Embed Size (px)
Citation preview
TRIBUNALUL HUNEDOARA
DOSAR NR. 680/97/2016
JUDECĂTOR SINDIC : DUCA CORINA
PLAN REORGANIZARE
MOBCOMAP SRL - în insolvenţă, in insolvency, en procedure collective
Pipău Septimiu Timotei
administrator special
al Mobcomap SRL
CUPRINS
NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI
CAPITOLUL I.
PREZENTARE GENERALĂ
I.1. Date de identificare a firmei
I.2. Denumirea. Forma juridică. Sediul. Durata
I.3. Iniţierea procedurii
I.4. Scurt istoric al societăţii în insolvenţă şi cauzele care au dus la apariţia stării insolvenţei
I.5. Domeniul de activitate al firmei
I.6. Analiza evoluției performanțelor financiare
I.7. Activul societății
I.8. Micromediul societății
I.9. Cauzele și împrejurările care au dus la apariţia stării deinsolvenţă
CAPITOLUL II.
SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII PLANULUI DE REORGANIZARE
II.1. Managementul societăţii în perioada reorganizării
II.2. Activitatea desfăşurată pe perioada de observaţie
II.3. Intenţia de reorganizare
CAPITOLUL III.
OBIECTIVELE PLANULUI DE REORGANIZARE
III.1. Misiunea şi obiectivele societăţii
III.2. Obiectivele şi durata planului de reorganizare
III.3. Durata planului de reorganizare
III.4. Conducerea activităţii pe perioada de reorganizare
CAPITOLUL IV.
STRATEGIA DE REORGANIZARE ŞI SURSE DE FINANŢARE A PLANULUI DE REORGANIZARE
IV. 1. Strategia de reorganizare
IV.2.Măsuri privind restructurarea și eficientizarea activității curente a societății
IV.3. Surse de finanţare a plăţilor care se estimează a se efectua pe perioada de reorganizare
IV.4. Prezentarea previziunilor privind fluxul numerar
CAPITOLUL V.
CATEGORII DE CREANŢE. TRATAMENTUL CREANŢELOR. PROGRAMUL DE PLATĂ A
CREANŢELOR
V.1. Categorii de creanţe defavorizate şi nedefavorizate
V.2. Plata creanțelor născute pe perioada de reorganizare și a celor născute pe perioada de observație și neînscrise în
tabelul definitiv
V.3.Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul definitiv
V.4. Plata remuneraţiei administratorului judiciar
CAPITOLUL VI.
SITUAŢIA COMPARATIVĂ A PLĂŢILOR CĂTRE CREDITORI:
PLAN DE REORGANIZARE/LICHIDARE
VI.1. Simulare plată creanţe în caz de intrare în procedura falimentului
VI.2. Comparaţie plată datorii: Plan de Reorganizare/Lichidare
CAPITOLUL VII.
CONCLUZII GENERALE
VII.1. Concluzii
VII.2. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului
ANEXE AFERENTE PREZENTULUI PLAN DE REORGANIZARE
Anexa nr. 1: Tabel de încasări şi cheltuieli previzionate pentru activitatea curentă
Anexa nr. 2: Tabelul definitiv rectificat de creanțe
Anexa nr. 2: Program de plată a creanţelor
NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI
În temeiul prevederilor art. 132 alin. 1 lit. a din Legea nr. 85/2014, prezentul plan de reorganizare este propus
de către societatea Mobcomap S.R.L., în calitatea sa de debitor în dosarul nr. 680/97/2016 aflat pe rolul Tribunalului
Hunedoara – Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi Fiscal, reprezentat prin administrator special Pipău
Septimiu Timotei.
Condiţiile preliminare pentru depunerea prezentului plan de reorganizare, prevăzute expres de art. 132 alin. 1
lit. a) din Legea nr. 85/2014, au fost îndeplinite:
• În acest sens, societatea Mobcomap S.R.L. şi-a manifestat intenţia de reorganizare a activităţii prin declaraţia
formulată în acest sens şi depusă odată cu cererea de deschidere a procedurii generale de insolvenţă;
• Tabelul definitiv de creanţe a fost depus la dosarul cauzei la data de 03.04.2017 și a fost publicat în Buletinul
Procedurilor de Insolvență nr. 6597/03.04.2017, dar având în vedere numeroasele contestații asupra creanțelor înscrise
în tabel, Planul de reorganizare a fost depus dupa afișarea Tabelului definitiv rectificat de creanțe, pentru a respecta
prevederile art. 5 pct. 67 „tabelul definitiv de creante este tabelul care cuprinde toate creantele asupra averii
debitorului la data deschiderii procedurii, acceptate in tabelul preliminar si impotriva carora nu s-au formulat
contestatii, precum si creantele admise in urma solutionarii contestatiilor sau cele admise provizoriu de catre
judecatorul-sindic” coroborate cu art. 112 „Dupa ce toate contestatiile la creante au fost solutionate si s-a predat
raportul de evaluare a garantiilor, administratorul judiciar/lichidatorul judiciar va inregistra, de indata, la
tribunal si va publica in BPI tabelul definitiv al tuturor creantelor impotriva averii debitorului, aratand suma,
prioritatea si situatia fiecarei creante, beneficiara sau nu a unei cauze de preferinta.” – astfel că la data de 13.06.2018
a fost publicat in Buletinul Procedurilor de Insolvență nr. 11941 Tabelul definitiv rectificat al creanțelor la debitorul
Mobcomap SRL nr. 478/12.06.2018.
Societatea Mobcomap S.R.L. nu a făcut obiectul procedurii instituite de prevederile Legii nr. 85/2014 şi nici
ale Legii nr. 85/2006, anterior deschiderii prezentei proceduri de insolvenţă.
Nici societatea şi nici un membru al organelor de conducere ale acesteia nu au fost condamnaţi definitiv
pentru niciuna din infracţiunile prevăzute de art. 132 alin. 4 din Legea nr. 85/2014.
Prin urmare, condiţiile legale prevăzute de Legea privind procedura insolvenţei pentru propunerea unui plan
de reorganizare sunt întrunite.
Planul de reorganizare pe care îl supunem atenţiei judecătorului-sindic şi creditorilor înscrişi la masa credală,
cuprinde perspectivele de redresare ale societăţii în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii acesteia şi de
asemenea, modalităţile de acoperire parţială a pasivului societăţii şi sursele de finanţare a planului.
Elementele obligatorii prevăzute de Legea nr. 85/2014, precum durata de implementare a planului, programul
de plată a creanţelor si a prezentării comparative a sumelor ce vor fi distribuite în ipoteza falimentului sunt cuprinse în
cadrul prezentului plan de reorganizare.
Planul de reorganizare îşi propune pentru perioada următoare,oprirea declinului societăţii, astfel încât să fie
achitate parțial creanţele deţinute de creditori împotriva averii prezentei debitoare și înregistrate în tabelul definitiv al
creditorilor, iar societatea debitoare să reintre în circuitul economic.
Am identificat mediul în care societatea îşi desfăşoară activitatea şi apoi am diagnosticat principalele aspecte
economico-sociale în vederea evidenţierii cauzelor care au generat declinul societăţii şi respectiv starea de
insolvabilitate.
Pornind de la starea de fapt am formulat obiectivele pe termen lung, mediu si scurt, măsurile capabile să ducă
la îndeplinirea acestora, toate integrate într-un plan de reorganizare care să urmărească continuarea activităţii şi
reintegrarea în circuitul economic normal, în conformitate cu Legea 85/2014 cu modificările şi completările ulterioare.
În consecinţă, apreciem faptul că prezentul plan de reorganizare întruneşte toate condiţiile prevăzute de Legea nr.
