng tập trung vào việc phân tích

quy mô vốn trong đó chú trọng vào nguồn vốn huy động; phân tích cơ cấu tài sản

sinh lời và tài sản không sinh lời trong tổng tài sản có, đặc biệt tìm hiểu sâu về

hoạt động tín dụng thông qua các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng; phân tích

năng lực quản lý của ngân hàng thông qua việc đánh giá về thị phần vốn huy

động, thị phần tín dụng và so sánh lợi nhuận của ngân hàng với các ngân hàng

khác trên địa bàn; phân tích sự tăng trưởng của thu nhập, chi phí, lợi nhuận và

các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời; phân tích khả năng thanh khoản thông

qua hệ số thanh khoản của ngân hàng.

Trên cơ sở phân tích thực trạng rút ra được một số ưu điểm nổi bật bên cạnh

một số điểm còn hạn chế. Từ đó đưa ra các biện pháp nâng cao hơn nữa hiệu quả

hoạt động của ngân hàng bao gồm biện pháp về vốn huy động, chất lượng tín

dụng, năng lực quản lý, thu nhập, chi phí, khả năng thanh khoản và một số biện

pháp khác.

Phân tích hoạt động kinh doanh của EIBCT theo mô hình CAMEL

GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 1 SVTH: Đường Lệ Dung

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Cũng giống như các doanh nghiệp khác, ngân hàng sử dụng các yếu tố sản

xuất mà cụ thể ở đây là nguồn vốn huy động dưới nhiều hình thức làm yếu tố đầu

vào để sản xuất ra những yếu tố đầu ra dưới hình thức dịch vụ tài chính theo yêu

cầu của khách hàng. Do đó các ngân hàng thương mại luôn phải đối đầu với

những thách thức của thị trường cạnh tranh và đầy biến động. Tuy nhiên ngân

hàng thương mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ - một loại hình kinh doanh

đặc biệt, hoạt động của ngân hàng có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực và

nhiều đối tượng khách hàng khác nhau và là hoạt động chứa nhiều rủi ro. Vì thế

rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có thể gây ảnh hưởng lớn cho nền

kinh tế hơn bất kỳ rủi ro của loại hình doanh nghiệp nào vì tính chất lây lan có

thể làm rung chuyển toàn bộ hệt thống kinh tế. Do vậy, trong quá trình hoạt động

các ngân hàng thương mại phải thường xuyên cảnh giác, nghiên cứu, phân tích,

đánh giá, dự báo và có những biện pháp phòng ngừa có hiệu quả. Chính vì thế

phân tích hoạt động kinh doanh là việc làm tất yếu đối với từng ngân hàng

thương mại. Đây không chỉ là nhu cầu cấp thiết phục vụ cho hoạt động quản lý

của chính nhà quản trị ngân hàng mà còn là đòi hỏi mang tính bắt buộc của ngân

hàng nhà nước.

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam là một trong những ngân

hàng được thành lập sớm nhất ở Việt Nam và là một trong mười ngân hàng được

giao dịch nhiều nhất theo kết quả bình chọn của người tiêu dùng năm 2007 và

quý 1 năm 2008 do nhóm chuyên gia tài chính ngân hàng thuộc báo Sài Gòn tiếp

thị khảo sát. Qua đó có thể thấy việc đảm bảo và không ngừng nâng cao hiệu quả

hoạt động của ngân hàng là rất quan trọng vì việc làm này không chỉ giúp ngân

hàng giữ chân khách hàng mà còn giúp ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh

của mình.

Dưới áp lực phải hạ thấp chi phí và nâng cao chất lượng kinh doanh trong

điều kiện cạnh tranh với nhiều ngân hàng và chi nhánh ngân hàng trên địa bàn

thành phố Cần Thơ, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh

Cần Thơ cần nỗ lực hơn nữa trong công tác hoạch định chiến lược kinh doanh.



Muốn vậy ngân hàng cần tiến hành phân tích hoạt động kinh doanh của mình

trong từng giai đoạn nhất định, xác định nguyên nhân ảnh hưởng đến kết quả

kinh doanh, phát hiện mặt mạnh, mặt yếu của đơn vị và kiến nghị những giải

pháp xử lý, làm cơ sở cho những quyết định kịp thời và đúng đắn. Tuy nhiên

hiện nay việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng chỉ tập trung vào

một số yếu tố như thu nhập, chi phí và lợi nhuận. Do đó phân tích theo mô hình

CAMEL - hệ thống do Cục Quản lý các tổ hợp tín dụng Hoa Kỳ NCUA

(National Credit Union Administration) xây dựng - sẽ giúp cho ngân hàng đánh

giá được toàn diện các hoạt động dựa trên, từ đó có những chiến lược kinh doanh

phù hợp và hiệu quả.

Xuất phát từ những lý do trên, đề tài “Phân tích hoạt động kinh doanh của

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ theo mô

hình CAMEL” cần thiết được nghiên cứu.

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1. Mục tiêu chung

Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập

Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ theo mô hình CAMEL nhằm đưa ra một số

biện pháp giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả kinh doanh.

1.2.2. Mục tiêu cụ thể

- Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng dựa trên 5 tiêu

chí: vốn, chất lượng tài sản có, năng lực quản lý, khả năng sinh lời và khả năng

thanh khoản.

- Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của

ngân hàng.

- Đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

của ngân hàng.

1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1. Không gian

Đề tài nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu

Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.

1.3.2. Thời gian

Thời gian thực hiện đề tài bắt đầu từ ngày 02/02/2009 đến ngày 24/04/2009.



Số liệu phục vụ cho đề tài nghiên cứu là số liệu từ năm 2006 đến năm 2008.

1.3.3. Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là kết quả hoạt động kinh doanh của ngân

hàng qua 3 năm 2006 - 2008.

1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

- Trương Đoàn Quốc Dũng (2008). “Năng lực cạnh tranh của Ngân hàng

TMCP Sài Gòn – Thực trạng và các giải pháp cải thiện”, luận văn Thạc sĩ kinh

tế trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh. Đề tài vận dụng phương pháp

phương pháp phân tích thống kê và phương pháp điều tra khảo sát để phân tích,

đánh giá thực trạng năng lực cạnh tranh của SCB thông qua hệ thống chỉ tiêu

phản ánh về vốn, về hiệu quả kinh doanh, về các hoạt động dịch vụ ngân hàng,

về công nghệ, về nguồn nhân lực và hệ thống tổ chức mạng lưới. Đề tài đề cập

đến những thành tựu và những tồn tại, những nguyên nhân hạn chế năng lực cạnh

tranh của SCB, trong đó nổi bật là 3 vấn đề: hạn chế về vốn, hạn chế về chất

lượng hoạt động, hạn chế về trình độ quản lý, quản trị ngân hàng và nguồn nhân

lực. Từ thực trạng phân tích tác giả kiến nghị các giải pháp nhằm nâng cao năng

lực cạnh tranh của SCB.

- Trần Văn Minh (2008). “Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Eximbank Cần Thơ”, luận văn tốt nghiệp Cử nhân kinh tế trường Đại

học Cần Thơ. Đề tài sử dụng phương pháp phân tích, phương pháp so sánh để

đối chiếu các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tín dụng, nợ

quá hạn qua các năm nhằm phân tích hoạt động cho vay đối với các doanh

nghiệp vừa và nhỏ. Đồng thời đề tài sử dụng một số chỉ tiêu tài chính để đánh giá

hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng. Qua đó tác giả đề xuất một số giải

pháp phát triển sản phẩm cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

- Phạm Thanh Trúc (2007). “Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh

doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hậu Giang”, luận văn tốt nghiệp Cử

nhân kinh tế trường Đại học Cần Thơ. Đề tài sử dụng phương pháp so sánh

tương đối và tuyệt đối để so sánh các số liệu ở kỳ phân tích với kỳ gốc cho thấy

mức độ biến động của các chỉ tiêu phân tích, phương pháp này được áp dụng

phân tích các hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ.

Ngoài ra đề tài còn sử dụng phương pháp thay thế liên hoàn cho thấy mức độ ảnh



hưởng của các nhân tố đến đối tượng phân tích như lợi nhuận, chỉ tiêu lợi nhuận

ròng trên tổng tài sản ROA. Từ đó, tiến hành xem xét, đánh giá, đưa ra giải pháp

hữu hiệu nhất nhằm phát huy nhân tố tác động tích cực tài, hạn chế những nhân

tố tác động tiêu cực.

Trên cơ sở các tài liệu tham khảo, luận văn được tiến hành nghiên cứu

nhằm phân tích hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ theo chuẩn

CAMEL. Không chỉ dừng lại ở việc phân tích hoạt động huy động vốn, hoạt

động tín dụng và các dịch vụ của ngân hàng, đề tài còn tiến hành đánh giá hiệu

quả hoạt động của ngân hàng thông qua cơ cấu nguồn vốn, năng lực quản lý và

khả năng thanh khoản theo chuẩn các chỉ tiêu của mô hình CAMEL, từ đó tìm ra

các biện pháp thích hợp giúp ngân hàng phát huy những thế mạnh sẵn có và khắc

phục điểm yếu của mình, nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh.



CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1. Phân tích hoạt động kinh doanh

2.1.1.1. Khái niệm

Phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu để phân tích toàn

bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh ở doanh nghiệp nhằm làm rõ chất

lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ

sở đó đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất

kinh doanh ở doanh nghiệp.

Phân tích là một hoạt động thực tiễn vì hoạt động kinh doanh luôn đi trước

quyết định và là cơ sở cho việc ra quyết định kinh doanh. Phân tích hoạt động

kinh doanh là một ngành khoa học, nghiên cứu các phương pháp phân tích có hệ

thống và tìm ra những giải pháp áp dụng các phương pháp đó ở mỗi doanh

nghiệp.

Vậy “phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình nhận thức và cải tạo hoạt

động kinh doanh một cách tự giác và có ý thức, phù hợp với điều kiện cụ thể và

với yêu cầu của các quy luật kinh tế khách quan, nhằm đem lại hiệu quả kinh

doanh cao hơn.” [1, tr.9]

2.1.1.2. Đối tượng phân tích

Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ cung cấp thông tin để điều hành

hoạt động kinh doanh cho các nhà quản trị doanh nghiệp. Các thông tin này

không có sẵn trong các báo cáo tài chính. Vì vậy để có những thông tin này phải

thông qua quá trình phân tích.

“Đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh là đánh giá quá trình hướng

đến kết quả hoạt động kinh doanh với sự tác động của các nhân tố ảnh hưởng và

được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế.” [1, tr.10]

Kết quả hoạt động kinh doanh được đề cập ở đây có thể là kết quả kinh

doanh đã đạt được hoặc kết quả của các mục tiêu trong tương lai cần phải đạt

được. Kết quả bao gồm sự tổng hợp quá trình hình thành, do vậy kết quả phải là

riêng biệt và trong từng thời gian nhất định, chứ không thể là kết quả chung

chung.



2.1.2. Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại theo mô

hình CAMEL

Phương pháp tiếp cận CAMEL nhấn mạnh những khía cạnh cơ bản khi

đánh giá tính ổn định của ngân hàng. Mặc dù có xu hướng cho rằng các chỉ tiêu

CAMEL là độc lập với nhau nhưng các chỉ tiêu này phải được đặt trong mối

quan hệ phụ thuộc lẫn nhau trong quá trình phân tích hoạt động kinh doanh của

ngân hàng. Theo mô hình CAMEL, nếu quản lý tốt các yếu tố được phân tích

trong mô hình, bao gồm vốn, chất lượng tài sản Có, năng lực quản lý, khả năng

sinh lời và khả năng thanh khoản sẽ giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn cho hệ

thống ngân hàng.

2.1.2.1. Vốn – Capital

Vốn chủ sở hữu hay còn gọi là vốn tự có của ngân hàng là bao gồm giá trị

thực có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn vốn khác của ngân hàng

theo quy định của ngân hàng Nhà nước.

- Vốn điều lệ là số vốn ban đầu được ghi trong điều lệ hoạt động của ngân

hàng thương mại khi đi vào hoạt động. Vốn điều lệ của ngân hàng là do các chủ

sở hữu ngân hàng đóng góp và phụ thuộc vào hình thức sở hữu ngân hàng. Mặc

dù vốn điều lệ chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt động của ngân

hàng nhưng nó có ý nghĩa rất quan trọng trong việc có hay không một ngân hàng

vì nó là căn cứ pháp lý để thành lập ngân hàng, là một chỉ tiêu phản ánh quy mô

hoạt động của ngân hàng thương mại và chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn của

một ngân hàng. [2, tr.8]

- Các quỹ dự trữ của ngân hàng được hình thành và tạo lập trong quá trình

hoạt động của ngân hàng nhằm sử dụng cho những mục đích nhất định.

Vốn tự có được sử dụng vào các mục đích sau:

- Mua sắm tài sản cố định, máy móc thiết bị.

- Bù đắp tổn thất khi không có nguồn trang trải.

- Là thước đo giới hạn các hoạt động kinh doanh cũng như trình độ và năng

lực kháng rủi ro của ngân hàng như: tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng

không vượt quá 15% vốn tự có, tổng mức cho vay và bảo lãnh đối với một khách

hàng không vượt quá 25% vốn tự có, tổng mức cho thuê tài chính đối với một

khách hàng không vượt quá 30% vốn tự có.



Các chỉ số phân tích:

Chỉ số này tối thiểu là 8% để đảm bảo an toàn trong kinh doanh ngân hàng.

Hệ số này càng cao cho thấy sức chịu đựng rủi ro của ngân hàng càng lớn.

Chỉ số này tối thiểu là 5%, tức là ngân hàng huy động vốn không được vượt

quá 20 lần so với vốn tự có.

2.1.2.2. Chất lượng tài sản có – Asset Quality

Tài sản có là phần sử dụng nguồn vốn đưa vào kinh doanh và duy trì khả

năng thanh toán của ngân hàng. Chất lượng tài sản có là chỉ tiêu tổng hợp nói lên

khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời, năng lực quản lý và phần

lớn rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ. Trong tài sản có, chất lượng khoản

cho vay và đầu tư là yếu tố quyết định đến chất lượng tài sản của ngân hàng. Tổn

thất trong cho vay lớn sẽ dẫn đến thua lỗ, làm giảm vốn tự có, làm ảnh hưởng

đến khả năng chi trả và đây là biểu hiện của năng lực quản lý yếu kém. [4, tr.358]

Tài sản có bao gồm tài sản không sinh lời và tài sản có khả năng sinh lời,

trong đó tài sản sinh lời có vai trò quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Đánh giá chất lượng tài sản có trước hết phải xem xét tính hợp lý trong cơ

cấu tài sản có nhằm đáp ứng tốt yêu cầu nâng cao mức lợi nhuận đồng thời đảm

bảo khả năng thanh toán đối với khách hàng. Tính hợp lý thể hiện qua chỉ số:

Chỉ số này cho thấy kết cấu các khoản mục đầu tư của ngân hàng. Qua đó

nhà quản trị có thể biết được điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng để có chiến

lược đầu tư trong từng thời kỳ nhất định.

Tỷ lệ an toàn vốntối thiểu =

Vốn tự có

Giá trị tài sản Córủi ro nội bảng

Giá trị tài sản Córủi ro ngoại bảng+

x 100%

Vốn tự có trênvốn huy động =

Vốn tự có

Vốn huy độngx 100%

Tỷ trọng từngkhoản mục tài sản =

Số dư từng khoản mụctài sản

Tổng tài sảnx 100%



Sau khi xem xét tính hợp lý trong cơ cấu tài sản, nhà quản trị sẽ đánh giá

chất lượng tài sản có thông qua chất lượng của các khoản cho vay.

Các chỉ số dùng để phân tích:

Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, giúp nhà

quản trị so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ

số này càng lớn cho thấy vốn tồn đọng càng ít nhưng rủi ro tín dụng càng lớn.

Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Chỉ số

thấp cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng cao. Chỉ số này phải thấp hơn

5% để đảm bảo chất lượng nghiệp vụ tín dụng.

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ

của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một thời kỳ kinh

doanh nhất định từ một đồng doanh số cho. Hệ số thu hồi nợ càng lớn thì đánh

giá công tác thu hồi nợ của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại.

Chỉ số này được gọi là vòng quay vốn tín dụng, nó đo lường tốc độ luân

chuyển vốn tín dụng, nó còn cho các nhà quản trị ngân hàng thấy được thời gian

thu hồi nợ vay nhanh hay chậm.

2.1.2.3. Năng lực quản lý – Management Ability

Lý thuyết CAMEL cho rằng khả năng quản lý của ngân hàng là yếu tố năng

động nhất. Nếu năng lực quản lý tốt có thể làm cho ngân hàng yếu kém thành

ngân hàng hoạt động tốt hơn và ngược lại. Năng lực quản lý được đánh giá ngay

Dư nợ trên vốnhuy động =

Tổng dư nợ

Vốn huy động

Chất lượng tín dụng =Nợ xấu

Tổng dư nợ

Vòng quayvốn tín dụng =

Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân

Hệ số thu hồi nợ =Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay



từ khi thành lập ngân hàng. Đây là một trong những tiêu chuẩn được quy thành

điều kiện ra đời của một ngân hàng. [4, tr.365]

Trong quá trình hoạt động, chất lượng quản lý của ban điều hành ngân hàng

thể hiện ở các tiêu chuẩn sau:

- Hiệu quả trong hoạt động kinh doanh: tiêu chuẩn này biểu hiện ở mức độ

và sự tăng trưởng của kết quả kinh doanh. Tiêu chuẩn này cũng được đánh giá

bằng việc giữ vững kết quả kinh doanh trong tình trạng có những biến động ảnh

hưởng của thị trường. Năng lực quản lý của ngân hàng còn thể hiện ở khả năng

hạn chế tổn thất khi có biến động ở nhiều phương diện.

- Sự tuân thủ pháp luật, các quy chế về hoạt động ngân hàng, tính lành

mạnh trong kinh doanh.

- Độ tín nhiệm của ngân hàng trong môi trường hoạt động. Sự tín nhiệm

của khách hàng trong việc gửi tiền, mở tài khoản, thực hiện giao dịch.

2.1.2.4. Khả năng sinh lời – Earning

Khả năng sinh lời là kết quả cụ thể nhất trong kinh doanh. Mọi doanh

nghiệp kể cả ngân hàng trong cơ chế thị trường chỉ có thể tồn tại và phát triển khi

kinh doanh có lãi. Đánh giá thu nhập là khâu then chốt trong phân tích vì thu

nhập tạo ra tăng trưởng nội tại, tác động đến khả năng huy động vốn và tạo hình

ảnh tốt cho ngân hàng trong thị trường. [6, tr.641]

Để đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng, khi phân tích phải tập hợp

các khoản thu nhập và chi phí hợp lý.

Các chỉ tiêu phân tích:

Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định được cơ cấu của thu nhập để từ đó

có biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận, đồng thời kiểm soát được rủi ro trong

kinh doanh.

Tỷ trọng từng khoảnmục thu nhập =

Số thu từng khoản mục

Tổng thu nhậpx 100%

Tỷ trọng từng khoảnmục chi phí =

Số thu từng khoản mục

Tổng chi phíx 100%



Doanh thu

Tổng tài sản

Chỉ số này giúp nhà quản trị biết được kết cấu các khoản chi để có thể hạn

chế các khoản chi phí bất hợp lý, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động

kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà hội đồng quản trị đã đề ra.

Hệ số này thể hiện mức lợi nhuận mà ngân hàng có được trong tổng số

doanh thu.

Hệ số này cho biết 1 đồng tài sản đưa vào hoạt động kinh doanh của ngân

hàng sẽ đem về bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng.

2.1.2.5. Khả năng thanh khoản – Liquidity

Khả năng thanh khoản là một chuẩn mực hoạt động quan trọng của ngân

hàng. Đây là yếu tố hết sức nhạy cảm đối với hoạt động ngân hàng. Thực tiễn

cho thấy có nhiều ngân hàng mặc dù có chất lượng tài sản có tốt nhưng khi có

một khoản tiền rút ra mà ngân hàng không đảm bảo khả năng chi trả dẫn đến mất

tín nhiệm với khách hàng và có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản. Một ngân

hàng được xem là có khả năng thanh khoản nếu nó tiếp cận dễ dàng các nguồn

vốn khả dụng ở chi phí hợp lý một cách nhanh nhất khi cần thiết. [4, tr. 372]

Các chỉ tiêu phân tích:

Trong đó:

- Cung thanh khoản gồm: các khoản tiền gửi nhận được, các khoản tín dụng

thu về, thu nhập từ việc bán các tài sản, các khoản vay trên thị trường tiền tệ và

các khoản thu khác.

- Cầu thanh khoản gồm: các khoản chi trả tiền gửi, các khoản cấp tín dụng,

các khoản vay hoàn trả, các khoản chi nghiệp vụ, thuế và khoản chi trả cổ tức.

Thanh khoản ròng > 0: ngân hàng trong trạng thái thừa thanh khoản.

Thanh khoản ròng < 0: ngân hàng trong trạng thái thiếu thanh khoản.

Lợi nhuận ròng trêndoanh thu (ROS) =

Lợi nhuận ròng

Lợi nhuận ròng trêntài sản (ROA) =

Lợi nhuận ròng

Thanh khoảnròng =

Tổng cungthanh khoản

Tổng cầuthanh khoản–



Thanh khoản ròng = 0: ngân hàng trong trạng thái cân bằng thanh khoản.

Tài sản thanh khoản gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng nhà nước,

tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước…

Vốn tiền gửi gồm tiền gửi huy động từ các tổ chức kinh tế, dân cư, tiền gửi

của các tổ chức tín dụng khác…

Hệ số thanh khoản chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết để thanh toán cho

người gửi tiền rút ra và sự gia tăng cho vay với nguồn thực sự hoặc tiềm năng

trong thanh toán.

2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu phục vụ cho đề tài nghiên cứu là số liệu thứ cấp được thu thập từ

bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo tín

dụng của ngân hàng từ năm 2006 đến năm 2008, bao gồm: Vốn điều chuyển, các

khoản tiền gửi của khách hàng, các khoản mục trong tài sản có, thu nhập, chi phí,

lợi nhuận, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ quá hạn.

2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu

Phương pháp được sử dụng chủ yếu trong đề tài nghiên cứu là phương pháp

so sánh. Đây là phương pháp xem xét chỉ tiêu phân tích dựa trên việc so sánh với

một chỉ tiêu gốc nhằm xác định xu hướng và mức độ biến động của các chỉ tiêu.

Đây là phương pháp được sử dụng nhiều nhất trong phân tích hoạt động kinh tế.

Sử dụng phương pháp này cần nắm vững 3 nguyên tắc:

Lựa chọn tiêu chuẩn so sánh

Tiêu chuẩn so sánh được chọn làm căn cứ so sánh gọi là so sánh gốc, các

gốc so sánh có thể là:

- Số liệu năm trước, kỳ trước nhằm đánh giá xu hướng phát triển của các

chỉ tiêu.

Hệ sốthanh khoản =

Tài sảnthanh khoản

Vốn tiền gửi

– Vay ngắn hạn



∆y = y1 - y0

y1 - y0

y0x 100%∆y =

- Các chỉ tiêu trung bình ngành, khu vực kinh doanh, nhu cầu đơn đặt hàng

nhằm khẳng định vị trí của doanh nghiệp và khả năng đáp ứng nhu cầu thị

trường.

- Số liệu kế hoạch.

Điều kiện so sánh:

Cần quan tâm đến cả thời gian và không gian.

- Về thời gian: Các chỉ tiêu được tính trong cùng một thời gian hạch toán,

phải thống nhất trên cả 3 mặt:

+ Cùng nội dung phản ánh.

+ Cùng một phương pháp tính.

+ Cùng đơn vị đo lường.

- Về không gian: Các chỉ tiêu này cần quy đổi về cùng quy mô và điều kiện

kinh doanh tương tự nhau.

2.2.2.1. Phương pháp so sánh số tuyệt đối

Là kết quả của phép trừ giữa trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ

tiêu kinh tế. Số tuyệt đối là một chỉ tiêu tổng hợp nhằm phản ánh quy mô, khối

lượng của sự kiện.

Công thức tính:

Trong đó:

y0 : là chỉ tiêu kỳ gốc

y1 : là chỉ tiêu kỳ phân tích

∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu kỳ phân tích với số liệu kỳ gốc

của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của

các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp xử lý.

2.2.2.2. Phương pháp so sánh số tương đối

Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các

chỉ tiêu kinh tế.

Công thức tính:

Trong đó:

y0 : là chỉ tiêu kỳ gốc



y1 : là chỉ tiêu kỳ phân tích

∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp nhằm nghiên cứu tốc độ phát triển, tỷ trọng trong cơ cấu tổng

thể của các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp xử lý.



CHƯƠNG 3

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU

VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam được thành

lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ

Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam

Export Import Bank), là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên

của Việt Nam.

Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990. Ngày

06/04/1992, Thống Đốc Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-

GP cho phép ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng

ký là 50 tỷ đồng Việt Nam tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân

Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import

Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank. Đến 30/09/2008

vốn điều lệ của Eximbank đạt 4.249 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu đạt 13.627 tỷ đồng.

Eximbank hiện là một trong những ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong

khối ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam. Ngân hàng TMCP Xuất Nhập

Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với trụ sở chính đặt tại

TP. Hồ Chí Minh và 77 chi nhánh, phòng giao dịch được đặt tại Hà Nội, Đà

Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ, Quảng Ngãi, Vinh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng

Nai, Bình Dương, Tiền Giang, An Giang, Bà Rịa - Vũng Tàu, Đắc Lắc, Lâm

Đồng và TP.HCM. Ngân hàng đã thiết lập quan hệ đại lý với hơn 735 ngân hàng

tại 72 quốc gia trên thế giới.

Chi nhánh Eximbank Cần Thơ được thành lập vào ngày 20/03/1995 theo

giấy chấp thuận mở chi nhánh ở trong nước thuộc ngân hàng thương mại cổ phần

số 024/GCT của Vụ trưởng vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình với tên

gọi là Chi nhánh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Cần Thơ (EIBCT). Đây là

chi nhánh thứ ba sau chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Đà Nẵng. EIBCT có trụ sở

giao dịch đặt tại số 08 đường Phan Đình Phùng, quận Ninh Kiều, thành phố Cần

Thơ. Năm 2003 chi nhánh cấp 2 Eximbank Cái Khế trực thuộc Eximbank Cần

Thơ được thành lập và đặt tại số 8/9/16 đường Trần Văn Khéo, quận Ninh Kiều,



thành phố Cần Thơ. Hiện chi nhánh Eximbank Cái Khế đã được nâng lên thành

chi nhánh cấp 2. Tính đến năm 2009, hệ thống Eximbank tại Cần Thơ có 2 chi

nhánh và 5 phòng giao dịch: Phòng giao dịch Cái Răng, Phòng giao dịch Tân An,

Phòng giao dịch An Phú, Phòng giao dịch Bình Thủy, Phòng giao dịch Thốt Nốt.

3.2. CÁC HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU

EIBCT là ngân hàng chuyên kinh doanh tiền tệ, thực hiện đầy đủ các hoạt

động của một ngân hàng thương mại đạt chuẩn quốc tế. Các hoạt động chủ yếu

của ngân hàng:

Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam

bằng ngoại tệ và vàng

Ngân hàng thực hiện các hình thức huy động tiền tiết kiệm có kỳ hạn,

không kỳ hạn, tiết kiệm hỗn hợp với các kỳ hạn, phương thức trả lãi đa dạng và

lãi suất hấp dẫn. Khách hàng có tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng có

thể đăng ký sử dụng thẻ ATM, thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ, phát hành Séc,

ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu ...

Cho vay ngắn, trung và dài hạn, cho vay đồng tài trợ, cho vay theo hạn

mức tín dụng

Ngân hàng cho vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ nhằm đáp ứng nhu cầu

vay vốn của khách hàng phục vụ cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, tiêu dùng,

đầu tư phát triển... với hình thức cho vay linh hoạt và thủ tục đơn giản.

Thực hiện các dịch vụ thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa và

dịch vụ chuyển tiền

Eximbank Cần Thơ là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần có

hoạt động dịch vụ thanh toán đa dạng nhất và có thể đáp ứng đa số các yêu cầu

về thanh toán trong nước và quốc tế phục vụ cho khách hàng kinh doanh nội địa

và xuất nhập khẩu.

Ngân hàng quan hệ đại lý với hơn 735 ngân hàng tại 72 quốc gia trên thế

giới đảm bảo thực hiện nhanh chóng, kịp thời, an toàn dưới các hình thức thanh

toán bằng thẻ tín dụng L/C; nhờ thu D/A, D/P; thẻ tín dụng quốc tế và các hình

thức khác. Ngoài ra ngân hàng còn cung cấp dịch vụ chuyển tiền cho các cá nhân

và tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế hoạt động trong các lĩnh vực sản xuất,

kinh doanh và dịch vụ.



Kinh doanh ngoại tệ

Ngân hàng mua bán các loại ngoại tệ với các cá nhân và doanh nghiệp và

thực hiện các nghiệp vụ giao dịch hối đoái như nghiệp vụ giao ngay Spot, nghiệp

vụ hoán đổi tiền tệ Swap, nghiệp vụ kỳ hạn Forwards và nghiệp vụ quyền chọn

Options phục vụ nhu cầu thanh toán quốc tế cũng như cung cấp các công cụ giao

dịch ngoại hối giúp khách hàng phòng ngừa rủi ro biến động tỷ giá.

Dịch vụ trọn gói hỗ trợ du học sinh

Ngân hàng thực hiện các dịch vụ tư vấn du học sinh, làm thủ tục chứng

minh tài chính cho du học sinh, cho vay du học trọn gói với lãi suất ưu đãi, phát

hành thẻ tín dụng Master Card, Visa dưới dạng cho vay tín chấp hay ký quỹ.

Ngân hàng còn phối hợp với các công ty tư vấn du học tổ chức nhiều cuộc hội

thảo giới thiệu các cơ hội du học tại các nước có nền giáo dục phát triển cho các

du học sinh.

Phát hành và thanh toán các loại thẻ

Ngân hàng phát hành và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán các loại thẻ

Master Card, thẻ Visa, thẻ nội địa và thẻ thanh toán, thẻ ATM. Ngân hàng cung

cấp dịch vụ thanh toán cho các đơn vị cung ứng hàng hóa, các đơn vị có nhu cầu

tiếp nhận thẻ tại Việt Nam.

Cung cấp dịch vụ kiểm ngân, thu và chi hộ

Ngân hàng thực hiện dịch vụ kiểm ngân tại chỗ theo yêu cầu của khách

hàng, thực hiện các dịch vụ chi trả lương hộ cho doanh nghiệp, dịch vụ chi trả

ngoại hối, bồi hoàn chi phiếu du lịch, thanh toàn tiền làm thủ tục xuất cảnh cho

các cá nhân xuất cảnh.

Dịch vụ tư vấn tài chính và đầu tư

Để giúp các nhà đầu tư có thêm thông tin trong việc quyết định đầu tư hợp

lý và hiệu quả, ngân hàng thực hiện dịch vụ tư vấn miễn phí, cung cấp các thông

tin có liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính.

3.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC

Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng và quyền hạn trách nhiệm của Ban

giám đốc được ban hành theo quy định số 45 EIB – Cần Thơ ngày 01/03/1995

của Tổng giám đốc Việt Nam Eximbank.



Hình 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA EIBCT

3.3.1. Giám đốc

Đại diện pháp nhân cho chi nhánh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt

Nam tại Cần Thơ.

Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh và các chỉ tiêu về tài

chính, trích lập quỹ theo quy định của ngân hàng nhà nước, của Hội đồng quản

trị và của Tổng giám đốc hội sở.

Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ, nhiệm vụ và kế hoạch

kinh doanh.

Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, vốn, tổ chức và điều hành cán bộ của

chi nhánh.

Quyết định chương trình, kế hoạch hoạt động, công tác của chi nhánh.

Quyết định đầu tư cho vay, bão lãnh trong giới hạn được Tổng giám đốc ủy

quyền.

Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt động

của chi nhánh.

Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh.

GIÁM ĐỐC

Phó Giám ĐốcPhó Giám Đốc

Phòngtín

dụng

Phòngkinh

doanhtổng hợp

Phòngthanhtoán

quốc tế

Phòngdịch vụkháchhàng

Phòngngânquỹ

Phònghànhchính

nhân sự

Cácphònggiao

dịch trựcthuộc



Tổ chức nghiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ

nhiệm vụ của Việt Nam Eximbank.

3.3.2. Phó Giám đốc

Giúp Giám đốc chỉ đạo và điều hành một số lĩnh vực công tác của các

phòng như sơ đồ cơ cấu tổ chức.

Tham gia với Giám đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về

chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt động.

Thay mặt Giám đốc giải quyết và ký các văn bản được phân công.

Điều hành công tác của chi nhánh theo ủy nhiệm chính thức của Giám đốc.

3.3.3. Phòng hành chính nhân sự

Thực hiện các công tác về hành chính của ngân hàng như quản lý lao động,

kế hoạch văn phòng phẩm.

Phụ trách lương, xét khen thưởng.

Phụ trách chăm lo đời sống vật chất, tinh thần cho toàn thể cán bộ - công

nhân viên trong ngân hàng.

Thực hiện các chức năng như kiểm tra việc thực hiện các chính sách, chế độ

Nhà nước.

3.3.4. Phòng tín dụng

Nghiên cứu thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, cho vay theo đúng quy định

của ngân hàng và thể lệ của ngân hàng nhà nước.

Tham mưu cho Ban Giám Đốc trong việc xây dựng tín dụng cho từng đối

tượng cụ thể.

Trực tiếp theo dõi các khoản nợ của khách hàng trong suốt thời gian vay, kể

từ khi phát vay cho đến khi thu hồi nợ vay.

Theo dõi, đôn đốc việc trả nợ và bảo lãnh khi có nhu cầu, kinh doanh ngoại

tệ, tư vấn tài chính và đầu tư.

Tổ thẩm định giá

Thực hiện việc định giá bất động sản và động sản của khách hàng làm cơ sở

pháp lý cho ngân hàng xem xét hồ sơ vay vốn của khách hàng.

3.3.5. Phòng dịch vụ khách hàng

Bộ phận kế toán

Lưu trữ chứng từ cho cả chi nhánh.



Hạch toán kế toán, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và thuế phải nộp theo

chế độ, chuẩn mực do ngân hàng nhà nước quy định.

Hướng dẫn khách hàng, các đơn vị nội bộ sử dụng chứng từ, biểu mẫu đứng

theo quy định của ngân hàng.

Thực hiện các bút toán có liên quan đến quá trình thanh toán như ủy nhiệm

thu, ủy nhiệm chi, kế toán các khoản thu chi trong ngày, mở tài khoản mới cho

khách hàng, bút toán chuyển khoản giữa ngân hàng với khách hàng và với các

ngân hàng khác.

Báo cáo quyết toán, phân bổ lãi lỗ trong từng kỳ hoạt động của ngân hàng.

Tổng hợp chi tiết lên cân đối hoạt động của ngân hàng.

Báo cáo quyết toán hằng năm lên Hội sở.

Bộ phận thẻ

Phát hành, thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻ nội địa, mở thẻ thanh toán

cho các đơn chấp nhận thẻ.

Tổ chức việc khuyến khích khách hàng sử dụng thẻ và duy trì mối quan hệ

với khách hàng.

Tổ chức xét duyệt đơn xin cấp thẻ của các khách hàng.

Thường xuyên kiểm tra tín dụng, kiểm soát và thu hồi nợ, tổ chức theo dõi

cách thức thanh toán và chi tiêu của chủ thẻ, cách thức và mức độ giao dịch của

các đại lý nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng và tránh tổn thất cho ngân hàng.

3.3.6. Phòng thanh toán quốc tế

Bảo lãnh hàng hoá trả chậm, trả ngay.

Thực hiện các hoạt động có liên quan đến quá trình thanh toán xuất nhập

khẩu giữa khách hàng và các đơn vị nước ngoài. Thanh toán tiền hàng bằng các

phương thức thanh toán quốc tế như L/C, chuyển tiền, nhờ thu…được thực hiện

nhanh chóng, bảo mật và tiết kiệm được chi phí lớn nhờ vào mối quan hệ đại lý

mật thiết với các ngân hàng trên thế giới.

3.3.7. Phòng ngân quỹ

Về thu: tiếp nhận tiền gửi của khách hàng, nộp tiền bán hàng, trả nợ vay

ngân hàng bằng tiền mặt VND và ngoại tệ theo chứng từ nhờ thu đã được phòng

nghiệp vụ kiểm tra, tiếp nhận các khoản tiền mặt VND và ngoại tệ khách hàng

gửi tiết kiệm, mở tài khoản, mở thẻ ATM.



Về chi: trả tiền cho khách hàng, thanh toán SEC du lịch, ngân phiếu theo

chứng từ đã được phòng nghiệp vụ kiểm tra và Giám đốc duyệt.

3.3.8. Phòng kinh doanh tổng hợp

Thực hiện các nghiệp vụ mua bán các loại ngoại tệ mạnh và vàng trên cơ sở

quy đổi tỷ giá có lợi nhất cho khách hàng. Đồng thời thực hiện nghiệp vụ tổng

hợp các loại giao dịch trên cho Ban Giám đốc ngân hàng xét duyệt.



CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

THEO MÔ HÌNH CAMEL

4.1. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN

2006 - 2008

4.1.1. Vốn – Capital (C)

4.1.1.1. Phân tích tổng quát nguồn vốn

Vốn vừa là phương tiện, vừa là mục đích kinh doanh đồng thời cũng là đối

tượng kinh doanh của ngân hàng. Thông qua việc phân tích quy mô và cơ cấu

của các nguồn vốn trong tổng vốn sẽ có cái nhìn tổng quát về tình hình nguồn

vốn của EIBCT.

Bảng 1: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA EIBCT QUA BA NĂM 2006-2008

ĐVT: Triệu đồng

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007Khoản

mục Giá trịTỷ

trọng(%)

Giá trịTỷ

trọng(%)

Giá trịTỷ

trọng(%)

Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ

(%)

Vốnđiềuchuyển

142.397 27,62 142.441 12,79 0 0,00 44 0,03 -142.441 -100,00

Vốnhuyđộng

358.629 69,56 930.406 83,54 1.217.750 95,21 571.777 159,43 287.344 30,88

Vốnkhác 14.536 2,82 40.862 3,67 61.297 4,79 26.326 181,11 20.435 50,01

Tổngnguồnvốn

515.562 100,00 1.113.709 100,00 1.279.047 100,00 598.147 116,02 165.338 14,85

Nguồn: Bảng cân đối kế toán của EIBCT

Nhìn chung tổng nguồn vốn của EIBCT đều tăng qua các năm nhưng tốc độ

tăng không đều. Tổng vốn năm 2007 đạt 1.113.709 triệu đồng, tăng 116,02% so

với năm 2006, đến năm 2008 tổng vốn đạt 1.279.047 triệu đồng nhưng tốc độ



tăng chỉ là 14,85% so với năm 2007. Tuy nhiên kết quả tăng vốn của EIBCT cho

thấy rất tốt trong đó có sự thúc đẩy từ tốc độ phát triển chung của toàn hệ thống

cùng với sự quan tâm của Hội sở đã làm đòn bẩy cho sự tăng trưởng của chi

nhánh ngân hàng. Bên cạnh đó nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế trên địa

bàn ngày càng tăng cao nên ngân hàng luôn đặt kế hoạch tăng trưởng nguồn vốn,

đáp ứng kịp thời nhu cầu cho nền kinh tế. Đây chính là nỗ lực không ngừng của

ngân hàng trong việc tăng quy mô vốn phục vụ cho các hoạt động kinh doanh.