85/2014 privind procedura insolvenţei, motiv pentru care îl supunem atenţiei creditorilor şi judecătorului sindic în
vederea aprobării şi confirmării acestuia.
CAPITOLUL 1
PREZENTARE GENERALĂ
I.1. Date de identificare a firmei
Numele complet al firmei:. MOBCOMAP S.R.L.
Sediul social:Hațeg, Aleea Centralei, nr. 8,jud. Hunedoara
Număr de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului:J20/865/1991
Cod Unic de Înregistrare:2143619
Forma juridică de constituire: S.R.L. – Societate cu Răspundere Limitată
I.2. Denumirea. Forma juridică. Sediul. Durata
Societatea Mobcomap S.R.L. înfiinţată în anul 1991, este o societate cu răspundere limitată, persoană juridică
română, ce funcţionează în baza prevederilor Legii nr. 31/1990 privind societăţile şi este înregistrată la Oficiul
Registrului Comerţului sub nr. J20/865/1991, Cod Unic de Înregistrare: RO2143619. Sediul social al societăţii se află
în localitatea Hațeg, Aleea Centralei, nr. 8, jud. Hunedoara. Durata societăţii este nelimitată începând cu data
înregistrării la Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă Tribunalul Hunedoara.
I.3. Iniţierea procedurii
Prin încheierea nr. 15/F/CC/F/2016 din data de 17.02.2016,pronunţată de Tribunalul Hunedoara Secţia a II-a
Civilă de Contencios Administrativ şi Fiscal în Dosarul nr. 680/97/2016, a fost dispusă deschiderea procedurii
generale a insolvenţei împotriva societăţii Mobcomap S.R.L., la cererea debitoarei.
Având în vedere faptul că societatea noastră şi-a manifestat intenţia de a-şi reorganiza activitatea pe baza unui
plan de reorganizare prin depunerea unei declaraţii scrise în acest sens, judecătorul sindic a dispus deschiderea
procedurii generale a insolventei cu păstrarea dreptului de administrare al debitoarei, prin aceeaşi încheierea fiind
numit în calitate de administrator judiciar al prezentei debitoare CABINET INDIVIDUAL DE INSOLVENTA
MOLDOVAN ANA-MARIA
I.4. Scurt istoric al societăţii în insolvenţă şi cauzele care au dus la apariţia stării insolvenţei
Societatea Mobcomap S.R.L. a fost înfiinţată în anul 1991, ca societate cu răspundere limitată, fiind
înmatriculată la Oficiu Registrului Comerţului de pe lângă Tribunalul Hunedoara sub nr. J20/865/1991şi având cod
fiscal 2143619.
La data deschiderii procedurii de insolvenţă, societatea are sediul social în Hațeg, Aleea Centralei, nr. 8, jud.
Hunedoara, cu obiect principal de activitate: Închirierea și subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau închiriate -
cod CAEN 6820.
Societatea debitoare si-a început activitatea în anul 1991 având ca obiect de activitate alimentația publica, iar
după terminarea lucrărilor de amenajare a pieței agroalimentare din Hațeg, societatea si-a modificat obiectul de
activitate în activități de închiriere si subînchiriere de spatii comerciale.
In decursul anilor societatea a recurs la angajarea de credite pentru finanțarea diverselor investiții care să
asigure mai multe spatii pentru închiriere. Destabilizarea cadrului economic romanesc a afectat și mediul de afaceri
din Hațeg, fapt care a dus la scăderea nivelului chiriilor pe care societatea putea sa le perceapă chiriașilor. Astfel
societatea a ajuns să aibă restanțe la plata ratelor creditelor fapt care a dus la acumularea de dobânzi suplimentare. Pe
fondul scăderii volumului încasărilor societatea a înregistrat restante și la plata obligațiilor fiscale datorate bugetului
general al statului.
I.5. Domeniul de activitate al firmei
Obiectul principal de activitate al societății Mobcomap S.R.L. constă în închirierea și subînchirierea bunurilor
imobiliare proprii sau închiriate.
Cenzori/auditori ai firmei:
Nu există.
I.6. Analiza evoluţiei performanţelor financiare
Performanţa financiară a unei societăţi este măsurată cel mai adesea prin Contul de profit şi pierdere care este
un document contabil ce oferă o imagine fidelă asupra performanţei financiare, sintetizând într-o manieră explicită
veniturile şi cheltuielile dintr-o perioadă de gestiune şi pe această bază prezintă modul de formare a rezultatelor
economice.
Prin urmare, analiza evoluţiei contului de profit şi pierdere este necesară pentru a contura o imagine cât mai
complexă a situaţiei debitoarei, precum şipentru a putea defini cât mai precis cauzele şi împrejurările care au
determinat instalarea insolvenţei acesteia. Imaginea de ansamblu asupra contului de profit şi pierdere se prezintă în
felul următor:
INDICATORI 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016
Cifra de afaceri formată din: 645.827,00 lei 533.825,00 lei 695.936,00 lei 756.681,00 lei
producția vândută 460.206,00 lei 324.499,00 lei 482.504,00 lei 547.454,00 lei
venituri din vânzarea mărfurilor 185.621,00 lei 209.326,00 lei 213.432,00 lei 209.227,00 lei
reduceri comerciale acordate - lei - lei - lei - lei
Variația stocurilor sold C - lei - lei - lei - lei
sold D - lei - lei - lei - lei
Alte venituri 9.872,00 lei 6.256,00 lei 3.144,00 lei 7.878,00 lei
Total venituri din exploatare 655.699,00 lei 540.081,00 lei 699.080,00 lei 764.559,00 lei
Cheltuieli cu materiile prime și materialele 45.812,00 lei 30.216,00 lei 66.893,00 lei 52.383,00 lei
Cheltuieli cu energia și apa 162.389,00 lei 123.132,00 lei 102.048,00 lei 82.474,00 lei
Cheltuieli cu mărfurile 100.359,00 lei 125.139,00 lei 130.971,00 lei 135.586,00 lei
Reduceri comerciale primite - lei - lei - lei - lei
Cheltuieli cu personalul 66.239,00 lei 97.247,00 lei 94.279,00 lei 114.042,00 lei
Ajustări de valoare privind imobilizările 9.654,00 lei 19.513,00 lei 122.454,00 lei 50.088,00 lei
Ajustări de valoare privind activele circulante - lei - lei - lei - lei
Alte cheltuieli de exploatare 129.743,00 lei 102.141,00 lei 108.878,00 lei 147.086,00 lei
Total cheltuieli din exploatare 514.195,00 lei 497.388,00 lei 625.523,00 lei 581.659,00 lei
Rezultatul din exploatare
Profit 141.504,00 lei 42.693,00 lei 73.557,00 lei 182.900,00 lei
Pierdere - lei - lei - lei - lei
Venituri financiare 1.305,00 lei 1,00 lei 2,00 lei 65,00 lei
Cheltuieli financiare 122.416,00 lei 33.670,00 lei 89.269,00 lei 169.449,00 lei
Rezultatul financiar
Profit - lei - lei - lei - lei
Pierdere 121.111,00 lei 33.669,00 lei 89.267,00 lei 169.384,00 lei
Venituri extraordinare - lei - lei - lei - lei
Cheltuieli extraordinare - lei - lei - lei - lei
Rezultatul extraordinar
Profit - lei - lei - lei - lei
Pierdere - lei - lei - lei - lei
Venituri totale 657.004,00 lei 540.082,00 lei 699.082,00 lei 764.624,00 lei
Cheltuieli totale 636.611,00 lei 531.058,00 lei 714.792,00 lei 751.108,00 lei
Rezultatul brut
Profit 20.393,00 lei 9.024,00 lei - lei 13.516,00 lei
Pierdere - lei - lei 15.710,00 lei - lei
Impozit pe profit 3.635,00 lei 2.063,00 lei 2.728,00 lei 3.670,00 lei
Rezultatul net
Profit 16.758,00 lei 6.961,00 lei - lei 9.846,00 lei
Pierdere - lei - lei 18.438,00 lei - lei
Activitatea din exploatare prezintă cea mai mare importanţă în cadrul analizei pe baza contului de profit şi
pierdere, indiferent de specificul activităţii entităţii economice analizate.
Veniturile din exploatare sunt formate în principal din venituri din vânzarea mărfurilor și din închirierea
bunurilor societății. Cifra de afaceri scade în anul 2014 față de anul 2013 și crește în anii următori până la valoarea de
756.681 lei.
Cheltuielile de exploatare deţin cea mai mare pondere în totalul cheltuielilor, reprezentând majoritatea
cheltuieli generate de desfăşurarea activităţii societăţii debitoare. Acest indicator înregistrează o evoluţie sinusoidală,
respectiv înregistrează scădere în anul 2014 față de 2013, urmează o creștere în 2015 față de 2014, iar în 2016
înregistrează o scădere față de anul precedent.Cheltuielile sunt de natura cheltuielilor cu mărfurile, cu funcționarea și
întreținerea spațiilor comerciale, salariile și contribuțiile aferente, cheltuieli privind amortizarea imobilizărilor etc.
În ceea ce priveşte activitatea financiară a entităţii, conţinutul acesteia este alcătuit în exclusivitate din
valoarea veniturilor și cheltuielilor cu dobânzile aferente creditelor contractate. Rezultatul financiar este negativ pe
toată perioada analizată, dobânzile percepute depășind cu mult valoarea dobânzilor încasate.
Aşa cum se poate observa şi din tabelul de mai sus, pe parcursul perioadei analizate, societatea nu a înregistrat
evenimente cu caracter extraordinar, în consecinţă valoarea acestui indicator este 0.
Rezultatul brut este format din rezultatele activităţii de exploatare şi a celei financiare.
Rezultatul net al exerciţiului se concretizează în profit la finele anilor 2013, 2014și 2015 și în pierdere la
sfârșitul anului 2015.
I.7. Activul societății
Societatea deţine în patrimoniu următoarele bunuri imobile: construcție (hală agroalimentară) și teren aferent
(aflat în garanția BCR SA), înscrise în CF Hațeg nr. 60302, în valoare de 974.570 lei, spații comerciale și teren aferent
(aflat în garanția BC Intesa Sanpaolo România SA) înscrise în CF Hațeg nr. 60303, în valoare de 644.028 lei și casă de
lemn si teren aferent situate în comuna Densuș, libere de sarcini în valoare de 70.209 lei.
Valoarea totală a imobilelor mai sus menționate este în sumă totală de 1.688.807 lei exclusiv TVA, conform
rapoartelor de evaluare întocmite de expertul evaluator membru A.N.E.V.A.R.
I.8. Micromediul societăţii
Micromediul este constituit din persoane juridice si fizice cu care societatea intră de obicei în relaţii directe, si
anume prin vânzarea serviciilor/produselor pe care le comercializează influenţele fiind puternice şi reciproce,
rezultând în fapt un ansamblu de condiţii, activităţi şi relaţii specifice.
Furnizorii sunt cei care asigură societăţii resursele necesare în vederea desfăşurării normale a activităţii
economice. Sunt reprezentaţi în principal prin diverse persoane juridice, care pe baza relaţiilor contractuale pun la
dispoziţie combustibilul, energia, apa, gaz si diferite materiale. Este posibil ca în anumite circumstanţe, societatea să
devină vulnerabilă în faţa furnizorului care poate să modifice preţurile etc. De aceea este foarte importantă pe de-o
parte monitorizarea activităţii furnizorilor, iar pe de altă parte stabilirea unor relaţii de încredere şi pe termen lung,
realizându-se o interdependenţă mutuală.
Clienţii - reprezentaţi prin persoane fizice și juridice.
I.9. Cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă
Principalele cauze privind ajungerea societăţii în incapacitate de plată: - Destabilizarea cadrului economic
romanesc a afectat si mediul de afaceri din Hațeg, fapt care a dus la scăderea nivelului chiriilor pe care societatea
putea sa le perceapă chiriașilor. Astfel societatea a ajuns să aibă restante la plata ratelor creditelor fapt care a dus la
acumularea de dobânzi suplimentare. Pe fondul scăderii volumului încasărilor societatea a înregistrat restante la plata
obligațiilor fiscale datorate și la bugetul general al statului.
Toate acestea au dus la scăderea lichidităţilor şi în cele din urmă la incapacitatea de plată atât către bănci, cât
şi către bugetul general al statului, pe fondul cărora a apărut starea de insolventa.
CAPITOLUL II
SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII PLANULUI DE REORGANIZARE
II.1. Managementul societăţii în perioada reorganizării
Prin prezentul plan de reorganizare, se propune ca managementul societăţii să fie realizat de către
administratorul special dl Pipău Septimiu Timotei,numit prin hotărârea AGA nr.1/17.03.2016, sub supravegherea
activităţii de către administratorul judiciar desemnat CABINET INDIVIDUAL DE INSOLVENTA MOLDOVAN
ANA-MARIA.
În perioada de observaţie, managementul societăţii a procedat la identificare cauzelor care au determinat
problemele financiare ale societăţii şi a procedat la luarea măsurilor necesare restrângerii cheltuielilor societăţii,
concretizate în găsirea soluţiilor privind reorganizarea activităţii desfăşurate.
II.2. Activitatea desfăşurată pe perioada de observaţie
În perioada de observaţie societatea şi-a continuat activitatea de închirierea a spațiilor, luând o serie de măsuri
de restructurare a activităţii faţă de perioada trecută.
Astfel, managementul societăţii a decis ca resursele principale ale societăţii să fie concretizate în fructificarea
relaţiilor între societate şi clienţi.
În paralel, s-au luat o serie de măsuri de reducere a costurilor, creşterea performanţei activităţii desfăşurate.
De asemenea, societatea încearcă în continuare să găsească noi clienţi pentru desfășurarea activității.
II.3. Intenţia de reorganizare
Prin încheierea nr. 15/F/CC/2016 din data de 17.02.2016, pronunţată de Tribunalul Hunedoara Secţia a II-a
Civilă de Contencios Administrativ şi Fiscal s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenţei împotriva
societăţi Mobcomap S.R.L., la cererea debitoarei, cu exprimarea intenţiei de reorganizare a activităţii.
Cauzele care au generat starea de insolvenţă a societăţii, aşa cum au fost prezentate sunt în marea lor
majoritate de natură obiectivă, determinate de condiţiile de criză la nivel mondial şi în special la nivelul economiei
româneşti.
În aceste condiţii, societatea MobcomapS.R.L., a admis starea de insolvenţă prin declaraţia depusă la dosarul
cauzei, prin care şi-a exprimat intenţia de reorganizare, luând în perioada de observaţie toate măsurile de redresare a
activităţii, de reorganizare a activităţii şi reducere drastică acheltuielilor.
Prin urmare, eliminarea stării de insolvenţă nu se poate realiza fără sprijinul creditorilor prin procedura
colectivă instituită de Legea nr. 85/2014.
Prezentul plan de reorganizare este propus de către societatea Mobcomap SRL in insolventa în
conformitate cu prevederile art. 132 alin. (1) lit. a) din Legea 85/2014.