Bảng số liệu cho thấy chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng trưởng mạnh là vốn

huy động với 358.629 triệu đồng năm 2006 chiếm 69,56% trong tổng vốn, tăng

lên 930.406 triệu đồng năm 2007 chiếm 83,54% tổng vốn, tốc độ tăng rất nhanh

đạt 159,43% so với năm 2007. Vốn huy động tăng lên cho thấy ngân hàng làm

tốt công tác huy động vốn đặc biệt là công tác chăm sóc khách hàng, có chính

sách lãi suất phù hợp, luôn tạo được niềm tin từ phía khách hàng nên thu hút

được nhiều vốn nhàn rỗi trong xã hội. Sang năm 2008 vốn huy động cũng tăng

nhưng không cao bằng giai đoạn trước, chỉ bằng 30,88% tương ứng với 287.344

triệu đồng so với năm 2007, do trong năm này ngân hàng phải đối mặt với cuộc

chạy đua lãi suất cạnh tranh với các ngân hàng trên địa bàn Cần Thơ trong việc

thu hút vốn tiền gởi của các tổ chức kinh tế và dân cư nhằm đảm bảo lợi nhuận

của ngân hàng trước chính sách thắt chặt tiền tệ của ngân hàng nhà nước.

Ngược lại với sự tăng lên của vốn huy động là vốn điều chuyển ngày càng

giảm. Là một chi nhánh ngân hàng, vốn điều chuyển từ hội sở là không thể thiếu

vì nó giúp ngân hàng cân đối nguồn vốn khi cần thiết. Tuy nhiên việc phụ thuộc

quá nhiều vào vốn điều chuyển sẽ ảnh hưởng ít nhiều đến lợi nhuận của ngân

hàng vì chi phí phải trả cho vốn điều chuyển cao hơn so với chi phí huy động

vốn. Nhận thức được điều này EIBCT đã giảm thiểu vốn điều chuyển, cụ thể là

142.397 triệu đồng vốn điều chuyển ở năm 2006 với tỷ trọng là 27,62% chỉ tăng

44 triệu đồng tương ứng với 0,03% ở năm 2007. Đến năm 2008 ngân hàng không

có vốn điều chuyển vì vào năm này vốn huy động cao, ngân hàng có thể tự cân

đối nguồn vốn và không cần vốn điều chuyển từ hội sở. Điều này tạo nên thuận

lợi cho ngân hàng vì ngân hàng không cần trả lãi cho nguồn vốn này, thay vào đó

ngân hàng tập trung trả lãi cho nguồn vốn huy động với mức chi phí thấp hơn so

với chi phí trả cho vốn điều chuyển.



Chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn nhưng nguồn vốn khác vẫn

đóng góp không ít vào sự tăng trưởng của nguồn vốn ngân hàng. Nguồn vốn

khác ở đây bao gồm nguồn vốn hình thành trong thanh toán, các khoản nợ phải

trả và quỹ khen thưởng phúc lợi. Nguồn vốn khác qua ba năm cũng tăng dần, từ

14.536 triệu đồng năm 2006 tăng lên 40.862 triệu đồng năm 2007 và sang năm

2008 nguồn vốn này đạt được 61.297 triệu đồng. Nguồn vốn này tăng lên cho

thấy ngân hàng hoạt động ngày càng nhiều, quy mô lớn hơn nên các khoản vốn

hình thành trong thanh toán và nợ chi trả bên ngoài ngân hàng cũng như chi trả

cho nội bộ ngân hàng cũng tăng lên.

Như vậy, cơ cấu về nguồn vốn của ngân hàng trong thời gian qua nhìn

chung là tương đối hợp lý, tốc độ tăng lên của vốn huy động luôn đảm bảo, vốn

điều chuyển được giảm xuống và được quản lý tốt. Tuy có sự biến động từ năm

2007 sang năm 2008 nhưng quy mô tổng nguồn vốn của ngân hàng vẫn đảm bảo

tăng trưởng chứng tỏ được uy tín và sự phát triển của ngân hàng.

4.1.1.2. Phân tích tình hình vốn huy động

Mỗi nguồn vốn có đặc điểm riêng và chịu ảnh hưởng của các yếu tố khác

nhau, sự biến động cũng như chi phí của từng loại vốn cũng tác động khác nhau

đến tổng nguồn vốn, do vậy cần đi sâu phân tích từng nguồn vốn. Đặc biệt cần

phân tích sâu nguồn vốn huy động vì đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất

trong tổng nguồn vốn và huy động vốn cũng là nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng.

Đối với các ngân hàng, huy động vốn là hoạt động tương đối khó khăn vì

nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Muốn huy động vốn tốt thì ngân hàng phải hội đủ

khá nhiều điều kiện như cơ sở vật chất, vị trí thuận lợi để dễ giao dịch, mức lãi

suất huy động phù hợp, công nghệ thông tin hiện đại và chất lượng phục vụ cao.

Trên địa bàn thành phố Cần Thơ hiện nay có rất nhiều ngân hàng với sự cạnh

tranh gay gắt, mỗi ngân hàng đều dựa vào đặc trưng thế mạnh của mình và áp

dụng những hình thức kinh doanh riêng nhằm thu hút khách hàng. Với lợi thế là

chi nhánh của một ngân hàng có uy tín, nguồn vốn huy động của EIBCT ngày

càng tăng qua ba năm 2006 - 2008. Vốn huy động này bao gồm: tiền gửi của tổ

chức tín dụng, tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm và phát hành giấy tờ có giá.

Mỗi loại tiền gửi trên được phân chia theo kỳ hạn khác nhau nhưng chủ yếu là

tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn.


GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 24 SVTH: Đường Lệ Dung24 SVTH: Đường Lệ Dung

Bảng 2: TÌNH HÌNH VỐN HUY ĐỘNG CỦA EIBCT QUA BA NĂM 2006-2008


Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007

Khoản mụcGiá trị

Tỷtrọng(%)

Giá trịTỷ

trọng(%)

Giá trịTỷ

trọng(%)


(%)

Tiền gửi của cácTCTD 3.600 1,00 130 0,01 104 0,01 -3.470 -96,39 -26 -20,00

Tiền gửi thanhtoán 131.135 36,57 343.164 36,88 358.407 29,43 212.029 161,69 15.243 4,44

- Không kỳ hạn 101.283 28,24 325.724 35,01 313.991 25,78 224.441 221,60 -11.733 -3,60

- Có kỳ hạn 29.852 8,32 17.441 1,87 44.416 3,65 -12.411 -41,58 26.975 154,66

Tiền gửi tiết kiệm 211.222 58,90 586.347 63,02 758.337 62,27 375.125 177,60 171.990 29,33

- Không kỳ hạn 1.184 0,33 4.544 0,49 788 0,06 3.360 283,78 -3.756 -82,66

- Có kỳ hạn 210.038 58,57 581.803 62,53 757.549 62,21 371.765 177,00 175.746 30,21

Phát hành GTCG 12.672 3,53 765 0,08 100.902 8,29 -11.907 -93,96 100.137 13.089,80

Tổng cộng 358.629 100,00 930.406 100,00 1.217.750 100,00 571.777 159,43 287.344 30,88




Tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng qua ba năm đều tăng nhưng tăng

trưởng mạnh nhất là giai đoạn 2006 – 2007, cụ thể:

Tiền gửi của các tổ chức tín dụng: Đối với tiền gửi của các tổ chức tín

dụng, mặc dù chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động chỉ khoảng

1,00% nhưng loại tiền gửi này giúp cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng

thêm đa dạng. Năm 2006 tiền gửi của các tổ chức tín dụng là 3.600 triệu đồng

nhưng sang năm 2007 chỉ còn là 130 triệu đồng, giảm 3.470 triệu đồng tức

khoảng 96,39% so với năm 2006. Năm 2008, loại vốn này cũng giảm xuống

nhưng không đáng kể, chỉ giảm 26 triệu đồng tương ứng với 20% so với năm

2007. Do nhu cầu gửi tiền của các tổ chức tín dụng giảm xuống. Thêm vào đó

các ngân hàng có Hội sở chính ở các thành phố lớn như Hà Nội, thành phố Hồ

Chí Minh… đã mở rộng thêm nhiều chi nhánh trên địa bàn thành phố Cần Thơ,

điều này đã tạo nên một sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trong việc thu hút tiền

gửi của các tổ chức tín dụng.

Tiền gửi thanh toán: Chiếm tỷ trọng trên 30% trong tổng nguồn vốn huy

động, tiền gửi thanh toán trong 3 năm qua cũng biến động mạnh. Năm 2006, tiền

gửi đạt 131.135 triệu đồng và tăng mạnh sang năm 2007 với số tiền là 343.164

triệu đồng, tốc độ tăng đạt 161,69%. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do một

số doanh nghiệp trên địa bàn Cần Thơ ngày càng phát triển, kinh doanh hiệu quả

nên có xu hướng thanh toán qua ngân hàng. Thêm vào đó, EIBCT còn mở rộng

mạng lưới thanh toán chuyển tiền điện tử nhanh, chi trả kịp thời phục vụ nhu cầu

thanh toán tiền mua hàng nên thu hút nhiều doanh nghiệp đến mở tài khoản. Đến

năm 2008, loại tiền gửi này đạt 358.407 triệu đồng, chỉ tăng 4,44% so với năm

2007. Do cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đã đẩy nhiều doanh nghiệp sản

xuất xuất khẩu trong nước vào khó khăn, đây lại là khách hàng chủ yếu của

EIBCT nên làm hạn chế tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế.

Tiền gửi thanh toán gồm tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn trong đó tiền

gửi không kỳ hạn chiếm đa số.



Năm 2007

5,08%

94,92%

TG không kỳ hạn TG có kỳ hạn

Năm 2006

77,24%

22,76%

Hình 2: CƠ CẤU TIỀN GỬI THANH TOÁN TẠI EIBCT

QUA BA NĂM 2006-2008

Năm 2006 tiền gửi không kỳ hạn là 101.283 triệu đồng, với tốc độ tăng

221,60% loại tiền gửi này đạt 325.724 triệu đồng ở năm 2007, nâng mức tỷ trọng

từ 77,24% lên thành 94,92% trong tổng tiền gửi thanh toán. Tuy chỉ đạt 87,61%

so với tổng tiền gửi thanh toán trong năm 2008 nhưng tiền gửi không kỳ hạn vẫn

cao hơn so với loại có kỳ hạn. Do tiền gửi thanh toán của các doanh nghiệp gởi

vào nhằm mục đích phục vụ cho nhu cầu thanh toán trong kinh doanh và không

vì mục đích sinh lời nên đa số doanh nghiệp chọn loại không kỳ hạn.

Tiền gửi tiết kiệm: Đứng vị trí thứ nhất trong tổng vốn huy động là tiền gửi

tiết kiệm với tỷ trọng lần lượt qua các năm là 58,90%; 63,02% và 62,27%. So với

năm 2006, tiền gửi tiết kiệm năm 2007 tăng 375.125 triệu đồng tương ứng với

177,60%. Trong năm 2006 EIBCT điều chỉnh lãi suất huy động tiền VNĐ với

mức tăng từ 0,01% đến 0,03%/tháng so với biểu lãi suất cũ và để đáp ứng được

nhu cầu của đông đảo khách hàng, mang lại cho khách hàng những tiện ích thiết

thực nhất, EIBCT đã đa dạng hóa các loại kỳ hạn gởi, cụ thể là kỳ hạn 1 tuần

0,3%, 2 tuần 0,4%, và 3 tuần 0,45% do đó thu hút được lượng lớn khách hàng.

Đối với tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ EIBCT cũng điều chỉnh tăng lãi suất từ

0,25% đến 0,6% cho từng kỳ hạn so với lãi suất huy động trước đó. Thêm vào đó

EIBCT còn triển khai nhiều chương trình khuyến mại như: “Vui World Cup đoạt

cúp vàng cùng Eximbank” áp dụng cho tiền gửi tiết kiệm VNĐ và USD, chương

trình “Gửi tiết kiệm và du xuân cùng Eximbank” được triển khai từ ngày

26/12/2005 đến hết ngày 14/2/2006. Đây là sự nỗ lực của ngân hàng trong việc

gia tăng tiền gửi tiết kiệm của cá nhân. Trong năm 2007, EIBCT tăng lãi suất huy

Năm 2008

87,61%

12,39%



động USD với biên độ tăng từ 0,02% - 0,1% so với biểu lãi suất cũ. Cụ thể, lãi

suất huy động USD sau khi tăng đối với loại kỳ hạn 1 tháng là 4,40%/năm; 3

tháng là 5%/năm; 6 tháng là 5,15%/năm; 9 tháng là 5,18%/năm; 10 tháng là

5,19%/năm. Với mức lãi suất này, EIBCT là một trong những ngân hàng có lãi

suất huy động ngoại tệ cao nhất năm 2007, hấp dẫn các cá nhân có nhiều ngoại tệ

gửi vào ngân hàng. Nhưng tốc độ tăng này không được duy trì đến năm sau, do

đó năm 2008 tiền gửi tiết kiệm chỉ tăng 171.990 triệu đồng, về số tương đối là

29,33% so với năm 2007. Trong năm này EIBCT cũng tiếp tục đưa ra nhiều sản

phẩm, chương trình khuyến mãi để thu hút khách hàng: chương trình gửi tiết

kiệm vàng hưởng lãi suất bậc thang theo số dư; chương trình tiết kiệm dự thưởng

“Vui hè nhộn nhịp, du lịch rộn ràng” từ ngày 05/05/2008 đến hết 02/08/2008; sản

phẩm “Tiết kiệm qua đêm 24h” áp dụng từ 14/05/2008; sản phẩm Tiền gửi

“Call” 48 giờ áp dụng từ 23/05/2008; “Tiền gửi lãi suất theo thời gian thực gửi”

áp dụng cho tiền gửi tiết kiệm VNĐ 12 tháng từ ngày 01/07/2008; chương trình

khuyến mãi “Tặng Thẻ V-TOP với giá trị mua sắm lên đến 40 triệu đồng cho

khách hàng gửi VNĐ” áp dụng từ ngày 10/11/2008; chương trình khuyến mãi

“Gửi USD - nhận ngay quà tặng” áp dụng từ 20/11/2008. Bên cạnh các ngân

hàng khác trong và ngoài nước, thị trường chứng khoán ngày càng trở thành đối

thủ cạnh tranh trực tiếp với ngân hàng về mặt huy động vốn trong dân cư nên

công tác huy động vốn của ngân hàng gặp không ít trở ngại.

Ngược lại với cơ cấu của tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kỳ

hạn chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng tiền gửi tiết kiệm. Đối với loại tiền gửi có

kỳ hạn, qua ba năm cũng tăng dần với giá trị là 210.038 triệu đồng năm 2006,

581.803 triệu đồng năm 2007 và 757.549 triệu đồng năm 2008. Do đây là loại

tiền gửi tiết kiệm của cá nhân gửi vào ngân hàng nhằm mục đích sinh lợi nên đa

số khách hàng chọn loại có kỳ hạn để hưởng lãi suất cao hơn so với loại tiền gửi

không kỳ hạn. Về phía ngân hàng tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn ổn định nên có

thể tận dụng tối đa để phục vụ cho hoạt động kinh doanh tạo lợi nhuận, do đó

ngân hàng đưa ra nhiều chương trình, sản phẩm tiện ích thu hút nhiều khách

hàng.

Phát hành giấy tờ có giá: giấy tờ có giá tại EIBCT tăng giảm không ổn

định, năm 2006 là 12.672 triệu đồng chiếm 3,53%, năm 2007 là 765 triệu đồng



tương ứng với 0,08% và 100.902 triệu đồng chiếm 8,29% năm 2008. Do tính

chất của các loại giấy tờ có giá là thường có lãi suất cao nhưng kỳ hạn dài và chỉ

được rút tiền khi đáo hạn nên người dân ít đầu tư mà thay vào đó họ gửi tiền tiết

kiệm với kỳ hạn ngắn hơn vừa an toàn vừa thu được lợi nhuận nhanh hơn so với

giấy tờ có giá.

Tóm lại, công tác huy động vốn của ngân hàng trong ba năm qua là tương

đối tốt, nguồn vốn huy động tập trung chủ yếu vào tiền gửi tiết kiệm. Đây cũng là

một lợi thế cho ngân hàng trong giai đoạn cạnh tranh hiện nay, tuy nhiên vấn đề

đặt ra là ngân hàng cần có kế hoạch sử dụng nguồn vốn đó phù hợp để vừa đem

lại lợi nhuận cao cho ngân hàng vừa có khả năng hoàn trả đúng hạn cho khách

hàng khi đến hạn thanh toán.

4.1.2. Chất lượng tài sản có – Asset quality (A)

4.1.2.1. Phân tích cơ cấu tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời

Tài sản có là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng, là những tài sản

được hình thành từ các nguồn vốn của ngân hàng trong quá trình hoạt động. Việc

quản trị tốt tài sản Có giúp ngân hàng tối đa hóa hiệu quả sử dụng vốn, đảm bào

sự tăng trưởng nguồn vốn ổn định, đảm bảo khả năng thanh khoản và hạn chế

các rủi ro trong hoạt động kinh doanh.



Bảng 3: CƠ CẤU TÀI SẢN CÓ CỦA EIBCT QUA BA NĂM 2006-2008


Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007


Tỷtrọng(%)

Giá trịTỷ

trọng(%)

Giá trịTỷ

trọng(%)


(%)

Tiền và kim loại quý 9.890 1,92 82.953 7,45 35.465 2,77 73.063 738,76 -47.488 -57,25

Tiền gửi tại NHNN 1.540 0,30 10.385 0,93 1.194 0,09 8.845 574,35 -9.191 -88,50

Tiền gửi và cho vayTCTD khác 7.275 1,41 2.605 0,23 764 0,06 -4.670 -64,19 -1.841 -70,67

Các công cụ tàichính phái sinh 0 0,00 17 0,00 2.264 0,18 17 - 2.247 13.217,65

Cho vay khách hàng 489.585 94,96 984.103 88,36 1.079.832 84,42 494.518 101,01 95.729 9,73

Tài sản cố định 3.634 0,70 5.891 0,53 23.506 1,84 2.257 62,11 17.615 299,02

Tài sản có khác 3.638 0,71 27.755 2,49 136.022 10,63 24.117 662,92 108.267 390,08

Tổng tài sản 515.562 100,00 1.113.709 100,00 1.279.047 100,00 598.147 116,02 165.338 14,85

- Tài sản sinh lời 496.860 96,37 986.725 88,60 1.082.860 84,66 489.865 98,59 96.135 9,74

- Tài sản không sinhlời 18.702 3,63 126.984 11,40 196.187 15,34 108.282 578,99 69.203 54,50




0200000400000600000800000

100000012000001400000

Triệ

u đồ

ng

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

TS không sinh lời TS sinh lời Tổng tài sản

Hình 3: TÌNH HÌNH TÀI SẢN CÓ CỦA EIBCT QUA BA NĂM 2006-2008

Nhìn vào biểu đồ có thể thấy rất rõ tổng tài sản của EIBCT ngày càng tăng.

Ở năm 2006 tổng tài sản đạt 515.562 triệu đồng và với tốc độ tăng hơn 2 lần tài

sản của ngân hàng đạt 1.113.709 triệu đồng năm 2007 và đến năm 2008 đạt

1.279.047 triệu đồng. Cùng với sự tăng lên của nguồn vốn huy động của ngân

hàng thì tổng tài sản cũng tăng lên tương ứng. So với năm 2006 thì tổng tài sản

năm 2007 tăng lên 598.147 triệu đồng tức tăng 116,02%, năm 2008 cũng tăng lên

165.338 triệu đồng hay về mặt tỷ lệ là 14,85%.

Trong tổng tài sản mà ngân hàng đạt được cần phải xem xét tỷ trọng của hai

thành phần chính đó là tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời. Theo bảng số

liệu trên, tỷ trọng nhóm tài sản sinh lời có xu hướng giảm qua các năm. Nếu như

trong năm 2006 tài sản sinh lời đạt 496.860 triệu đồng chiếm 96,37% trong tổng

tài sản thì đến năm 2007 giảm còn 88,60% và 84,66% trong năm 2008. Nguyên

nhân là do tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác năm 2007 giảm 4.670

triệu đồng tương đương với 64,19% so với năm 2006 và đến năm 2008 khoản

mục này vẫn tiếp tục giảm 1.841 triệu đồng tương tứng với 70,67% so với năm

2007. Thêm vào đó cho vay khách hàng nhìn chung có tăng nhưng tốc độ tăng

của năm 2008 so với năm 2007 là 9,37% không cao bằng so với giai đoạn trước

đó là 101,01%. Hai khoản mục này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản sinh lời

nên sự thay đổi của chúng cũng làm ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng của tài

sản sinh lời. Tuy nhiên mức độ giảm xuống là không đáng kể và tỷ trọng của tài



sản sinh lời vẫn chiếm đa số trong tổng tài sản Có. Qua đây có thể thấy phần vốn

ngân hàng đem đầu tư kinh doanh là khá lớn do đó việc phòng ngừa rủi ro là rất

cần thiết để đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng.

Phần giảm bớt đầu tư vào nhóm tài sản sinh lời đã được chuyển sang nhóm

tài sản còn lại là nhóm không sinh lời. Nhóm tài sản không sinh lời bao gồm tiền

mặt, tiền gửi tại ngân hàng nhà nước và các tài sản cố định được sử dụng nhằm

đảm bảo khả năng thanh toán, phòng tránh rủi ro. Với 18.702 triệu đồng năm

2006 tài sản không sinh lời đã tăng 108.282 triệu đồng tức 578,99% và đạt được

trị giá là 126.984 triệu đồng vào năm 2007. Tiếp tục đà tăng trưởng này tài sản

không sinh lời năm 2008 đạt 196.187 triệu đồng tăng 69.203 triệu đồng hay

54,50% so với năm 2007. Sự tăng trưởng về tỷ trọng của tài sản không sinh lời

làm giảm thu nhập của EIBCT nhưng có thể phòng tránh rủi ro về thanh khoản

cho ngân hàng. Đây là một sự đánh đổi giữa lợi nhuận và thanh khoản trong kinh

doanh ngân hàng. Tuy nhiên có thể thấy hoạt động của ngân hàng biến động theo

hướng chưa tốt vì sự giảm sút của tài sản sinh lời làm ảnh hưởng đến nguồn thu

nhập của ngân hàng, hơn nữa đây có thể là biểu hiện của những khó khăn mà

ngân hàng đang gặp phải trong kinh doanh do phải chịu áp lực lớn về thanh

khoản hoặc ngân hàng không có đủ khả năng tìm kiếm những khách hàng có uy

tín và những cơ hội tốt.

4.1.2.2. Phân tích tình hình tín dụng

Khi đánh giá chất lượng tài sản Có chủ yếu tập trung vào đánh giá về tài

sản sinh lời bởi đây là nhóm tài sản mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng và

đây cũng là loại tài sản chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Trong nhóm tài sản sinh lời

cho vay và đầu tư là hai khoản mục chủ yếu. Đối với EIBCT đầu tư vào chứng

khoán hay các hính thức khác hầu như là không có nên phân tích tài sản sinh lời

lúc này là phân tích khoản mục cho vay. Chất lượng tín dụng của những khoản

cho vay này sẽ quyết định phần lớn chất lượng của tài sản Có của ngân hàng.

Tình hình dư nợ

Dư nợ tín dụng là một chỉ tiêu rất quan trọng khi đề cập đến hoạt động tín

dụng. Đối với những ngân hàng có mức dư nợ cao thì quy mô hoạt động rộng và

nguồn vốn mạnh. Nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng

EIBCT cấp tín dụng dưới nhiều hình thức và thời hạn khác nhau.



Qua ba năm tình hình dư nợ tín dụng của EIBCT có nhũng biến đổi nhất

định được thể hiện qua bảng sau:

Bảng 4: DƯ NỢ CHO VAY CỦA EIBCT QUA BA NĂM 2006-2008


Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007Khoản

mục Giá trịTỷ

trọng(%)

Giá trịTỷ

trọng(%)

Giá trịTỷ

trọng(%)


(%)

Ngắnhạn 410.853 83,27 859.922 86,74 964.263 88,01 449.069 109,30 104.341 12,13

Trungdàihạn

82.532 16,73 131.498 13,26 131.376 11,99 48.966 59,33 -122 -0,09

Tổngdư nợ 493.385 100,00 991.420 100,00 1.095.639 100,00 498.035 100,94 104.219 10,51

Nguồn: Phòng tín dụng EIBCT

Năm 2006 tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng đạt 493.385 triệu đồng, sang

năm 2007 dư nợ tăng 100,94% so với năm 2006 và đạt 991.420 triệu đồng. Có

được kết quả này là do ngân hàng đã không ngừng đa dạng hóa các hình thức cho

vay đáp ứng phần lớn nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp cũng như cá nhân. Bên

cạnh đó tháng 10/2006 ngân hàng EIB đã kết thúc giai đoạn chấn chỉnh củng cố

theo Quyết định số 1562/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, đây là một mốc

quan trọng đối với ngân hàng mở ra giai đoạn tăng tốc phát triển. Vì vậy không

chỉ vốn huy động tăng mà dư nợ tín dụng cũng tăng trưởng mạnh. Thêm vào đó

ngân hàng còn đẩy mạnh cho vay đối với các ngành kinh tế năng động và có

nhiều tiềm năng như ngành công nghiệp sản xuất xi măng, vật liệu xây dựng, chế

biến lương thực, thương mại du lịch. Đến năm 2008 tốc độ tăng tổng dư nợ giảm

xuống chỉ tăng 10,51% so với năm 2007 đạt 1.095.639 triệu đồng. Do trong năm

này hoạt động các doanh nghiệp gặp không ít khó khăn làm giảm nhu cầu vay

vốn. Như vậy, nhìn chung thì hoạt động tín dụng của ngân hàng vẫn được nâng

cao qua các năm.

Dư nợ tín dụng của ngân hàng theo thời hạn bao gồm hai hình thức là ngắn

hạn và trung - dài hạn, trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư



nợ. Dư nợ ngắn hạn năm 2006 đạt 410.853 triệu đồng chiếm 83,27%, dư nợ

trung và dài hạn đạt 82.532 triệu đồng chiếm 16,73% tổng dư nợ. Tương tự ở các

năm sau dư nợ ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng nhiều hơn và ngày càng tăng với

86,74% năm 2007 và 88,01% năm 2008. Tương ứng với tỷ trọng ngày càng tăng

của dư nợ ngắn hạn là sự giảm dần của dư nợ trung và dài hạn. Nguyên nhân là

do ở Cần Thơ đa số các doanh nghiệp vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu

động tạm thời thiếu hụt phục vụ cho việc mở rộng sản xuất kinh doanh hoặc

trang trải các khoản phải thu của doanh nghiệp trong sản xuất kinh doanh. Trong

khi đó các nhu cầu vốn trung và dài hạn đáp ứng cho nhu cầu mua sắm tài sản cố

định hay đầu tư vào dự án kinh doanh thì không nhiều. Hơn nữa ngân hàng vẫn

ưu tiên cho vay ngắn hạn để có thể thu hồi vốn nhanh, do đó doanh số cho vay

ngắn hạn của ngân hàng lớn làm cho dư nợ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng cao

hơn trung và dài hạn. Tuy nhiên dư nợ trung và dài hạn vẫn tăng 59,33% tương

đương 48.966 triệu đồng trong năm 2007. Do trong năm này ngân hàng tiếp nhận

được nhiều hồ sơ vay vốn của các khách hàng lớn như tiệm vàng Minh Phát,

doanh nghiệp tư nhân Tiến Liên, công ty cổ phần CAWACO… Năm 2008 dư nợ

trung và dài hạn giảm 0,09% so với năm 2007. Nguyên nhân là do chính sách

thắt chặt tiền tệ kiềm chế lạm phát của ngân hàng nhà nước buộc các ngân hàng

tăng lãi suất huy động, theo đó lãi suất cho vay cũng tăng lên khiến càng ít doanh

nghiệp vay vốn, làm cản trở đến việc kinh doanh của ngân hàng.

Có thể nói ngân hàng đã mở rộng công tác cho vay nhưng chỉ chủ yếu là

cho vay ngắn hạn còn công tác cho vay trung và dài hạn thì biến động không đều

lúc tăng lúc giảm và luôn chiếm một tỷ lệ thấp trong tổng số cho vay. Vì hoạt

động kinh doanh của ngân hàng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, những món vay mà ngân

hàng cho khách hàng vay thường là những món vay tương đối lớn và nếu cho

vay với thời gian dài thì khả năng phát sinh rủi ro rất cao. Nắm bắt được tình

hình đó, ngân hàng đã hết sức thận trọng trong việc cấp tín dụng trung hạn và dài

hạn. Cán bộ tín dụng chỉ xét duyệt cho vay đối với những khách hàng vay trung

và dài hạn khi họ đáp ứng đầy đủ các điều kiện về vay vốn, có phương án đầu tư

khả thi, có kế hoạch trả nợ hữu hiệu để đảm bảo cho việc thu hồi nợ đúng hạn,

nâng cao tính hiệu quả trong công tác cho vay của ngân hàng. Đứng về phía ngân

hàng thì đây là một điều tốt vì tín dụng ngắn hạn ít rủi ro hơn và khả năng quay



vòng vốn nhanh hơn. Còn đối với các doanh nghiệp vay vốn thì khó có thể mở

rộng sản xuất kinh doanh nếu như chỉ vay vốn ngắn hạn.

Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Bảng 5: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA EIBCT



Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Doanh số cho vay 1.594.740 6.626.405 7.918.451

Doanh số thu nợ 1.527.679 6.128.370 7.814.232

Dư nợ 493.385 991.420 1.095.639

Nợ xấu 16.847 17.989 34.142

Dư nợ bình quân 459.855 742.403 1.043.530

Dư nợ/Vốn huy động (lần) 1,38 1,07 0,90

Nợ xấu/Dư nợ (%) 3,41 1,81 3,12

Hệ số thu nợ (%) 95,79 92,48 98,68

Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 3,32 8,25 7,49

Nguồn: Phòng tín dụng EIBCT

Tổng dư nợ trên vốn huy động

1,38

1,070,90

0.000.200.400.600.801.001.201.401.60

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Dư nợ/Vốn huy động

Hình 4: DƯ NỢ TRÊN VỐN HUY ĐỘNG CỦA EIBCT




Chỉ tiêu này cho biết khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng. Tốc

độ tăng trưởng không giống nhau giữa dư nợ và nguồn vốn huy động làm cho chỉ

số này thay đổi thường xuyên. Nhìn chung, trong hai năm 2006 và 2007 ngân

hàng khai thác khá tốt nguồn vốn huy động trong cho vay, cụ thể chỉ tiêu này

trong năm 2006 là 1,38 lần và năm 2007 là 1,07 lần và trong cả hai năm đều lớn

hơn 1. Tuy nhiên chỉ tiêu này ngày càng giảm xuống và đến năm 2008 chỉ còn là

0,90 lần. Nguyên nhân là do cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn

làm cho thị phần cho vay của ngân hàng giảm xuống, mặt khác do ngân hàng

theo đuổi chính sách tín dụng an toàn nên hạn chế cho vay những món vay có độ

rủi ro cao, điều này cũng hạn chế sự tăng trưởng dư nợ ngân hàng. Đặc biệt trong

năm 2008 ngân hàng huy động vốn với lãi suất cao làm lãi suất cho vay cũng

tăng theo ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn của khách hàng. Do vậy với số vốn

huy động lớn mà việc sử dụng vốn lại chưa hiệu quả sẽ làm cho vốn bị ứ đọng,

làm tăng chi phí cho ngân hàng.

Nợ xấu trên tổng dư nợ

3,12

1,81

3,41

1.50

2.00

2.50

3.00

3.50

4.00

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

%

Nợ xấu/Dư nợ

Hình 5: NỢ XẤU TRÊN TỔNG DƯ NỢ CỦA EIBCT


Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng cũng như mức độ rủi

ro của ngân hàng, giúp đánh giá chính xác thực trạng rủi ro trong hoạt động tín

dụng của ngân hàng. Từ hình vẽ cho thấy nợ xấu trên tổng dư nợ tăng giảm

không ổn định qua các năm. Năm 2006 tỷ lệ này là 3,41% sang năm 2007 giảm



xuống còn 1,81%. Qua hai năm tỷ lệ này vẫn đảm bảo thấp hơn 5%. Cùng với

việc tăng dư nợ tín dụng ngân hàng cũng nổ lực trong công tác thu nợ nhằm hạn

chế tối đa các khoản nợ xấu phát sinh gây tổn thất cho ngân hàng. Tại EIBCT hồ

sơ vay vốn của khách hàng được xem xét và thẩm định kỹ trước khi ký quyết

định cho vay, trong quá trình cho vay cán bộ tín dụng luôn theo dõi sát sao tình

hình sử dụng vốn của khách hàng nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng

mục đích. Qua đó, các món vay được thu hồi đúng hạn và tránh phát sinh thêm

nợ quá hạn mới. Đây chính là sự nỗ lực không ngừng của cán bộ trong ngân hàng

đặc biệt là các cán bộ tín dụng đã tích cực trong việc giám sát nợ vay. Hơn nữa

trong quá trình thẩm định, EIBCT đã và đang sử dụng thêm dịch vụ đánh giá và

xếp hạng doanh nghiệp được cung cấp bởi Trung tâm thông tin tín dụng thuộc

ngân hàng nhà nước (CIC). Khai thác tối đa những tiện ích và thông tin hữu ích

do CIC cung cấp đã giúp EIBCT có thêm được nhiều kênh thông tin để hỗ trợ

quá trình ra quyết định tín dụng và phòng ngừa rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.

Năm 2008 tỷ lệ này tăng đến 3,12% do trong năm các doanh nghiệp vay vốn

kinh doanh khó khăn, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp sản xuất xuất khẩu

nên khó có thể hoàn trả nợ đúng thời hạn cho ngân hàng.

Hệ số thu nợ

98,68

92,48

95,79

88

90

92

94

96

98

100

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

%

Hệ số thu nợ

Hình 6: HỆ SỐ THU NỢ CỦA EIBCT QUA BA NĂM 2006-2008

Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của ngân hàng, cho biết số tiền

ngân hàng thu được từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số thu nợ của ngân hàng



qua các năm có sự tăng giảm không ổn định, cụ thể năm 2006 hệ số thu nợ của

ngân hàng đạt 95,79% và giảm dần xuống 92,48% năm 2007 và lại tăng lên

98,68% năm 2008. Nguyên nhân là do năm 2007 ngân hàng đẩy mạnh cho vay

làm cho doanh số cho vay tăng mạnh với tốc độ tăng là 315,52% so với năm

2006, cao hơn so với sự tăng trưởng của doanh số thu nợ với mức 301,16% so

với năm 2006. Năm 2008 doanh số thu nợ cũng tăng trưởng với tốc độ khá cao

27,51% so với năm 2007, lớn hơn tốc độ tăng của doanh số cho vay là 19,50% so

với năm 2007.

Nhìn chung, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng ở mức tốt, trong 100 đồng

doanh số cho vay ngân hàng thu được trên 92 đồng. Tuy nhiên để hoạt động tín

dụng được duy trì và phát triển đòi hỏi ngân hàng phải nỗ lực hơn nữa, có sự kết

hợp chặt chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay đi đôi với tăng cường công tác thu

nợ nhằm giúp cho đồng vốn của ngân hàng được đảm bảo an toàn và hiệu quả.

Vòng quay vốn tín dụng

3,32

7,498,25

0.00

2.00

4.00

6.00

8.00

10.00

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Vòng

Vòng quay vốn tín dụng

Hình 7: VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG CỦA EIBCT


Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ

nhanh hay chậm. Qua ba năm vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng tăng giảm

không ổn định. Cụ thể, năm 2006 vòng quay vốn tín dụng là 3,32 vòng sang năm

2007 đạt 8,25 vòng. Năm 2008 vòng quay có giảm nhưng không đáng kể, đạt

7,49 vòng. Có được kết quả như vậy là nhờ ngân hàng đã có những biện pháp



hữu hiệu đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn như gọi điện nhắc nhở khách hàng

về khoản nợ gần đáo hạn hay đến thời hạn thanh toán theo hợp đồng, ngoài ra

việc thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng một cách chặt chẽ, đảm bảo khách

hàng sử dụng vốn đúng mục đích và có khả năng trả nợ đúng hạn cũng là một

nhân tố giúp gia tăng doanh số thu nợ của ngân hàng, qua đó đẩy nhanh tốc độ

vòng quay vốn tín dụng.

Tóm lại, qua phân tích tình hình tín dụng tại ngân hàng cho thấy xu hướng

hoạt động kinh doanh cũng như chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng

chuyển biến theo hướng tích cực. Nhìn chung doanh số cho vay, doanh số thu nợ,

dư nợ qua các năm đều tăng trong đó các khoản cho vay, thu nợ, dư nợ ngắn hạn

luôn chiếm tỷ trọng cao. Qua đó cho thấy ngân hàng đã làm tốt công tác thẩm

định, mạnh dạn cho vay đối với các đơn vị làm ăn hiệu quả, có phương án vay

vốn và nguồn trả nợ có tính khả thi cao, tránh phát sinh thêm nợ quá hạn, duy trì

tỷ lệ nợ quá hạn phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước.

4.1.3. Năng lực quản lý – Management ability (M)

Năng lực quản lý của ban điều hành ngân hàng được thể hiện ở hiệu quả

trong kinh doanh, uy tín của ngân hàng trong môi trường kinh doanh, sự tuân thủ

pháp luật và quy chế hoạt động. Hiện nay, EIBCT hoạt động theo mô hình quản

lý dọc và chịu sự quản lý của hội sở chính. Với mô hình này, sự quản lý của ban

lãnh đạo là rất chặt chẽ từ Hội sở chính cho đến các chi nhánh các cấp. Bên cạnh

đó, năng lực quản lý kinh doanh của ban Giám đốc EIBCT có thể được đánh giá

là khá tốt. Tại EIBCT ban lãnh đạo bao gồm một Giám đốc và hai Phó Giám đốc

giám sát các hoạt động của các phòng ban, đây là những người có nhiều năm

kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.

Bên cạnh việc quản lý, kiểm soát các hoạt động của nhân viên, ban giám

đốc còn thường xuyên duy trì chính sách đào tạo phù hợp nhằm cập nhật kiến

thức và không ngừng nâng cao năng lực chuyên môn cho đội ngũ cán bộ nhân

viên. Không chỉ cử cán bộ, nhân viên đi đào tạo ngắn hạn và dài hạn ở các

trường đại học chuyên ngành, ngân hàng còn tự tổ chức đào tạo các nghiệp vụ

chuyên môn và kỹ năng quản trị ngân hàng. Thêm vào đó ban lãnh đạo ngân

hàng luôn quan tâm đến môi trường làm việc của nhân viên từ yếu tố vật chất

đến tinh thần và tạo không khí thoải mái khi làm việc. Đối với nhân viên hoàn



thành tốt mục tiêu được giao ngân hàng luôn có những chính sách động viên tinh

thần nhân viên kịp thời để có họ có thể làm việc tốt hơn như khen thưởng, tổ

chức các chuyến đi du lịch cho nhân viên nhân dịp các ngày lễ lớn trong năm.