CAPITOLUL III
OBIECTIVELE PLANULUI DE REORGANIZARE
III.1. Misiunea şi obiectivele societăţii
Modalităţile pe care societatea le are în vedere pentru reorganizarea activităţii sunt următoarele:
Se va continua activitatea principală desfăşurată de societate, dar şi alte activităţi ce vor asigura fluxul
numerar
(cash-flow), mai exact necesarul de lichidităţi în vederea stingerii creanţelor. Aceste activităţi sunt:
- Închirierea spațiilor comerciale
- Activităţi diverse: furnizări servicii pentru societăţile aflate în chirie : refacturare utilităţi (curent, gaz, apă,
gunoi) conform contractelor de închiriere
- Activităţi diverse: servicii de cazare
- Activități de comerţ
- valorificarea unei părţi din activul societăţii în vederea obţinerii de resurse pentru susţinerea realizării
Planului de reorganizare, cu acordul adunării creditorilor.
S-a efectuat un control financiar intern eficace asupra tuturor cheltuielilor, fiind eliminate astfel toate
cheltuielile care nu privesc activitatea de reorganizare.
S-au luat măsuri ca în perioada de reorganizare să nu se acumuleze datorii suplimentare, obligaţiile curente să
fie astfel achitate la termenele scadente.
III.2. Obiectivele şi durata planului de reorganizare
Planul de reorganizare doreşte păstrarea prezentei societăţi în mediul economic şi social al orașului Hațeg
deziderat care se poate realiza prin reorganizarea şi îmbunătăţirea calităţii activităţii desfăşurate, a serviciilor prestate
şi valorificarea unei părţi din activul societăţii
- Obiectivul principal al planului de reorganizare este menţinerea activităţii societăţii, creşterea ei pe perioada
planului de restructurare însoţită de rambursarea datoriilor înregistrate faţă de creditori, în limitele impuse prin
Programul de plată al creanţelor aferent prezentului Plan de Reorganizare.
- Societatea Mobcomap SRL deţine resursele materiale, umane şi tehnice necesare ceea ce acordă premisele
revenirii şi revigorării activităţii societăţii.
- Rambursarea parţială a datoriilor societăţii conform Programului de plăţi prezentat în prezentul Plan de
Reorganizare.
- Pentru implementarea planului de reorganizare se are în vedere menţinerea managementului societăţii, sub
conducerea administratorului special şi supravegherea administratorului judiciar, dar și ajutorul creditorilor pentru
susţinerea acestui plan în această perioadă de criză financiarăși economică.
III.3. Durata Planului de Reorganizare
Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este de 3 ani de la data confirmării acestuia de către
Judecătorul sindic, cu posibilitatea prelungirii acestuia cu încă 1 an, fără a se putea depăși o durată totală maximă a
derulării planului de 4 ani de la confirmarea inițială. Votarea prelungirii duratei planului de reorganizare se va face de
către adunarea creditorilor cu creanțele rămase în sold, la data votului,în aceleași condiții ca și votarea planului de
reorganizare (conform art. 139 alin. 5 din Legea nr. 85/2014).
Potrivit prevederilor art. 139 alin. 5 din Legea privind procedura insolvenţei, în cazul în care pe parcursul
executării planului de reorganizare, vor apărea elemente noi cu privire la strategia de reorganizare, planul de
reorganizare va putea fi modificat cu îndeplinirea condiţiilor legale.
III.4. Conducerea activităţii pe perioada de reorganizare
Având în vedere faptul că debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de administrare, aceasta îşi va continua activitatea
în întregime sub supravegherea administratorului judiciar.
CAPITOLUL IV
STRATEGIA DE REORGANIZARE ŞI SURSE DE FINANŢARE A PLANULUI DE REORGANIZARE
Prin prezentul Plan de Reorganizare, debitorul propune în fapt creditorilor redresarea economico-financiară a
societăţii pe baza unei strategii coerente pe termen lung.
În urma propunerilor prezentate de managementul societăţii, un factor important în vederea trecerii pe profit
operaţional este concentrarea principalelor resurse în jurul activităţii de închiriere a spaţiilor, activități de comerț și
servicii de cazare, cât și managementul strict al costurilor prin adaptarea structurii de personal la volumul de activitate
ce se poate derula în această perioadă.
Activitatea de închiriere va rămâne principala sursă de venit, ţintele avute în vedere fiind fructificarea
relaţiilor cu clienţii societăţii.
IV.1. Strategia de reorganizare
Strategia de reorganizare constă în aplicarea următoarelor direcţii:
- continuarea activităţii desfăşurate de societate şi desfăşurarea de noi activităţi urmărind obţinerea de lichidităţi din
orice sursă;
- menţinerea unui număr minim de personal, necesar desfăşurării activităţii; - reducerea cheltuielilor până la un nivel
minim necesar în vederea desfăşurării activităţilor;
- păstrarea disciplinei financiare instituită odată cu semnalarea primelor semne ale stării de insolvenţă;
- valorificarea unei părţi din activul societăţii în vederea obţinerii de resurse pentru susţinerea realizării Planului de
reorganizare, cu acordul adunării creditorilor.
Raţionamentul aceste strategii de reorganizare constă în faptul că datoriile pe care le are debitoarea în prezent
nu pot fi achitate doar din profitul obţinut în urma desfăşurării activităţii de închiriere a spaţiilor, a serviciilor de
cazare sau al activităților de comerț, ceea ce determină necesitatea atragerii surselor de venit din valorificarea parţială
a activelor.
IV.2. Măsuri privind restructurarea şi eficientizarea activităţii curente a societăţii
Managementul societăţii a luat măsuri încă de la deschiderea procedurii de insolvenţă privind eficientizarea
activităţii, măsuri care vor continua şi se vor realiza prin prezentul Plan de Reorganizare.
A) Optimizarea indicatorilor de personal
În prezent societatea deţine un număr de 11 angajaţi, iar pe parcursul reorganizării, în funcţie de evoluţia pieţei
se vor face angajări numai în funcţie de volumul de activitate pe care îl va avea societatea.
B) Măsuri privind reducerea cheltuielilor generate de administrare
Restrângerea la minimum a acestei grupe de cheltuieli s-a materializat prin reorganizarea sau optimizarea
proceselor interne (financiar, contabilitate, urmărirea costurilor) şi diminuarea lor.
C) Măsuri investiţionale
Pe perioada derulării Planului de Reorganizare nu se vor efectua investiţii majore.
IV.3. Surse de finanţare a plăţilor care se estimează a se efectua pe perioada de reorganizare
A. Încasări din contractele de închiriere aflate în desfăşurare şi cele viitoare pentru perioada reorganizării: 1.310.000
lei Contractele de comercializare si de închiriere viitoare vor fi încheiate de către administratorul special, numai în
favoarea realizării prezentului Plan de Reorganizare.
B. Încasări din activităţi de prestări servicii (servicii de cazare): 360.000 lei
C. Venituri realizate din activitatea de comerţ: 1.047.000 lei
D.Vânzarea unei părți din activul societății : 70.209 lei.
Lichidarea activului reprezintă o sursă pentru plata datoriilor către creditori conform Programului de plăţi şi o
oportunitate de redobândire a echilibrului financiar.
Se propune vânzarea activului casă de lemn și teren aferent situat în sat Densuș, comuna Densuș, jud.
Hunedoara, înscris în CF Densuș nr. 60046 (nr. CF vechi 1332), A1: Top 17,19/1, Cad: C1, A1.1: Top ;17,19/1-C1 în
cazul in care se va găsi un eventual client si numai după s-a acceptat vânzarea de către creditori.
Vânzarea bunurilor se va face în condiţiile prevăzute de Legea 85/2014, prin metoda licitaţiei publice sau a
negocierii directe, cu aprobarea Adunării creditorilor.
În ceea ce priveşte distribuirea sumelor rezultate din valorificarea acestui activ negrevat de sarcini, menţionăm
că aceasta va fi făcută în conformitateprevederile programului de plată a creanţelor.
Astfel, sumele obţinute din valorificarea bunului negrevat de sarcini se vor distribui creditorilor, pro rata,
pentru fiecare creanţă prevăzută a se achita în timpul reorganizării.
TOTAL surse de finanţare pe perioada reorganizării: 2.787.209 lei
Sursele prezentate sintetic mai sus vor fi utilizate atât la achitarea cheltuielilor în perioada de reorganizare
(activităţi curente, onorariu administrator judiciar şi procentul de 2% către U.N.P.I.R.) cât şi la plata creanţelor către
creditori conform Programului de Plăţi aferent prezentului Plan de Reorganizare.
În Anexa nr. 1 se regăseşte cash-flow-ul detaliat pe perioada celor 3 ani în care urmează a se efectua
reorganizarea.
IV.4. Prezentarea previziunilor privind fluxul numerar
Conform prevederilor art. 133 din Legea nr. 85/2014, Planul de Reorganizare trebuie să prevadă sursele de
finanţare ale acestuia, respectiv sursele necesare finanţării continuării activităţii, a datoriilor curente şi achitarea
datoriilor înscrise în tabelul creditorilor.
Previziunea fluxului numerar a fost realizată pornind de la premiza continuării activităţii societăţii pe perioada
de reorganizare.
Fiind vorba de o situaţie de insolvenţă, proiecţia corectă a fluxurilor de numerar are o importanţă
semnificativă în activitatea de reorganizare a debitoarei. Această proiecţie are rolul de a asigura în mod concomitent:
- Finanţarea activităţii curente;
- Distribuiri către creditorii înscrişi la masa credală;
- Achitarea datoriilor născute în timpul procedurii.
Au fost previzionate încasările şi plăţile aferente activităţii curente şi plata datoriilor către creditori prevăzute
în Programul de Plăţi.
În ceea ce priveşte plata datoriilor născute după data deschiderii procedurii, aceste vor fi achitate în
conformitate cu documentele din care rezultă, potrivit prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.
CAPITOLUL V
CATEGORII DE CREANŢE. TRATAMENTUL CREANŢELOR. PROGRAMUL DE PLATĂ A
CREANŢELOR
V.1. Categorii de creanţe defavorizate şi nedefavorizate
În conformitate cu art. 5 pct. 16 din Legea privind procedura insolvenţei, se prezumă că o categorie de creanţe
este defavorizată de plan dacă, pentru oricare dintre creanţele categoriei respective, planul prevede cel puțin o
modificare fie a cuantumului creanţei și/sau a accesoriilor acesteia, fie o reeșalonarea plăților în defavoarea
creditorului, fără acordul expres al acestuia.
În ceea ce priveşte prezentul plan de reorganizare al societății Mobcomap S.R.L., având în vedere prevederile
legale anterior expuse, menţionăm faptul că toate categoriile de creanțe înscrise la masa credală sunt categorii
defavorizate, după cum urmează:
- Categoria creanţelor care beneficiază de drepturi de preferință este o categorie defavorizată sub aspectul
reeșalonarea plăților. Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil întrucât sumele propuse a fi achitate
prin planul de reorganizare nu sunt mai mici decât cele care ar fi distribuite în ipoteza falimentului.
- Categoria creanțelor salariale este o categorie defavorizată sub aspectul reeșalonării plăților și a reducerii
cuantumului creanţei – acestei categorii de creanță i se va distribui 90% din cunatumul sumei ce urmeaza a fi
distribuita. Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil întrucât sumele propuse a fi achitate prin planul
de reorganizare nu sunt mai mici decât cele care ar fi distribuite în ipoteza falimentului.
- Categoria creanţelor bugetare este o categorie defavorizată întrucât acestei creanțe prin planul de
reorganizare nu i se va distribui nicio sumă de bani.
- Categoria creanţelor chirografare este o categorie defavorizată întrucât acestei creanțe prin planul de
reorganizare nu i se va distribui nicio sumă de bani.
V.2. Plata creanţelor născute pe perioada de reorganizare şi a celor născute pe perioada de observaţie şi
neînscrise în tabelul definitiv
Creanţele născute pe perioada de observaţie, ca urmare a derulării activităţii curente a societăţii, neachitate
până la data de data confirmării planului, vor fi achitate conform prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.
În vederea reuşitei procedurii de reorganizare, prin prezentul plan menţionăm faptul că, nu se vor achita
nici un fel de dobânzi, majorări, penalităţi ori cheltuieli denumite generic accesorii, aferente creanţelor născute
anterior deschiderii procedurii de insolvenţă 17.02.2016 indiferent de natura acestora garantate sau negarantate.
V.3. Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul definitiv
Potrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Legea privind procedura insolvenţei, planul de reorganizare trebuie să
prevadă în mod obligatoriu Programul de Plată a creanţelor.
În ceea ce priveşte Programul de Plată aferent prezentului Plan de Reorganizare, plăţile se vor efectua lunar.
La întocmirea programului de plată a creanţelor, respectiv la eşalonarea lunară a datoriilor, s-a luat în
considerare faptul că societatea are nevoie de o perioadă de cel puţin un an de zile calendaristic pentru a optimiza
desfăşurarea activităţii, în vederea obţinerii de surse financiare pentru acoperirea totală a datoriilor curente şi a celor
prevăzute în programul de plată.
Suma totală care se va achita în cursul reorganizării este în cuantum de 936.653,46 lei – cu mențiunea că în
perioada de observație s-a mai plătit față de creditorul BC Intesa Sanpaolo Romania SA Sucursala Deva suma de
173.089,44 lei.
Având în vedere cele prezentate anterior, societatea îşi asumă achitarea creanţelor în cadrul fiecărei categorii,
după cum urmează:
- Creanţele care beneficiază de drepturi de preferință, prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. (a), vor fi achitate în
proporţie de 100%, reprezentând o sumă totală de: 932.477,46 lei;
In această categorie de creanță intră următorii 2 creditori BC Intesa Sanpaolo Romania SA Sucursala Deva si
Videcontrol SRL– cesionar al creanței Tonescu Finance SaRL.
Creditorul BC Intesa Sanpaolo Romania SA Sucursala Deva s-a inscris la masa credală cu suma de
392.435,19 lei, sumă acceptată și sumă ce ii va fi distribuita prin planul de reorganizare conform graficului de plăți,
exceptând suma distribuită în perioada de observație în cuantum de 173.089,44 lei, sumă ce va fi scăzută din sumă cu
care creditoarea s-a înscris la masa credală – suma ramasa de distribuit este de 219.345,75 lei ce s-a va plati in rate
lunare.
Față de creditorul Videcontrol SRL debitoarea nu va plăti nicio sumă de bani, acest creditor și-a exprimat
acordul să preia în contul creanței bunului imobil, garanția acestuia dar nu mai devreme de ultimele 2 trimestre (6
luni) din planul de reorganizare – pentru a da posibilitatea debitoarei de a se reorganiza si cu ajutorul bunului pe care
acest creditor îl va prelua în contul creanței sale. Preluarea în contul creanței se va realiza prin adjudecare și incheierea
unui act notarial de vânzare-cumpărare, asemăntor cu vânzarea in procedura de insolvență. Bunul se va adjudeca liber
se sarcini de către creditorul garantat.
- Creanțele salariale în sumă totală de 4.640 lei, prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. b), vor fi achitate în
proporţie de 90 %, adică suma de:4.176 lei sume izvorâte din concediile de odihna neplatite, asa cum rezulta din
evidentele contabile.