Năng lực quản lý của ngân hàng được thể hiện rõ qua thị phần và lợi nhuận

ngày càng tăng lên trong số các tổ chức tín dụng trên địa bàn thành phố Cần Thơ.

Bảng 6: THỊ PHẦN CỦA MỘT SỐ NHTM TRÊN ĐỊA BÀN CẦN THƠ

ĐVT: %

Khoản mục Năm 2006 Năm 2007

1. Ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ 11,67 9,11

2. Ngân hàng NN & PTNT Cần Thơ 25,48 16,33

3. Ngân hàng NN & PTNT Ninh Kiều 5,13 4,07

4. Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cần Thơ 7,83 4,37

5. Ngân hàng PTN ĐBSCL Cần Thơ 3,71 3,47

6. Ngân hàng TMCP Á Châu 4,07 4,42

7. Ngân hàng TMCP Đông Á 2,12 2,78

8. Ngân hàng TMCP XNK Cần Thơ 4,13 8,00

9. Ngân hàng TMCP XNK Cái Khế 1,26 2,47

10. Các NHTM khác 34,6 44,98

Tổng thị phần tín dụng 100,00 100,00

1. Ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ 20,68 10,99

2. Ngân hàng NN & PTNT Cần Thơ 15,47 8,96

3. Ngân hàng NN & PTNT Ninh Kiều 2,07 1,98

4. Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cần Thơ 7,32 4,94

5. Ngân hàng PTN ĐBSCL Cần Thơ 5,51 4,34

6. Ngân hàng TMCP Á Châu 1,60 2,76

7. Ngân hàng TMCP Đông Á 2,55 5,95

8. Ngân hàng TMCP XNK Cần Thơ 3,72 3,35

9. Ngân hàng TMCP XNK Cái Khế 2,08 1,89

10. Các NHTM khác 39,00 45,16

Tổng thị phần tín dụng 100,00 100,00Nguồn: Trương Hoàng Phương – Luận văn Thạc sĩ kinh tế năm 2008



Thành phố Cần Thơ là trung tâm tài chính - tiền tệ lớn và sôi động của khu

vực đồng bằng sông Cửu Long, là nơi tập trung phần lớn các ngân hàng thương

mại do đó cạnh tranh giữa các ngân hàng là điều không thể tránh khỏi. Qua bảng

số liệu trên có thể thấy ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ và

ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cần Thơ là

hai ngân hàng thay nhau giữ vị trí đầu bảng về thị phần vốn huy động và thị phần

tín dụng. Riêng EIBCT trong năm 2006 cũng có bước đột phá vượt bậc, từ vị trí

thứ 5 trong tổng số 9 ngân hàng về thị phần vốn huy động ngân hàng đã vươn lên

vị trí thứ 3 trong năm 2007 và chỉ đứng sau ngân hàng Nông nghiệp Cần Thơ và

ngân hàng Ngoại thương. Có thể thấy công tác huy động vốn của ngân hàng đã

thực hiện rất tốt, ngoài những sản phẩm tiện ích cho khách hàng, ngân hàng còn

điều chỉnh mức lãi suất phù hợp và thu hút được nhiều khách hàng. Tuy nhiên về

thị phần tín dụng thì ngân hàng có sự sụt giảm vị trí thứ hạng. Từ vị trí thứ 5 năm

2006 ngân hàng tụt xuống ở vị trí thứ 6 năm 2007. Mặc dù công tác huy động

vốn ngân hàng thực hiện khá tốt nhưng việc sử dụng vốn chưa được khai thác

triệt để, chưa phát huy được hiệu quả của đồng vốn. Điều này có thể thấy rất rõ ở

biểu đồ 5 về tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động ngày càng giảm qua các năm. Dưới

sức ép cạnh tranh với sự xuất hiện ngày càng nhiều của ngân hàng và chi nhánh

ngân hàng trên địa bàn Cần Thơ, hoạt động của ngân hàng gặp không ít khó

khăn. Đặc biệt là trong điều kiện kinh tế thị trường hội nhập như hiện nay, không

chỉ cạnh tranh với các ngân hàng trong nước EIBCT còn phải đối mặt với nhiều

chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Do đó việc nỗ lực không ngừng nhằm nâng cao

hiệu quả hoạt động của ngân hàng là vấn đề rất cần thiết.

Năng lực quản lý của ban lãnh đạo ngân hàng còn được thể hiện ở lợi nhuận

mà ngân hàng đạt được qua các năm.



Bảng 7: LỢI NHUẬN CỦA MỘT SỐ NHTM TRÊN ĐỊA BÀN CẦN THƠ




1. Ngân hàng Miền Tây 20.281 40.966 138.059

2. Ngân hàng XNK Cần Thơ 7.903 19.331 30.257

3. Ngân hàng Quốc Tế ViệtNam 2.985 9.550 16.203

4. Ngân hàng Á Châu 6.767 9.425 13.383

5. Ngân hàng Đầu tư và Pháttriển Việt Nam

21.249 15.121 13.093

6. Ngân hàng NN & PTNTNinh Kiều

7.164 8.059 12.746

7. Ngân hàng Công thương ViệtNam 8.103 27.789 12.154

8. Ngân hàng Phương Nam 5.158 7.646 9.265

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các ngân hàng

Hoạt động kinh doanh của EIBCT khá tốt do kết quả kinh doanh qua các

năm đều có lợi nhuận và lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm trước. Năm 2006

lợi nhuận của EIBCT đứng vị trí thứ tư với 7.903 triệu đồng đã vượt lên vị trí thứ

ba trên 8 ngân hàng thương mại được đề cập trên bảng 7 và đạt 18.824 triệu

đồng. Tiếp tục phát huy thế mạnh của mình EIBCT đã vươn lên vị trí thứ hai vào

năm 2008, có được điều này phải kể đến sự cố gắng làm việc của đội ngũ cán bộ

công nhân viên ngân hàng trong đó đội ngũ quản lý đóng một vai trò hết sức

quan trọng. Khả năng quản lý của họ đã giúp EIBCT có những chính sách và

hướng đi phù hợp trong điều kiện kinh doanh cạnh tranh gay gắt như hiện nay.

Ngoài ra, sự quản lý tốt giúp ngân hàng nâng cao được uy tín của mình trên

thị trường. Thật vậy trong những năm qua ngân hàng đã được sự tín nhiệm của

nhiều cá nhân, doanh nghiệp và đạt được một số thành tựu đáng kể. Nhờ chất

lượng điện thanh toán quốc tế do Eximbank gửi qua hệ thống HSBC được xử lý

tự động, nhanh chóng, chất lượng điện thanh toán cao, ít xảy ra sai sót nên ngân

hàng đã được trao chứng nhận “Chất lượng thanh toán quốc tế xuất sắc năm



2006”. Điều này cho thấy nghiệp vụ thanh toán quốc tế của đội ngũ nhân viên

chuyên trách của ngân hàng rất tốt, đạt tiêu chuẩn ngang tầm với các ngân hàng

quốc tế. Thêm vào đó tháng 7/2006 ngân hàng còn được Ngân hàng Nhà nước

cho phép thực hiện thí điểm mua bán ngoại tệ tiền mặt theo tỷ giá thoả thuận.

Tiếp tục đà tăng trưởng năm 2007 ngân hàng nhận được giải “Thương hiệu mạnh

2007” do báo Kinh Tế Việt Nam và Bộ Thương Mại phối hợp tổ chức bình chọn.

tháng 02/2008 ngân hàng vinh dự nhận giải “Doanh nghiệp có dịch vụ được hài

lòng nhất trong năm 2008” do báo Sài Gòn Tiếp Thị tổ chức lấy ý kiến từ hàng

ngàn người tiêu dùng trên cả nước. Những thành tựu đạt được trở thành động lực

cho các chi nhánh ngân hàng EIB nói riêng và cả hệ thống EIB nói chung phấn

đấu không ngừng và ngày càng phát triển.

Sự tuân thủ pháp luật và quy định của ngân hàng cũng được thể hiện rõ qua

việc EIBCT thực hiện tốt những quy định của pháp luật như đóng thuế thu nhập

doanh nghiệp đầy đủ và đúng hạn, ngoài ra ngân hàng còn thực hiện tốt việc

đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế cho nhân viên nhằm đảm bảo những quyền

lợi thiết thực cho nhân viên để họ có thể yên tâm làm việc tại ngân hàng. Bên

cạnh đó, ngân hàng còn nghiêm chỉnh thực hiện tốt việc trích lập dự trữ bắt buộc,

dự trữ thanh toán, dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của ngân hàng Nhà

nước. Đặc biệt đối với những quy định từ Hội sở, ngân hàng luôn chấp hành tốt.

Khi thực hiện nghiệp vụ cho vay, cán bộ tín dụng của ngân hàng dựa vào quy chế

cho vay, lãi suất do Hội sở ban hành. Đối với những món vay lớn ngân hàng

trình lên Hội sở xem xét trước khi quyết định cho vay. Việc tuân thủ quy chế

trong hoạt động đã giúp cho EIBCT hạn chế rủi ro và gia tăng hiệu quả trong

hoạt động kinh doanh.

4.1.4. Khả năng sinh lời - Earning (E)

Trong phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng việc phân tích

thu nhập và chi phí là một phần không thể thiếu vì đây là hai chỉ tiêu ảnh hưởng

trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận của ngân hàng. Thông qua việc phân tích

hai chỉ tiêu này sẽ cho thấy được tình hình, cơ cấu, xác định được những nguyên

nhân tác động đến thu nhập và chi phí của ngân hàng làm cơ sở cho việc đề ra

những biện pháp để làm tăng thu nhập, hạn chế những khoản chi phí không cần

thiết góp phần nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.



Bảng 8: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EIBCT QUA BA NĂM 2006-2008


Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007


Tỷtrọng(%)

Giá trịTỷ

trọng(%)

Giá trịTỷ

trọng(%)

Giátrị

Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ

(%)

Thu nhập từ lãi 55.269 92,81 120.526 89,79 249.801 78,84 65.257 118,07 129.275 107,26

Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.495 2,51 2.104 1,57 4.014 1,27 609 40,74 1.910 90,78

Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối 1.783 2,99 5.709 4,25 60.133 18,98 3.926 220,19 54.424 953,30

Thu nhập khác 1.001 1,68 5.893 4,39 2.895 0,91 4.892 488,71 -2.998 -50,87

Tổng thu nhập 59.548 100,00 134.232 100,00 316.843 100,00 74.684 125,42 182.611 136,04

Chi phí lãi 39.848 77,16 93.677 81,53 202.127 70,53 53.829 135,09 108.450 115,77

Chi phí hoạt động dịch vụ 630 1,22 761 0,66 1.505 0,53 131 20,79 744 97,77

Chi phí kinh doanh ngoại hối 1.049 2,03 4.091 3,56 53.381 18,63 3.042 289,99 49.290 1204,84

Chi phí khác 10.118 19,59 20.463 17,81 29.573 10,32 10.345 102,24 9.110 44,52

Tổng chi phí 51.645 100,00 114.901 100,00 286.586 100,00 63.256 122,48 171.685 149,42

Lợi nhuận 7.903 19.331 30.257 11.428 144,60 10.926 56,52

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh EIBCT



4.1.4.1. Phân tích thu nhập

Nhìn chung tổng thu nhập của ngân hàng đều tăng qua các năm. Năm 2006

thu nhập đạt được 59.548 triệu đồng, tăng lên 125,42% ở năm 2007 và tăng

136,04% trong năm 2008. Có được kết quả này là do thu nhập từ các hoạt động

của ngân hàng ngày càng tăng lên, cụ thể:

Thu nhập từ lãi: đây là khoản thu chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu

nhập và ngày càng tăng qua các năm. Năm 2007, thu về lãi đạt 120.526 triệu

đồng, tăng 118,07% so với năm 2006 hay về số tuyệt đối là 65.257 triệu đồng.

Khoản thu này đạt 249.801 triệu đồng năm 2008 và tăng 107,26% so với năm

2007 do dư nợ tín dụng của ngân hàng ngày càng tăng và lãi suất cho vay được

điều chỉnh phù hợp với điều kiện kinh tế thị trường. Bên cạnh đó ngân hàng cho

vay chủ yếu là ngắn hạn nên việc thu hồi vốn nhanh giúp ngân hàng tăng thu

nhập từ cho vay và việc thu lãi điều chuyển vốn cho EIB Cái Khế tăng cũng góp

phần làm tăng thu nhập cho ngân hàng.

Thu nhập từ dịch vụ: khoản thu nhập này cũng tăng dần qua ba năm từ

1.495 triệu đồng năm 2006 tăng lên 2.104 triệu đồng năm 2007 và 4.014 triệu

đồng năm 2008. Trong những năm qua ngân hàng đã không ngừng đẩy mạnh

công tác phát triển dịch vụ, áp dụng công nghệ hiện đại và đưa ra nhiều dịch vụ

hiện đại như thanh toán xuất nhập khẩu, chuyển tiền nước ngoài, chi trả kiều

hối… do đó thu nhập từ dịch vụ ngày càng tăng lên. Đặc biệt ngân hàng còn triển

khai áp dụng “Dịch vụ mở tài khoản và thẻ qua mạng tại Eximbank” vào ngày

14/06/2008 nhằm tiết kiệm thời gian, tạo thuận lợi cho khách hàng trong việc mở

tài khoản và mở thẻ bởi khách hàng chỉ cần truy cập vào website của ngân hàng,

điền các thông tin đăng ký mở tài khoản hoặc mở thẻ, sau đó đến ngân hàng ký

tên vào giấy đăng ký để hoàn tất thủ tục để nhận thẻ. Bên cạnh đó ngày

15/10/2008 ngân hàng còn đưa ra sản phẩm thẻ doanh nhân Visa Business, đây là

thẻ tín dụng quốc tế dành cho doanh nhân, thành viên của doanh nghiệp với hạn

mức tín dụng được cấp dựa vào uy tín của doanh nghiệp. Với nhiều dịch vụ tiện

ích và đa dạng, EIBCT thu hút nhiều khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng làm

cho thu nhập từ các hoạt động dịch vụ ngày càng tăng lên.

Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối: đây là khoản thu có tốc độ tăng trưởng

cao nhất so với các khoản thu khác với 220,19% của năm 2007 so với năm 2006



đã tăng lên 953,30% ở năm 2008 so với năm 2007. Có thể thấy ngân hàng đã

không ngừng phấn đấu và phát huy thế mạnh là ngân hàng thương mại hàng đầu

về lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ, các sản phẩm, nghiệp vụ của EIBCT có thể đáp

ứng nhu cầu ngoại tệ đa dạng của khách hàng. Bên cạnh đó ngân hàng còn được

thực hiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ mặt theo tỷ giá thỏa thuận nên doanh số

mua bán ngoại tệ không ngừng tăng cao. Ngoài ra ngân hàng có quan hệ thanh

toán xuất nhập khẩu với một số doanh nghiệp có doanh số cao như công ty

Cataco, công ty thủy sản Mekong, công ty thuốc sát trùng Cần Thơ, công ty

Cafatex… Đây là những công ty có kim ngạch xuất khẩu lớn, nguồn ngoại tệ dồi

dào và thường quan hệ thanh toán, chuyển tiền qua ngân hàng nên hoạt động

kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng ngày càng tăng trưởng.

Thu nhập khác: khoản thu nhập này tăng giảm không ổn định qua các

năm. Năm 2007 thu khác tăng 488,71% so với năm 2006. Do trong năm ngân

hàng đã thu về các khoản nợ đã được xử lý 5.789 triệu đồng và thu được 10 triệu

đồng từ việc bán một số tài sản thanh lý. Năm 2008 thu khác giảm 50,87% so với

năm 2007 là do các khoản thu về nợ đã được xử lý, thu từ việc bán các công cụ

tài sản thanh lý và các khoản thu bất thường khác giảm dần.

4.1.4.2. Phân tích chi phí

Cùng với sự tăng lên của thu nhập, chi phí của ngân hàng cũng tăng dần

qua ba năm. Tổng chi phí năm 2007 tăng 63.256 triệu đồng tức 122,48% so với

năm 2006. Với tốc độ tăng nhanh hơn năm 2008 đã tăng 171.685 triệu đồng tức

149,42% so với năm 2007. Cụ thể các khoản chi phí tăng lên như sau:

Chi phí lãi: Giữ tỷ trọng cao nhất trong các loại chi phí, chi phí trả lãi ngày

càng tăng lên. Tốc độ tăng của chi phí năm sau so với năm trước giai đoạn từ

2006 đến 2008 lần lượt là 135,09% và 115,77%. Chi phí lãi này chủ yếu là chi trả

cho tiền gửi của khách hàng trong đó chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm và một số hình

thức huy động vốn khác. Do vốn huy động của ngân hàng tăng khá cao đặc biệt

là ở năm 2007 nên chi phí trả lãi cũng tăng lên không kém. Bên cạnh đó dưới áp

lực cạnh tranh tăng cao khiến ngân hàng phải nâng lãi suất huy động vốn đầu vào

để thu hút vốn và việc trả lãi cho vốn điều chuyển từ Hội sở tăng lên cũng làm

cho chi phí ngân hàng tăng bởi chi phí trả lãi cho vốn điều chuyển cao hơn nhiều

so với chi chi phí trả lãi tiền gửi.



Chi phí hoạt động dịch vụ: từ 630 triệu đồng năm 2006, chi phí cho các

hoạt động dịch vụ tăng lên 761 triệu đồng năm 2007 và đạt được 1.505 triệu

đồng năm 2008. Do ngân hàng không ngừng mở rộng hoạt động dịch vụ phục vụ

cho nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng nên chi phí ngày càng tăng lên,

ngoài các chi phí phải trả về dịch vụ thanh toán trong nước và ngoài nước, dịch

vụ tư vấn, ngân quỹ… ngân hàng còn phải chi trả cước phí bưu điện về mạng

viễn thông. Đây là khoản chi phí lớn nhất trong chi phí hoạt động dịch vụ, khoản

chi này trong năm 2006 là 174 triệu đồng đã tăng lên 306 triệu đồng năm 2007

và 387 triệu đồng năm 2008.

Chi phí kinh doanh ngoại hối: Kinh doanh ngoại tệ và vàng là một trong

những hoạt động mạnh của ngân hàng nên chi phí cho hoạt động này ngày càng

tăng mạnh. 289,99% là tốc độ tăng của chi phí kinh doanh ngoại hối năm 2007 so

với năm 2006 và tốc độ này tăng mạnh với 1.204,84% năm 2008 so với năm

2007. Do năm 2008 tỷ giá USD/VND tăng nên nhiều khách hàng đến ngân hàng

bán ngoại tệ làm cho chi phí cho hoạt động này ngày càng tăng lên.

Chi phí khác: đây là các khoản chi nộp thuế, cho lương và phụ cấp cho

nhân viên, chi khấu hao tài sản, chi dự phòng bảo hiểm tiền gửi và những khoản

chi khác phục vụ cho hoạt động của ngân hàng. Khoản chi này chiếm một tỷ

trọng không lớn nhưng rất cần thiết để đảm bảo hoạt động của ngân hàng diễn ra

thuận lợi. So với năm 2006, khoản chi khác năm 2007 tăng 102,24% do trong

năm ngân hàng chuyển về trụ sở mới tại số 08 Phan Đình Phùng - Thành phố

Cần Thơ và tiến hành mở cửa phòng giao dịch Bình Thủy và Tân An, nhằm mở

rộng thị phần và đáp ứng tốt nhu cầu ngày càng cao và đa dạng của khách hàng.

Cũng trong năm 2007 ngân hàng còn điều chỉnh tăng lương cho cán bộ công

nhân viên theo công văn số 1519/2007/EIB-TGĐ ngày 26/12/2007 do đó chi phí

hoạt động của ngân hàng ngày càng tăng lên. Ảnh hưởng không ít đến kết quả

tăng chi phí khác của ngân hàng là việc áp dụng các hình thức huy động tiền gửi

của khách hàng có quà tặng và tham gia dự thưởng, đặc biệt là hai năm 2007 và

2008 vừa qua ngân hàng đưa ra khá nhiều chương trình có kèm phần thưởng vật

chất để thu hút khách hàng bởi đây cũng là một trong những hình thức huy động

nhanh vốn nhàn rỗi từ dân cư thông qua việc tác động vào tâm lý thích gửi tiền

có ngay quà tặng của phần lớn người dân trên địa bàn.