- Creanţele bugetare în sumă totală de 49.051,95 lei,prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. c), vor fi achitate în
proporţie de 0 % - consideram ca repunerea in circuitul economic al debitoarei ar avantaja mult mai mult bugetul local
si central intrucat activitatea debitoarei genereaza, atat impozite, taxe cat si locuri de munca, de aceea pentru reusita
planului de reorganizare este necesar eliminarea acestori datorii, iar multe dintre acestea sunt generate de dobanzi si
penalitati de intarziere.
- Creanţe chirografare în sumă totală de 448.872,01 lei, prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. e), vor fi achitate în
proporţie de 0 %, acestea nu se vor plati intrucat multe dintre ele fie au fost castigate in instanta cum e cazul BCR
leasing IFN – suma cea mai considerabila, altele vor fi tinute cont pentru intelegerile viitoare dintre debitoare si
furnizori, acestia intelegand situatia grea prin care trece debitoarea si integle sa ajute prin stergerea datoriilor de la
plata.
Programul de Plată a creanţelor aferent prezentului Plan de Reorganizare, se află în Anexa nr. 3 prin care
debitoarea încearca să plătească în proportie de 66,95% creanțele înscrise la masa credală, un proncent foarte
ridicat care în cazul intrării în faliment nu ar mai fi acoperit.
Programul de plată nu prevede plata altor obligaţii în afara celor menţionate anterior, indiferent de data
naşterii acestora.
V.4. Plata remuneraţiei administratorului judiciar
Potrivit art. 140 alin. 6 din Legea nr. 85/2014, programul de plăţi trebuie să precizeze şi cum va fi asigurată
plata administratorului judiciar.
Onorariul administratorului judiciar Cabinet Individual de Insolventa Moldovan Ana-Maria este de 1.000
lei/lună și 2% din sumele reucperate (vanzari de active si actiuni in instanta/creante de recuperat), exceptând sumele
încasate de debitoare din activitatea de închiriere sau exploatare și adjusecarea prin preluare în contul creanței a
bunurilor imobile de către creditorii garantati. Onorariul de 1.000 lei/lună exclusiv TVA se va plăti lunar.
Prin plan este prevăzută a se plăti şi taxa de 2% către U.N.P.I.R. din sumele încasate din vânzări de active în
perioada de reorganizare, conform normelor legale în vigoare.
CAPITOLUL VI
SITUAŢIA COMPARATIVĂ A PLĂŢILOR CĂTRE CREDITORI: PLAN DE
REORGANIZARE/LICHIDARE
VI.1. Simulare plată creanţe în caz de intrare în procedura falimentului
În cazul în care împotriva prezentei societăţi debitoare s-ar deschide procedura falimentului, activele societăţii
vor fi valorificate la valoarea lor stabilită în urma evaluării de către un expert evaluator membru A.N.E.V.A.R.
Potrivit prevederilor art. 133 alin. 4 lit. d din Legea privind procedura insolvenţei, planul de reorganizare
trebuie să prevadă „ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în comparaţie cu
valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment”.
Conform art. 159 și 161 din Legea 85/2014 sumele vor fi distribuite în cazul falimentului având în vedere
următoarea ordine:
1. Cheltuielile aferente procedurii;
2. Creanțele creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferințe;
3. Creanţele salariale;
4. Creanțele rezultate din continuarea activității societății, născute după deschiderea procedurii;
5. Creanţele bugetare;
6. Creanţele datorate în baza unor obligaţii de întreţinere;
7. Creanţele stabilite de judecătorul sindic pentru întreţinerea debitorului şi a familiei sale;
8. Creanţe chirografare;
9. Alte creanţe chirografare;
10. Creanţele subordonate.
Valoarea totală a bunurilor imobile aflate în patrimoniul debitoarei este în cuantum de 1.688.807 lei.
Având în vedere situaţia economică la nivel naţional care se reflectă incontestabil în situaţia de pe piaţa
imobiliară, ducând astfel la lipsa potenţialilor clienţi interesaţi de achiziţionarea de proprietăţi imobiliare,
probabilitatea obţinerii acestor sume este foarte mică.
În cazul nevalorificării bunurilor la aceste preţuri în cadrul licitaţiilor, valoarea lor se reduce în cele mai multe
cazuri până la 50% din valoarea stabilită iniţial, obţinându-se astfel o sumă aproximativă de 844.403,50 lei.
În ipoteza în care societatea debitoare ar intra în procedura falimentului, vor fi acoperite cu prioritate
cheltuielile efectuate în procedură (onorariul lichidatorului judiciar, taxa de 2% pentru UNPIR, impozit, cheltuieli de
conservare a bunurilor, cheltuieli de evaluare a bunurilor, anunţuri publicitare de vânzare, alte cheltuieli).
Pentru a avea o imagine cât mai corectă asupra sumelor ce se pot distribui către creditori în eventualitatea
intrării societăţii în procedura falimentului, la simularea falimentului s-au avut în vedere următoarele ipoteze:
- Bunurile imobile se vor valorifica la preţuri diminuate cu 50 % din valoare = 844.403,50 lei
- Toate activele din patrimoniul debitoarei vor fi lichidate într-o perioadă de 2 ani și 6 luni;
- Cheltuielile de lichidare au fost calculate pentru o perioadă de 2 ani și 6 luni.
Simularea distribuirii sumelor obţinute din valorificarea activelor aflate în patrimoniul şi recuperarea
creanţelor s-a efectuat ţinând cont de dispoziţiile art. 159 şi art. 161 din Legea n.r. 85/2014.
Astfel, în cazul intrării în procedura de faliment a debitoarei conform celor susmenţionate, fondurile obţinute
în urma valorificării activelor ar fi în cuantum de 844.403,50 lei.
Sume distribuite în caz de faliment ( durata procedurii 2 ani și 6 luni - 30 de luni)
Nr.
crt
Creditor Cuantum Creanță sumă distribuită în procedura
de faliment
procent realizat
procedură de
faliment
1 Contribuție 2 % U.N.P.I.R. 16.888,07 lei 16.888,07 lei 100%
2 Alte cheltuieli (impozit, poștă,
anunțuri ziare, pază, arhivă,
curent, încălzire)
65.000,00 lei 65.000,00 lei 100%
3 Cheltuieli evaluare bunuri 15.000,00 lei 15.000,00 lei 100%
4 Onorariu lichidator judiciar
(onorariu lunar+onorariu
succes)
46.887,07 lei 46.887,07 lei 100%
Total cheltuieli 143.775,14 lei 143.775,14 lei 100%
Sumă rămasă de distribuit
700.628,36 lei
Nr.
crt Sitatie Imobile
Valoare
Imobile
Procent din
valoarea
totala
a activelor
Valoare
forțată de
vânzare a
imobilelor
Cheltuieli
procedură
faliment
Pro-rata
pe
cheltuieli
Sume ce
urmeaza a
fi
distribuite
1 Imobil ipoteca
Videcontrol
974.570,00
lei 57,71%
487.285,00
lei
143.775,14
lei
82.969,18
lei
404.315,82
lei
2
Imobil ipoteca
Intesa
Sanpaolo
România SA
644.028,00
lei 38,14%
322.014,00
lei
143.775,14
lei
54.828,77
lei
267.185,23
lei
3 Bun liber de
sarcini
70.209,00
lei 4,16%
35.104,50
lei
143.775,14
lei
5.977,18
lei
29.127,32
lei
Total 1.688.807,00
lei 100,00%
844.403,50
lei
143.775,14
lei
700.628,36
lei
VI.2. Comparaţie plată datorii: Plan de Reorganizare/Lichidare
În plan economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite comerciantului aflat într-o stare
precară din punct de vedere financiar, să se redreseze și să-și urmeze comerțul.