4.1.4.3. Phân tích lợi nhuận

Lợi nhuận là thành quả cuối cùng của toàn bộ quá trình hoạt động và là mục

tiêu không chỉ ngân hàng mà bất kỳ tổ chức kinh doanh nào cũng hướng tới. Lợi

nhuận qua ba năm có sự tăng trưởng đáng kể, năm 2006 lợi nhuận ngân hàng đạt

được là 7.903 triệu đồng, năm 2007 tốc độ tăng thu nhập cao hơn so với chi phí

nên lợi nhuận đạt 19.331 triệu đồng, tăng 144,60% so với năm 2006. Năm 2008

lợi nhuận cũng tăng nhưng không cao bằng năm trước với tốc độ là 56,52% so

với năm 2007. Tuy nhiên sự tăng lên của lợi nhuận ngân hàng cho thấy kết quả

hoạt động của ngân hàng khá tốt. Đạt được kết quả như vậy là nhờ có sự phối

hợp của toàn thể nhân viên ngân hàng cùng với sự lãnh đạo của ban giám đốc

giúp nâng cao uy tín và tăng sức cạnh tranh cho ngân hàng trên thị trường.

4.1.4.4. Các chỉ số đánh giá khả năng sinh lời

Khả năng sinh lời là mục tiêu được các ngân hàng quan tâm hơn cả vì thu

nhập cao sẽ giúp các ngân hàng có thể bảo toàn vốn, tăng khả năng mở rộng thị

phần, thu hút vốn đầu tư.

Bảng 9: KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA EIBCT QUA BA NĂM 2006-2008



Lợi nhuận 7.903 19.331 30.257

Tổng thu nhập 59.548 134.232 316.843

Tổng tài sản 515.562 1.113.709 1.279.047

ROS (%) 13,27 14,40 9,55

ROA (%) 1,53 1,74 2,37

Nguồn: Báo cáo tài chính của EIBCT

Lợi nhuận ròng trên tổng thu nhập (ROS): Chỉ số này biến động rất khác

nhau qua các năm. ROS năm 2006 đạt 13,27%, tức trong một trăm đồng thu nhập

ngân hàng sẽ có được 13,27 đồng lợi nhuận. Tiếp tục tăng ở năm sau ROS đạt

được 14,40%. Chính việc lựa chọn chiến lược cạnh tranh và phát triển an toàn

nhưng hiệu quả, thích ứng được với thị trường, đã mang lại kết quả kinh doanh

tốt cho ngân hàng trong năm 2007. Tuy nhiên ROS năm 2008 đã giảm xuống còn



9,55% tức trong 100 đồng thu nhập ngân hàng chỉ nhận được 9,55 đồng lợi

nhuận. Điều này thể hiện quy mô phát triển của ngân hàng cũng như khả năng

kiểm soát chi phí hoạt động của ngân hàng không ổn định. Chi phí của các nguồn

vốn khác nhau là khác nhau như vốn huy động có chi phí thấp nhưng với tình

hình cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, cũng như cạnh tranh giữa thị trường

tiền tệ và thị trường chứng khoán, vàng, bất động sản như hiện nay thì tăng

nguồn vốn huy động là rất khó khăn vì để tăng vốn huy động mà chi phí lên quá

cao thì việc tăng nguồn vốn này lên không còn hiệu quả, vốn điều chuyển có chi

phí cao nhất nhưng bù lại đây là nguồn vốn có thể nhanh chóng tiếp nhận thông

qua việc điều chuyển vốn từ Hội sở đáp ứng ngay nhu cầu cân đối vốn cho ngân

hàng. Theo bảng kết quả hoạt động kinh doanh thì chi phí hoạt động của ngân

hàng từ năm 2007 chuyển sang 2008 tăng khá nhanh, lên đến 149,42% do đó làm

cho lợi nhuận của ngân hàng năm này chỉ tăng lên 56,52% trong khi thu nhập

tăng 136,04% do vậy ROS cũng giảm xuống. Có thể thấy hoạt động kinh doanh

của EIBCT nói riêng và hoạt động ngành ngân hàng trên địa bàn nói chung

không còn dễ dàng như trước do sự cạnh tranh ngày càng mạnh mẽ không chỉ

dừng lại ở lĩnh vực cho vay và huy động vốn mà còn có sự cạnh tranh về các hoạt

động dịch vụ và chất lượng phục vụ với các ngân hàng nước ngoài và nhiều thị

trường khác như thị trường chứng khoán, thị trường kinh doanh bất động sản và

các hình thức kinh doanh khác.

Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA): Do đặc thù hoạt động của ngành

nên khối lượng tài sản của một ngân hàng bao giờ cũng rất lớn, khiến chỉ số

ROA thường thấp hơn khá nhiều so với các doanh nghiệp phi tài chính khác.

Thông thường tại Việt Nam chỉ số ROA của các ngân hàng thường chỉ xoay

quanh mức 1 – 2%. Kết quả tính toán cho thấy chỉ số ROA của EIBCT tăng dần

qua ba năm với các giá trị lần lượt là 1,53%, 1,74% và 2,37%. Điều này chứng tỏ

được hiệu quả quản lý tài sản có của ngân hàng là khá tốt. Đó là kết quả của

chiến lược kinh doanh mạnh mẽ nhưng vững chắc, vừa gia tăng tài sản vừa đảm

bảo tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận.

Qua việc phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng có thể thấy mặc dù các

năm qua tình hình cạnh tranh vô cùng gay gắt song lợi nhuận của ngân hàng nói

chung qua ba năm vẫn tăng trưởng, đặc biệt là thu nhập của năm 2007 có sự tăng



trưởng mạnh, đây là nỗ lực làm việc không ngừng của Ban giám đốc ngân hàng

và toàn bộ cán bộ công nhân viên. Đặc biệt cơ cấu thu nhập có sự thay đổi giảm

dần tỷ trọng của thu nhập từ lãi và tăng dần thu nhập ngoài lãi qua các năm, đây

là mục tiêu hướng đến một ngân hàng hiện đại mà không chỉ riêng EIBCT mà

còn nhiều ngân hàng khác vươn tới để có thể cạnh tranh với các ngân hàng nước

ngoài. Tuy nhiên thu từ dịch vụ của ngân hàng chưa thật sự đóng góp vào tốc độ

tăng của thu nhập do đó ngân hàng cần nâng cao hơn nữa tăng hoạt động dịch vụ.

Chi phí cũng tăng theo tốc độ tăng của thu nhập nhưng tốc độ tăng của chi phí

lớn hơn do đó việc cân đối lại các khoản chi phí là rất cần thiết góp phần nâng

cao lợi nhuận cho ngân hàng.

4.1.5. Khả năng thanh khoản – Liquidity (L)

Ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng vốn của người khác nên việc kinh

doanh luôn gắn liền với một rủi ro mà ngân hàng buộc phải chấp nhận với một

mức độ mạo hiểm nhất định. Hằng ngày ngân hàng phải đối mặt với những yêu

cầu rút vốn từ các khoản tiền gửi vãng lai, các khoản tiền gửi đến hạn, yêu cầu

rút vốn vay đáo hạn, các khoản bảo lãnh, các khoản ký quỹ và các nghĩa vụ thanh

toán bằng tiền cho các công cụ tài chính phái sinh. Do đó để đáp ứng các nhu cầu

này một cách nhanh chóng ngân hàng cần đảm bảo về khả năng thanh khoản.

Bảng 10: HỆ SỐ THANH KHOẢN CỦA EIBCT QUA BA NĂM 2006-2008



Tài sản thanh khoản 18.705 95.943 37.423

- Tiền mặt tại quỹ 9.890 82.953 35.465

- Tiền gửi tại ngânhàng nhà nước 1.540 10.385 1.194

- Tiền gửi tại các cổchức tín dụng 7.275 2.605 764

Vốn tiền gửi 345.957 929.641 1.116.848

Hệ số thanh khoản (%) 5,41 10,32 3,35




Hệ số thanh khoản chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết để thanh toán cho

người gởi tiền và sự gia tăng cho vay với nguồn lực thực sự hoặc tiềm tàng trong

thanh toán. Hệ số thanh khoản cao cho thấy ngân hàng có rủi ro về thanh khoản

thấp nhưng đổi lại lợi nhuận sẽ giảm, ngược lại khi hệ số thanh khoản thấp thì

khả năng gặp phải rủi ro thanh khoản tăng cao tuy nhiên ngân hàng sẽ có lợi

nhuận cao. Hệ số này tại ngân hàng tăng từ 5,41% trong năm 2006 lên 10,32% là

do trong năm 2007 ngân hàng phải tăng tiền gửi tại ngân hàng nhà nước theo

quyết định tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc số 1141/QĐ-NHNN của ngân hàng nhà

nước từ 5% lên 10%, do đó làm cho tài sản thanh khoản của ngân hàng vào năm

này tăng lên và tương ứng với nó là vốn tiền gửi cũng tăng lên không kém, kết

quả là hệ số thanh khoản tăng lên gần gấp đôi so với năm trước đó. Tuy nhiên hệ

số thanh khoản trong năm 2008 giảm xuống đến 3,35% do tài sản thanh khoản

giảm xuống trong khi vốn tiền gửi vẫn tiếp tục tăng lên. Nguyên nhân làm cho tài

sản thanh khoản giảm là do năm 2008 mặc dù ngân hàng nhà nước có quyết định

tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lên thêm 1% theo Quyết định số 187/2008/QĐ-NHNN

nhưng trong khoảng thời gian sau đó ngân hàng nhà nước đã liên tiếp giảm tỷ lệ

dự trữ bắt buộc xuống 1% đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam và giảm 2% đối

với tiền gửi bằng ngoại tệ theo Quyết định số 2560/QĐ-NHNN ngày 03/11/2008.

Tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam tiếp tục giảm xuống

2% trong hai quyết định 2811 và 2951 của Ngân hàng Nhà nước. Và đến cuối

năm 2008 tỷ lệ dự trữ đối với tiền gửi VND chỉ còn 5% đối với tiền gửi không kỳ

hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng, 1% đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở

lên. Chính vì vậy hệ số thanh khoản của ngân hàng xuống thấp, cho thấy khả

năng ngân hàng gặp phải rủi ro thanh khoản là khá cao do đó ngân hàng cần có

các biện pháp phù hợp để phòng ngừa rủi ro thanh khoản duy trì tốt mối quan hệ

với khách hàng và nâng cao uy tín trong điều kiện cạnh tranh gay gắt.

4.2. MỘT SỐ ƯU ĐIỂM VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH

DOANH CỦA NGÂN HÀNG

4.2.1. Ưu điểm

Kể từ khi thành lập, ngân hàng đã trải qua 14 năm hoạt động với quy mô

khá lớn, vị thế và uy tín vững mạnh trên thị trường tài chính tiền tệ. Nguồn lực

về vốn được ngân hàng khai thác khá tốt nên vốn điều chuyển của ngân hàng



giảm dần và hầu như không có vào năm 2008, đây là một bước tiến của ngân

hàng trong việc cân đối nguồn vốn và dần trở thành một chi nhánh hoạt động tự

chủ về mặt nguồn vốn, không phải phụ thuộc nhiều vào Hội sở.

Vốn huy động chiếm tỷ trọng đa số trong tổng nguồn vốn trong đó nhiều

nhất là vốn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, nguồn vốn này tương đối ổn định và có

chi phí thấp hơn so với các loại nguồn vốn khác nên giúp ngân hàng có thể chủ

động trong việc hoạch định nguồn vốn, tính toán chi phí trả lãi đồng thời đề ra kế

hoạch và thực hiện việc sử dụng vốn có hiệu quả.

Ngân hàng không vay vốn ngân hàng nhà nước hay vay các tổ chức tín

dụng khác. Đây là một trong những cách mà ngân hàng kiểm soát nguồn vốn của

mình và tránh vay nợ tràn lan bởi nguồn vốn này có chi phí khá cao nhất là khi

vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác.

Dư nợ cho vay của ngân hàng tập trung chủ yếu là cho vay ngắn hạn nên

việc thu hồi vốn nhanh hơn giúp ngân hàng có thể tái đầu tư vào nhiều đối tượng

và nhiều lĩnh vực khác. Hệ số thu nợ tăng mạnh qua các năm cho thấy công tác

đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng khá tốt.

Về năng lực quản lý, đội ngũ cán bộ nhân viên có trình độ chuyên môn cao

và có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, chấp hành tốt

nội quy cũng như thực hiện tốt công tác và nhiệm vụ được giao. Đây là nhân tố

quan trọng trong quyết định sự thành công của một lĩnh vực kinh doanh đặc biệt

là lĩnh vực kinh doanh tiền tệ. Bên cạnh đó ngân hàng còn được sự quan tâm và

chỉ đạo của Ủy ban nhân dân Quận Ninh Kiều – Thành phố Cần Thơ cùng với

Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Cần Thơ kết hợp cùng Hội sở ngân hàng đã tạo

điều kiện thuận lợi cho ngân hàng hoàn thành nhiệm vụ được giao và hoạt động

kinh doanh có hiệu quả.

Trong ba năm phân tích, ngân hàng đã có cố gắng trong việc tăng tỷ trọng

thu nhập ngoài lãi trên tổng thu nhập nhằm giảm bớt sự phụ thuộc vào thu nhập

từ lãi, đây là hướng đi đúng và phù hợp với xu thế tiến tới một ngân hàng hiện

đại cần tiếp tục phát huy hơn nữa. Trong thu nhập ngoài lãi này, thu từ kinh

doanh ngoại tệ ngày càng tăng mạnh chứng tỏ được chi nhánh ngân hàng đã tận

dụng và phát huy được một thế mạnh sẵn có từ Hội sở chính.



4.2.2. Hạn chế

Trong cơ cấu vốn huy động thì tiền gửi thanh toán tăng giảm không ổn

định, tiền gửi của các tổ chức tín dụng liên tục giảm qua ba năm làm ảnh hưởng

đến tốc độ tăng trưởng của vốn huy động. Là ngân hàng thương mại cổ phần xuất

nhập khẩu, EIBCT cần nỗ lực hơn nữa trong việc thu hút các doanh nghiệp thanh

toán qua ngân hàng nhất là các doanh nghiệp sản xuất xuất khẩu có khối lượng

giao dịch lớn với nước ngoài.

Về hoạt động tín dụng, ngân hàng có nợ xấu trên tổng dư nợ của ngân hàng

qua 3 năm đều thấp hơn so với tỷ lệ an toàn do ngân hàng nhà nước quy định là

dưới 5%. Tuy nhiên nợ xấu trên tổng dư nợ giảm vào năm 2007 nhưng lại tiếp

tục tăng mạnh làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Do đó

tiềm ẩn về rủi ro tín dụng là điều luôn song hành với hoạt động cho vay của ngân

hàng. Hơn nữa việc ngân hàng chỉ tập trung vốn cho vay doanh nghiệp hay nói

cách khác là ngân hàng tập trung vào hoạt động tín dụng bán buôn là một điểm

hạn chế tiềm năng phát triển nói chung và tăng trưởng lợi nhuận nói riêng vì nếu

ngân hàng có chiến lược phù hợp và năng động hơn, huy động vốn với chi phí rẻ

hơn thì không những có thể giữ được thị phần cho vay bán buôn mà còn phát

triển được thị phần cho vay bán lẻ đang khá sôi động trên địa bàn. Mặc dù tập

trung vốn cho vay ngắn hạn nhằm hạn chế rủi ro về lãi suất, rủi ro thị trường là

hướng đi đúng của ngân hàng nhưng chỉ phù hợp trong giai đoạn hiện nay, vì khi

nền kinh tế đạt được tính bền vững trong thời gian tới cùng với sự xuất hiện ngày

càng nhiều các loại hình doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Cần Thơ thì ngân

hàng nên tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn trên tổng dư nợ để vừa thu được lợi

nhuận cao hơn đối với ngân hàng và vừa đáp ứng được nhu cầu vay vốn của

nhiều doanh nghiệp và nhiều tổ chức khác. Hệ số dư nợ trên vốn huy động giảm

dần qua ba năm cho thấy ngân hàng chưa sư dụng vốn huy động một cách hiệu

quả, huy động vốn đầu vào nhiều nhưng cho vay không cao sẽ làm tăng chi phí

cho ngân hàng ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động.

Trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng thì tỷ trọng thu nhập từ lãi còn chiếm

tỷ lệ cao, ngân hàng chủ yếu tập trung vốn kinh doanh trong lĩnh vực cho vay,

mặc dù đây là mảng kinh doanh truyền thống và có tỷ suất sinh lời cao nhưng

việc chỉ tập trung vào một mảng hoạt động thì ngân hàng sẽ rất dễ bị tác động bất



lợi từ yếu tố thị trường cũng như sự chia sẻ thị phần với các ngân hàng khác trên

địa bàn. Hơn nữa, ngân hàng theo đuổi chiến lược cho vay bán buôn nên các yếu

tố về rủi ro thị phần, rủi ro trên một khách hàng là rất lớn.

Về thu nhập từ dịch vụ, tỷ trọng của loại thu nhập này ngày càng giảm cho

thấy đây là mảng kinh doanh chưa được phát huy tối đa, bị các chi nhánh ngân

hàng khác chiếm lĩnh về quy mô, doanh số cũng như lợi nhuận trong lĩnh vực

này.

Về chi phí, tương ứng với sự tăng lên của thu nhập thì chi phí cũng phải

tăng lên nhưng tốc độ tăng của chi phí khá cao nên đã làm ảnh hưởng đến sự tăng

trưởng của lợi nhuận ngân hàng và làm cho ROS của ngân hàng tăng giảm không

ổn định. Do đó ngân hàng cần có biện pháp kiểm soát để cân đối lại chi phí một

cách hợp lý nhất.

Hệ số thanh khoản của ngân hàng giảm mạnh làm tăng rủi ro thanh khoản

cho ngân hàng. Vì vậy biện pháp phòng ngừa rủi ro thanh khoản cho ngân hàng

rất cần thiết nhằm giúp ngân hàng có thể đáp ứng tối đa các yêu cầu rút vốn đến

hạn và nhu cầu vốn ngoài dự kiến của khách hàng.



CHƯƠNG 5

MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CHO

NGÂN HÀNGĐể nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh trong thời gian tới, xuất phát từ

thực trạng phân tích kết hợp với điều kiện hiện có tại ngân hàng cũng như tình

hình thực tế về thị trường ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung, ngân

hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ cần tiến

hành một số biện pháp sau:

5.1. BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN

Trong hoạt động của ngân hàng, giữa huy động vốn và sử dụng vốn có mối

quan hệ chặt chẽ với nhau. Tạo vốn là nghiệp vụ hàng đầu để ngân hàng phát

triển và đảm bảo kinh doanh. Vì vậy cần có chính sách tạo vốn phù hợp nhằm

khai thác mọi tiềm năng về vốn để có được nguồn vốn đủ mạnh đáp ứng nhu cầu

vay vốn của khách hàng cũng như phục vụ cho các hoạt động kinh doanh khác

của ngân hàng.