SUME DISTRIBUITE CREITORILOR
Nr.
crt Creditor
Sumă înscrisă în
tabel
Suma
distribuită
Procent la
masa credalăce
se va distribuii
din creanță %
Grupa creditorilor garantați
1 B.C. Intesa Sanpaolo Romania SA Sucursala
Deva 392.435,19 lei 267.185,23 lei 68,08%
2 Videocontrol SRL 713.131,71 lei 404.315,82 lei 56,70%
Grupa creditorilor salariați
3 Butulescu Adina Alexandra 1.949,00 lei 1.949,00 lei 100,00%
4 Damian Vasile Ioan 742,00 lei 742,00 lei 100,00%
5 Pipău Septimiu-Timotei 1.949,00 lei 1.949,00 lei 100,00%
Grupa creditorilor bugetari
6 D.G.R.F.P. Timișoara, prin AJFP Hunedoara 42.743,00 lei 21.338,25 lei 49,92%
7 Direcția Sanitar Veterinară și pentru Siguranța
Alimentelor Hunedoara 6.308,95 lei 3.149,70 lei 49,92%
8 Primăria Comunei Densuș 50.014,00 lei 0 0
Grupa creditorilor chirografari
9 Videocontrol SRL 83.674,40 lei 0,00 lei 0,00%
10 Primăria Comunei Densuș 198.382,01 lei 0,00 lei 0,00%
10 Mureșan Radu Alex Executor judecătoresc 6.116,50 lei 0,00 lei 0,00%
11 BCR Leasing IFN SA 136.407,66 lei 0,00 lei 0,00%
12 Ye Guanjun - sediul procesual ales av. Indrieș
Ruxandra Elena
196.653,60 lei
0,00 lei 0,00% (echivalentul a
44.000 euro)
13 Pipău Tatiana Sorina 13.397,67 lei 0,00 lei 0,00%
Total General: 1.843.904,69 lei
Din punct de vedere conceptual, reorganizarea înseamnă trasarea realistă a unor obiective ce trebuiesc atinse
în orizontul de timp planificat, sub aspectul angajării unor noi afaceri,lansării pe piață a unor produse și servicii sau
imbunătățirii calității și cantității produselor și serviciilor deja lansate.
Planul de reorganizare constituie o adevărată strategie de redresare, bazată pe adoptarea unei politici
corespunzătoare de management, marketing, organizatorice și structurale.
Mobilitatea redusă a activelor coroborand cu o lipsă de lichidități - și lipsa de incredere –în piață îndeamnă
investitorii către prudență, uneori excesivă. In acest scenariu,reorganizarea apare ca o soluție superioară chiar și celui
mai analitic observator, valoarea de lichidare a activelor și efectul negativ generat in piață fiind argumente puternice
pentru orice tentativă de redresare. Bineînțeles că aceste argumente trebuie dublate de datele concrete ale societății a
cărei restructurare este propusă, intenția reală și pașii concreți de restructurare reprezentând diferența între
reorganizare și continuarea unei activități falimentare. Experiența ultimilor ani a arătat o tendință orientată către
reorganizare,societățile care au reușit să depășească perioada cea mai dificilă a crizei economice fiind în mod cert
candidați mult mai potriviți unei reorganizări.
Analizând perspectivele cât şi consecinţele ce decurg din declanșarea procedurii de insolvență se remarcă
avantaje net superioare ale inițierii unei proceduri de reorganizare a activității în raport cu demararea procedurii de
faliment și lichidare judiciară. Astfel, falimentul situează societatea debitoare într-o poziție antagonică față de
creditorii acesteia, urmărindu-se recuperarea creanțelor prin lichidarea integrală a averii şi având ca finalitate
excluderea acesteia din mediul economic general.
În contradictoriu, prin reorganizarea activității se realizează menținerea societății pe piață și continuarea
activității economice sub supravegherea unui administrator judiciar.
Realizând astfel o comparaţie între cele două proceduri remarcăm că, în cadrul ambelor situaţii există un
patrimoniu vandabil, doar că în cazul reorganizării, fondurile necesare acoperirii creanţelor deţinute de creditori vor fi
obţinute într-o anumită perioadă de timp din activitatea economică desfăşurată de societatea debitoare, timp în care
patrimoniul acesteia se conservă, astfel chiar şi în situaţia eșecului planului de reorganizare valoarea activelor va
rămâne constantă, fiind doar sensibilă la modificările pieţei acestora.
În situaţia reorganizării:
Se vor derula contractele în curs , fapt ce va duce la continuarea activităţii partenerilor contractuali;
În cazul reorganizării personalul angajat îşi păstrează locul de muncă cu remuneraţia corespunzătoare;
Se conservă în mare parte patrimoniul societăţii, cu şanse mult mai mari de valorificare la un preţ avantajos în
condiţii de vânzare liberă pe o piaţă imobiliară stabilă şi nu în condiţiile unei vânzări forţate în faliment
Datorită faptului că societatea Mobcomap S.R.L. are ca activitate principală închirierea și subînchirierea
bunurilor imobiliare proprii sau închiriate, și alte societăţi/persoane fizice beneficiază de un spaţiu pentru
desfăşurarea propriilor activităţi şi totodată angajaţii acestor societăţi îşi păstrează locul de muncă.
Concepţia modernă a reorganizării judiciare se fundamentează pe ideea că o afacere în stare de funcţionare are
şanse mari de a produce resursele necesare acoperirii pasivului (aşa cum a fost stabilit prin Programul de plată
aferent prezentului Plan de reorganizare), fiind astfel mult mai profitabilă în raport cu procedura falimentului.
Societatea debitoare va fi descărcată de răspundere faţă de creditori la data îndeplinirii tuturor obligaţiilor de
plată asumate în planul de reorganizare confirmat. În situaţia lichidării societăţii:
Vânzarea întregului patrimoniu în cadrul procedurii de faliment ar fi extrem de dificilă. Asupra acestor
valorificări, procedura falimentului îşi pune în mod inevitabil amprenta, atrăgând o anumită categorie de
cumpărători a căror ofertă este mult sub cea a pieţei, astfel obţinerea unui preţ just fiind improbabilă;
Păstrarea societăţii în funcţiune cu desfăşurarea activităţilor întreprinse creşte considerabil gradul de
valorificare al bunurilor la o valoare cât mai apropiată de valoarea stabilită prin evaluare faţă de situaţia opusă,
a valorificării activului societăţii în cadrul procedurii falimentului, când patrimoniul, nefolosit, este supus
degradării inevitabile până la momentul înstrăinării.
Cheltuielile pentru întreţinerea întregului activ al debitoarei sunt, cheltuieli care în procedura de reorganizare
vor fi acoperite parţial şi din activitatea desfăşurată de debitoare, pe când în situaţia intrării în faliment aceste
se vor scădea cu prioritate din suma totală de distribuit creditorilor.
Datoriile înregistrate în perioada de observaţie se vor adăuga celor deja existente la data deschiderii
procedurii, cumulându-se astfel un debit mai mare, cu şanse de recuperare de către creditori foarte mici, nule
în anumite cazuri;
Personalul angajat în cadrul societăţii, în număr de 11 persoane va rămâne fără loc de muncă
În categoria creanțelor chirografare la comparația între procedura de reorganizare și de faliment, la
reorganizare nu au mai fost trecute cu sume creanțele creditorilor garantați întrucât acești în procedura de reorganizare
își încasează integral creanța.
Reorganizarea societății și continuarea activitătii sale își manifestă efectele sociale prin păstrarea în viață a
incă unui angajator în plan local, acestaspect urmând a avea impact și asupra pieței muncii din zonele unde iși
desfășoară societatea activitatea.