Vốn huy động thường hình thành từ các nguồn ngân sách, doanh nghiệp,

ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng khác, dân cư…Trong đó nguồn vốn trong

dân cư và doanh nghiệp là quan trọng nhất vì đây là nơi tạo ra vốn, là nguồn

cung cấp vốn dồi dào cho ngân hàng. Từ thực trạng phân tích, ngân hàng cần

tăng huy động nguồn vốn từ tiền gửi thanh toán vì đây là nguồn vốn thường có

số dư lớn nhưng chi phí lại rất thấp. Vì vậy ngân hàng cần tạo ra sự hấp dẫn cho

khách hàng gửi tiền. Bên cạnh các hình thức hiện có ngân hàng cần đa dạng hoá

các hình thức huy động vốn. Trong đó, đối với tiền gửi thanh toán ngân hàng có

thể điều chỉnh mức lãi suất cạnh tranh với lãi suất thị trường. Ngân hàng cũng có

thể áp dụng hình thức tiền gửi thanh toán có số dư càng lớn thì lãi suất càng cao,

thông qua đó khuyến khích khách hàng gửi tiền nhiều vào tài khoản, giúp ngân

hàng tạo lập vốn nhiều hơn. Song song đó để tăng cường tiền gửi tiết kiệm, ngân

hàng có thể phối hợp cùng với các công ty bảo hiểm để huy động vốn bởi các

công ty bảo hiểm có một ưu điểm vượt trội là có thể đến tận nhà khách hàng để

tư vấn và ký hợp đồng do đó việc kết hợp này có thể tạo thuận lợi cho cả đôi bên.

Ngoài ra ngân hàng có thể áp dụng hình thức khách hàng gửi tiền vào ngân hàng

nhưng có thể rút tiền lãi ở nhiều nơi khác, điều này sẽ tạo thuận lợi cho khách



hàng trong trường hợp khách hàng công tác ở nhiều nơi khác nhau. Đối với loại

tiền gửi của các tổ chức tín dụng, ngân hàng cần điều chỉnh mức lãi suất phù hợp

hơn để gia tăng số dư của loại tiền gửi này, đáp ứng nhu cầu đa dạng hóa vốn

huy động của ngân hàng.

Song song với việc đưa ra nhiều sản phẩm tiện ích, ngân hàng cần tăng

cường công tác tiếp thị, quảng cáo thông qua các phương tiện thông tin đại chúng

để khách hàng có thể nắm bắt được thông tin về các sản phẩm dịch vụ của ngân

hàng. Việc quảng cáo trên kênh truyền hình tốn nhiều chi phí nên ngân hàng có

thể thực hiện việc quảng bá hình ảnh, thương hiệu của mình thông qua việc tham

gia các hoạt động của cộng đồng nhằm nâng cao uy tín của ngân hàng đối với

người dân. Cụ thể ngân hàng có thể tham gia tài trợ cho các chương trình

gameshows, chương trình ca nhạc, các cuộc hội chợ triển lãm…đây là những

chương trình rất được người dân quan tâm. Đặc biệt ngân hàng cần xây dựng

chiến lược tiếp cận trực tiếp các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có thu

nhập cao để có thể huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi này.

Phong cách và chất lượng phục vụ cũng không kém phần quan trọng trong

công tác huy động vốn, do đó đội ngũ nhân viên giao dịch phải năng động, sáng

tạo, thân thiện tạo ấn tượng tốt, cảm giác an toàn, thoải mái cho khách hàng.

Đồng thời ngân hàng cũng cần xây dựng đội ngũ nhân viên có kỹ năng giao tiếp

tốt và nắm vững nghiệp vụ chịu trách nhiệm tư vấn và cung cấp các thông tin về

lãi suất cũng như quy trình thủ tục cho khách hàng khi khách hàng tìm đến ngân

hàng hoặc trao đổi qua kênh điện thoại theo yêu cầu của khách hàng.

Ngoài ra ngân hàng cần tiếp tục mở rộng thêm chi nhánh và phòng giao

dịch đến các quận huyện trên địa bàn thành phố Cần Thơ để có thể cung cấp các

sản phẩm dịch vụ ngân hàng tận tay khách hàng. Các phòng giao dịch này sẽ

được kết nối với các chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ thống nhằm phục vụ

cho nhu cầu có thể gửi tiền và rút tiền ở mọi nơi trong hệ thống ngân hàng Xuất

Nhập Khẩu Việt Nam của khách hàng. Tuy nhiên việc phát triển mạng lưới cần

phải được tính toán kỹ lưỡng trên cơ sở điều tra khảo sát kỹ tình hình và đặc

điểm của thị trường và nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng của các

đối tượng mà ngân hàng nhắm tới trong địa bàn mục tiêu trong hiện tại cũng như

xu hướng phát triển trong tương lai.



5.2. BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

Đối với khách hàng truyền thống, có uy tín, ngân hàng cần tiếp tục duy trì

mối quan hệ tín dụng bằng cách tăng cường công tác chăm sóc khách hàng thông

qua các chính sách ưu đãi như cho vay với lãi suất ưu đãi đối với hợp đồng tín

dụng mới nhưng đồng thời ngân hàng cũng tiến hành kiểm tra tín dụng đối với

các hợp đồng tín dụng cũ để nâng cao chất lượng tín dụng và nâng cao hiệu quả

thu hồi nợ. Đối với những khách hàng trả nợ chậm, ngân hàng cần tìm hiểu

nguyên nhân và hỗ trợ, giúp đỡ để khách hàng có thể kịp thời thu hồi vốn và

hoàn thành nghĩa vụ trả nợ của mình. Đặc biệt đối với các doanh nghiệp sản xuất

xuất khẩu – khách hàng chủ lực tại ngân hàng – cần được quan tâm nhiều hơn

nhất là trong giai đoạn nền kinh tế thị trường đang gặp khó khăn trong việc tìm

đầu ra ở thị trường nước ngoài, ngân hàng cần có mức lãi suất phù hợp và

khuyến khích các doanh nghiệp tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh, vượt qua

khó khăn và nâng cao lợi nhuận. Đồng thời ngân hàng cần tư vấn cũng như cung

cấp thông tin về các nghiệp vụ phái sinh để doanh nghiệp xuất khẩu hiểu được và

sử dụng các nghiệp vụ một cách có hiệu quả.

Bên cạnh đó ngân hàng cần mở rộng thị phần tín dụng bán lẻ và tín dụng

tiêu dùng bởi đây là nguồn tín dụng chủ yếu trên địa bàn. Chú trọng hơn là ngân

hàng cần đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung và dài hạn để hạn chế bớt tín dụng

ngắn hạn bằng cách đầu tư vào các dự án trung và dài hạn. Theo nguồn thông tin

từ báo điện tử Cần Thơ thì trong giai đoạn 2008 – 2010, có khoảng 29 dự án kêu

gọi đầu tư thuộc các lĩnh vực công nghiệp; lĩnh vực xây dựng cơ sở hạ tầng; lĩnh

vực văn hoá - thể thao, giáo dục, thương mại - dịch vụ; lĩnh vực khu dân cư - nhà

ở và lĩnh vực y tế. Nhu cầu vốn cho các dự án này rất lớn nên ngân hàng có thể

tư vấn và cho vay đối với các chủ dự án đầu tư này. Trường hợp dự án đầu tư có

nhu cầu vốn lớn vượt khỏi khả năng cung ứng vốn của ngân hàng thì ngân hàng

có thể tiến hành cho vay hợp vốn, phối hợp cùng các ngân hàng khác để vừa đáp

ứng được nhu cầu vốn của khách hàng vừa phân tán rủi ro cho ngân hàng nhưng

đồng thời cũng thường xuyên giám sát nợ vay để tránh tổn thất lớn.

Để giảm dần tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, ngân hàng cần tăng cường công

tác kiểm soát chất lượng tín dụng từ lúc tiếp nhận hồ sơ cho đến khi kết thúc hợp

đồng tín dụng. Trong qui trình tín dụng, kết quả của giai đoạn trước luôn là tiền



đề để thực hiện các giai đoạn tiếp theo, ảnh hưởng đến chất lượng công việc của

các giai đoạn sau. Do đó cán bộ tín dụng cần hoàn thành tốt nhiệm vụ trong từng

giai đoạn của quy trình tín dụng và không được xem nhẹ hay bỏ qua một giai

đoạn nào. Đặc biệt thông tin tín dụng không chỉ được xem xét lúc thẩm định hồ

sơ vay vốn mà cần phải cập nhật thường xuyên từ lúc tiếp nhận hồ sơ cho đến

giai đoạn giải ngân và thu hồi nợ. Việc làm này giúp ngân hàng phát hiện ra

những món nợ có rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp xử lý kịp thời đảm bảo thu hồi

được vốn và trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn thì ngân hàng có thể kịp

thời giúp đỡ khách hàng.

Trong cho vay đầu tư dự án nhất là các dự án có thời hạn dài, ngân hàng

cần định kỳ thẩm định lại dự án để đảm bảo xác định giá trị thực của dự án và

điều chỉnh lại hợp đồng tín dụng nếu cần thiết. Công tác thẩm định thật sự khó

khăn trong trường hợp đối tượng vay là các doanh nghiệp tư nhân hay các doanh

nghiệp nhỏ bởi vì đa số các đối tượng này kinh doanh chủ yếu dựa vào kinh

nghiệm, uy tín, sự tin tưởng lẫn nhau giữa các bạn hàng, điều này dẫn đến trình

độ điều hành doanh nghiệp cũng như quản lý tài chính chưa phù hợp với điều

kiện kinh tế thị trường. Do đó công tác cho vay đối với đối tượng khách hàng này

cần được tiến hành cẩn thận và thường xuyên kiểm tra cũng như đồng hành cùng

khách hàng trong suốt thời hạn hợp đồng.

Đối với các khoản vay có tài sản thế chấp là bất động sản, do tác động của

các điều kiện kinh tế, thiên tai, cùng với các thay đổi bất thường trong đời sống,

chính trị, kinh tế và đặc biệt là dưới tác động của yếu tố thời gian có khả năng

làm thay đổi các giá trị tính toán ban đầu của tài sản thế chấp. Do đó ngân hàng

cần định kỳ định giá lại các tài sản thế chấp này để tránh biến động của thị

trường bất động sản làm giảm giá trị tài sản thế chấp, ảnh hưởng đến việc phát

mãi tài sản trong trường hợp không thu hồi được nợ. Tuy nhiên việc phát mãi tài

sản chỉ là giải pháp cưỡng chế cuối cùng của ngân hàng khi không thu được nợ

vì việc phát mãi phải thông qua cơ quan pháp luật xử lý và mất rất nhiều thời

gian. Thậm chí sau một thời gian dài cơ quan pháp luật lại giao tài sản cho ngân

hàng tự giải quyết vì không bán được, lúc này tài sản đã xuống cấp thậm chí là

hư hỏng làm giảm giá trị thực của tài sản, buộc ngân hàng phải tốn chi phí sữa

chữa nâng cấp rồi mới xử lý tiếp. Vì thế ngân hàng cần quản lý tốt các khoản tín



dụng để có thể thu hồi nợ đúng hạn, điều này sẽ có hiệu quả hơn là việc phát mãi

tài sản.

Ngân hàng phải giữ vai trò quan trọng trong việc cung cấp những thông tin

cần thiết để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của khách hàng do đó mỗi cán bộ

tín dụng nên cố gắng trở thành người tư vấn tốt nhất cho doanh nghiệp trong các

vấn đề về tài chính và thị trường. Mặt khác, cán bộ tín dụng cũng là người nắm

vững tình hình tài chính của doanh nghiệp để báo cáo, đề xuất biện pháp với cấp

trên về những diễn biến xấu trong kinh doanh cũng như tài chính của khách

hàng. Vì vậy việc nâng cao trình độ, nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng là rất cần

thiết. Ngân hàng cần định kỳ tập huấn và kiểm tra thường xuyên khả năng thẩm

định, khả năng quản lý khách hàng để nâng cao trình độ cán bộ tín dụng hơn nữa

theo hướng cho vay trên cơ sở hiểu biết khách hàng không đơn thuần chỉ cho vay

trên tài sản thế chấp. Ngoài ra cán bộ tín dụng cũng cần không ngừng nâng cao

trình độ cho bản thân, không chỉ nắm bắt kiến thức chuyên môn mà cần phải

thường xuyên cập nhật thông tin để có thể am hiểu nhiều trên nhiều lĩnh vực làm

cơ sở cho việc phân tích, thẩm định tín dụng tốt hơn.

5.3. BIỆN PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN LÝ

Một khó khăn không chỉ riêng EIBCT gặp phải mà hầu hết các ngân hàng

trên địa bàn đều đối mặt đó là kinh nghiệm quản lý các nghiệp vụ ngân hàng hiện

đại cũng như kinh nghiệm sử dụng các công cụ quản lý tài chính của một ngân

hàng hiện đại và đặc biệt là kinh nghiệm trong công tác quản trị rủi ro. Để khắc

phục tình trạng này, nhân sự tại ngân hàng ngoài việc tự tích lũy kinh nghiệm

theo thời gian thì cần tích cực học tập, nghiên cứu để trang bị cho mình những

kiến thức cũng như nhũng kỹ năng quản lý cần thiết. Đặc biệt ngân hàng có thể

tự tổ chức những khóa đào tạo riêng cho các cấp quản lý mà giảng viên được mời

từ các ngân hàng danh tiếng của nước ngoài, các chuyên gia tư vấn của nước

ngoài am hiểu và có nhiều kinh nghiệm trong mảng nghiệp vụ mà ngân hàng

quan tâm. Các khóa đào tạo này cần chú trọng đến các nghiệp vụ của một ngân

hàng hiện đại phù hợp với xu thế phát triển của ngành dịch vụ tài chính ngân

hàng trong nước, khu vực và thế giới và nhất là xu thế về sự thay đổi trong danh

mục tài sản của một ngân hàng thương mại. Bên cạnh đó các vấn đề quản trị rủi

ro và các kiến thức tài chính cao cấp như các công cụ phái sinh cũng cần được



đào tạo và nghiên cứu sâu hơn phục vụ cho việc điều hành cũng như ra quyết

định của các lãnh đạo ngân hàng.

Để nâng cao chất lượng và hiệu quả của công tác điều hành hoạt động

thường xuyên của ngân hàng, EIBCT cần hoàn thiện hơn nữa hệ thống thông tin

quản lý để đảm bảo sự thông suốt của các luồng thông tin nội bộ cũng như các

nguồn thông tin bên ngoài từ Hội sở đến các chi nhánh và phòng giao dịch. Bên

cạnh đó ngân hàng cũng cần hoàn thiện việc thiết kế và sử dụng các mẫu báo cáo

phù hợp nhằm đảm bảo việc cung cấp thông tin đầy đủ và kịp thời về tình hình

hoạt động của ngân hàng cũng như các biến động của thị trường để báo cáo về

Hội sở.

Về nguồn nhân lực, do hệ thống ngân hàng ngày càng phát triển với số

lượng tăng mạnh, vấn đề cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt trên

mọi phương diện, trong đó đặc biệt gay gắt trong thời gian gần đây là vấn đề

cạnh tranh về nguồn nhân lực. Vì vậy, để có thể duy trì được đội ngũ cán bộ nhân

viên hiện có đòi hỏi ngân hàng cần xây dựng văn hoá doanh nghiệp để mỗi nhân

viên gắn bó mật thiết hơn với ngân hàng vì niềm tin, vì tự hào mình là thành viên

của một tổ chức kinh doanh lành mạnh, có hiệu quả chứ không phải vì tiền

lương. Từ đó nhân viên sẽ cống hiến nhiều hơn cho ngân hàng, sáng tạo hơn, có

trách nhiệm hơn trong công việc và phục vụ khách hàng ngày một chuyên nghiệp

hơn. Đặc biệt việc không ngừng đào tạo và nâng cao trình độ của nhân viên ngân

hàng là điều không thể thiếu nhất là việc truyền đạt kinh nghiệm cho các nhân

viên mới vào làm. Song song đó ngân hàng cũng cần định kỳ tổ chức các buổi sát

hạch lại trình độ của nhân viên để có quyết định đề cử vào vị trí thích hợp hoặc

nâng lương đối với nhân viên làm việc tốt và kịp thời chấn chỉnh lại các nhân

viên chưa hoàn thành nhiệm vụ và kỹ năng còn kém. Ngoài ra ngân hàng còn có

thể áp dụng hệ thống đánh giá năng lực và phẩm chất của từng nhân viên thông

qua việc chấm điểm dựa trên các chỉ tiêu như trình độ chuyên môn, kiến thức

kinh tế tổng hợp, kỹ năng giao tiếp, kỹ năng lãnh đạo, khả năng làm việc tập thể,

khả năng chịu được áp lực công việc, năng lực hoạt động tập thể, mức độ tham

gia phong trào và một số chỉ tiêu khác. Thông qua đó ngân hàng có chính sách

khen thưởng đối với nhân viên xuất sắc, tạo động lực thúc đẩy họ hoàn thành tốt

công việc.



Trên cơ sở kế hoạch và chiến lược kinh doanh, ngân hàng cần cân đối, xem

xét nhu cầu tuyển dụng và yêu cầu tuyển dụng cụ thể đối với từng vị trí công việc

để thiết kế quy trình tuyển dụng cũng như hình thức thi và nội dung thi phù hợp.

Bên cạnh quy trình truyền thống đang được áp dụng, ngân hàng có thể bổ sung

thêm phần thảo luận theo nhóm để thấy được khả năng xử lý tình huống cũng

như năng lực làm việc theo nhóm của các ứng viên. Ngoài các kênh thông tin

truyền thống như đăng thông tin tuyển dụng trên báo, trên website, ngân hàng

cũng có thể tổ chức các buổi hội thảo, hội việc làm tại các trường đại học để tìm

kiếm những sinh viên có năng lực hoặc tuyển dụng từ những sinh viên đã từng

thực tập tại ngân hàng bởi đây là lực lượng đã có một thời gian tiếp xúc và tìm

hiểu thực tế về ngân hàng.

5.4. BIỆN PHÁP TĂNG THU NHẬP

Để tránh việc phụ thuộc quá nhiều vào hoạt động cho vay thì ngân hàng nên

tăng thu từ các nguồn thu ngoài lãi mà đặc biệt là thu từ hoạt động dịch vụ bởi

đây là hoạt động có nhiều tiềm năng mà ngân hàng chưa khai thác triệt để. Tăng

thu từ dịch vụ trước hết phải nâng cao công nghệ cho ngân hàng bởi ngày nay

các ngân hàng cạnh tranh với nhau theo hướng phát triển và đa dạng hóa các dịch

vụ ngân hàng đi kèm với việc nâng cao chất lượng dịch vụ mà chất lượng dịch vụ

phụ thuộc vào trình độ công nghệ của ngân hàng. Do đó ngân hàng cần xây dựng

cho mình một chiến lược công nghệ dài hạn trên cơ sở chiến lược kinh doanh

nhằm phát huy tối đa hiệu quả của công nghệ mang lại. Một chiến lược công

nghệ dài hạn là công cụ thiết yếu để ngân hàng thống nhất quản lý những nỗ lực

cải tiến công nghệ của mình nhằm tránh sự đầu tư manh mún, tùy tiện gây lãng

phí. Cụ thể là ngân hàng cần đẩy nhanh tiến độ hiện đại hóa công nghệ ngân

hàng và hệ thống thanh toán quốc tế để có thể cung ứng cho khách hàng nhiều

sản phẩm dịch vụ mới và thật sự tiện ích. Bên cạnh đó ngân hàng cần chú trọng

thực hiện các giải pháp an ninh mạng. Rủi ro đạo đức không chỉ xuất phát từ phí

nhân viên ngân hàng mà còn có thể xảy ra từ phía những người ngoài ngân hàng.

Đặc biệt khi nền kinh tế và công nghệ thông tin ngày càng phát triển thì rủi ro

đạo đức ngày càng tinh vi hơn, nếu không có những giải pháp an ninh mạng tốt

thì rất dễ dàng bị các tội phạm tin học xâm nhập và người thiệt hại đầu tiên là

ngân hàng.



Các quyết định về đầu tư và hiện đại hóa công nghệ thông tin không chỉ đòi

hỏi một nguồn lực tài chính lớn mà còn đòi hởi một sự đầu tư lớn về chất xám

nhằm đảm bảo công nghệ được lựa chọn là phù hợp và có khả năng nâng cấp,

phát triển để thích ứng với sự thay đổi nhanh chóng của công nghệ thông tin.

Ngân hàng cần chú trọng nâng cao chất lượng đội ngũ công nghệ và nghiệp vụ,

giúp nhân viên có thể giao dịch thành thạo, rút ngắn thời gian phục vụ xuống

mức tối ưu nhất trong khả năng có thể và đáp ứng được yêu cầu của khách hàng

tại chỗ, tránh tình trạng khách hàng phải di chuyển sang nhiều bộ phận khác nhau

để thực hiện giao dịch. Như vậy ngân hàng sẽ tạo ra hình ảnh tốt về tác phong

phục vụ và chất lượng phục vụ cho khách hàng, từ đó duy trì được mối quan hệ

tốt với khách hàng và thu hút thêm nhiều đối tượng khách hàng mới.

Cùng với việc nâng cao công nghệ, ngân hàng cần đa dạng hóa các dịch vụ

cung ứng cho khách hàng. Ngân hàng cần chú trọng công tác nghiên cứu các sản

phẩm, dịch vụ đang được các ngân hàng đối thủ kể cả ngân hàng nước ngoài

triển khai, song song đó cần phải nghiên cứu cụ thể về nhu cầu trong nước để

thiết kế những sản phẩm dịch vụ phù hợp. Trên cơ sở đó, từng bước xây dựng

chiến lược phát triển sản phẩm, dịch vụ với những bước đi cụ thể, có định hướng

nhằm tránh việc đầu tư không hiệu quả.

Việc nghiên cứu sản phẩm, dịch vụ mới cần được tiến hành đồng bộ với kế

hoạch marketing nhằm quảng bá sản phẩm dịch vụ rộng rãi, đồng thời đo lường

được phản ứng của khách hàng để có những điều chỉnh và quyết định đầu tư

đúng đắn. Tìm hiểu các sản phẩm được các ngân hàng khác cung ứng là bước đi

ban đầu giúp EIBCT theo kịp với các ngân hàng đối thủ, nhưng việc nâng cao

năng lực để tự nghiên cứu để cung ứng những sản phẩm mang tiện ích cao và

chưa từng có là vấn đề có ý nghĩa then chốt.

Đối với các dịch vụ về thẻ ATM ngân hàng cũng cần phát triển số lượng

máy ATM và gia tăng các tiện ích kèm theo thẻ ATM. Bên cạnh đó cần liên kết

với các đơn vị doanh nghiệp nhằm phát triển hệ thống thanh toán, đặc biệt là ở

các hệ thống siêu thị, cửa hàng và doanh nghiệp có khối lượng khách hàng lớn.

5.5. BIỆN PHÁP KIỂM SOÁT CHI PHÍ

Cùng với việc gia tăng thu nhập thì việc kiểm soát chi phí cần được tiến

hành chặt chẽ hơn. Về chi phí trả lãi, ngân hàng nên chủ động tìm cách huy động



nguồn vốn tại chỗ, đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn để có thể hạn chế được

nguồn vốn vay từ Hội sở cũng như cân đối được giữa vòng quay nguồn vốn và

sử dụng vốn một cách hợp lý. Để làm được điều này đòi hỏi ngân hàng phải tính

toán, phân tích cẩn thận trong việc hoạch định nguồn vốn và sử dụng vốn dựa

trên số liệu và kinh nghiệm hoạt động của những năm trước, kế hoạch cấp trên

giao cũng như diễn biến thực tế tại kỳ kinh doanh. Bên cạnh đó ngân hàng theo

dõi sát diễn biến thị trường trên địa bàn cũng như trên cả nước về các ngành

nghề, lĩnh vực kinh doanh có quan hệ trực tiếp hay gián tiếp đến doanh nghiệp có

quan hệ tín dụng với ngân hàng, cũng như diễn biến trên thị trường tiền tệ để có

những dự báo kịp thời, đúng đắn về hoạt động kinh doanh của mình, từ đó đưa ra

chiến lược kinh doanh, giải pháp đúng đắn, kịp thời trong từng thời kỳ.

Về chi phí ngoài lãi, ngân hàng nên giảm các khoản chi không cần thiết và

ít hiệu quả như hạn chế các khoản chi không cần thiết trong các hoạt động hằng

ngày. Việc kiểm soát chặt chẽ các chi phí có thể bắt đầu từ việc kiểm soát chi phí

nhân sự. Ngân hàng cần có những đánh giá đầy đủ về hiệu suất và mức độ hợp lý

trong số lượng nhân sự cho từng phòng ban nhằm điều tiết chi phí tiền lương,

nâng cao năng suất làm việc trên đầu người. Các nhóm chi phí khác cũng cần

được tăng cường kiểm soát và tiết kiệm như chi phí in ấn, chi phí điện, điện

thoại, chi phí thuê mặt bằng, trụ sở làm điểm giao dịch…

Khi đưa ra một sản phẩm dịch vụ mới, ngân hàng cần tính toán, cân nhắc

kỹ lưỡng giữa giá trị mà nó mang lại với chi phí bỏ ra có hợp lý chưa, xem nó có

mang lại lợi nhuận lâu dài cho ngân hàng không hay chỉ tức thời trong thời gian

ngắn. Điều này không chỉ gây hao phí về vật lực, mà còn về nhân lực.

Đối với chi phí tác nghiệp, mỗi cán bộ nhân viên phải nâng cao ý thức bảo

quản tài sản công, sử dụng hợp lý, tránh lãng phí làm tăng chi phí quản lý cho

ngân hàng.

5.6. BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG KHẢ NĂNG THANH KHOẢN

Từ thực trạng phân tích cho thấy hệ số thanh khoản của ngân hàng chưa ổn

định. Do đó EIBCT cần xây dựng cho mình một chiến lược quản trị rủi ro thanh

khoản dựa trên những yêu cầu cơ bản về hệ thống thông tin quản lý hiệu quả, có

khả năng ước tính được nhu cầu thanh khoản cho các tình huống khác nhau, đa

dạng hóa các nguồn vốn và những kế hoạch ứng phó với những tình huống thất



thường ảnh hưởng không tốt đến tình trạng thanh khoản của ngân hàng. Cụ thể là

bộ phận quản trị thanh khoản cần thường xuyên bám sát và điều phối hoạt động

của các bộ phận nguồn vốn và sử dụng vốn, đồng thời cần phải đánh giá được

khách hàng có khả năng gửi tiền và vay vốn từ ngân hàng để hoạch định chiến

lược thanh khoản cho ngân hàng. Bên cạnh đó ngân hàng còn cần tập trung xây

dựng một hệ thống thu thập và phân tích số liệu về tình hình kinh tế vĩ mô cũng

như trạng thái thanh khoản chung của hệ thống vì trạng thái thanh khoản của một

ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào tình hình ổn định của nền kinh tế cũng như

tình hình thanh khoản của các ngân hàng cùng hệ thống. Sự đỗ vỡ của một ngân

hàng có thể gây hiệu ứng đỗ vỡ dây chuyền và đẩy các ngân hàng khác vào tình

trạng khó khăn.

Quản trị thanh khoản từ bên ngoài ngân hàng cũng rất quan trọng, do đó

ngân hàng cần phải quản lý chặt chẽ việc cung cấp thông tin ra công chúng nhằm

tránh tình trạng bị rút tiền hàng loạt gây rủi ro thanh khoản. Giải pháp cho vấn đề

này là ngân hàng cần từng bước thực hiện tốt công tác công khai hóa thông tin

đặc biệt là những thông tin liên quan đến năng lực quản lý thanh khoản của ngân

hàng nhằm tạo niềm tin lâu dài cho người gửi tiền, song song với việc thực hiện

những biện pháp đo lường phản ứng của người dân trước những luồng thông tin

được cung cấp để có giải pháp kịp thời trong việc trấn an dư luận trước những tin

đồn xấu.

5.7. BIỆN PHÁP KHÁC

Từ hoạt động huy động vốn cho đến hoạt động cho vay công tác marketing

đóng vai trò không kém phần quan trọng trong việc quảng bá sản phẩm đến

khách hàng. Do đó ngân hàng cần hình thành bộ phận makerting phục vụ cho

hoạt động kinh doanh. Cụ thể công việc của bộ phận này là thực hiện đồng bộ

chiến lược chăm sóc khách hàng, từ nghiên cứu đến tiếp cận, khai thác những

khách hàng tiềm năng khác thông qua mối quan hệ của khách hàng trước đó.

Muốn vậy cần có những phương án thích hợp như thu thập những thông tin cần

thiết về khách hàng, tổ chức lưu trữ thông tin đó một cách có hệ thống, khoa học

và tập trung để sử dụng những thông tin này xây dựng nên một bức tranh đầy đủ

về nhu cầu của khách hàng trong hiện tại cũng như trong tương lai. Từ đó, ngân

hàng có thể xây dựng những chiến lược marketing hiệu quả, tăng cường mối



quan hệ gắn bó giữa ngân hàng và khách hàng mục tiêu. Bên cạnh đó cần thể

hiện sự quan tâm của ngân hàng đối với khách hàng như tặng thiệp chúc mừng

vào các ngày kỷ niệm, tặng quà vào những dịp lễ tết, sinh nhật đối với những

khách hàng có quan hệ lâu năm, có mức lãi suất ưu đãi đối với khách hàng thân

thiết.

Để đẩy mạnh hoạt động tín dụng bán lẻ và tín dụng tiêu dùng thì vấn đề

chính yếu là phải có khách hàng và thu hút được khách hàng. Do đó bộ phận này

sẽ tiến hành nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội nói chung, mức sống của người

dân nói riêng tại thành phố Cần Thơ và các tỉnh lân cận, đồng thời đi sâu vào các

xí nghiệp, công ty, khu chế xuất, thu thập các thông tin chính xác và hữu ích về

các cá nhân thuộc tầng lớp có thu nhập cao và ổn định để nắm bắt được nhu cầu

và khả năng tài chính cũng như nhu cầu mua sắm phục vụ sản xuất hoặc tiêu

dùng. Từ đó, ngân hàng tiến hành liên kết với các công ty kinh doanh bất động

sản, đại lý cung ứng phương tiện vận tải trên địa bàn để cấp tín dụng cho khách

hàng thực sự đủ điều kiện và có nhu cầu vay vốn tiêu dùng.

Ngoài ra bộ phận này có thể thực hiện việc nghiên cứu đối thủ cạnh tranh

của ngân hàng. Khi hoạch định chiến lược, thông tin về những yếu tố bên ngoài

ngân hàng trong đó đặc biệt về đối thủ cạnh tranh là rất cần thiết. Với những

thông tin, phân tích, đánh giá và các ý kiến đề xuất của bộ phận về đối thủ cạnh

tranh này sẽ giúp cho ban điều hành của ngân hàng có được quyết định hợp lý.



CHƯƠNG 6

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ6.1. KẾT LUẬN

Với mục tiêu nghiên cứu đã được xác định, đề tài đã nêu tổng quan lý luận

về phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo năm tiêu chí đánh giá của

mô hình CAMEL. Trên cơ sở đó đề tài tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng

hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi

nhánh Cần Thơ, tìm ra các nguyên nhân ảnh hưởng, tác động đến hiệu quả hoạt

động và đề xuất các biện pháp giúp ngân hàng hoạt động tốt hơn và nâng cao khả

năng cạnh tranh của mình trên thị trường. Các nội dung chính mà đề tài đã đạt

được bao gồm:

Hệ thống phương pháp luận được sử dụng trong đề tài là phương pháp phân

tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo các tiêu chí về vốn, chất lượng tài

sản có, năng lực quản lý, khả năng sinh lời và khả năng thanh khoản. Tương ứng

với mỗi tiêu chí đánh giá đều có các chỉ số đo lường để thể hiện rõ chất lượng

của việc đánh giá.

Trên cơ sở phương pháp luận đó, đề tài tiến hành phân tích thực tế tại ngân

hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu chi nhánh Cần Thơ. Về vốn, ngân hàng có quy mô

vốn ngày càng tăng trong đó vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn, vốn điều chuyển

từ Hội sở ngân hàng được hạn chế dần. Về chất lượng tài sản có, tỷ trọng của tài

sản sinh lời vẫn chiếm phần lớn trong tổng tài sản có, trong đó nguồn tín dụng

chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn. Về năng lực quản lý, đội ngũ cán bộ

nhân viên ngân hàng có trình độ cao và nhiều kinh nghiệm đã giúp nâng cao vị

thế của ngân hàng trên thị trường tiền tệ ngân hàng trên địa bàn thành phố Cần

Thơ. Về khả năng sinh lời, ngân hàng vẫn đảm bảo lợi nhuận tăng dần qua các

năm trong đó thu nhập từ lãi vẫn là nguồn thu chính, thu từ dịch vụ vẫn chưa

được chú trọng nhiều song khoản thu từ kinh doanh ngoại tệ đã có bước tăng

trưởng mạnh. Về khả năng thanh khoản, hệ số thanh khoản của ngân hàng tăng

giảm không ổn định ảnh hưởng phần nào đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

Từ thực trạng phân tích đề tài nêu ra những điểm mạnh cũng như một số

điểm còn hạn chế của ngân hàng. Trên cơ sở đó đề ra các biện pháp tăng cường

công tác huy động vốn, biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, biện pháp nâng



cao năng lực quản lý, biện pháp tăng thu nhập, biện pháp kiểm soát chi phí, biện

pháp nâng cao khả năng thanh khoản và một số biện pháp khác để giúp ngân

hàng nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình.

6.2. KIẾN NGHỊ

6.2.1. Đối với ngân hàng nhà nước và các cơ quan pháp luật

Ngân hàng nhà nước cần xây dựng các chính sách tiền tệ, lãi suất ổn định

tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nhất là trong thời kỳ nền kinh

tế có nhiều biến động. Đặc biệt ngân hàng nhà nước cần rà soát lại các văn bản

chồng chéo, thiếu đồng bộ không còn phù hợp với điều kiện và môi trường kinh

doanh của các tổ chức tín dụng nói riêng và của nền kinh tế nói chung để từ đó

tạo môi trường hoạt động kinh doanh của ngân hàng được thuận lợi và hiệu quả.

Thêm vào đó ngân hàng nhà nước cần tăng cường chất lượng hoạt động của

trung tâm thông tin tín dụng như cải thiện tốc độ đường truyền, thường xuyên

cập nhật thông tin khách hàng không chỉ thông tin về hiện tại mà còn thu thập

thông tin về lịch sử hoạt động và phương hướng hoạt động trong tương lai nhằm

hỗ trợ tích cực cho ngân hàng trong việc tìm hiểu thông tin về khách hàng một

cách chính xác và nhanh chóng.

Bên cạnh đó hệ thống pháp luật cần được hoàn thiện hơn và điều chỉnh phù

hợp với sự thay đổi của nền kinh tế để tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động ngân

hàng theo chuẩn quốc tế. Đối với các cơ quan pháp luật trên địa bàn cần sớm ban

hành các quy chế mới trong việc tinh gọn các thủ tục công chứng, các giấy tờ về

nhà đất nhằm giải quyết tình trạng vướng mắc hiện nay như thời gian đăng kí

chậm, nhiều thủ tục rườm rà. Qua đó tạo môi trường thông thoáng hơn cho khách

hàng khi vay vốn, không để người dân mất cơ hội kinh doanh vì các thủ tục. Đặc

biệt đối với các thủ tục hành chính về xử lý tài sản theo theo yêu cầu phát mãi tài

sản của ngân hàng cần được hoàn chỉnh hơn để không mất thời gian làm ảnh

hưởng đến giá trị tài sản và giảm bớt chi phí cho ngân hàng.

6.2.2. Đối với Hội sở chính ngân hàng

Hội sở chính nên quan tâm đầu tư cơ sở vật chất, công nghệ hiện đại cho

EIBCT, tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của các chi nhánh và phòng giao

dịch. Bên cạnh đó Hội sở cũng cần xem xét, điều chỉnh về mặt quy chế hoạt động

để tạo tính chủ động cho các chi nhánh nắm bắt cơ hội kinh doanh.



Hội sở chính cần có các chính sách khuyến khích các chi nhánh ngân hàng

tạo ra nhiều sản phẩm dịch vụ mới phục vụ cho công tác huy động vốn cũng như

công tác tín dụng và khen thưởng cho chi nhánh có sản phẩm dịch vụ mang lại

hiệu quả.

Hội sở cần tạo điều kiện để chi nhánh chủ động, linh hoạt hơn trong các

phán quyết cấp tín dụng cho các đối tượng khách hàng; tiếp nhận các ý kiến, đề

xuất của các chi nhánh ngân hàng qua đó tạo điều kiện cho chi nhánh hoạt động

tốt hơn.

6.2.3. Đối với EIBCT

EIBCT cần quan tâm và tăng cường đầu tư cho hoạt động marketing để giữ

vững được thị phần hoạt động và nâng cao khả năng cạnh tranh của mình với các

ngân hàng khác. Chiến lược quản trị thanh khoản cũng cần được quan tâm nhiều

hơn để công tác dự báo thanh khoản cho ngân hàng thật sự phát huy được hiệu

quả. Bên cạnh đó ngân hàng cũng chú trọng đến công tác quản trị nguồn vốn,

quản trị rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro tín dụng để có biện pháp phòng ngừa hiệu

quả, tránh gây tổn thất cho ngân hàng.

Ngân hàng cần hỗ trợ tài chính, đầu tư vào công tác đào tạo nguồn nhân lực

có trình độ chuyên môn cao nhiều hơn nữa đáp ứng nhu cầu hoạt động trong môi

trường kinh doanh hiện đại.

Việc đảm bảo tuân thủ và thực hiện nghiêm túc các quy định, quy trình và

các chỉ tiêu do Hội sở đề ra cũng cần được chi nhánh ngân hàng thực hiện tốt để

hoàn thành nhiệm vụ của mình. Bên cạnh đó chi nhánh ngân hàng cũng cần

mạnh dạn đề xuất các ý kiến, đóng góp lên Hội sở chính để hoàn thiện chất lượng

hoạt động của chi nhánh.

Ngoài ra ngân hàng nên tăng cường quan hệ hợp tác với Sở Kế hoạch và

Đầu tư thành phố Cần Thơ, ngân hàng nhà nước chi nhánh Cần Thơ, trung tâm

thông tin tín dụng, trung tâm thẩm định giá, Chi cục thống kê Cần Thơ và các

ban ngành khác để phân loại khách hàng, nắm được thông tin về các khu đất nằm

trong quy hoạch, xây dựng các khung định giá các loại tài sản, hàng hoá phù hợp

và có điều chỉnh thường xuyên, từ đó tăng hiệu quả cho công tác tín dụng và tìm

kiếm được nhiều dự án đầu tư thật sự có hiệu quả.



TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. PGS.TS. Phạm Văn Dược (2008). Phân tích hoạt động kinh doanh, nhà

xuất bản Thống kê.

2. ThS. Thái Văn Đại (2007). Bài giảng Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng

thương mại, tủ sách trường Đại học Cần Thơ.

3. ThS. Thái Văn Đại, Th.S. Nguyễn Thanh Nguyệt (2008). Quản trị ngân

hàng thương mại, tủ sách trường Đại học Cần Thơ.

4. PGS.TS. Nguyễn Thị Mùi (2006). Quản trị ngân hàng thương mại, nhà

xuất bản Tài chính.

5. Trương Hoàng Phương (2008). Nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân

hàng Phát triển nhà đồng bằng Sông Cửu Long thành phố Cần Thơ trong thời kỳ

hội nhập và phát triển, luận văn thạc sĩ kinh tế thành phố Hồ Chí Minh.

6. GS.TS. Lê Văn Tư (2005). Quản trị ngân hàng thương mại, nhà xuất bản

Tài Chính.

7. Website: www.eximbank.com.vn

www.cantho.gov.vn

www.eximbank.com.vn

www.cantho.gov.vn

Documents

Phan Tich Hoat Dong Kinh Doanh