Alternativa falimentului ar determina disponibilizarea totală, a angajaților, ceea ce ar însemna o creștere a ratei
șomajului.
În măsura în care societatea iși va acoperi creanțele conform prezentului plan, aceasta îșiva putea continua
activitatea comercială (nefiind obligatorie radierea acesteia din Registrul Comerțului în urma lichidării activelor
prevăzute în prezentul plan), angajații rămași ai acesteia având un loc de muncă asigurat.
În acest context nu trebuie neglijat faptul că un loc de muncă în industrie generează alte locuri de muncă
adiacente, segmentul de producție fiind esențial pentru stabilitatea economică a unei regiuni.
Societatea s-a canalizat incă de la înființare pe o politică de dezvoltare permanentă a activității sale,
dezvoltare ce a implicat în mod necesar crearea de noi locuri de muncă, iar prezentul plan de reorganizare este
conceput având în vedere obiective de menținere a activității, care poate fi urmată de dezvoltare prudență în condițiile
intervenției unor modificări de piață.
CAPITOLUL VII
CONCLUZII GENERALE
VII.1. Concluzii
Prin prezentul plan de reorganizare se propune continuarea activităţii curente, dezvoltarea şi eficientizarea
acesteia în scopul obţinerii de resurse financiare pentru susţinerea planului, în vederea achitării creanţelor înscrise la
masa credală a debitoarei.
Societatea Mobcomap S.R.L. este un sistem economic viabil şi mobil, optim dimensionat, este o societate
redresabilă care are capacitatea de a-şi continua activitatea comercială.
Societatea este capabilă să-şi reorganizeze întreaga activitate, iar sursele de venituri identificate asigură
continuarea activităţii de comercializare si diversificarea obiectului de activitate şi în principal plata datoriilor către
creditori.
De asemenea, prin prezentul plan de reorganizare este protejat atât interesul creditorilor, cât şi interesul de a
avea un debitor solvabil, înglobând interesul salariaţilor de a avea un loc de muncă, al furnizorilor şi clienţilor de a
întreţine relaţii de colaborare stabile şi chiar al statului de a dispune de un contribuabil.
Ca o concluzie generală se poate afirma că societatea Mobcomap S.R.L. are capacitatea de a surmonta situaţia
dificilă în care se află prin implementarea şi punerea în aplicare a măsurilor prevăzute expres în prezentul plan de
reorganizare, iar declararea falimentului este o decizie cu mult mai defavorabilă decât aplicarea prezentului plan de
reorganizare.
VII.2. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului
Potrivit prevederilor art. 181 alin. 2 din Legea nr. 85/2014, „La data confirmării unui plan de reorganizare,
debitorul este descărcat de diferenţa dintre valoarea obligaţiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului şi cea
prevăzută în plan, pe parcursul procedurii reorganizării judiciare. În cazul trecerii la faliment, dispozițiile art. 140 alin.
1 devin aplicabile.”
Creanţele ce se vor naşte pe parcursul implementării planului de reorganizare, urmează a fi achitate în
conformitate cu documentele din care rezultă, potrivit prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.
MOBCOMAP S.R.L. prin Administrator Special
Pipău Septimiu Timotei
Anexa 1
Tabel încasări și cheltuieli previzionate
încasări
Luna
Contracte închiriere -lei-
Activități de comerț -lei-
Activități de prestări
servicii(cazre) -lei-
Vânzări active -lei-
Cheltuieli legate de activitatea
curentă și cheltuieli legate de procedura de
reorganizare
Luna 1 36.000 29.000 10.000 35.000
Luna 2 36.000 29.000 10.000 35.000
Luna 3 36.000 29.000 10.000 35.000
Luna 4 36.000 29.000 10.000 35.000
Luna 5 31.000 20.000 10.000 35.000
Luna 6 31.000 20.000 10.000 35.000
Luna 7 36.000 25.000 10.000 35.000
Luna 8 36.000 25.000 10.000 35.000
Luna 9 36.000 25.000 10.000 35.000
Luna 10 36.000 27.000 10.000 35.000
Luna 11 36.000 27.000 10.000 35.000
Luna 12 38.000 30.000 10.000 70.209 37.808,36
Luna 13 38.000 30.000 10.000 35.000
Luna 14 38.000 30.000 10.000 35.000
Luna 15 38.000 30.000 10.000 35.000
Luna 16 38.000 30.000 10.000 35.000
Luna 17 32.000 25.000 10.000 35.000
Luna 18 32.000 25.000 10.000 35.000
Luna 19 38.000 30.000 10.000 35.000
Luna 20 38.000 30.000 10.000 35.000
Luna 21 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 22 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 23 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 24 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 25 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 26 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 27 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 28 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 29 31.000 27.000 10.000 35.000
Luna 30 31.000 27.000 10.000 35.000
Luna 31 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 32 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 33 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 34 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 35 38.000 32.000 10.000 35.000
Luna 36 38.000 32.000 10.000 35.000
Total 1.310.000 1.047.000 360.000 70.209 1.262.808
Mobcomap SRL
prin administrator special
Pipău Septimiu Timotei
Graficul de plati al planului de reorganizare al debitoarei Mobcomap SRL
Grupa creditorilor
garantați Grupa creditorilor salariați Grupa creditorilor bugetari Grupa creditorilor chirografari
Număr
Lună
B.C. Intesa
Sanpaolo
Romania
SA
Sucursala
Deva
Videocontrol
SRL
Butulescu
Adina
Alexandra
Damian
Vasile
Ioan
Pipău
Septimiu-
Timotei
D.G.R.F.P.
Timișoara,
prin AJFP
Hunedoara
Direcția Sanitar
Veterinară și pentru
Siguranța
Alimentelor
Hunedoara
Primăria
Comunei
Densuș
Videocontrol
SRL
Primăria
Comunei
Densuș
Mureșan
Radu Alex
Executor
judecătoresc
BCR
Leasing
IFN SA
Ye
Guanjun
- sediul
procesual
ales av.
Indrieș
Ruxandra
Elena
Pipău
Tatiana
Sorina
1
6.092,00
lei
- lei
438,00 lei
166,00
lei
438,00
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
2
6.092,00
lei
- lei
438,00 lei
166,00
lei
438,00
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
3
6.092,00
lei
- lei
438,00 lei
166,00
lei
438,00
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
4
6.092,00
lei
- lei
440,10 lei
169,80
lei
440,10
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
5
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
6
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
7
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
8
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
9
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
10
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
11
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
12
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
13
6.092,00
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
lei
14
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
15
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
16
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
17
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
18
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
19
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
20
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
21
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
22
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
23
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
24
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
25
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
26
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
27
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
28
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
29
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
30
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
31
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
32
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
33
6.092,00
lei
- lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
34
6.092,00
lei
se incep
formalitatile
pentru
vanzare
imobilului in
contul
creantei și
stergerea
creanței de
713.131,71
lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
35
6.092,00
lei
continuarea
formalitatilor
pentru
vanzare
imobilului in
contul
creantei și
stergerea
creanței de
713.131,71
lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
36
6.125,75
lei
finalizarea
formalitatilor
pentru
vanzare
imobilului in
contul
creantei și
stergerea
creanței de
713.131,71
lei
- lei
- lei
-
lei
-
lei - lei
-
lei
-
lei
- lei
-
lei
-
lei
-
lei
-
lei
Total
de
plata
219.345,75
lei
713.131,71
lei
1.754,10
lei
667,80
lei
1.754,10
lei
0,00 lei 0,00 lei 0,00 lei 0,00 lei 0,00 lei 0,00 lei 0,00 lei 0,00 lei 0,00 lei
Mobcomap SRL prin administrator special Pipău Septimiu Timotei
